Thông tin tài liệu
BỢ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP h Đề tài: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TUẤN MINH Giáo viên hướng dẫn : ThS.Đỗ Thanh Hương Sinh viên thực : Nguyễn Thanh Tú Mã sinh viên : 5083402145 Khóa :8 Ngành : Tài – Ngân hàng Chuyên ngành : Tài Hà Nội, năm 2021 LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan đề tài: “Phân tích tình hình tài công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh ” nghiên cứu độc lập hướng dẫn giảng viên ThS Đỗ Thanh Hương Đề tài khẳng định số liệu, kết trình bày báo cáo hồn tồn trung thực Tác giả xin hoàn toàn chịu trách nhiệm tính trung thực nội dung đề tài nghiên cứu h i LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành Khóa luận tốt nghiệp trước hết tác giả xin gửi đến quý thầy, cô giáo khoa Tài Đầu tư - Học viện Chính sách Phát triển lời cảm ơn chân thành Đặc biệt, tác giả xin gửi lời cảm ơn đến ThS Đỗ Thanh Hương- Giảng viên khoa Tài Đầu tư, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ định hướng cho tác giả hồn thành Khóa luận tốt nghiệp Sau thời gian học tập Học viện Chính sách Phát triển, tác giả nhận giúp đỡ tận tình từ q thầy cơ, đào tạo môi trường chuyên nghiệp thân thiện, tác giả muốn gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô ban lãnh đạo Học viện Chính sách Phát triển Những kiến thức mà tác giả học từ ngày giảng đường học viện hành trang, tảng để phát triển tương lai Khóa luận tốt nghiệp h kết trình học tập rèn luyện Học viện Vì kiến thức thân cịn hạn chế, q trình làm Khóa luận tốt nghiệp, tác giả khơng tránh khỏi sai sót, kính mong nhận ý kiến đóng góp từ quý thầy để báo cáo hồn thiện Trân trọng ii MỤC LỤC: DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT: v DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ: vi PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VÀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1 Khái quát tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp 1.1.2 Bản chất tài doanh nghiệp 1.1.3 Vai trị tài doanh nghiệp 1.1.4 Mối quan hệ tài tình hình tài doanh nghiệp 1.1.5 Báo cáo tài doanh nghiệp 1.2 Phân tích tình hình tài doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Mục tiêu phân tích tài doanh nghiệp h 1.2.3 Cơ sở liệu phục vụ phân tích tình hình tài doanh nghiệp 11 1.2.4 Phương pháp phân tích 17 1.2.4.7 Hàm số chấm điểm Z (Edward Altman 22 1.3 Nội dung phân tích tình hình tài doanh nghiệp 23 1.3.1 Quy trình phân tích tài doanh nghiệp 23 1.3.2 Phân tích khái qt tình hình tài doanh nghiệp 23 1.3.3 Phân tích cấu trúc tài 27 1.3.4 Phân tích khả tốn 30 1.3.5 Phân tích khả sinh lời 33 KẾT LUẬN CHƯƠNG 36 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TUẤN MINH 37 2.1 Tổng quan công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh 37 2.1.1 Thông tin doanh nghiệp 37 2.1.2 Tóm lược q trình hình thành phát triển: 37 iii 2.1.3 Ngành nghề kinh doanh 38 2.1.4 Vị công ty 38 2.1.5 Sơ đồ cấu tổ chức 40 2.1.6 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh từ năm 2018 đến 40 2.2 Phân tích tình hình tài cơng ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh (2018-2020) 42 2.2.1 Hệ thống báo cáo tài cơng ty 42 2.2.2 Phân tích tình hình tài cơng ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh (2018-2020) 43 2.2.3 Nhận xét tình hình tài kết kinh doanh công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh 79 KẾT LUẬN CHƯƠNG 81 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TUẤN MINH 82 3.1 Một số giải pháp cải thiện tình hình tài công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh 82 h 3.1.1 Về cấu tài 82 3.1.2 Cải thiện khả toán 84 3.1.3 Cải thiện khả sinh lời 86 3.1.4 Về báo cáo lưu chuyển tiền 88 3.1.5 Về công tác quản lý 88 3.2 Một số kiến nghị 89 3.2.1 Về phía Nhà nước 89 3.2.2 Đối với đối tượng khác 89 KẾT LUẬN CHUNG: 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 PHỤ LỤC 94 iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT: Nghĩa đầy đủ Tên viết tắt Trách nhiệm hữu hạn DNN Doanh nghiệp nhỏ TS Tài sản TTS Tổng tài sản DN Doanh nghiệp NV Nguồn vốn VCSH Vốn chủ sở hữu TSCĐ Tài sản cố định CT Công thức TSDH Tài sản dài hạn CSH Chủ sở hữu LNST Lợi nhuận sau thuế DTT Doanh thu TNDN Thu nhập doanh nghiệp LCTT Lưu chuyển tiền BĐSĐT Bất động sản đầu tư TCNH Tài ngân hàng BTC Bộ Tài CPBH&QLDN Chi phí bảo hiểm Quản lý doanh nghiệp SXKD Sản xuất kinh doanh TTĐB Tiêu thụ đặc biệt h TNHH v DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ: Tên bảng, biểu, sơ đồ Trang Bảng 2.1 Tài sản - Nguồn vốn Công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh (2018-2020) 44 Bảng 2.2 Cơ cấu tài sản biến động tài sản Công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh (2018-2020) 47 Bảng 2.3 Cơ cấu biến động nguồn vốn công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh (2018-2020) 52 Bảng 2.4 Phân tích mối quan hệ TS NV Công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh 55 Bảng 2.5 Khả tốn tổng qt cơng ty TNHH Thương mại Phát triển Tuấn Minh (2018-2020) 56 Bảng 2.6 Các hệ số khả tốn ngắn hạn cơng ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh (2018-2020) 57 Bảng 2.7 Các tiêu toán nợ dài hạn công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh (năm 2018-2020) 60 Bảng 2.8 Kết hoạt động kinh doanh công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh (2018-2020) h 63 Bảng 2.9 Các tiêu phản ánh khả sinh lời công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh (2018-2020) 68 Bảng 2.10 Mơ hình dupont đánh giá khả sinh lời công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh (2018-2020) 72 Bảng 2.11 Báo cáo lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh (2018-2020) 74 Bảng 2.12 LCTT từ hoạt động đầu tư công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh (2018-2020) 75 Bảng 2.13 LCTT từ hoạt động tài cơng ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh 76 Bảng 2.14 Tổng lưu chuyển tiền công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh (2018-2020) 77 Bảng 2.15 Các số tài hàm số chấm điểm Z 78 vi Biểu đồ 2.1 Các tiêu cấu tài sản công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh (2018-2020) 51 Biểu đồ 2.2 Các số nợ vay công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh (2018-2020) 54 Biểu đồ 2.3 Ứng dụng mơ hình dupont phân tích khả sinh lời cơng ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh (năm 2018-2020) 73 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh 40 h vii PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đất nước chuyển sang kinh tế thị trường với nhiều thành phần kinh tế tự cạnh tranh, với xu hội nhập hợp tác quốc tế diễn ngày sâu rộng, tất yếu doanh nghiệp dù loại hình phải đối mặt với khó khăn, thử thách rủi kinh doanh từ thị trường Vì để tồn phát triển doanh nghiệp phải nắm bắt tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh để dần thích ứng với điều kiện chung kinh tế Đứng trước thử thách khơng cịn cách khác doanh nghiệp phải tự thân vận động, nâng cao hiểu sử dụng vốn, kiểm sốt dịng tiền đồng thời tổ chức, quản lý phù hợp nhằm không ngừng nâng cao hiệu kinh doanh từ giảm thiểu rủi ro mà doanh nghiệp gặp phải Trong bối cảnh kinh tế nay, để việc kinh doanh ngày hoạt động hiệu quả, tồn bền vững nâng cao vị cạnh tranh thị trường h doanh nghiệp phải xây dựng phương hướng, chiến lược kinh doanh mục tiêu kinh doanh doanh nghiệp tương lai Đứng trước hàng loạt chiến lược đặt ra, bên cạnh phải đối diện với bất trắc, để lựa chọn chiến lược phù hợp với nguồn lực hạn chế rủi ro tự thân doanh nghiệp phải dự đốn biến động tài tương lai doanh nghiệp mình, sở tiến hành hoạch định ngân sách tạo nguồn vốn cần thiết cho trình hoạt động kinh doanh Đánh giá nhu cầu vốn, tìm nguồn tài trợ, sử dụng chúng cách hiệu vấn đề quan tâm hàng đầu doanh nghiệp Nhận thức tầm quan trọng đó, tác giả định chọn đề tài “Phân tích tình hình tài Công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh” Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Mục đích vẩn đề nghiên cứu nhằm làm rõ thực trạng tài doanh nghiệp, từ điểm mạnh, điểm yếu nhằm giúp doanh nghiệp nhìn thấy trước biến động tình hình tài tương lai mà có biện pháp nâng cao hiệu hoạt động Nhiệm vụ đặt rõ xu hướng biến động tình hình tài doanh nghiệp tốt hay chưa tốt lý So sánh tiêu tài doanh nghiệp theo giai đoạn đồng thời có đối chiếu với ngành doanh nghiệp ngành Bao gồm nội dung cụ thể sau: - Phân tích đánh giá tình hình tài cơng ty - Phân tích hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh - Phân tích rủi ro tài h - Lập kế hoạch tài cho năm sau - Đề biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu tình hình tài Cơng ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh Thông qua thông tin số liệu doanh nghiệp cung cấp, số tài xu hướng biến động thể qua trình tổng hợp phân tích Phạm vi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu tình hình tài Cơng ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh giai đoạn từ năm 2018-2020 lập kế hoạch tài cho năm 2021 dựa báo cáo tài doanh nghiệp năm PHỤ LỤC Phụ lục 1: Bảng cân đối kế tốn năm 2018 Cơng ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh Số 527, Tổ 43, Khu 12, Phường Quang Trung, Thành phố ng Bí, Tỉnh Quảng Ninh BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31/12/2018 CHỈ TIÊU Mã số Năm 2018 100 110 120 121 5.391.801.948 1.165.397.465 0 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh 122 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Tài sản thiếu chờ xử lý Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210+220+230+240+250+260 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) II Tài sản cố định Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (*) III Bất động sản đầu tư 123 130 131 132 133 134 135 140 141 142 150 151 152 3.516.336.311 3.403.682.311 112.654.000 200 210 211 212 213 214 215 220 221 222 230 13.710.863.402 0 0 0 13.710.863.402 16.354.128.347 (2.643.264.945) h TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN ( 100= 110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh 94 182.647.921 182.647.921 527.420.251 376.082.918 151.337.333 231 232 240 250 251 0 0 Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác (*) 252 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn dài hạn VI Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (300=100+200) NGUỒN VỐN C - NỢ PHẢI TRẢ (400=410+420) I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn 253 260 300 0 19.102.665.350 400 410 411 412 7.998.642.207 6.602.254.808 3.187.243.162 266.930.214 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ th tài ngắn hạn Dự phịng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Dự phòng phải trả dài hạn Quỹ phát triển khoa học công nghệ D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (500=511+512+513+514+515+516+517) Vốn góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch tỷ giá hối đoái Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (600=400+500) 413 414 415 416 417 418 420 421 422 423 424 425 426 427 0 648.081.432 2.500.000.000 0 1.396.387.399 414.098.068 500 511 512 513 514 515 516 517 600 11.104.023.143 11.000.000.000 0 0 104.023.143 19.102.665.350 h Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV Xây dựng dở dang V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 982.289.331 ng Bí, ngày 27 tháng 03 năm 2019 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc Nguyễn Minh Thắng 95 Phụ lục 2: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2018 Công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh Số 527, Tổ 43, Khu 12, Phường Quang Trung, Thành phố ng Bí, Tỉnh Quảng Ninh BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2018 Chỉ tiêu Mã số h Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong : Chi phí lãi vay Chi phí quản lý kinh doanh Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30=20+21-22-24) 10 Thu nhập khác 11 Chi phí khác 12 Lợi nhuận khác (40=31-32) 13 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50=30+40) 14 Chi phí thuế TNDN 15 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-5) Năm 2018 68.912.636.120 10 68.912.636.120 11 59.179.232.064 20 21 22 23 24 9.733.404.056 1.302.149 86.451.472 5.336.492.182 30 31 32 40 50 51 60 4.311.762.551 1.086.725.652 897.421.549 189.304.103 4.501.066.654 900.213.331 3.600.853.323 ng Bí, ngày 27 tháng 03 năm 2019 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc Nguyễn Minh Thắng 96 Phục lục 3: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2018 Công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh Số 527, Tổ 43, Khu 12, Phường Quang Trung, Thành phố ng Bí, Tỉnh Quảng Ninh BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Năm 2018 (Theo phương pháp trực tiếp) Mã số Năm 2018 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh h Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền lãi vay trả Thuế TNDN nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐSĐT tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ, BĐSĐT tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu phát hành từ cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay nợ thuê tài Cổ tức, Lợi nhuận trả cho Chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 97 1.636.941.324 (6.924.514.478) (4.000.000) 21.968.992.562 (16.554.926.026) 20 122.493.382 21 (115.655.632) 22 23 24 25 30 1.302.149 (114.353.483) 31 32 33 34 35 40 1.965.255.244 (1.500.054.000) 465.201.244 Lưu chuyển tiền kỳ (50=20+30+40) 50 473.341.143 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 692.056.322 Ảnh hưởng tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61) 61 70 1.165.397.465 ng Bí, ngày 27 tháng 03 năm 2019 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc Nguyễn Minh Thắng h 98 Phụ lục 4: Bảng cân đối kế tốn năm 2019 Cơng ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh Số 527, Tổ 43, Khu 12, Phường Quang Trung, Thành phố Uông Bí, Tỉnh Quảng Ninh BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31/12/2019 CHỈ TIÊU Mã số TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN ( 100= 110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn KD Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng h Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Tài sản thiếu chờ xử lý Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210+220+230+240+250+260 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) II Tài sản cố định Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (*) III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Năm 2019 Năm 2018 100 7.281.356.194 5.391.801.948 110 120 121 122 1.546.365.236 0 1.165.397.465 0 123 0 130 131 4.759.524.007 4.658.963.364 3.516.336.311 3.403.682.311 132 133 134 135 140 141 142 150 151 152 4.560.000 96.000.643 0 341.046.700 341.046.700 634.420.251 444.094.176 190.326.075 112.654.000 200 16.252.986.499 13.710.863.402 182.647.921 182.647.921 527.420.251 376.082.918 151.337.333 210 0 211 0 212 0 213 0 214 0 215 0 220 16.252.986.499 13.710.863.402 221 21.566.234.182 16.354.128.347 222 (5.313.247.683) (2.643.264.945) 230 0 231 0 99 232 240 250 251 252 0 0 0 0 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn dài hạn 253 0 VI Tài sản dài hạn khác 260 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (300=100+200) NGUỒN VỐN C - NỢ PHẢI TRẢ (400=410+420) I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Dự phòng phải trả dài hạn Quỹ phát triển khoa học công nghệ D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (500=511+512+513+514+515+516+517) Vốn góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch tỷ giá hối đoái Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (600=400+500) 300 23.534.342.693 19.102.665.350 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 420 421 422 423 424 425 426 427 12.228.318.042 6.027.418.042 4.867.023.114 252.614.000 743.636.548 164.144.380 0 6.200.900.000 760.900.000 7.998.642.207 6.602.254.808 3.187.243.162 266.930.214 0 648.081.432 2.500.000.000 0 1.396.387.399 414.098.068 1.440.000.000 4.000.000.000 982.289.331 500 11.306.024.651 11.104.023.143 511 512 513 514 515 516 517 11.000.000.000 0 0 306.024.651 11.000.000.000 600 23.534.342.693 19.102.665.350 h Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV Xây dựng dở dang V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác 104.023.143 ng Bí, ngày 26 tháng 03 năm 2020 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc Nguyễn Minh Thắng 100 Phụ lục 5: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2019 Công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh Số 527, Tổ 43, Khu 12, Phường Quang Trung, Thành phố ng Bí, Tỉnh Quảng Ninh BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2019 Mã số Năm 2019 Năm 2018 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) 0 10 84.837.916.254 68.912.636.120 11 73.252.145.362 59.179.232.064 20 11.585.770.892 9.733.404.056 Doanh thu hoạt động tài 21 3.534.105 1.302.149 Chi phí tài Trong : Chi phí lãi vay Chi phí quản lý kinh doanh Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30=20+21-22-24) 10 Thu nhập khác 11 Chi phí khác 12 Lợi nhuận khác (40=31-32) 13 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50=30+40) 14 Chi phí thuế TNDN 22 23 24 102.724.937 5.659.866.413 86.451.472 5.336.492.182 30 5.826.713.647 4.311.762.551 31 32 40 1.472.638.409 1.193.205.609 279.432.800 1.086.725.652 897.421.549 189.304.103 50 6.106.146.447 4.501.066.654 51 1.221.229.289 900.213.331 15 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-5) 60 4.884.917.158 3.600.853.323 84.837.916.254 68.912.636.120 h ng Bí, ngày 26 tháng 03 năm 2020 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc Nguyễn Minh Thắng 101 Phục lục 6: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2019 Công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh Số 527, Tổ 43, Khu 12, Phường Quang Trung, Thành phố ng Bí, Tỉnh Quảng Ninh BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Năm 2019 (Theo phương pháp trực tiếp) Mã số h I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền lãi vay trả Thuế TNDN nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐSĐT tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ, BĐSĐT tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Năm 2019 Năm 2018 2.646.591.246 1.636.941.324 0 (7.684.261.243) (16.000.000) (6.924.514.478) (4.000.000) 25.400.686.048 21.968.992.562 (19.967.613.425) (16.554.926.026) 20 379.402.626 122.493.382 21 (421.556.895) (115.655.632) 22 0 23 0 24 0 25 3.534.105 1.302.149 102 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu phát hành từ cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay nợ thuê tài Cổ tức, Lợi nhuận trả cho Chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50=20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61) 30 (418.022.790) (114.353.483) 31 0 32 0 33 2.435.587.935 1.965.255.244 34 (2.016.000.000) (1.500.054.000) 35 0 40 419.587.935 465.201.244 50 380.967.771 473.341.143 60 1.165.397.465 692.056.322 61 70 1.546.365.236 1.165.397.465 ng Bí, ngày 26 tháng 03 năm 2020 h Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc Nguyễn Minh Thắng 103 Phụ lục 7: Bảng cân đối kế tốn năm 2020 Cơng ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh Số 527, Tổ 43, Khu 12, Phường Quang Trung, Thành phố ng Bí, Tỉnh Quảng Ninh BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31/12/2020 Mã số Năm 2020 100 6.422.209.694 7.281.356.194 110 120 121 3.383.645.465 0 1.546.365.236 0 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh 122 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Tài sản thiếu chờ xử lý Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210+220+230+240+250+260 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) II Tài sản cố định Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (*) III Bất động sản đầu tư 123 130 131 132 133 134 135 140 141 142 150 151 152 2.430.228.059 2.345.632.164 10.054.354 74.541.541 0 202.464.243 202.464.243 405.871.927 234.957.305 170.914.622 4.759.524.007 4.658.963.364 4.560.000 96.000.643 0 341.046.700 341.046.700 634.420.251 444.094.176 190.326.075 200 16.199.815.300 16.252.986.499 CHỈ TIÊU TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN ( 100= 110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh h 210 211 212 213 214 215 220 221 222 230 104 Năm 2019 0 0 0 0 0 0 16.199.815.300 16.252.986.499 22.134.479.424 21.566.234.182 (5.934.664.124) (5.313.247.683) 0 231 232 240 250 251 252 253 260 300 0 0 0 0 22.622.024.994 0 0 0 0 23.534.342.693 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 420 421 422 423 424 425 426 427 11.256.546.970 5.734.492.310 4.564.318.412 136.921.464 501.602.134 181.650.300 350.000.000 0 5.522.054.660 907.600.345 0 1.214.454.315 3.400.000.000 0 12.228.318.042 6.027.418.042 4.867.023.114 252.614.000 743.636.548 164.144.380 0 6.200.900.000 760.900.000 500 11.365.478.024 11.306.024.651 511 512 513 514 515 516 517 11.000.000.000 0 0 365.478.024 11.000.000.000 0 0 306.024.651 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (600=400+500) 600 22.622.024.994 23.534.342.693 h Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV Xây dựng dở dang V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn dài hạn VI Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (300=100+200) NGUỒN VỐN C - NỢ PHẢI TRẢ (400=410+420) I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ th tài ngắn hạn Dự phịng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Dự phòng phải trả dài hạn Quỹ phát triển khoa học công nghệ D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (500=511+512+513+514+515+516+517) Vốn góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch tỷ giá hối đoái Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 1.440.000.000 4.000.000.000 ng Bí, ngày 28 tháng 03 năm 2021 Người lập biểu Kế toán trưởng 105 Giám đốc Nguyễn Minh Thắng Phụ lục 8: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2020 Công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh Số 527, Tổ 43, Khu 12, Phường Quang Trung, Thành phố ng Bí, Tỉnh Quảng Ninh BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2020 Mã số Năm 2020 Năm 2019 44.361.039.434 h Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong : Chi phí lãi vay Chi phí quản lý kinh doanh Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30=20+21-22-24) 10 Thu nhập khác 11 Chi phí khác 12 Lợi nhuận khác (40=31-32) 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 14 Chi phí thuế TNDN 15 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-5) 84.837.916.254 0 10 44.361.039.434 84.837.916.254 11 38.346.734.011 73.252.145.362 20 6.014.305.423 11.585.770.892 21 22 23 24 1.454.401 82.434.401 5.534.349.430 3.534.105 102.724.937 5.659.866.413 30 398.975.993 5.826.713.647 31 32 40 903.147.315 813.401.514 89.745.801 1.472.638.409 1.193.205.609 279.432.800 50 488.721.794 6.106.146.447 51 1.221.229.289 60 488.721.794 4.884.917.158 Uông Bí, ngày 28 tháng 03 năm 2021 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc Nguyễn Minh Thắng 106 Phục lục 9: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2020 Công ty TNHH Thương mại Đầu tư Phát triển Tuấn Minh Số 527, Tổ 43, Khu 12, Phường Quang Trung, Thành phố ng Bí, Tỉnh Quảng Ninh BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Năm 2020 (Theo phương pháp trực tiếp) Mã số I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác h Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền lãi vay trả Thuế TNDN nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Năm 2020 Năm 2019 1.543.481.346 2.646.591.246 0 (5.766.921.535) 18.340.000 (7.684.261.243) (16.000.000) 17.753.588.133 25.400.686.048 (13.934.309.662) (19.967.613.425) 20 (385.821.718) 379.402.626 21 (160.700.000) (421.556.895) 22 0 23 0 Tiền thu hồi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 24 0 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 25 3.640.330 3.534.105 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐSĐT tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ, BĐSĐT tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 107 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 (157.059.670) (418.022.790) 31 0 32 0 33 3.780.812.617 2.435.587.935 34 (1.400.651.000) (2.016.000.000) 35 0 40 2.380.161.617 419.587.935 50 1.837.280.229 380.967.771 60 1.546.365.236 1.165.397.465 61 0 70 3.383.645.465 1.546.365.236 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu phát hành từ cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay nợ thuê tài Cổ tức, Lợi nhuận trả cho Chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50=20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61) h Người lập biểu ng Bí, ngày 28 tháng 03 năm 2021 Kế toán trưởng Giám đốc Nguyễn Minh Thắng 108
Ngày đăng: 23/11/2023, 09:40
Xem thêm:
