Chức năng nhiệm vụ của công ty cổ phần thương mại và dịch vụ bắc ninh

BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP ANH GVHD: NGUYỄN THỊ MAI MỤC LỤC CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ KỸ THUẬT VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ DU LỊCH BẮC NINH .1 1.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ DU LỊCH BẮC NINH 1.1.1 Thông tin sơ lược về công ty Cổ Phần Thương Mại và Du Lịch Bắc Ninh: 1.1.2 Các mốc lịch sử bản về sự hình thành và phát triển của công ty Cổ Phần Thương Mại và Dịch Vụ Bắc Ninh .3 1.2 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ BẮC NINH 1.2.1 Chức nhiệm vụ của công ty Cổ Phần Thương Mại và Dịch Vụ Bắc Ninh 1.2.1.1 Chức năng: 1.2.1.2 Nhiệm vụ .4 1.2.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất - kinh doanh của công ty Cổ Phần Thương mại và Dịch Vụ Bắc Ninh .5 1.3 TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ DU LỊCH BẮC NINH 1.3.1 Mô hình tổ chức bộ máy của công ty Cổ Phần Thương Mại và Du Lịch Bắc Ninh 1.3.2 Chức nhiệm vụ của phòng ban: .10 1.4 TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ DU LỊCH BẮC NINH 13 1.4.1 Tình hình tài .16 1.4.2 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh 20 CHƯƠNG 2: TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN VÀ HỆ THỐNG KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ DU LỊCH BẮC NINH 24 2.1 TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ DU LỊCH BẮC NINH 24 2.2.1 Các sách kế toán chung 26 2.2.2 Tổ chức vận dụng hệ thống chứng từ kế toán .27 SINH VIÊN: TRỊNH THỊ TUYỂN i BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP ANH GVHD: NGUYỄN THỊ MAI 2.2.3 Tổ chức vận dụng hệ thống tài khoản kế toán .28 2.2.4 Tổ chức vận dụng hệ thống sổ sách kế toán 32 SINH VIÊN: TRỊNH THỊ TUYỂN ii BÁO CÁO THỰC TẬP TỞNG HỢP ANH GVHD: NGŨN THỊ MAI 2.2.5 Tở chức hệ thống báo cáo kế toán 35 2.2.5.1 Bảng cân đối kế toán ( Mẫu số B 01 – DN) 36 2.2.5.2 Báo cáo kết quả kinh doanh ( Mẫu số B 02 – DN ) .36 2.2.5.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ( Mẫu số B03 – DN) 36 2.2.5.4 Thuyết minh báo cáo tài 37 2.3 TỔ CHỨC MỘT SỐ PHẦN HÀNH KẾ TOÁN CHỦ YẾU TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ BẮC NINH 38 2.3.1 Tổ chức phần hành kế toán nguyên vật liệu tại Công ty Cổ Phần Thương Mại và Dịch Vụ Bắc Ninh 38 2.3.1.1 Chứng từ sử dụng: 38 2.3.1.2 Tài khoản – Sổ sách kế toán sử dụng .38 2.3.1.3 Trình tự kế toán .39 2.3.2 Tổ chức phần hành kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương tại Công ty Cổ Phần Thương Mại và Dịch Vụ Bắc Ninh .41 2.3.2.1 Tài khoản sử dụng 41 2.3.2.2 Chứng từ sử dụng 42 2.3.2.3 Trình tự kế toán .42 2.3.3 Tổ chức phần hành kế tiêu thụ tại Công ty Cổ Phần Thương Mại và Dịch Vụ Bắc Ninh 43 2.3.3.1 Tài khoản – sổ sách kế toánsử dụng .43 2.3.3.2 Chứng từ sử dụng .44 2.3.3.3 Trình kế toán 44 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH TỔ CHỨC HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ DU LỊCH BẮC NINH 47 3.1 ĐÁNH GIÁ TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ DU LỊCH BẮC NINH .47 3.2 ĐÁNH GIÁ TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ DU LỊCH BẮC NINH .49 SINH VIÊN: TRỊNH THỊ TUYỂN ii BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP ANH GVHD: NGUYỄN THỊ MAI DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Tên viết tắt Tên đầy đủ 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 UBND QĐ V/v VLXD BHYT BHXH NLĐ TSDH TSCĐ VCSH NPT C/L BC KNTT BCTC BTC HĐKD TM TGNH Uỷ ban nhân dân Quyết định Về việc Vật liệu xây dựng Bảo hiểm y tế Bảo hiểm xã hội Người lao động Tài sản dài hạn Tài sản cố định Vốn chủ sở hữu Nợ phải trả Chếnh lệch Báo cáo Khả toán Báo cáo tài Bợ tài Hoạt đợng kinhy doanh Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng SINH VIÊN: TRỊNH THỊ TUYỂN iii BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP ANH GVHD: NGUYỄN THỊ MAI DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Tình hình tài và kết quả kinh danh cuả cơng ty giai đoạn 2011-2013 .14 Bảng 1.2: Bảng phân tích tình hình huy đợng vớn của Cơng ty Cở phần Thương mại và Du lịch Bắc Ninh 17 Bảng 1.3: Bảng phân tích mức đợ đợc lập tài của Cơng ty Cở phần Thương mại và Du lịch Bắc Ninh 18 Bảng 1.4 : Bảng phân tích khả toán của Cơng ty Cổ phần Thương mại và Du lịch Bắc Ninh 19 Bảng 1.5: Bảng phân tích hoạt đợng sản xuất kinh doanh 20 SINH VIÊN: TRỊNH THỊ TUYỂN iv BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP ANH GVHD: NGUYỄN THỊ MAI DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 : Sơ đồ tở chức phịng kế toán công ty cổ phần thương mại và du lịch Bắc Ninh 25 Sơ đồ 2.2 : Trình tự ghi sở kế toán theo hình thức nhật ký chung 33 Sơ đồ 2.3: Tổ chức phần hành kế toán nguyên vật liệu tại Công ty Cổ phần thương mại và du lịch Bắc Ninh 40 Sơ đồ 2.4: Trình tự hạch toán phần hành kế toán tiền lương tại Công ty cổ phần thương mại và du lịch Bắc Ninh 42 Sơ đồ 2.5: Trình tự kế toán phần hành kế toán tiêu thụ tại công ty Cổ Phần thương mại và du lịch Bắc Ninh 45 SINH VIÊN: TRỊNH THỊ TUYỂN v BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP ANH GVHD: NGUYỄN THỊ MAI CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ KỸ THUẬT VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ DU LỊCH BẮC NINH 1.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ DU LỊCH BẮC NINH 1.1.1 Thông tin sơ lược về công ty Cổ Phần Thương Mại và Du Lịch Bắc Ninh: Tên công ty: Công ty Cổ Phần Thương Mại và Du Lịch Bắc Ninh Tên giao dịch quốc tế: Bacninh trading and tourist joint stock Company Tên viết tắt: BANICO.JSCO Người đại diện: Ông Ngũn Văn Trường- Tởng giám đớc Trụ sở chính: Sớ 15, đường Nguyễn Văn Cừ, Phường Ninh Xá, thị xã Bắc Ninh, tỉnh Bắc Ninh Mã số thuế: 2300407671 Ngành nghề kinh doanh:  Kinh doanh hàng hóa và dịch vụ nợi địa  X́t nhập hàng hóa  Xuất lao động  Tư vấn du học nước ngoài  Du lịch lữ hành Vốn kinh doanh: 4.948.000.000 đồng SINH VIÊN: TRỊNH THỊ TUYỂN BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP ANH GVHD: NGUYỄN THỊ MAI Tài khoản: 43210000000150 tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Bắc Ninh Điện thoại: (0241) 3823619 Fax: (0241) 3823.309 Chi nhánh xí nghiệp trực thuộc:  Chi nhánh cơng ty tại Hà Nội  Chi nhánh công ty tại thành phớ Hồ Chí Minh  Xí nghiệp may đo Thương mại  Xí nghiệp xăng dầu và vật liệu xây dựng  Trung tâm Thương mại Tiền An  Trung tâm Thương mại Cởng Ơ  Trung tâm kinh doanh tổng hợp Bắc Ninh  Trung tâm xuất lao động  Trung tâm Du lịch lữ hành  Trung tâm tư vấn du học  Trung tâm dạy nghề Kinh Bắc Địa bàn hoạt đợng: Được tín nhiệm của các đới tác, tới cơng ty có mối quan hệ kinh doanh cả nước và quốc tế Cụ thể sau:  Địa bàn nước: Cơng ty có hệ thớng các cửa hàng, trung tâm thương mại các huyện, thị tỉnh và một sớ văn phịng đại diện, chi nhánh các tỉnh, thành phố nước Các đơn vị trực thuộc, các cơng ty cở phần  Địa bàn nước ngồi: Cơng ty trực tiếp xuất các mặt hàng nông, lâm, thủy sản, hàng thủ công mỹ nghệ… sang một số nước Lào, Campuchia, Hàn Quốc, Thái Lan, Nga SINH VIÊN: TRỊNH THỊ TUYỂN BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP ANH GVHD: NGUYỄN THỊ MAI 1.1.2 Các mốc lịch sử bản về sự hình thành và phát triển của công ty Cổ Phần Thương Mại và Dịch Vụ Bắc Ninh Sau tỉnh Bắc Ninh thành lập năm 1997, theo quyết định số 21/UB ngày 03/02/1997 của UBND tỉnh Bắc Ninh, Công ty Thương Mại thành lập sở chia cắt từ công ty Thương Mại Hà Bắc (cũ) Công ty Thương mại Bắc Ninh là một doanh nghiệp nhà nước trực thuộc sở thương mại và du lịch tỉnh Bắc Ninh, là đơn vị kinh tế hạch toán độc lập Năm 2002 công ty nhận quyết định số 85/2000/QĐ-UB ngày 09/08/2002 UBND tỉnh Bắc Ninh “ V/v cở phần hóa cơng ty Thương mại Bắc Ninh, thành Công ty Cổ phần Thương mại và Du lịch Bắc Ninh” và quyết định số 552/QĐ-CT ngày 22/4 của Chủ tịch Ủy Ban Nhân Dân tỉnh Bắc Ninh “V/v phê duyệt phương án cổ phần hóa cơng ty Thương Mại Bắc Ninh” Cơng ty tiến hành Đại hội đồng cổ đông vào ngày 22/06/2005 và hoạt động kể từ ngày 01/07/2005 theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 2103000118 sở kế hoạch và đầu tư tỉnh Bắc Ninh cấp ngày 06/07/2005 1.2 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ BẮC NINH 1.2.1 Chức nhiệm vụ của công ty Cổ Phần Thương Mại và Dịch Vụ Bắc Ninh 1.2.1.1 Chức năng:  Kinh doanh hàng hóa dịch vụ nội địa bao gồm: thu mua, bán buôn, bán lẻ, đại lý tiêu thụ hàng công nghệ phẩm, thực phẩm, nông sản, lương thực, lâm sản, hải sản, thuốc lá, vật liệu xây dựng, than mỏ, xăng dầu  Xuất khẩu: nông, lâm, thủy hải sản, thực phẩm, cao su, tơ tằm, mây tre đan, thủ công mỹ nghệ, hàng tiêu dùng công nghệ nhẹ SINH VIÊN: TRỊNH THỊ TUYỂN BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP ANH GVHD: NGUYỄN THỊ MAI  Nhập khẩu: Máy móc, vật tư, tư liệu sản xuất, hóa chất, vật liệu xây dựng, trang trí nợi thất, phương tiện vận tải, hàng hóa tiêu dùng thiết yếu  Xuất khẩu lao động: Tuyển chọn đào tạo, giáo dục định hướng, đưa lao động và chuyên gia Việt Nam làm việc có thời hạn tại nước ngoài  Tư vấn du học nước ngoài  Du lịch nữ hành  Chức xã hội: Hỗ trợ công tác lũ lụt, người bị tàn tật 1.2.1.2 Nhiệm vụ  Nắm bắt nhu cầu thị trường: Nắm bắt nhu cầu thị trường và ngoài tỉnh, khu vực và quốc tế, khả sản xuất của địa phương, khả xuất nhập khẩu, khả liên doanh, liên kết, việc thực hiện của các đơn vị trực thuộc công ty để xây dựng kế hoạch và tổ chức thực hiện  Tổ chức thực hiện tốt mạng lưới bán buôn bán lẻ: Tổ chức thực hiện tốt mạng lưới bán buôn bán lẻ và ngoài tỉnh, đặc biệt là bán bn Khơng ngừng đào tạo đợi ngũ cán bợ có chun mơn quản lý tài chính, kinh doanh và đặc biệt là cán bợ có nghiệp vụ x́t nhập  Xây dựng quy chế chặt chẽ: Xây dựng quy chế chặt chẽ nhằm quản lý cán bộ, quản lý tài và ngăn chặn kịp thời các hành vi vi phạm pháp luật thương mại, đáp ứng nhu cần thường xuyên của thị trường góp phần bình ởn thị trường  Tạo cơng ăn, việc làm cho đội ngũ lao động  Nộp thuế cho nhà nước SINH VIÊN: TRỊNH THỊ TUYỂN