XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VÀ CHẤT LƯỢNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP
Vai trò của xếp hạng tín dụng doanh nghiệp đối với các tổ chức kinh tế trong nền kinh tế thị trường
1.1.2.1 Đối với các cơ quan quản lý Nhà nước
Thông tin XHTD doanh nghiệp cung cấp cho các cơ quan quản lý Nhà nước cơ sở để đánh giá và so sánh các doanh nghiệp theo ngành kinh tế, từ đó đưa ra giải pháp phù hợp nhằm thúc đẩy sự phát triển kinh tế Nó cũng hỗ trợ định giá doanh nghiệp trong quá trình cổ phần hóa Đối với Ngân hàng Nhà nước, thông tin này giúp quản lý rủi ro tín dụng và xây dựng chính sách tiền tệ, tín dụng hợp lý, góp phần minh bạch hóa thị trường tài chính, nâng cao hiệu quả kinh tế và tăng cường khả năng thanh tra, giám sát các tổ chức tín dụng.
1.1.2.2 Đối với Tổ chức tín dụng
Hoạt động của tổ chức tín dụng (TCTD) trong nền kinh tế thị trường tiềm ẩn nhiều rủi ro Việc xem xét và thẩm định doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong quá trình ra quyết định cấp tín dụng, bao gồm việc xác định hạn mức tín dụng, thời hạn vay, lãi suất, và các biện pháp bảo đảm tiền vay, cũng như quyết định phê duyệt hay không phê duyệt khoản vay.
Giám sát và đánh giá tình hình khách hàng có dư nợ giúp phát hiện sớm các dấu hiệu bất thường trong hoạt động doanh nghiệp Qua đó, doanh nghiệp có thể áp dụng các biện pháp khắc phục kịp thời, từ đó giảm chi phí và tiết kiệm thời gian trong quy trình quyết định cho một khoản vay.
XHTD doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc giúp các TCTD phát triển chiến lược marketing, tập trung vào khách hàng có ít rủi ro Điều này bao gồm việc ước lượng mức vốn cho vay có khả năng không thu hồi để trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Các ngân hàng và tổ chức tài chính trung gian khác coi XHTD doanh nghiệp là tiêu chuẩn quan trọng trong quyết định cho vay, tài trợ dự án và các thỏa thuận swap.
1.1.2.3 Đối với các doanh nghiệp
Giúp doanh nghiệp xây dựng hình ảnh và độ tín nhiệm trong hội nhập quốc tế, cung cấp thông tin đánh giá độc lập về tình hình sản xuất, năng lực tài chính và khả năng thanh toán Doanh nghiệp còn nhận được dịch vụ tư vấn tài chính, quản lý và thị trường Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng thương mại phát triển mạnh mẽ, giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về đối tác và quyết định giao dịch mua bán chịu Thông tin xếp hạng tín dụng doanh nghiệp cũng góp phần quảng bá và phát triển thương hiệu trên thị trường trong nước và quốc tế.
1.1.2.4 Đối với các nhà đầu tư và thị trường chứng khoán
XHTD doanh nghiệp cung cấp hệ thống xếp hạng các công cụ tài chính, đặc biệt là chứng khoán nợ, giúp nhà đầu tư tham khảo và so sánh trước khi quyết định đầu tư Điều này đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ nhà đầu tư và giảm rủi ro khi tham gia thị trường chứng khoán Mặc dù thị trường chứng khoán Việt Nam đang trong giai đoạn hình thành và phát triển, nhưng nó hứa hẹn sẽ trở thành một thị trường tài chính cao cấp trong nền kinh tế thị trường.
XHTD doanh nghiệp không chỉ mang lại lợi ích cho nhà đầu tư mà còn cho các công ty chứng khoán, giúp huy động vốn trên thị trường dễ dàng hơn Nó giảm chi phí sử dụng vốn cho người phát hành, đồng thời thúc đẩy uy tín và trách nhiệm của họ trong việc đảm bảo thanh toán lãi suất và vốn vay cho nhà đầu tư.
XHTD doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận Nhà đầu tư thường so sánh các công cụ đầu tư dựa trên lợi nhuận và rủi ro để tìm ra lựa chọn tối ưu, đảm bảo vừa hiệu quả vừa an toàn.
Chất lượng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
1.2.1 Một số nội dung cơ bản của xếp hạng tín dụng doanh nghiệp h
1.2.1.1 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Phương pháp phân tích thống kê trong XHTD doanh nghiệp là quá trình đánh giá các hoạt động kinh doanh dựa trên các chỉ tiêu kinh tế Các chỉ tiêu này được xây dựng từ bảng biểu và số liệu thống kê thu thập trong các kỳ kinh doanh trước đó của doanh nghiệp.
Phương pháp so sánh là một kỹ thuật quan trọng trong việc đánh giá giá trị doanh nghiệp, thông qua việc đối chiếu các chỉ tiêu giữa các doanh nghiệp khác nhau hoặc giữa các thời kỳ khác nhau Cơ quan XHTD sẽ dựa vào những kết quả so sánh này để đưa ra những đánh giá chính xác và kết luận hữu ích, phù hợp với mục tiêu đánh giá Việc so sánh các chỉ tiêu kinh tế tương đồng, như doanh thu giữa các kỳ, hay chi phí thực tế so với chi phí kế hoạch, giúp xác định hiệu quả hoạt động Ngoài ra, so sánh giữa các chỉ tiêu khác nhau nhưng có mối quan hệ tương hỗ, như lợi nhuận và vốn, cho phép đánh giá hiệu quả sử dụng vốn một cách rõ ràng hơn.
Phương pháp loại trừ, hay còn gọi là phương pháp thay thế, là một kỹ thuật nghiên cứu nhằm xác định mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến đối tượng nghiên cứu Phương pháp này thực hiện bằng cách loại trừ dần ảnh hưởng của các nhân tố khác hoặc áp dụng cách thay thế liên hoàn, cho phép xác định ảnh hưởng của các nhân tố thông qua việc thay thế lần lượt và liên tiếp, từ đó xác định trị số của chỉ tiêu khi các nhân tố thay đổi.
Phương pháp liên hệ cân đối là một kỹ thuật xác định chỉ tiêu kinh tế bằng cách phân tích mối quan hệ giữa chúng và các yếu tố khác Ví dụ, để xác định tồn kho cuối kỳ, ta có thể tính bằng cách lấy tồn kho đầu kỳ cộng với lượng mua trong kỳ, sau đó trừ đi lượng hàng đã xuất bán trong kỳ.
Phương pháp chuyên gia là một kỹ thuật đánh giá mà các tổ chức XHTD sử dụng, trong đó một nhà phân tích đứng đầu sẽ phối hợp với đội ngũ chuyên gia để xem xét nội dung cụ thể Các nhà phân tích thu thập thông tin từ báo cáo doanh nghiệp, thị trường và phỏng vấn ban quản trị để đánh giá tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh, chính sách và chiến lược quản trị rủi ro Phương pháp này giúp đưa ra hạng mức tín nhiệm cho doanh nghiệp với độ chính xác tương đối cao, nhưng lại gặp khó khăn trong việc điều tra quy mô lớn, do đó thường được áp dụng dưới hình thức điều tra chọn mẫu.
Phương pháp chi tiết trong nghiên cứu kinh tế bao gồm việc phân chia các hiện tượng và kết quả theo nhiều tiêu thức khác nhau như yếu tố cấu thành, địa điểm phát sinh và thời gian Điều này giúp đánh giá chính xác và cụ thể, từ đó xác định nguyên nhân và trọng điểm quản lý Việc phân chia theo địa điểm phát sinh không chỉ giúp phát hiện nguồn gốc hình thành mà còn xác định những điểm quan trọng trong công tác quản lý.
Phương pháp logic biện chứng là một công cụ phân tích dựa trên thực trạng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp qua các giai đoạn khác nhau Phương pháp này giúp rút ra quy luật hoạt động của doanh nghiệp bằng cách nghiên cứu các yếu tố tác động và dự báo kinh tế, từ đó đưa ra những đánh giá và kết luận chính xác về tình hình kinh doanh.
Phương pháp khảo sát thực tế là một kỹ thuật quan trọng trong việc đánh giá hoạt động của doanh nghiệp, thông qua việc quan sát trực tiếp quy trình sản xuất và kinh doanh Phương pháp này cung cấp cơ sở thực tiễn vững chắc, giúp củng cố các nhận định về tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
1.2.1.2 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Qua nghiên cứu những điểm chung nhất, có tính phổ cập, XHTD doanh nghiệp được thực hiện và tiến hành theo quy trình gồm 5 bước sau:
Sơ đồ 1.1: Các bước tiến hành xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Phê chuẩn và công bố kết quả xếp hạng
Xác định ngành kinh tế và quy mô doanh nghiệp
Phân tích các thông tin thu thập được và cho điểm Đưa ra kết quả phân tích và xếp hạng theo tiêu chuẩn nhất định h
Bước 1: Thu thập thông tin
Việc thu thập thông tin bao gồm: Nguồn thông tin thu thập, phương pháp và quy trình thu thập thông tin.
Để đảm bảo có được số liệu chính xác nhất về khách hàng, việc thu thập thông tin cần được thực hiện từ nhiều nguồn khác nhau Các cơ quan phân tích xếp hạng công có thể cập nhật thông tin thông qua kết nối với các kho dữ liệu của các bộ ngành như Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Tổng cục Thuế, và Tổng cục Hải quan Ngoài ra, các đơn vị xếp hạng cũng cần mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế và trao đổi thông tin với các hãng thông tin quốc tế để đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp nước ngoài Đối với các ngân hàng thương mại, việc tìm kiếm thông tin khách hàng có thể thực hiện qua cổng thông tin của Ngân hàng Nhà nước, nơi chứa kho dữ liệu tín dụng đầy đủ nhất.
Để thu thập thông tin hiệu quả, có thể áp dụng một số phương pháp như sử dụng internet để truyền dữ liệu giữa Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và các ngân hàng thương mại (NHTM), mua thông tin từ các cơ quan thông tin quốc tế, hoặc thu thập trực tiếp qua fax, email và điện thoại từ các đơn vị xếp hạng và cung cấp thông tin.
Quy trình thu thập thông tin của các TCTD bao gồm việc tổng hợp dữ liệu từ chi nhánh và truyền file trực tiếp về NHNN Đối với các TCTD khác, dữ liệu được gửi qua chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố trước khi được tổng hợp tại NHNN Trung Ương Ngoài ra, các đơn vị thu thập khác cũng sẽ lấy thông tin từ nhiều nguồn riêng lẻ để cập nhật vào kho dữ liệu.
Bước 2: Xác định ngành kinh tế và quy mô của doanh nghiệp
XHTD doanh nghiệp được xác định dựa trên ngành kinh tế, vì mỗi ngành có những đặc điểm riêng như cơ cấu chi phí, mức độ trưởng thành, tính chu kỳ và khả năng sinh lời khác nhau.
Doanh nghiệp được phân thành ba loại: lớn, vừa và nhỏ, với sự khác biệt rõ rệt về vốn, tài sản và lao động Việc phân loại này là cần thiết trước khi tính toán các chỉ tiêu tài chính để đánh giá sức khỏe doanh nghiệp Xếp hạng doanh nghiệp dựa trên quy mô giúp so sánh tín dụng giữa các doanh nghiệp trong cùng một loại, từ đó đưa ra các quyết định chính xác hơn về đầu tư và phát triển.
Bước 3: Phân tích và chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của doanh nghiệp Sử dụng các phương pháp phân tích đã đề cập trước đó để đánh giá các chỉ tiêu đã thu thập Dựa trên các tiêu chuẩn đã được xác định, tiến hành chấm điểm cho từng chỉ tiêu đã phân tích.
Bước 4: Đưa ra kết quả xếp hạng
Dựa trên bảng điểm của các chỉ tiêu, tổ chức xếp hạng xác định kết quả xếp hạng cho doanh nghiệp theo các tiêu chuẩn đã được định sẵn, phù hợp với mục đích đánh giá của từng chủ thể.
Bước 5: Phê chuẩn và công bố kết quả xếp hạng
Kinh nghiệm của một số tổ chức xếp hạng tín dụng doanh nghiệp trong và ngoài nước và bài học đối với Việt Nam
1.3.1 Kinh nghiệm của một số tổ chức xếp hạng tín dụng doanh nghiệp trong và ngoài nước
1.3.1.1 Phương pháp XHTD doanh nghiệp của Moody's và Standar &Poor Moody’s Investors Service (Moody’s) và Standard & Poor's (S&P) là hai tổ chức tín nhiệm có uy tín và lâu đời tại Mỹ và cũng là những tổ chức tiên phong trong lĩnh vực xếp hạng tín nhiệm trên thế giới, sau đó có thêm Fitch Investors Service Ngày nay, các tổ chức tín nhiệm này của Mỹ hoạt động trên các thị trường tài chính lớn và cả những thị trường mới nổi trên toàn cầu Kết quả xếp hạng tín nhiệm của các tổ chức này được đánh giá rất cao
Phương pháp xếp hạng tín nhiệm của Moody’s dựa trên bốn lĩnh vực chính: đánh giá môi trường ngành, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng quản trị doanh nghiệp, đặc biệt chú trọng đến quản trị rủi ro và kiểm soát nội bộ Moody’s xếp hạng chất lượng công cụ nợ dài hạn của doanh nghiệp từ Aaa đến C, như thể hiện trong Bảng 1.1 So với Moody’s, hệ thống ký hiệu xếp hạng công cụ nợ dài hạn của S&P có thêm ký hiệu r, cho thấy doanh nghiệp cần chú ý đến các rủi ro phi tín dụng liên quan.
Bảng 1.1 : Hệ thống ký hiệu xếp hạng công cụ nợ dài hạn của Moody’s Xếp hạng Tình trạng
Aaa Chất lượng cao nhất Đầu tư
A1 Chất lượng vừa, khả năng thanh toán
Baa1 Chất lượng vừa, đủ khả năng thanh
Khả năng thanh toán không chắc chắn Đầu cơ
Rủi ro đầu tư cao
Chất lượng kém Khả năng phá sản
Ca Đầu cơ có rủi ro cao
(Nguồn http://www.senate.michigan.gov) h h
1.3.1.2 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Ernst & Young (E&Y) Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam là tổ chức kiểm toán có xây dựng hệ thống XHTD riêng phục vụ cho việc đánh giá xếp hạng khách hàng được kiểm toán.
Các chỉ tiêu tài chính được E&Y sử dụng để đánh giá xếp hạng doanh nghiệp bao gồm 11 chỉ tiêu đã được điều chỉnh so với hướng dẫn của NHNN Những chỉ tiêu này, như thể hiện trong Bảng 1.2, nhằm phân loại khả năng tài chính của doanh nghiệp theo năm mức: tốt, tương đối tốt, trung bình, dưới trung bình và xấu.
Các chỉ tiêu phi tài chính được chia thành năm nhóm: khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ, trình độ quản lý và môi trường nội bộ, quan hệ với ngân hàng, các nhân tố bên ngoài, và các đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp Những chỉ tiêu này giúp đánh giá tình hình trả nợ ngân hàng theo ba mức: tốt, trung bình, và xấu Phương pháp tính điểm các chỉ tiêu phi tài chính của E&Y khá phức tạp, với thang điểm và mức đánh giá không đồng nhất Doanh nghiệp được phân loại theo năm nhóm nợ theo quy định tại Điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.
Bảng 1.2 : Các chỉ tiêu chấm điểm tài chính doanh nghiệp của E&Y
Chỉ tiêu thanh khoản Khả năng thanh toán hiện hành
Khả năng thanh toán nhanh
Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay hàng tồn kho
Vòng quay các khoản phải thu Hiệu suất sử dụng tài sản cố định
Chỉ tiêu cân nợ Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản
Nợ dài hạn/Vốn chủ sở hữu
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu thuần
Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân EBIT/Lãi vay phải trả
(Nguồn : Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam) h
Bảng 1.3 : Ma trận XHTD kết hợp giữa tình hình thanh toán nợ và tình hình tài chính của E&Y Tình hình thanh toán nợ
Tốt Nợ đủ tiêu chuẩn
Tương đối tốt Nợ cần chú ý Nợ dưới tiêu chuẩn
Trung bình Nợ dưới tiêu chuẩn
Dưới trung bình Nợ dưới tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ có khả năng mất vốn
Nợ có khả năng mất vốn
Nợ có khả năng mất vốn
(Nguồn : Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam)
1.3.1.3 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của BIDV
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) đã xây dựng hệ thống XHTD nhằm hạn chế tối đa ảnh hưởng chủ quan của các chỉ tiêu tài chính Hệ thống này thiết kế các chỉ tiêu phi tài chính và cung cấp hướng dẫn chi tiết cho việc đánh giá và chấm điểm các chỉ tiêu BIDV là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam áp dụng phân loại nợ theo Điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.
Các chỉ tiêu tài chính được đánh giá theo khung hướng dẫn của NHNN, cùng với việc điều chỉnh một số hệ số thống kê ngành dựa trên dữ liệu tín dụng của BIDV Bên cạnh đó, các chỉ tiêu phi tài chính được xây dựng để bổ sung cho các chỉ tiêu tài chính Mỗi chỉ tiêu đánh giá có năm mức giá trị chuẩn tương ứng là 20, 40, 60, 80 và 100 (Điểm ban đầu) Tùy thuộc vào mức độ quan trọng, các chỉ tiêu và nhóm chỉ tiêu sẽ có trọng số khác nhau Kết quả xếp loại được xác định dựa trên tổng điểm đạt được sau khi nhân điểm ban đầu với trọng số.
Doanh nghiệp được phân loại thành ba nhóm quy mô: lớn, vừa và nhỏ Mỗi nhóm sẽ được đánh giá dựa trên 14 chỉ tiêu tài chính, tương ứng với bốn nhóm ngành chính: nông - lâm - ngư nghiệp, thương mại dịch vụ, xây dựng và công nghiệp.
Hệ thống chỉ tiêu tài chính bao gồm các nhóm chỉ tiêu quan trọng: Nhóm chỉ tiêu thanh khoản, với khả năng thanh toán hiện hành, nhanh và tức thời; Nhóm chỉ tiêu hoạt động, bao gồm vòng quay vốn lưu động, hàng tồn kho, các khoản phải thu và hiệu suất sử dụng tài sản cố định; Nhóm chỉ tiêu cân nợ, thể hiện tỷ lệ tổng nợ so với tổng tài sản và nợ dài hạn so với vốn chủ sở hữu; và Nhóm chỉ tiêu thu nhập, đánh giá lợi nhuận gộp so với doanh thu thuần, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh, lợi nhuận sau thuế và lợi nhuận trước thuế và lãi vay so với chi phí trả lãi.
Hệ thống chỉ tiêu phi tài chính bao gồm 40 chỉ tiêu đánh giá, được phân chia thành 5 nhóm chính: khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ, trình độ quản lý, quan hệ với ngân hàng, các nhân tố bên ngoài và các đặc điểm hoạt động khác, như được trình bày trong Bảng 1.4.
Bảng 1.4 : Điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính chấm điểm XHTD doanh nghiệp của BIDV Chỉ tiêu phi tài chính
Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài
Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ 6% 7% 5%
Quan hệ với ngân hàng 40% 40% 40%
Các nhân tố bên ngoài 17% 17% 18%
Các đặc điểm hoạt động khác 12% 16% 12%
(Nguồn : Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam) h
Hệ thống XHTD của BIDV phân loại doanh nghiệp thành ba nhóm: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và doanh nghiệp khác, nhằm tính điểm trọng số cho các chỉ tiêu phi tài chính Ngoài ra, doanh nghiệp còn được phân loại theo hai loại: doanh nghiệp đã được kiểm toán và doanh nghiệp chưa được kiểm toán, như thể hiện trong Bảng 1.5.
Bảng 1.5 : Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính chấm điểm XHTD doanh nghiệp của BIDV
Báo cáo tài chính được kiểm toán
Báo cáo tài chính chưa được kiểm toán
Các chỉ tiêu tài chính 35% 30%
Các chỉ tiêu phi tài chính 65% 70%
(Nguồn : Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam)
Dựa trên tổng điểm đã được tính toán với trọng số, doanh nghiệp sẽ được xếp hạng theo mười nhóm từ AAA đến D, như thể hiện trong Bảng 1.6.
Bảng 1.6 : Hệ thống ký hiệu XHTD doanh nghiệp của BIDV Điểm Xếp hạng Đánh giá xếp hạng doanh nghiệp
95-100 AAA Khả năng trả nợ đặc biệt tốt.
90-94 AA Khả năng trả nợ rất tốt.
85-89 A Khả năng trả nợ tốt.
Có khả năng thanh toán toàn bộ nợ, nhưng sự biến động tiêu cực từ các yếu tố bên ngoài có thể làm giảm khả năng này.
Có ít nguy cơ mất khả năng trả nợ Đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn có thể tác động giảm khả năng trả nợ.
65-69 B Có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ.
60-64 CCC Đang bị suy giảm khả năng trả nợ Trong trường hợp có các yếu tố bất lợi xảy ra thì h nhiều khả năng sẽ không trả được nợ.
55-59 CC Đang bị suy giảm nhiều khả năng trả nợ
35-54 C Đang thực hiện các thủ tục phá sản hoặc các động thái tương tự nhưng việc trả nợ vẫn được duy trì.
< 35 D Mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra.
(Nguồn : Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam)
1.3.1.4 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Vietinbank
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) đã phát triển hệ thống XHTD doanh nghiệp riêng, áp dụng 11 chỉ tiêu tài chính theo hướng dẫn của NHNN Việt Nam, được phân loại theo 4 nhóm ngành và 3 mức quy mô doanh nghiệp Mô hình đánh giá còn bao gồm các chỉ tiêu phi tài chính như lưu chuyển tiền tệ, năng lực quản lý, uy tín giao dịch với ngân hàng và các đặc điểm hoạt động khác.
Hệ thống XHTD của Vietinbank phân loại doanh nghiệp thành ba nhóm: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, và doanh nghiệp khác Việc phân loại này nhằm tính điểm trọng số cho các chỉ tiêu phi tài chính, như đã trình bày trong Bảng 1.7.
Bảng 1.7: Điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính chấm điểm XHTD doanh nghiệp của Vietinbank
Chỉ tiêu phi tài chính Doanh nghiệp nhà nước
Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài
Năng lực và kinh nghiệm quản lý 27% 33% 27%
Uy tín giao dịch với ngân hàng 33% 33% 31%
Các đặc điểm hoạt động khác 13% 7% 8%
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG
Khái quát về Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia Việt
Năm 1997, khủng hoảng kinh tế châu Á đã tác động mạnh mẽ đến nhiều quốc gia trong khu vực, đánh dấu thời điểm hệ thống ngân hàng Việt Nam bắt đầu hiện đại hóa Các ngân hàng chú trọng nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng và thực hiện cho vay thận trọng để đối phó với rủi ro tiềm ẩn Để hỗ trợ các ngân hàng thương mại trong quản lý rủi ro và cho vay, năm 1999, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã thành lập Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC), tách ra từ Vụ Tín dụng.
Các cột mốc quan trọng trong lịch sử phát triển của CIC:
- 9/1992: Thành lập Phòng Thông tin phòng ngừa rủi ro (TPR) trực thuộc
- 4/1995: Đổi tên Phòng Thông tin phòng ngừa rủi ro trực thuộc Vụ Tín dụng thành Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) trực thuộc Vụ Tín dụng - NHNN.
Vào tháng 2 năm 1999, CIC chính thức trở thành tổ chức sự nghiệp trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) theo Quyết định số 68/1999/QĐ-NHNN9, được ban hành vào ngày 27 tháng 2 năm 1999 bởi Thống đốc NHNN, trên cơ sở tái tổ chức CIC từ Vụ Tín dụng.
- 9/2007: Kỷ niệm 15 năm hoạt động thông tin tín dụng trong ngành ngân hàng và đón nhận Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ
Vào tháng 12 năm 2008, CIC được tái thành lập theo Quyết định số 3289/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN, trở thành một tổ chức sự nghiệp thuộc NHNN Tổ chức này hoạt động theo chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm về tài chính và đảm bảo toàn bộ chi phí cho các hoạt động thường xuyên.
Năm 2009 đánh dấu mốc quan trọng khi CIC trở thành đơn vị sự nghiệp thuộc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và kỷ niệm 10 năm thành lập Nhân dịp này, CIC đã vinh dự nhận Huân chương Lao động hạng Ba từ Chủ tịch nước, ghi nhận những đóng góp của đơn vị trong suốt một thập kỷ hoạt động.
- 26/12/2013: Theo Nghị định số 156/NĐ-CP, Trung tâm Thông tin tín dụng được đổi tên thành Trung tâm Thông tin tín dụng Quốc gia Việt Nam.
2.1.2 Chức năng nhiệm vụ của CIC
Trung tâm Thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam có nhiệm vụ thu thập, phân tích và dự báo thông tin tín dụng trong ngành Ngân hàng Điều này nhằm hỗ trợ công tác quản lý và điều hành của Thống đốc NHNN Trung tâm cũng cung cấp dịch vụ thông tin về tiền tệ và hoạt động ngân hàng cho các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác theo quy định của NHNN và pháp luật.
2.1.2.2 Nhiệm vụ của CIC a) Xây dựng, trình Thống đốc các kế hoạch, chương trình, đề án, dự án và văn bản về hoạt động thông tin tín dụng. b) Hướng dẫn, triển khai thực hiện các kế hoạch, chương trình, đề án, dự án, văn bản sau khi được phê duyệt; theo dõi, kiểm tra, tổng hợp, đánh giá và báo cáo tình hình thực hiện. c) Thu nhận, xử lý và lưu trữ dữ liệu quốc gia về thông tin tín dụng từ các tổ chức tín dụng, tổ chức khác có hoạt động ngân hàng theo quy định của Thống đốc NHNN. d) Khai thác, thu thập thông tin cần thiết liên quan đến khách hàng vay vốn tổ chức tín dụng từ các phương tiện thông tin đại chúng và các nguồn hợp pháp khác; mua thông tin từ các tổ chức ngoài ngành Ngân hàng và của nước ngoài khi cần thiết để đáp ứng yêu cầu hoạt động thông tin tín dụng. e) Phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp. f) Thiết kế, xây dựng các yêu cầu về bảo mật, quản lý vận hành mạng, vận hành các Website - CIC, kho dữ liệu và hệ thông thông tin tín dụng sau khi thống h nhất ý kiến với Cục Công nghệ tin học ngân hàng; kiểm soát việc truy cập, khai thác sử dụng thông tin tín dụng điện tử. g) Cung cấp kịp thời, đầy đủ, trung thực thông tin tín dụng cho NHNN và các tổ chức tín dụng theo quy định hiện hành. h) Làm dịch vụ thông tin các các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác trong và ngoài nước theo quy định của Thống đốc NHNN và pháp luật; tư vấn, hỗ trợ khách hàng tìm kiếm thông tin tín dụng theo yêu cầu. i) Tổ chức các hoạt động nghiên cứu về lĩnh vực thông tin tín dụng; xuất bản và phát hành Bản tin Thông tin tín dụng phục vụ cho công tác chuyên môn được giao. k) Phối hợp với các đơn vị chức năng trong việc thực hiện các hoạt động hợp tác quốc tế thuộc lĩnh vực chuyên môn; tiếp nhận, quản lý các dự án trợ giúp kỹ thuật của nước ngoài về lĩnh vực thông tin tín dụng khi được Thống đốc giao. l) Quản lý tài chính, tài sản và các nguồn lực khác được giao theo quy định của Thống đốc NHNN và pháp luật. m) Thực hiện các nhiệm vụ khác do Thống đốc NHNN giao.
2.1.3 Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ các phòng của CIC
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của CIC h
(Nguồn: Phòng Nghiên cứu phát triển và Marketing - CIC)
Theo Quyết định số 3289/QĐ-NHNN ngày 31/12/2008 của Thống đốc NHNN, Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) được quy định về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức CIC thực hiện việc tổ chức và sắp xếp các phòng, ban dựa trên chức năng và nhiệm vụ được giao, theo sơ đồ 2.1.
2.1.3.2 Nhiệm vụ của các phòng ban: a Văn phòng:
Quản lý cán bộ và hợp đồng lao động là những nhiệm vụ quan trọng, bao gồm công tác thi đua khen thưởng và kỷ luật Bên cạnh đó, chế độ bảo hiểm, quản lý công sở và tài sản cũng cần được chú trọng Công tác thư ký, hành chính, quản trị, văn thư, lưu trữ và bảo vệ cơ quan đóng vai trò thiết yếu trong việc duy trì hoạt động hiệu quả Phòng Nghiên cứu Phát triển và Marketing cũng góp phần quan trọng vào sự phát triển bền vững của tổ chức.
Nghiên cứu và xây dựng văn bản quy phạm pháp luật cùng tiêu chuẩn thông tin trong lĩnh vực tín dụng; phát triển mẫu sản phẩm và dịch vụ tín dụng; giới thiệu sản phẩm mới; đảm nhiệm hoạt động Marketing; kiểm soát nội bộ; và quản lý quan hệ đối ngoại Phòng Tài chính Kế toán chịu trách nhiệm về các hoạt động tài chính và kế toán liên quan.
Thực hiện các quy định về quản lý tài chính và kế toán theo chế độ Nhà nước và Ngành Xây dựng các văn bản liên quan và quy chế thu chi nội bộ phù hợp với cơ chế tài chính của Nhà nước và Ngân hàng Nhà nước Phòng Thu thập và Xử lý dữ liệu đảm bảo việc quản lý thông tin chính xác và hiệu quả.
Phòng nhận và xử lý thông tin từ các Tổ chức tín dụng theo quy định của Thống đốc NHNN về hoạt động thông tin tín dụng, đồng thời hỗ trợ các TCTD về công nghệ thông tin Trong phòng có các tổ chức như Tổ Báo cáo tài chính, có nhiệm vụ đôn đốc, thu thập và nhập liệu BCTC của khách hàng vào kho dữ liệu; và Tổ pháp lý, chịu trách nhiệm thu thập và hoàn thiện hồ sơ pháp lý doanh nghiệp, cũng như cấp mã CIC mới cho các khách hàng không có dư nợ tại CIC Phòng Phân tích và Xếp hạng tín dụng cũng đóng vai trò quan trọng trong quy trình này.
Phân tích, tạo lập và cung cấp các sản phẩm, ấn phẩm về xếp hạng, chấm điểm tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, cụ thể:
- Tạo lập, cung cấp báo cáo, phân tích tổng hợp kết quả XHTD doanh nghiệp cho NHNN và các cơ quan quản lý nhà nước theo quy định.
- Tạo lập và cung cấp báo cáo tài chính, xếp hạng, chấm điểm tín dụng doanh nghiệp, cá nhân cho các TCTD.
- Làm dịch vụ thông tin về tài chính của doanh nghiệp và cá nhân Việt Nam cho các tổ chức, cá nhân trong nước có nhu cầu.
- Dịch vụ tư vấn, xếp hạng, chấm điểm tín dụng cho các TCTD, các tổ chức khác.
- Dịch vụ tư vấn, xếp hạng, chấm điểm tín dụng cho khách hàng vay của TCTD. f Phòng Công nghệ thông tin:
Phòng Công nghệ Thông tin của CIC chịu trách nhiệm quản lý, vận hành và cập nhật dữ liệu, đồng thời đảm bảo hệ thống công nghệ thông tin hoạt động hiệu quả Phòng cũng hỗ trợ các chi nhánh của NHNN trong lĩnh vực công nghệ thông tin liên quan đến hoạt động thông tin tín dụng Vai trò của phòng rất quan trọng trong việc cung cấp hỗ trợ kỹ thuật, phát triển và hoàn thiện các chương trình cho các phòng chức năng, cũng như xử lý các lỗi kỹ thuật khi khách hàng cần thông tin trực tuyến.
Báo cáo và cung cấp thông tin cho quản lý của NHNN và các cơ quan nhà nước theo quy định của Thống đốc NHNN là nhiệm vụ quan trọng, bao gồm việc tạo lập thông tin cảnh báo tín dụng và cung cấp thông tin theo lô Phòng Đăng ký và Cung cấp tin tín dụng doanh nghiệp đảm nhận việc đăng ký và cung cấp thông tin tín dụng cho doanh nghiệp trong nước, cũng như thực hiện hoạt động thông tin doanh nghiệp ngoài nước Đặc biệt, Phòng Đăng ký và Cung cấp tin tín dụng thể nhân khu vực Miền Bắc cũng đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý thông tin tín dụng cá nhân.
Phạm vi thực hiện dịch vụ tín dụng cá nhân bao gồm khách hàng vay từ Thừa Thiên Huế trở ra Chúng tôi cung cấp dịch vụ đăng ký và chấm điểm tín dụng, cùng với việc cung cấp thông tin tín dụng cá nhân Đặc biệt, Phòng Đăng ký và Cung cấp thông tin tín dụng cá nhân phục vụ khu vực Miền Nam.
Phạm vi phục vụ bao gồm khách hàng vay cá nhân từ Đà Nẵng trở vào Chúng tôi cung cấp dịch vụ đăng ký và chấm điểm tín dụng, cùng với thông tin tín dụng cá nhân Đội ngũ Phòng Hỗ trợ khách hàng luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn.
Kiểm soát nội bộ; Tư vấn, hỗ trợ khách hàng; Giải quyết khiếu nại m Chi nhánh Thông tin tín dụng tại TPHCM:
So sánh giữa CIC và các cơ quan XHTD doanh nghiệp khác 44 1 Đặc điểm chung
Trong nền kinh tế thị trường, nhiều chủ thể tham gia vào việc xếp hạng doanh nghiệp với các mục đích và phương pháp khác nhau Kết quả của việc xếp hạng này phản ánh tình hình hoạt động và kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, bao gồm quy mô, tiềm năng, uy tín, thương hiệu và chất lượng sản phẩm Doanh nghiệp sẽ được gắn với một thứ hạng nhất định dựa trên các tiêu chí đánh giá và quy định của cơ quan xếp hạng.
Các cơ quan XHTD doanh nghiệp cần đánh giá tình trạng tài chính và khả năng trả nợ của doanh nghiệp Họ cũng phải phân tích chất lượng tài sản và khả năng thanh khoản của chúng Bên cạnh đó, chất lượng quản trị doanh nghiệp là mối quan tâm lớn, nhằm phát hiện những điểm yếu trong quản lý doanh nghiệp.
Quá trình xếp hạng doanh nghiệp của các cơ quan xếp hạng bao gồm việc lượng hoá các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính nhằm tính điểm, từ đó xác định vị trí của doanh nghiệp trong tổng thể khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính liên quan đến quan hệ tín dụng.
Mục tiêu của các cơ quan xếp hạng doanh nghiệp trong lĩnh vực XHTD (Xã hội hóa và Tự do) khác nhau tùy thuộc vào vị trí, chức năng, nhiệm vụ và mục đích hoạt động của từng cơ quan.
Các cơ quan xếp hạng tín dụng doanh nghiệp có sự phân hóa rõ rệt trong phương thức đánh giá Một số chỉ đưa ra xếp hạng chung, dựa trên những chỉ tiêu cơ bản, trong khi những cơ quan khác cung cấp báo cáo chi tiết với đánh giá cả về tài chính lẫn phi tài chính Hầu hết các cơ quan còn lại thường áp dụng phương pháp xếp hạng trung gian, không quá chi tiết nhưng cũng không chỉ dừng lại ở những đánh giá tổng quát.
CIC là đơn vị thuộc NHNN, có nhiệm vụ quản lý thông tin tín dụng và phòng ngừa rủi ro Là đầu mối thông tin tín dụng cho các NHTM, CIC tập trung vào việc thu thập, lưu trữ và xử lý dữ liệu để đánh giá và xếp hạng doanh nghiệp, bao quát toàn bộ khách hàng có quan hệ tín dụng Tuy nhiên, CIC không phân tích chi tiết từng khách hàng doanh nghiệp.
CIC vượt trội hơn các cơ quan XHTD khác nhờ khả năng kết hợp thông tin từ nhiều nguồn như NHTM, cơ quan pháp luật và quản lý nhà nước, cùng các tổ chức thông tin trong và ngoài nước Với chuyên môn hóa cao, CIC cung cấp thông tin tổng hợp, đáng tin cậy, trong khi các NHTM chỉ thu thập thông tin từ khách hàng của mình Các tiêu chí, thang điểm và cách tính điểm của NHTM được thiết lập nhằm đảm bảo thu hồi vốn và lãi đúng hạn, giảm thiểu rủi ro tín dụng, và bảo vệ vốn ngân hàng, từ đó hạn chế tình trạng phá sản.
CIC có cơ cấu điểm đánh giá với tỷ trọng khoảng 30% dành cho các chỉ tiêu phi tài chính, cho thấy sự khác biệt so với các ngân hàng thương mại Mục tiêu của việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại CIC là cung cấp kết quả có tính tiêu chuẩn chung, đáp ứng nhu cầu thông tin của nhiều đối tượng khác nhau.
Thực trạng về hoạt động XHTD doanh nghiệp tại CIC - NHNN Việt Nam
CIC thu thập một lượng lớn thông tin tài chính doanh nghiệp qua nhiều năm, cho phép phân tích dựa vào các số liệu này Việc chuyển hóa các yếu tố định lượng đơn giản thành các yếu tố định lượng khái quát hơn giúp đưa ra nhận xét và kết luận về tình hình tài chính của doanh nghiệp Ngoài ra, CIC cũng xem xét mối tương quan giữa ngành và quy mô doanh nghiệp trong các điều kiện cụ thể.
Để đảm bảo xếp hạng doanh nghiệp qua nhiều năm và phản ánh quá trình tích lũy dữ liệu lâu dài, CIC hiện đang áp dụng ba phương pháp chính: phương pháp so sánh, phương pháp kết hợp và phương pháp chuyên gia.
2.3.2 Hệ thống chỉ tiêu xếp hạng
Các chỉ tiêu thông tin quan trọng cho quá trình XHTD doanh nghiệp bao gồm: chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán, chỉ tiêu trong bảng kết quả hoạt động kinh doanh, chỉ tiêu về dư nợ ngân hàng và các chỉ tiêu phi tài chính khác.
Các chỉ tiêu tài chính được thu thập bao gồm cả chỉ tiêu tổng hợp và chỉ tiêu chi tiết Trong quá trình phân tích, chỉ một số chỉ tiêu tổng hợp được sử dụng, nhưng việc thu thập các chỉ tiêu chi tiết cũng rất quan trọng Chúng không chỉ minh họa cho các chỉ tiêu tổng hợp mà còn hỗ trợ phân tích sâu hơn về tình hình doanh nghiệp khi cần thiết.
Một là, các chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán
Các chỉ tiêu trong mục này được lấy trong bảng cân đối kế toán vào thời điểm 31/12 hàng năm (theo phụ lục 2.1 - Bảng cân đối kế toán)
Các chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán là cơ sở quan trọng để xác định quy mô doanh nghiệp, đồng thời hỗ trợ trong việc tính toán các tỷ số thanh khoản, tỷ số hoạt động, tỷ số cân nợ và tỷ số thu nhập.
Hai là, các chỉ tiêu trong bảng kết quả hoạt động kinh doanh
Các chỉ tiêu trong bài viết này được trích dẫn từ bảng kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm, theo phụ lục 2.2.
Các chỉ tiêu trong bảng kết quả hoạt động kinh doanh là yếu tố quan trọng để xác định quy mô doanh nghiệp, đồng thời hỗ trợ trong việc tính toán các tỷ số liên quan đến doanh thu và thu nhập.
Ba là, dư nợ ngân hàng
Chỉ tiêu dư nợ ngân hàng được trích xuất từ biểu K03/CIC, trong đó bao gồm tổng dư nợ và nợ không đủ tiêu chuẩn Thời điểm ghi nhận các chỉ tiêu này trùng với thời điểm lập báo cáo tài chính.
Bốn là, các thông tin phi tài chính khác
Các chỉ tiêu phi tài chính được trích xuất từ biểu K01/CIC trong hồ sơ khách hàng (theo phụ lục 2.3 - Bảng chỉ tiêu phi tài chính) là yếu tố quan trọng để xác định ngành kinh tế và quy mô doanh nghiệp trong quá trình xác thực doanh nghiệp.
2.3.3 Xác định ngành kinh tế và quy mô hoạt động
2.3.3.1 Xác định ngành kinh tế
Trong quá trình thực hiện Đề án phân tích và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, CIC đã phân loại doanh nghiệp theo 4 ngành kinh tế cơ bản Để nâng cao độ chính xác trong việc phân tích và xếp hạng tín dụng, CIC đã mở rộng phân ngành kinh tế thành 8 nhóm chi tiết hơn, bao gồm: Trồng trọt, chăn nuôi; Chế biến sản phẩm nông lâm ngư nghiệp; Xây dựng; Thương mại hàng hóa; Dịch vụ; Công nghiệp năng lượng (điện, than, dầu khí); Công nghiệp chế tạo; và Công nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng.
Năm 2009, CIC đã tiến hành phân loại doanh nghiệp theo 20 ngành kinh tế nhằm chi tiết hóa việc phân ngành Sau khi thực hiện phân loại này, CIC đã tính toán lại chỉ số bình quân ngành và điều chỉnh biểu mẫu đánh giá các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp Việt Nam, với mục tiêu xây dựng bảng chuẩn đánh giá phù hợp với thực tế tại Việt Nam.
Năm 2012, CIC đã tái cấu trúc thành 35 ngành kinh tế chính với các tiểu ngành khác nhau, nhằm đơn giản hóa việc thống kê các chỉ số trung bình hàng năm Việc này cũng phục vụ cho mục tiêu phát triển sản phẩm báo cáo ngành theo quý và theo năm.
Bảng 2.2: Bảng 35 ngành kinh tế của CIC
1 01 Nông nghiệp và hoạt động dịch vụ có liên quan
2 02 Lâm nghiệp và hoạt động dịch vụ có liên quan
3 03 Khai thác, nuôi trồng, chế biến thủy, hải sản
4 04 Khai thác, sản xuất than, quặng kim loại, khai khoáng khác và các dịch vụ đi kèm
5 05 Khai thác, sản xuất dầu thô, khí đốt tự nhiên và cá dịch vụ đi kèm
6 06 Sản xuất, chế biến lương thực, thực phẩm, đồ uống, thuốc lá
7 07 Ngành dệt, may mặc, da và các sản phẩm liên quan
8 08 Chế biến gỗ và sản phẩm từ gỗ, tre, nứa; sản xuất sản phẩm từ rơm, rạ và vật liệu tết bện
9 09 Sản xuất giấy và các sản phẩm từ giấy
10 10 Sản xuất hoá chất và sản phẩm hóa chất
11 11 Sản xuất thuốc, hóa dược và dược liệu
12 12 Sản xuất sản phẩm cao su và plastic
13 13 Sản xuất sản phẩm từ khoáng phi kim loại
15 15 Sản xuất kim loại và các sản phẩm từ kim loại đúc sẵn (trừ máy móc, thiết bị)
16 16 Sản xuất thiết bị điện, điện tử, máy vi tính và sản phẩm quang học
Sản xuất máy móc, thiết bị (trừ thiết bị điện, điện tử), phương tiện vận tải (trừ đóng tàu, thuyền), xe có động cơ và dịch vụ đi kèm
18 18 Công nghiệp đóng tàu và thuyền
20 20 Sản xuất và phan phối điện, khí đốt, nước nóng, hơi nước và điều hóa không khí
21 21 Cung cấp nước, hoạt động quản lý và xử lý rác thải, nước thải
23 23 Hoạt động kinh doanh bất động sản
24 24 Thương mại công nghiệp nặng
25 25 Thương mại (trừ thương mại công nghiệp nặng)
27 27 Dịch vụ thông tin, bưu chính, viễn thông
28 28 Hoạt động xuất bản, in ấn, điện ảnh, phát thanh truyền hình và âm nhạc
29 29 Dịch vụ lưu trú, ăn uống, du lịch, nghệ thuật, vui chơi và giải trí
30 30 Dịch vụ tài chính, bảo hiểm
31 31 Hoạt động chuyên môn, khoa học và công nghệ
32 32 Hoạt động hành chính và dịch vụ hỗ trợ
33 33 Giáo dục và đào tạo
34 34 Y tế và hoạt động trợ giúp xã hội
Theo Quyết định số 49/QD-TTTD ngày 16 tháng 02 năm 2012 của CIC, 35 ngành kinh tế cơ bản được xác định có vai trò quan trọng trong nền kinh tế quốc dân Các ngành này có những đặc điểm riêng biệt về vốn, tài sản, doanh thu và chu kỳ sản xuất kinh doanh Việc phân loại ngành nghề và xác định sự phát triển doanh nghiệp theo từng ngành sẽ cung cấp cho cán bộ tín dụng thông tin tổng hợp về vị thế tài chính của doanh nghiệp trong từng lĩnh vực cụ thể, từ đó hỗ trợ trong việc đầu tư vốn tín dụng ngân hàng và đánh giá mức độ rủi ro.
Việc xác định ngành kinh doanh của doanh nghiệp dựa vào hoạt động kinh tế chính, tức là hoạt động tạo ra doanh thu lớn nhất Doanh nghiệp có thể có nhiều hoạt động sản xuất kinh doanh khác nhau, nhưng việc thu thập thông tin từ CIC để xác định cơ cấu doanh thu là rất khó khăn Hiện nay, để phân loại doanh nghiệp vào 35 ngành kinh tế của CIC, cần dựa vào các hoạt động kinh tế được ghi trong ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp.
Quy mô doanh nghiệp là yếu tố quan trọng trong việc đa dạng hóa hoạt động nhằm giảm rủi ro kinh doanh và nâng cao sức cạnh tranh Doanh nghiệp nhỏ thường thiếu ưu thế về quy mô sản xuất, nhân sự và tài chính, dẫn đến việc họ chỉ có thể tập trung vào một loại sản phẩm, thậm chí là sản phẩm theo mùa Điều này có thể khiến vị thế tín dụng của họ bị đánh giá thấp hơn.
Dưới đây là 4 tiêu thức cơ bản xác định quy mô doanh nghiệp mà CIC đang áp dụng:
Đánh giá chung
2.4.1 Những kết quả đạt được
2.4.1.1 Về thu thập thông tin
CIC, cơ quan trực thuộc NHNN, hoạt động theo mô hình sự nghiệp có thu, dễ dàng thu thập thông tin từ các cơ quan Nhà nước Nguồn thông tin chủ yếu của CIC bao gồm báo cáo tài chính doanh nghiệp từ Tổng cục Thống kê và thông tin về dư nợ từ các TCTD cùng các cơ quan khác Nhờ khả năng thu thập thông tin từ nhiều nguồn, CIC đảm bảo việc tổng hợp thông tin đầy đủ và chính xác, góp phần vào kết quả XHTD doanh nghiệp.
2.4.1.2 Về cung cấp thông tin
Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) đã ghi nhận sự gia tăng số lượng bản trả lời tin XHTD, với các báo cáo được cung cấp cho Quốc hội, Chính phủ, Ban Lãnh đạo NHNN và các đơn vị liên quan Các báo cáo này cũng được gửi đến các tổ chức tín dụng, công ty thông tin và doanh nghiệp tự xếp hạng Đặc biệt, CIC đã phát hành ấn phẩm XHTD chuyên ngành cho các lĩnh vực như dệt may, da giầy, thủy sản, cùng với việc xếp hạng TOP 1000 doanh nghiệp niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam hàng năm.
Năm 2013, CIC đã phát hành 29,587 bản tin XHTD doanh nghiệp và hoàn thiện sản phẩm Ebook về các doanh nghiệp niêm yết trên TTCK vào tháng 7 Đồng thời, CIC cũng ra mắt ấn phẩm XHTD TOP 1000 doanh nghiệp năm 2012 nhân dịp Hội nghị đánh giá tác động XHTD đối với hoạt động ngân hàng và doanh nghiệp Việt Nam vào tháng 9.
Biểu đồ 2.2: Số lượng cung cấp bản XHTD qua các năm 2009-2013
(Nguồn: Phòng Xếp hạng tín dụng – CIC)
Ngoài ra, CIC đã cung cấp thông tin xếp hạng 134 doanh nghiệp cho Thời báo kinh tế để đánh giá, trao giải thưởng Thương hiệu mạnh Việt Nam năm
2009 Cung cấp các chỉ số xếp hạng doanh nghiệp cho Bộ Công thương phục vụ cho quá trình đánh giá trao giải thưởng Thương hiệu quốc gia năm 2010.
Hàng năm, CIC phát hành các ấn phẩm chuyên ngành về XHTD, cung cấp thông tin phong phú cho các TCTD và tổ chức đầu tư Định kỳ vào quý 3, CIC tổ chức Lễ công bố kết quả XHTD của các doanh nghiệp niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam và trao giải cho 20 doanh nghiệp xuất sắc.
DN tiêu biểu có kết quả hoạt động kinh doanh tốt nhất
Sản phẩm XHTD của doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc đa dạng hóa danh mục sản phẩm của CIC, từ đó hỗ trợ CIC trong việc hoàn thiện cung cấp thông tin đầu ra hiệu quả hơn.
Kết quả xếp hạng tại CIC hỗ trợ doanh nghiệp nắm bắt tình trạng hoạt động kinh tế, từ đó xây dựng kế hoạch cải tiến nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh, mở rộng thị trường và tăng cường khả năng cạnh tranh, hướng tới phát triển bền vững.
Kết quả XHTD doanh nghiệp của CIC đã đáp ứng nhu cầu thông tin của nhiều chủ thể kinh tế, bao gồm cơ quan quản lý Nhà nước, nhà đầu tư và chính doanh nghiệp Thông tin này ngày càng được các Bộ ngành, doanh nghiệp và tổ chức đầu tư đánh giá cao như một nguồn thông tin quan trọng để xem xét hiệu quả hoạt động kinh doanh.
2.4.1.3 Về Phương pháp phân tích
CIC là cơ quan Thông tin tín dụng tiên phong trong việc xây dựng mô hình XHTD doanh nghiệp hoàn chỉnh, áp dụng cho nhiều đối tượng và cơ quan khác Phương pháp XHTD doanh nghiệp của CIC được phát triển dựa trên kinh nghiệm quốc tế, với quy trình phân tích, đánh giá, xếp hạng bài bản Các chỉ tiêu phân tích ngắn gọn, khoa học và phù hợp với thực tiễn Việt Nam Để đảm bảo xếp hạng doanh nghiệp ổn định và chất lượng, CIC áp dụng ba phương pháp chính: so sánh, thống kê và chuyên gia, trong đó ngày càng tăng cường sử dụng phương pháp chuyên gia để nâng cao chất lượng sản phẩm XHTD.
Phương pháp XHTD doanh nghiệp của CIC đã nhận được sự đánh giá cao từ Ngân hàng Thế giới (WB) và Ngân hàng phát triển Châu Á (ADB), khẳng định rằng Việt Nam đang tiến gần hơn đến một nền kinh tế hiện đại.
Hệ thống chỉ tiêu XHTD doanh nghiệp được phân thành hai nhóm chính: chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính Các chỉ tiêu này được lượng hoá thành thang điểm trong tổng điểm chung, và quá trình xây dựng bắt đầu tại CIC vào những năm trước đây.
Năm 2000 đã trở thành một nền tảng quan trọng, cung cấp những kinh nghiệm quý giá cho các cơ quan, đặc biệt là ngân hàng thương mại, trong việc xây dựng phương pháp xếp hạng riêng biệt của mình.
2.4.2 Tồn tại cần khắc phục
Mặc dù CIC đã đạt được một số kết quả trong nghiệp vụ XHTD, nhưng vẫn còn tồn tại nhiều vấn đề ảnh hưởng đến chất lượng phân tích và XHTD doanh nghiệp.
Hiện nay, nghiệp vụ XHTD doanh nghiệp được quản lý bởi Phòng Phân tích và xếp hạng tín dụng, với số lượng cán bộ được đào tạo trong lĩnh vực này đã tăng lên đáng kể, đạt hơn một con số ấn tượng.
Đội ngũ cán bộ của CIC hiện có 30 người với trình độ đại học trở lên, góp phần nâng cao chất lượng báo cáo XHTD Tuy nhiên, nghiệp vụ XHTD doanh nghiệp vẫn còn phức tạp và đòi hỏi cán bộ phải được đào tạo chuyên môn sâu Việc cải tiến quy trình nghiệp vụ là cần thiết để phù hợp với sự phát triển của các hoạt động kinh tế hiện nay Đáng lưu ý, nhiều cán bộ chưa được đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ này, dẫn đến sự thiếu thống nhất trong việc đánh giá và cho điểm Điều này có thể tạo ra sự khác biệt trong kết quả xếp hạng của các doanh nghiệp, gây khó khăn trong việc thực hiện nghiệp vụ chuyên môn cao.
2.4.2.2 Nguồn thông tin đầu vào Đối với số liệu báo cáo tài chính: BCTC của các doanh nghiệp chưa đầy đủ và chỉ những doanh nghiệp lớn hoặc các doanh nghiệp niêm yết mới có BCTC được kiểm toán, đại bộ phận các doanh nghiệp nhỏ, các doanh nghiệp tư nhân không coi việc kiểm toán BCTC là quan trọng, có nhiều doanh nghiệp chỉ có số liệu 2 năm, thậm chí một năm Điều này ảnh hưởng lớn đến việc tính toán chỉ số trung bình ngành và tính chính xác của kết quả XHTD doanh nghiệp Đối với thông tin phi tài chính: Thông tin phi tài chính rất cần thiết cho việc h
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI TRUNG TÂM THÔNG TIN TÍN DỤNG QUỐC GIA VIỆT NAM – NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM
Định hướng nâng cao chất lượng XHTD doanh nghiệp tại
3.1.1 Định hướng của CIC trong thời gian tới
Việt Nam đã hội nhập sâu rộng với nền kinh tế thế giới từ năm 2010, đặt ra nhiều cam kết và thỏa thuận quan trọng Để hệ thống ngân hàng Việt Nam phát triển lành mạnh và cạnh tranh với ngân hàng nước ngoài, CIC cần tăng cường cung cấp sản phẩm thông tin tín dụng, nâng cao chất lượng dịch vụ và phát triển các giải pháp mới nhằm quản lý rủi ro tín dụng, xếp hạng tín dụng và cảnh báo sớm Những nỗ lực này sẽ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng theo hướng hiệu quả, an toàn và bền vững CIC đã xây dựng lộ trình phát triển với các nội dung chính rõ ràng.
Một là, hoàn thiện nghiệp vụ, xây dựng và phát triển CIC trở thành một
Trung tâm Thông tin tín dụng công lập theo tiêu chuẩn quốc tế
CIC cần xây dựng một môi trường pháp lý đồng bộ và hoàn thiện hệ thống pháp lý, không chỉ cho hoạt động của chính CIC mà còn cho sự phát triển của Hệ thống thông tin tín dụng.
CIC cần tập trung vào việc triển khai hiệu quả dự án FS-MIMS, đặc biệt là trong việc hiện đại hóa Ngân hàng Trung ương và hệ thống thông tin quản lý Đẩy mạnh ứng dụng khoa học công nghệ trong hoạt động thông tin tín dụng là rất quan trọng, bao gồm tất cả các khâu từ thu thập, xử lý, phân tích đến cung cấp thông tin Bên cạnh đó, xây dựng và kiểm soát quy trình để tăng cường tự động hóa sẽ giúp rút ngắn thời gian cung cấp thông tin cho khách hàng, đồng thời vẫn đảm bảo chất lượng sản phẩm.
Tiếp tục đổi mới cơ cấu tổ chức và hoạt động nhằm tăng cường quản lý nhà nước và phát triển dịch vụ, thương mại là mục tiêu quan trọng CIC cần phát huy nguồn lực hiện có, tăng cường đào tạo chuyên sâu cho cán bộ, và xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực Đội ngũ chuyên gia cần được phát triển để phân tích và đánh giá các hoạt động kinh tế theo ngành và lĩnh vực khác nhau.
Năm là, nâng cao chất lượng, quy mô Kho dữ liệu thông tin tín dụng quốc gia đến năm 2020 lên 40 triệu hồ sơ khách hàng
Cần tăng cường phối hợp và trao đổi thông tin giữa các vụ, cục, đơn vị NHNN và chi nhánh NHNN các tỉnh, thành phố để đôn đốc, kiểm tra và giám sát chất lượng báo cáo thông tin của các TCTD Đồng thời, cần đẩy mạnh việc khai thác và sử dụng thông tin trong quản lý nhà nước của NHTW, thanh tra và giám sát nhằm bảo đảm an toàn hệ thống Việc phân tích và tổng hợp tình hình kinh tế địa phương, cũng như biến động của các doanh nghiệp, cá nhân vay lớn, nhà đầu tư nước ngoài và khách hàng vay từ ngoài và trong địa bàn là rất quan trọng.
Bẩy là, cần tăng cường các biện pháp xử phạt hành chính nghiêm khắc đối với tổ chức và cá nhân vi phạm quy định về cung cấp và sử dụng thông tin trong lĩnh vực ngân hàng Đồng thời, cần kết hợp khen thưởng để khuyến khích các bên tham gia cung cấp và báo cáo thông tin tín dụng Hơn nữa, cần hài hòa giữa phương thức bắt buộc và giảm mức thu dịch vụ nhằm nâng cao chất lượng thông tin, đáp ứng hiệu quả mục tiêu chia sẻ thông tin tín dụng.
CIC cam kết tăng cường liên kết và hợp tác trong và ngoài nước, mở rộng nguồn tin và nghiên cứu để phát triển các sản phẩm, dịch vụ thông tin tín dụng Tổ chức này xây dựng văn hoá CIC, nâng cao uy tín và đạo đức nghề nghiệp, đồng thời tuyên truyền về lợi ích của hoạt động thông tin tín dụng đến các tổ chức tín dụng và cá nhân Trong nhiều năm qua, CIC đã thành công trong việc tạo ra một kênh thông tin tin cậy, giúp ngăn ngừa rủi ro và hỗ trợ quản lý của NHNN, từ đó đảm bảo an toàn và phát triển bền vững cho hệ thống ngân hàng, góp phần vào sự phát triển kinh tế đất nước CIC không ngừng phấn đấu nâng cao chất lượng thông tin tín dụng, hướng tới việc trở thành kho dữ liệu quốc gia đạt chuẩn mực quốc tế.
3.1.2 Định hướng nâng cao chất lượng XHTD doanh nghiệp tại CIC
Định hướng của CIC trong tương lai yêu cầu các doanh nghiệp phải minh bạch thông tin, đồng thời sự ra đời của các tổ chức đánh giá độc lập sẽ nâng cao vai trò của CIC trong hoạt động XHTD tại Việt Nam Thông tin XHTD từ CIC sẽ hỗ trợ các TCTD và tổ chức khác trong việc định hướng đầu tư, phòng ngừa rủi ro và hoạch định chính sách kinh tế Các doanh nghiệp cũng cần thường xuyên đánh giá bản thân so với các đối thủ trong ngành để tìm ra giải pháp và phương hướng phát triển hiệu quả.
XHTD doanh nghiệp tại Việt Nam, đặc biệt là CIC, hiện đang ở giai đoạn đầu với nhiều thách thức và thiếu kinh nghiệm Do đó, việc xác định định hướng XHTD doanh nghiệp một cách chính xác trong tương lai là rất quan trọng cho sự phát triển và hoạt động hiệu quả của CIC.
* Góp phần thúc đẩy tăng chỉ số tiếp cận tín dụng của Việt Nam
Mục tiêu đến năm 2015, Việt Nam phấn đấu nằm trong top 30 quốc gia hàng đầu về chỉ số tiếp cận tín dụng Hoạt động của CIC trong việc hỗ trợ doanh nghiệp đã góp phần quan trọng vào việc nâng cao chỉ số này, giúp cải thiện khả năng tiếp cận tín dụng một cách dễ dàng và thuận lợi CIC cũng thực hiện tốt việc đăng ký và chia sẻ thông tin tín dụng, từ đó phát triển mức độ bao phủ về đăng ký tín dụng Những nỗ lực này không chỉ mang lại lợi ích cho sự phát triển kinh tế xã hội mà còn nâng cao hiệu quả kinh doanh của các tổ chức tài chính và tạo điều kiện thuận lợi cho người đi vay.
* Nâng cao năng lực XHTD doanh nghiệp
Mục tiêu của việc XHTD doanh nghiệp tại CIC là xây dựng một hệ thống tiêu chuẩn chung, áp dụng rộng rãi trên toàn quốc Điều này nhằm ngăn chặn tình trạng XHTD doanh nghiệp quá sơ sài hoặc phân tích quá chi tiết như tại các NHTM, cũng như việc xếp hạng các công cụ nợ trên thị trường chứng khoán.
Dựa trên định hướng đã nêu, việc lựa chọn các chỉ tiêu phân tích cần đảm bảo tính khách quan và chính xác, phù hợp với yêu cầu của ngành ngân hàng Đồng thời, quá trình tổ chức thu thập thông tin phải tránh lãng phí và tốn kém, đồng thời đảm bảo tính khả thi cao để hỗ trợ cho việc xếp hạng hiệu quả.
Để nâng cao đầu ra sản phẩm XHTD, doanh nghiệp cần tập trung vào việc tăng cường tiếp cận khách hàng Việc xếp hạng doanh nghiệp sẽ giúp thu thập thông tin dễ dàng hơn, đồng thời giới thiệu và nâng cao uy tín của CIC với nhiều đối tượng khách hàng khác nhau.
Giải pháp nâng cao chất lượng XHTD doanh nghiệp tại CIC 70 1 Hoàn thiện mô hình tổ chức
3.2.1 Hoàn thiện mô hình tổ chức
Hiện nay, nghiệp vụ XHTD doanh nghiệp tại CIC được tổ chức thành một phòng nghiệp vụ với 4 tổ chuyên môn, bao gồm Tổ sự nghiệp, Tổ dịch vụ, Tổ XHTD trực tuyến và Tổ XHTD Tổng Công ty, tập đoàn Tuy nhiên, mô hình tổ chức này chưa phản ánh đúng vai trò và tiềm năng phát triển của nghiệp vụ Để nâng cao hiệu quả công việc, luận văn đề xuất thành lập Công ty xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam, dựa trên Phòng Xếp hạng của CIC, với sự hợp tác của các đối tác trong và ngoài nước Dịch vụ cung cấp thông tin về xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp sẽ trở nên đa dạng và chuyên nghiệp hơn, đồng thời sớm trình Thống đốc NHNN Đề án thành lập Công ty XHTD doanh nghiệp.
3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
CIC, đặc biệt là “Phòng Phân tích và Xếp hạng Tín dụng,” cần một đội ngũ chuyên gia XHTD có nghiệp vụ vững chắc và hiểu biết sâu về phân tích tài chính doanh nghiệp, cùng với kiến thức kinh tế xã hội phong phú Hiện tại, bộ phận tạo lập bản trả lời bản tin XHTD doanh nghiệp đang được thực hiện qua hai khâu chính.
Để thực hiện bản trả lời tin, bước đầu tiên là thu thập đầy đủ thông tin pháp lý và tài chính của doanh nghiệp Các cán bộ tham gia cần đảm bảo thông tin được thu thập chính xác và chi tiết, tạo cơ sở dữ liệu vững chắc cho quá trình tiếp theo.
Trong bước 2, các cán bộ phân tích sẽ đánh giá và tính toán hạng của các doanh nghiệp dựa trên các chỉ số tài chính và thông tin phi tài chính Phương pháp chủ yếu được áp dụng là phương pháp chuyên gia, trong đó các cán bộ cần so sánh thông tin của doanh nghiệp với các đối thủ cùng ngành và xem xét khả năng thích ứng của doanh nghiệp khi chuyển đổi sang lĩnh vực kinh doanh mới, nhằm đưa ra đánh giá chính xác cho khách hàng vay.
Cả hai bước này yêu cầu cán bộ xếp hạng phải có đạo đức, trung thực và kiến thức phân tích XHTD doanh nghiệp CIC cần xây dựng đội ngũ chuyên gia có nghiệp vụ XHTD doanh nghiệp vững chắc Để nâng cao trình độ chuyên môn cho đội ngũ này, cần tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu về phân tích chỉ số tài chính, PEST, áp lực ngành, SWOT, cũng như phân tích quản lý và hoạt động doanh nghiệp.
Hiện nay, Việt Nam có nhiều công ty sở hữu các chuyên gia hàng đầu trong lĩnh vực phân tích doanh nghiệp Điều này tạo cơ hội để mời các chuyên gia giảng dạy hoặc tổ chức các khóa đào tạo về nghiệp vụ XHTD Các khóa học này có sự tham gia của các chuyên gia từ những tổ chức đánh giá tài chính và rủi ro hàng đầu thế giới như Moody's, Standard & Poor's, và Jica.
Cần chuẩn hóa tiêu chuẩn chuyên gia XHTD tại CIC bằng cách cử cán bộ có kinh nghiệm và chuyên môn tham gia các khóa cấp chứng chỉ Chuyên gia Phân tích tài chính, XHTD, do các tổ chức xếp hạng quốc tế đánh giá và cấp chứng chỉ.
3.2.3 Nâng cao chất lượng thu thập và xử lý nguồn thông tin đầu vào
Hiện nay, nguồn thông tin phục vụ cho quá trình XHTD doanh nghiệp chủ yếu đến từ các NHTM và tổ chức tài chính cung cấp cho CIC, tập trung vào dư nợ và báo cáo tài chính CIC còn thu thập thông tin tài chính về khách hàng vay qua internet, các cơ quan quản lý Nhà nước và từ chính khách hàng Thông tin pháp lý cũng rất quan trọng, thường được lấy từ doanh nghiệp, tổ chức tín dụng hoặc các trang web công bố Tuy nhiên, cần có biện pháp nâng cao chất lượng thông tin thu thập để cải thiện độ chính xác trong xếp hạng và cung cấp thông tin cho khách hàng.
Hệ thống ngân hàng hiện nay chủ yếu thu thập thông tin về dư nợ từ các TCTD qua mạng máy tính, trong khi thông tin về tài sản đảm bảo vẫn chưa đạt chất lượng cao do chưa được cập nhật thường xuyên Mặc dù số liệu BCTC của khách hàng vay đã cải thiện theo Quyết định 51/2007/QĐ-NHNN và Thông tư 03/2013/TT-NHNN, nhưng việc gửi thông tin chủ yếu vẫn qua bản giấy, gây khó khăn trong việc nhập vào kho dữ liệu CIC cần khuyến khích các TCTD gửi thông tin BCTC dưới dạng file dữ liệu để tiết kiệm thời gian và chi phí Đồng thời, nhiều TCTD vẫn chậm trễ trong việc cung cấp thông tin về dư nợ và tài chính, dẫn đến việc không phản ánh đầy đủ tình hình vay nợ của khách hàng Do đó, CIC cần theo dõi và đôn đốc các TCTD cung cấp thường xuyên thông tin theo mẫu biểu quy định chung.
Năm 2013, CIC đã triển khai quy trình hướng dẫn thực hiện Thông tư 03/2013/TT-NHNN về hoạt động thông tin tín dụng cho toàn bộ hệ thống ngân hàng và các đơn vị cung cấp thông tin Các tổ chức tín dụng (TCTD) sẽ cung cấp nhiều thông tin pháp lý hơn, đặc biệt là về đầu tư trái phiếu của doanh nghiệp Dựa trên Thông tư mới, CIC cần đôn đốc TCTD cung cấp đầy đủ và kịp thời thông tin theo quy định Việc thu thập dữ liệu này sẽ giúp CIC có thêm thông tin tham khảo và so sánh về khách hàng doanh nghiệp.
Thông tư liên tịch số 01/2006/TTLT-BTC-NHNN quy định việc trao đổi thông tin giữa các bộ, ngành, nhưng thực hiện vẫn còn hạn chế, chủ yếu dựa vào thông tin theo từng trường hợp đặc biệt Ngày 29/02/2012, Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ký Quy chế phối hợp công tác, tuy nhiên, thông tin trao đổi vẫn chưa đáp ứng đủ nhu cầu khai thác Đối với CIC, việc thu thập thông tin pháp lý, báo cáo tài chính và tình hình giải thể của các công ty là rất quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng thông tin tín dụng Năm 2013, khoảng 61.000 doanh nghiệp đã ngừng hoạt động, trong khi có 77.000 doanh nghiệp mới được thành lập, cho thấy sự cần thiết trong việc trao đổi thông tin này.
Hiện nay, kho dữ liệu của CIC chứa nhiều doanh nghiệp không có quan hệ tín dụng với các TCTD, gây khó khăn trong việc thu thập thông tin tài chính trực tiếp Do đó, việc thu thập thông tin từ các cơ quan quản lý Nhà nước như Tổng cục Thuế, Bộ Kế hoạch và Đầu tư, và Tổng cục Thống kê là cần thiết để gia tăng nguồn dữ liệu tại CIC, từ đó nâng cao tỷ lệ thông tin trả lời cho các TCTD và tổ chức khác Để thúc đẩy việc trao đổi thông tin hiệu quả, CIC cần chủ động đề xuất Thống đốc NHNN liên hệ với các Bộ, Ngành nhằm ban hành các công văn liên tịch về việc phối hợp trao đổi thông tin với NHNN.
CIC hiện đang thực hiện quy trình thu thập thông tin pháp lý từ doanh nghiệp mỗi 6 tháng thông qua phỏng vấn trực tiếp hoặc gián tiếp Phương pháp này nhằm bổ sung thông tin phong phú cho hồ sơ doanh nghiệp, đặc biệt là các tổng công ty Tuy nhiên, việc này tốn thời gian và chi phí, đồng thời có thể dẫn đến thông tin không chính xác, ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng Để khắc phục, CIC cần áp dụng phương pháp điều tra đại trà, gửi mẫu thu thập thông tin đến nhiều doanh nghiệp có quan hệ tín dụng, giúp rút ngắn thời gian xử lý và nâng cao tính chính xác của dữ liệu Ngoài ra, CIC cũng nên chủ động thu thập thông tin từ các doanh nghiệp đã hết quan hệ tín dụng để sẵn sàng cung cấp thông tin khi khách hàng yêu cầu.
Việc thu thập thông tin từ các cơ quan báo chí và internet là phương pháp hiệu quả để nắm bắt thông tin đa dạng về doanh nghiệp và cá nhân liên quan Thông tin này được phân loại thành hai loại chính: thông tin kinh tế thương mại và thông tin doanh nghiệp, sau đó được CIC mã hóa và lưu trữ Phòng "Phân tích và Xếp hạng Tín dụng" sử dụng dữ liệu lịch sử và hiện tại để dự đoán xu hướng kinh tế và tác động đến doanh nghiệp trong tương lai Ngoài ra, thông tin từ các trang mạng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá các chỉ tiêu trong báo cáo XHTD doanh nghiệp Tuy nhiên, cần phải chọn lọc thông tin để đảm bảo tính chính xác và ứng dụng cao trong quá trình xếp hạng và đánh giá.
3.2.4 Nâng cao chất lượng nội dung, phương pháp XHTD doanh nghiệp
3.2.4.1 Về phân loại ngành kinh tế
CIC hiện có 35 ngành kinh tế lớn, bao trùm hầu hết các lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp, với sự phân ngành đảm bảo tính khác biệt về rủi ro giữa các ngành Tuy nhiên, do một số khó khăn trong việc phân loại doanh nghiệp, cần nghiên cứu và phân loại chi tiết hơn các ngành kinh tế tại CIC để quản lý hiệu quả hơn và đạt được kết quả XHTD chính xác Để thực hiện điều này, CIC có thể tham khảo Hệ thống ngành kinh tế Việt Nam theo Quyết định số 10/2007/QĐ-TTg ngày 23/01/2007 của Thủ tướng Chính phủ, nhằm sắp xếp các ngành và tiểu ngành dựa trên tình hình thực tế của doanh nghiệp.
Một số đề xuất kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ
Kết quả phân tích XHTD chịu ảnh hưởng lớn từ các chuẩn mực kế toán mà mỗi quốc gia áp dụng, bao gồm các quy định về nợ, khoản phải thu, hàng tồn kho, và tiêu chuẩn công nhận chi phí, doanh thu Những tiêu chuẩn này rất quan trọng trong việc đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp Do đó, Chính phủ cần tiếp tục hoàn thiện quy định và chuẩn mực kế toán tại Việt Nam theo tiêu chuẩn quốc tế, nhằm giúp doanh nghiệp thực hiện hạch toán kế toán một cách chính xác nhất.
Với khoảng 457.000 doanh nghiệp đang hoạt động tại Việt Nam vào năm 2013, việc quản lý trở nên khó khăn đối với các Bộ, Ngành Chính phủ cần có chính sách khuyến khích thông tin minh bạch và yêu cầu các doanh nghiệp thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính hàng năm, đồng thời thúc đẩy hoạt động của các tổ chức kiểm toán độc lập Kiểm toán cần được thực hiện thường xuyên, và Nhà nước cần quy định rõ các biện pháp chế tài nghiêm minh đối với doanh nghiệp cung cấp thông tin giả hoặc sử dụng hai loại cân đối Điều này nhằm đưa các doanh nghiệp vào khuôn khổ hoạt động và cạnh tranh lành mạnh, từ đó đảm bảo thông tin trung thực cho việc đánh giá và phòng ngừa rủi ro, nâng cao hiệu quả trong công tác XHTD doanh nghiệp.
Chính phủ cần xây dựng một môi trường pháp lý ổn định, đặc biệt là các quy chế liên quan đến đầu tư, sản xuất kinh doanh, tài chính kế toán và xử lý tranh chấp Điều này sẽ giúp doanh nghiệp yên tâm trong việc đầu tư và kinh doanh, đồng thời cung cấp cho ngân hàng một cơ sở pháp lý vững chắc để xử lý các vấn đề liên quan đến đánh giá khách hàng, đặc biệt là trong công tác phân tích báo cáo tài chính của doanh nghiệp vay vốn.
Chính phủ cần giảm bớt hỗ trợ cho các doanh nghiệp Nhà nước để họ tự chủ hơn trong hoạt động sản xuất kinh doanh Cần tránh chính sách phân biệt giữa Công ty Nhà nước và doanh nghiệp tư nhân, cho phép các ngân hàng đánh giá công bằng dựa trên tiêu chuẩn thực tế Cần thiết lập quy định công bằng về tiêu chuẩn XHTD doanh nghiệp và việc sử dụng tài sản thế chấp trong vay vốn.
Mặc dù quy định cho phép các công ty cung cấp thông tin tín dụng và xếp hạng được thành lập tại Việt Nam từ năm 2010, Chính phủ cần tạo điều kiện thuận lợi hơn cho sự ra đời và phát triển của các công ty XHTD doanh nghiệp Sự phát triển này sẽ cung cấp thêm nguồn thông tin cho thị trường tín dụng và chứng khoán, từ đó thúc đẩy sự phát triển bền vững của thị trường tài chính tiền tệ Sự xuất hiện của các công ty này sẽ giúp CIC có thêm thông tin để so sánh và kiểm chứng kết quả xếp hạng nội bộ, đồng thời điều chỉnh phương pháp để đạt được kết quả ngày càng sát thực tế hơn.
Chính phủ cần chỉ đạo Tổng cục Thống kê xây dựng các chỉ tiêu tài chính trung bình ngành, vì đây là tiêu chuẩn quan trọng trong việc đánh giá sức khỏe tài chính của doanh nghiệp từ góc độ các ngân hàng thương mại Việc so sánh các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp với mức trung bình ngành sẽ giúp xác định tình hình tài chính của doanh nghiệp Tuy nhiên, hiện tại chưa có nghiên cứu thống kê đầy đủ và đáng tin cậy về các chỉ số này Do đó, Chính phủ cần thúc đẩy Tổng cục Thống kê thực hiện các nghiên cứu và cung cấp hệ thống chỉ số trung bình ngành có độ tin cậy cao, đồng thời cập nhật liên tục theo tình hình kinh tế Điều này sẽ hỗ trợ ngân hàng trong việc đánh giá tài chính và giúp doanh nghiệp cải thiện hiệu quả quản lý.
Các tổ chức tín dụng phải tuân thủ các quy định bắt buộc từ các Bộ, Ngành để cung cấp thông tin cho Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Điều này giúp thống nhất hoạt động ngân hàng và giảm thiểu rủi ro vỡ nợ cũng như tỷ lệ nợ xấu Trong trường hợp xấu nhất, việc này còn giúp hạn chế ảnh hưởng tiêu cực đến hệ thống doanh nghiệp trong nền kinh tế.
Khuyến khích các Bộ, Ban, Ngành trao đổi thông tin để có cái nhìn tổng quát về hoạt động doanh nghiệp và từng ngành, từ đó xây dựng các chính sách kinh tế ngành và vĩ mô phù hợp với trình độ phát triển của nền kinh tế.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
Để nâng cao hiệu quả trong việc báo cáo và khai thác thông tin tín dụng, cần thực hiện chế tài xử phạt nghiêm minh đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) không tuân thủ Đồng thời, việc gắn kết quả thực hiện Thông tư 03/2013/TT-NHNN, có hiệu lực từ ngày 01/07/2013, với quy trình xem xét thi đua khen thưởng của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) là rất quan trọng.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành Thông tư số 09/2014/TT-NHNN, hướng dẫn các tổ chức tín dụng (TCTD) và tổ chức khác trong hoạt động ngân hàng chuẩn bị cơ sở vật chất để thực hiện nghiệp vụ tính toán phân loại nhóm nợ và trích lập dự phòng rủi ro Thông tư này đã sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, trong đó điểm nổi bật là cho phép tiếp tục giãn việc phân loại nợ mới đến hết ngày 31/12/2014, thay vì 30/6/2014 như quy định trước đó.
NHNN cần chủ động khuyến khích các tổ chức ngân hàng và các Bộ, Ngành liên quan tham gia cung cấp thông tin tín dụng Điều này không chỉ giúp NHNN nắm bắt thông tin tốt hơn mà còn chia sẻ rủi ro tín dụng giữa các bên, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đóng vai trò chủ chốt trong hệ thống ngân hàng, cần phối hợp chặt chẽ với các Bộ, ngành để thu thập thông tin quan trọng, đặc biệt là thông tin tài chính của doanh nghiệp, thông tin về giải thể, phá sản và các thay đổi khác liên quan đến doanh nghiệp Những thông tin này không chỉ giúp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay và bảo lãnh mà còn là nguồn dữ liệu quý giá cho hoạt động hỗ trợ doanh nghiệp.
Cần điều chỉnh mức thu phí khai thác thông tin tín dụng cho hợp lý, đặc biệt là đối với phí thông tin sản phẩm XHTD doanh nghiệp, nhằm hoàn thiện dữ liệu và thúc đẩy sự phát triển của hệ thống Thông tin tín dụng.
Đầu tư cho công nghệ và thông tin là yếu tố thiết yếu trong việc hội nhập vào nền kinh tế tri thức NHNN cần mạnh dạn đầu tư vào con người, máy móc và thiết bị, đồng thời trang bị kiến thức hiện đại cho hoạt động XHTD và thông tin tín dụng Điều này sẽ giúp hoạt động của ngân hàng Việt Nam tiếp cận và hòa nhập với môi trường quốc tế, từ đó thu nhận tri thức, kinh nghiệm và công nghệ từ các nước phát triển, nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng.
3.3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng Thương mại
Các ngân hàng thương mại (NHTM) và tổ chức ngân hàng cần tuân thủ đầy đủ quy định về thông tin tín dụng theo Thông tư 03/2013/TT-NHNN, có hiệu lực từ ngày 01/07/2013 Việc thực hiện các quy định này không chỉ giúp cập nhật thông tin tín dụng mà còn góp phần hạn chế rủi ro trong toàn ngành NHTM cũng cần ban hành văn bản hướng dẫn triển khai nghiệp vụ thông tin tín dụng đến các chi nhánh và đơn vị trực thuộc, nhằm đảm bảo việc thực hiện hiệu quả Thông tư 03.