(Luận văn thạc sĩ) giải pháp hạn chế nợ xấu đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam, cn phú tài

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGÔ THỊ THANH TRÀ h GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGÔ THỊ THANH TRÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ TÀI h Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học : PGS TS Võ Thị Thúy Anh Đà Nẵng – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Ngơ Thị Thanh Trà h MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ NỢ XẤU TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG h THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Phân loại nợ xấu 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu 10 1.1.4 Tác động nợ xấu 11 1.2 NỢ XẤU TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 14 1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp 14 1.2.2 Các phương thức cho vay doanh nghiệp NHTM 14 1.2.3 Đặc điểm cho vay doanh nghiệp NHTM 16 1.2.4 Nguyên nhân nợ xấu cho vay doanh nghiệp NHTM 16 1.3 HẠN CHẾ NỢ XẤU TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 21 1.3.1 Quan điểm hạn chế nợ xấu 21 1.3.2 Nội dung hạn chế nợ xấu 22 1.3.3 Tiêu chí đánh giá kết cơng tác hạn chế nợ xấu cho vay doanh nghiệp NHTM 31 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp 33 KẾT LUẬN CHƯƠNG 35 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ NỢ XẤU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ TÀI 36 2.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 36 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi h nhánh Phú Tài 36 2.1.2 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài 40 2.2 TÌNH HÌNH NỢ XẤU TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 43 2.2.1 Khái quát nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài 43 2.2.2 Nợ xấu doanh nghiệp phân theo thời hạn cho vay 44 2.2.3 Nợ xấu doanh nghiệp phân theo ngành kinh tế 45 2.2.4 Nợ xấu doanh nghiệp phân theo hình thức đảm bảo tài sản 47 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ NỢ XẤU TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 48 2.3.1 Các biện pháp mà Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài áp dụng để hạn chế nợ xấu 48 2.3.2 Đánh giá kết công tác hạn chế nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài 60 2.3.3 Đánh giá chung nguyên nhân dẫn đến nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài 62 KẾT LUẬN CHƯƠNG 66 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ TÀI 67 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG TMCP h NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 67 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài 67 3.1.2 Định hướng hạn chế nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Phú Tài 68 3.2 HOÀN THIỆN CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 69 3.2.1 Quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân 69 3.2.2 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 72 3.2.3 Tăng cường công tác thu thập thông tin, cập nhật thường xuyên thông tin ngân hàng, ngân hàng hệ thống 73 3.2.4 Cần có phận chuyên xử lý nợ có vấn đề 73 3.2.5 Thực tốt công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng nội 74 3.2.6 Sử dụng quỹ trích lập dự phịng hợp lý hiệu 75 3.2.7 Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn chắn phương án trả nợ cấu khả thi 76 3.2.8 Khai thác xử lý hiệu tài sản bảo đảm 77 3.2.9 Phân tán rủi ro 78 3.2.10 Thực bán khoản nợ 78 3.2.11 Chứng khốn hóa 79 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 79 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 79 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 80 KẾT LUẬN CHƯƠNG 81 KẾT LUẬN 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) h PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CIC Credit Information Center (Trung tâm thơng tin tín dụng) DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nước GTGT Giá Trị Gia Tăng IAS International Accounting Systerm (Hệ thống kế toán quốc tế) IFRS International Financial Reporting Standards (Chuẩn mực báo cáo tài quốc tế) Khách Hàng Doanh nghiệp NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNT Ngân Hàng Ngoại Thương NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn VAS Vietnam Accounting System (Hệ thống kế toán Việt Nam) h KHDN DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang 2.1 Kết kinh doanh Chi nhánh Phú Tài 40 2.2 Tình hình nợ xấu cho vay doanh nghiệp 43 2.3 Nợ xấu doanh nghiệp phân theo thời hạn cho vay 45 2.4 Nợ xấu doanh nghiệp phân theo ngành kinh tế 46 2.5 Nợ xấu doanh nghiệp phân theo hình thức đảm bảo 47 2.6 Kết thu hồi nợ xấu 60 2.7 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu 60 2.8 Mức giảm tỷ lệ xóa nợ rịng qua năm 61 2.9 Mức giảm trích lập dự phịng qua năm 61 h MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại đời với vị trí trung gian tài có vai trị quan trọng việc cung ứng vốn cho kinh tế Cũng doanh nghiệp khác, mục tiêu ngân hàng đạt hiệu kinh tế cao với mức rủi ro hạn chế thấp Thực tiễn hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam suốt thời gian qua cho thấy, rủi ro ngân hàng chủ yếu xuất phát từ hoạt động tín dụng mà chiếm phần lớn hoạt động cho vay Đây hoạt động đặc trưng ngân hàng, đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro cao, đe dọa trực tiếp nghiêm trọng đến hoạt động hệ thống ngân hàng tồn kinh tế Hoạt động phịng ngừa hạn chế nợ xấu, nhân tố quan trọng đảm bảo cân tăng h trưởng mặt lượng với mặt chất hoạt động tín dụng nói chung hoạt động cho vay nói riêng, góp phần trì nâng cao khả cung ứng tín dụng ngân hàng cho kinh tế Ngồi hoạt động cịn góp phần quan trọng làm cho thị trường tiền tệ, tín dụng tránh tình trạng phát triển lúc nóng, lúc lạnh, qua nâng cao chất lượng bền vững cho phát triển thị trường tiền tệ, tín dụng Việt Nam Có nhiều nguyên nhân dẫn đến nợ xấu Tuy nhiên, nguyên nhân phát sinh nào, nợ xấu xem tranh tồn cảnh trình độ phát triển sức khỏe toàn kinh tế, hàn thử biểu phản ánh sức sống lực lượng doanh nghiệp đo lường lực kiểm soát rủi ro hệ thống ngân hàng trước sức ép thường xuyên, mang tính chu kỳ tác động tình trạng bất ổn vĩ mô Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài ngân hàng thành lập vào cuối năm 2006 với nguồn thu chủ 76 nâng cao nhận thức số phận cán việc tích cực theo dõi thu hồi nợ sau chuyển hạch tốn ngoại bảng trường hợp tận thu hồi nợ ngoại bảng nguồn thu nhập bất thường ngân hàng 3.2.7 Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn chắn phương án trả nợ cấu khả thi Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, định số 780/QD- NHNN ngày 23 tháng năm 2012 việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, định 2506/NHNN-CSTT ngày 24 tháng 04 năm 2012 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam việc giải pháp hoạt động tín dụng, định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, định số 657/VCB.CSTD ngày 11 tháng 05 năm h 2012 việc đạo hoạt động tín dụng, chi nhánh thực cấu lại nợ khách hàng theo định 780 khách hàng gặp khó khăn tạm thời tác động yếu tố kinh tế nước, quốc tế chi nhánh đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng có chiều hướng tích cực, có khả trả nợ tốt sau tái cấu, đáp ứng điều kiện sau: - Khách hàng doanh nghiệp có kết xếp hạng tín dụng nội từ BB+ trở lên - Khách hàng không sử dụng vốn vay sai mục đích dẫn đến cân đối tài - Phân tích tình hình tài cho thấy khách hàng khó khăn tạm thời, đảm bảo cịn hàng tồn kho ln chuyển bình thường, khơng có hàng tồn kho phẩm chất, khó tiêu thụ; và/hoặc cịn khoản phải thu, khơng có khoản phải thu khó địi… 77 - Chi nhánh thẩm định đánh giá phương án tổ chức lại hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng sau cấu lại thời hạn trả nợ khả thi, hiệu đảm bảo khách hàng tiếp tục hoạt động theo chiều hướng tích cực, có khả trả nợ tốt - Khách hàng có thiện chí trả nợ Điều kiện cấu lại nợ : - Khách hàng có văn đề nghị cấu thời hạn trả nợ - Khách hàng khơng có khả trả nợ hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng nguyên nhân khách quan 3.2.8 Khai thác xử lý hiệu tài sản bảo đảm Một khoản nợ xếp vào nhóm nợ xấu ngân hàng cần phải thực rà soát củng cố hồ sơ vay vốn, thủ tục bảo đảm tiền vay khoản nợ Trong q trình rà sốt hồ sơ tài sản bảo đảm khách hàng h tài sản bảo đảm chưa dùng để bảo đảm cho nghĩa vụ tài u cầu chấp bổ sung Việc thực khách hàng có thiện chí hợp tác tài sản có đầy đủ hồ sơ Bên cạnh ngân hàng đánh giá lại trạng, giá trị thực tài sản bảo đảm, tiến hành phân loại tài sản ba phương diện: Tính sở hữu, tính pháp lý, tính lỏng tài sản tức khả dễ phát mãi, chuyển nhượng thị trường đủ điều kiện mặt pháp lý Chi nhánh đề nghị khách hàng chủ động thực bán tài sản phối hợp với ngân hàng thực bán tài sản thời gian sớm để thu hồi nợ - Đối với tài sản bảo đảm có giấy tờ hợp pháp, có khả phát mại, chuyển nhượng tính khoản thấp, ngân hàng phối hợp với quan chức nhà nước để thực lý tài sản theo quy định hành nhằm thu hồi nợ vay - Đối với tài sản thuộc vụ án tòa phán 78 chưa giao tài sản cho ngân hàng Ngân hàng tập hợp trình cấp có thẩm quyền đề nghị nhận tài sản để xử lý 3.2.9 Phân tán rủi ro “Không nên bỏ tất trứng vào giỏ” Đây phương pháp mà để hạn chế phịng ngừa nợ xấu có hiệu cao Ngân hàng xây dựng danh mục cho vay, cho vay theo nhiều ngành nghề khác nhau, nhóm đối tượng khách hàng khác nhau, đầu tư vào nhiều lĩnh vực khác Tránh tập trung vốn vào khách hàng, đối tượng, cá nhân sụt giảm dịng tiền từ nhóm khách hàng bù đắp phần tăng lên dòng tiền đến từ nhóm khách hàng khác Ngồi ra, chi nhánh cần tăng cường cho vay có tài sản bảo đảm giảm dần tỷ trọng cho vay khơng có bảo đảm tài sản, không cho vay phương án, dự án khơng khả thi, tình hình tài yếu kém, ưu tiên doanh nghiệp nhỏ vừa Mặt khác đa dạng hóa phương h thức cho vay vay hợp vốn, đồng tài trợ để phân tán rủi ro cho mà không nguồn thu từ phương án vay vốn khả thi 3.2.10 Thực bán khoản nợ Mua bán nợ nghiệp vụ mang ý nghĩa quan trọng NHTM đặc biệt lĩnh vực quản trị Mua bán nợ công cụ đắc lực để quản trị doanh nghiệp cho vay hợp lý nhằm tránh rủi ro tập trung, điều thể chỗ, danh mục cho vay ngân hàng nằm tình trạng cân đối, ngân hàng phải chuyển hướng đầu tư để phân tán rủi ro, tức bán khoản cho vay giải phóng lượng vốn, làm tăng khả khoản ngân hàng giúp ngân hàng tái cấu trúc lại danh mục cho vay doanh nghiệp, ngành kinh tế, nhằm giảm rủi ro, tăng lợi nhuận Bằng việc tham gia thị trường mua bán nợ, ngân hàng xem xét bán khoản nợ cho công ty mua bán nợ, ngân hàng chủ thể kinh tế khác theo quy định hành 79 Nhưng phần lớn ngân hàng áp dụng cách làm truyền thống xử lý tài sản bảo đảm, khơng thu hồi nợ khởi kiện Tuy nhiên việc kiện tụng lại nhiều thời gian tốn chi phí mà kết lại chưa mong muốn Chính thời gian tới chi nhánh cần phát triển nghiệp vụ 3.2.11 Chứng khốn hóa Chứng khốn hóa tức ngân hàng giao phần rủi ro tín dụng cho người đầu tư chứng khốn, qua ngân hàng giải phóng số vốn lớn nằm quỹ dự phòng rủi ro tiến hành chứng khốn hóa khoản nợ xấu Chứng khốn hóa khoản nợ xấu, giúp chi nhánh cấu lại danh mục đầu tư mình, đồng thời có dòng tiền để tiếp tục thực việc cho vay h 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam a Tăng cường hoạt động tra, giám sát NHNN - Nghiên cứu, xây dựng, ban hành văn pháp lý liên quan đến hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức - Sự cạnh tranh NHTM ngày trở nên gay gắt khốc liệt dẫn đến tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng ngân hàng Vì vậy, NHNN cần có kiểm tra, giám sát có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM - Cơng tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên hơn, đồng thời NHNN cần quan tâm đến trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín 80 dụng để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để b Cải thiện hệ thống cung cấp thơng tin tín dụng Thơng tin tín dụng phải cập nhập thường xuyên nhằm đáp ứng yêu cầu tính kịp thời ngân hàng, đảm bảo an tồn, thơng tin mà CIC cung cấp cần tiết vấn đề phát sinh nợ hạn khách hàng, phải có lịch sử cụ thể tình trạng q hạn lịch sử khách hàng vay Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị hệ thống Cán làm công tác quản lý mạng CIC am hiểu công nghệ, khả thu thập thơng tin, phân tích tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, áp dụng chương trình hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho việc phân loại nợ trích h lập dự phịng rủi ro, nhiên tồn hạn chế tiêu để đánh giá khách hàng thuộc tiêu phi tài áp dụng cho tất ngành khách hàng doanh nghiệp mà không phân biệt ngành khác Ví dụ ngành gỗ có tiêu cho ngành gỗ, ngành xây dựng có tiêu cho ngành xây dựng, ngành đá có tiêu cho ngành đá … có đánh giá cách xác tình trạng nhóm nợ khách hàng Bên cạnh đó, thời gian nhập xếp hạng tín dụng tháng thứ hai quý, đầu tháng kết thúc vào cuối tháng, kết việc nhập thể quý đó, thời gian lâu nên khách hàng bị nhảy nhóm nợ tức việc phân loại nợ khơng xác với thực tế tình trạng khoản nợ dẫn đến việc trích lập khơng 81 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ thực trạng công tác hạn chế nợ xấu cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài, nội dung chương xây dựng định hướng hạn chế nợ xấu, giải pháp hạn chế nợ xấu là: giải pháp phòng ngừa nợ xấu, giải pháp xử lý nợ xấu giải pháp hỗ trợ để hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp Đồng thời đề xuất số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam h 82 KẾT LUẬN Kinh doanh Ngân hàng gắn liền với nhiều rủi ro, nợ xấu thực tế khách quan hoạt động tín dụng NHTM Với mục tiêu đề tài đặt nghiên cứu nhằm phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu khách hàng doanh nghiệp đề xuất giải pháp hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài, kết nghiên cứu đạt số vấn đề Một là: Đề tài làm rõ quan điểm, nội dung hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp, tiêu chí đánh giá kết hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHTM Hai là: Tập trung phân tích, đánh giá thực trạng hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp năm (2010-2012) Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài Những mặt đạt hạn h chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp chi nhánh Ba là: Đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài Đồng thời đưa số đề xuất, kiến nghị với NHNN Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Muốn làm giảm nợ xấu khách hàng không phụ thuộc vào nỗ lực thân Ngân hàng, mà cần phải có hợp tác khách hàng, cấp ngành xã hội Tuy có nhiều cố gắng với mong muốn hồn thành tốt đề tài nghiên cứu với tầm nhìn, hiểu biết khả tác giả có hạn nên luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận quan tâm đóng góp ý kiến thầy cô giáo, bạn bè, đồng nghiệp để đề tài hoàn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Phạm Thị Vân Bình (2012), Giải pháp hạn chế rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hải Vân, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế - Đại học Đà Nẵng [2] Cẩm nang tín dụng Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam năm 2004 [3] Trần Tiến Chương (2008), Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế - Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh [4] Lê Thị Hồi Diễm (2012), Giải pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi Nhánh Đà Nẵng, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế – Đại học Đà Nẵng [5] TS Hồ Diệu (2001), Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội h [6] Nguyễn Thị Hằng (2012), Giải pháp hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHNO&PTNT- Chi nhánh Đăk Lăk, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế – Đại học Đà Nẵng [7] TS Nguyễn Minh Kiều ( 2007), Tín dụng Thẩm định tín dụng ngân hàng Nhà xuất Tài [8] Luật doanh nghiệp năm 2005 [9] Luật tổ chức tín dụng ngày 16 tháng năm 2010 [10] Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc ngân hàng nhà nước Về việc ban hành Quy chế cho vay TCTD khách hàng, Quyết định 780/QD-NHNN ngày 23/04/2012 Về việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, Quyết định 657/VCB.CSTD ngày 11/05/2012 Về việc đạo hoạt động tín dụng [11] Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 24/03/2005 Thống đốc NHNN ban hành quy định phân loại nợ sử dụng dự phịng để XLRR tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD [12] Quyết định 117/QĐ-VCB- CSTD ngày 17/03/2010, Quyết định 410/QĐCB-CSTD ngày 16/09/2010, Quyết định số 118/QĐ- VCB-CSTD ngày 185/03/2010 Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam [13] Quyết định 555/QĐ-VCB.CN ngày 01/12/2010 Tổng giám đốc Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam [14] TS Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội [15] Nguyễn Thùy Trang (2012), Hạn chế rủi ro cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại Thương – Chi Nhánh Thừa Thiên Huế, Luận văn h Thạc sĩ Kinh tế – Đại học Đà Nẵng PHỤ LỤC Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp Đối với khách hàng doanh nghiệp thông thường: Khách hàng doanh nghiệp thông thường trường hợp khách hàng có báo cáo tài đủ hai (02) năm kể từ có doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh có quan hệ tín dụng với VCB Mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng Khách hàng Ngành kinh tế Quy mơ =6 Bộ tiêu cho doanh nghiệp thông thường (điểm quy mô từ đến 32 điểm) Bộ tiêu cho doanh nghiệp có quy mơ siêu nhỏ (điểm quy mô nhỏ điểm) Chấm điểm tiêu tài ∑(giá trị tiêu)*(trọng số) = tổng điểm tài Chấm điểm tiêu phi tài ∑( giá trị tiêu)* (trọng số) = tổng điểm phi tài Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp Tổng điểm tài * trọng số phần tài + tổng điểm phi tài * trọng số phần phi tài = tổng điểm khách hàng * tham số rủi ro -> xếp hạng doanh nghiệp Phân loại nơ: vào kết xếp hạng tín dụng theo hệ thống tín dụng nội Cụ thể: Xếp hạng Phân loại nợ Từ 94 đến 100 AAA Nhóm Từ 88 đến 94 AA+ Nhóm Từ 83 đến 88 AA Nhóm Từ 78 đến 83 A+ Nhóm Từ 73 đến 78 A Nhóm Từ 70 đến 73 BBB Nhóm Từ 67 đến 70 BB+ Nhóm Từ 64 đến 67 BB Nhóm Từ 62 đến 64 B+ Nhóm Từ 60 đến 62 B Nhóm Từ 58 đến 60 h Tổng số điểm CCC Nhóm Từ 54 đến 58 CC+ Nhóm Từ 51 đến 54 CC Nhóm Từ 48 đến 51 C+ Nhóm Từ 45 đến 48 C Nhóm D Nhóm Dưới 45 Đối với khách hàng doanh nghiệp thành lập: Khách hàng doanh nghiệp thành lập chưa có báo cáo tài đủ hai (02) năm kể từ có doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị hành nghiệp có thu, khơng có báo cáo tài có quan hệ tín dụng với VCB Mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng Khách hàng Chấm điểm tình hình kinh doanh ∑(giá trị tiêu)*(trọng số)= tổng điểm tình hình kinh doanh Xác định hệ số rủi ro (gồm có hệ số) Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp (tổng điểm tình hình kinh doanh * hệ số rủi ro 1* hệ số rủi ro 2) = tổng điểm khách hàng * tham số rủi ro -> xếp hạng doanh nghiệp h - Phân loại nợ: Căn vào kết xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội tình trạng khoản nợ khách hàng thời điểm phân loại nợ để phân loại vào nhóm thích hợp sau: Kết xếp hạng tín dụng nội Phân loại nợ theo yếu tố tình trạng AAA,AA+ BB+,BB CCC C+ khoản nợ CC+ C AA,A+,A B+,B BBB - Trong hạn D CC Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm hạn 10 ngày - Quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày - Quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu - Được miễn giảm lãi khách hàng trả lãi đầy đủ, hạn - Quá hạn từ 181 Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm ngày đến 360 ngày; - Bị cấu lại thời h hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại; - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai - Quá hạn 360 ngày; - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn cấu lại; Nhóm - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai, hạn theo thời hạn cấu lại lần thứ hai;hoặc - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên kể chưa bị hạn hạn; - Bị khoanh chờ xử lý; h - Khách hàng tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật cá nhân bị chết, tích Nguyên tắc chấm điểm xếp hạng tín dụng: Bắt buộc chấm điểm xếp hạng tín dụng (i) khách hàng có dư nợ từ tỷ quy VNĐ trở lên (ii) khách hàng có dư nợ tỷ quy VNĐ trình giải ngân có tổng khoản cho vay từ tỷ quy VNĐ trở lên Danh sách khách hàng thuộc đối tượng chốt thời điểm cuối quý đánh giá thời gian đến quý đánh giá Đối với khách hàng doanh nghiệp tiềm năng: Doanh nghiệp tiềm doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với VCB doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với VCB có thời gian gián đoạn quan hệ tín dụng năm tính đến thời điểm đánh giá Nguyên tắc chấm điểm xếp hạng tín dụng: Bắt buộc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng phê duyệt giới hạn tín dụng/ cấp tín dụng/đầu tư dự án chưa phát sinh quan hệ tín dụng Danh sách khách hàng thuộc đối tượng chốt thời điểm cuối quý đánh giá thời gian đến quý đánh giá Đối với khách hàng cịn lại: Khuyến khích việc chấm điểm xếp hạng tín dụng Trong trường hợp khơng chấm điểm khách hàng phân loại nợ theo điều định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Ngân hàng nhà nước h