LỜI CAM ĐOAN 1 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất cứ công trình nào khác[.]
1 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Nguyễn Thị Hằng Luan van MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ NỢ XẤU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1]1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng 2]1.1.1 Tín dụng ngân hàng 3]1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 4]1.1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 5]1.1.2 Tín dụng doanh nghiệp 6]1.1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp 7]1.1.2.2 Khái niệm, đặc điểm tín dụng doanh nghiệp 8]1.1.2.3 Phân loại tín dụng doanh nghiệp 9]1.2 Tổng quan nợ xấu 10]1.2.1 Khái niệm nợ xấu 11]1.2.1.1 Theo thông lệ quốc tế 12]1.2.1.2 Theo quy định nước 13]1.2.2 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu khách hàng doanh nghiệp 14]1.2.2.1 Nguyên nhân từ phía NHTM 15]1.2.2.2 Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp vay vốn 16]1.2.3 Ảnh hưởng nợ xấu tới hoạt động NHTM 17]1.3 Hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHTM 18]1.3.1 Quan điểm, nội dung hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp 19]1.3.1.1 Phòng ngừa nợ xấu 20]1.3.1.2 Xử lý nợ xấu 21]1.3.2 Tiêu chí đánh giá kết hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp Luan van 22]1.3.2.1 Mức giảm Tỷ lệ nợ xấu 23]1.3.2.2 Mức giảm Tỷ lệ xóa nợ rịng 24]1.3.2.3 Mức giảm Trích lập dự phịng rủi ro: 25]1.3.2.4 Sự thay đổi cấu nhóm nợ xấu: 26]1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp 27]1.3.3.1 Nhân tố chủ quan 28]1.3.3.2 Nhân tố khách quan 29]KẾT LUẬN CHƯƠNG 30]CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ NỢ XẤU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH TỈNH ĐĂK LĂK 31]2.1 Khái quát NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 32]2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 33]2.1.2 Khái quát tình hình kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 34]2.2 Tình hình cho vay doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 35]2.2.1 Quy trình cho vay doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 36]2.2.2 Tình hình cho vay doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 37]2.3 Thực trạng công tác hạn chế nợ xấu doanh nghiệp NHNo&PTNT Chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 38]2.3.1 Tình hình nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT Chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 39]2.3.1.1 Khái quát nợ xấu 40]2.3.1.2 Nợ xấu doanh nghiệp phân theo thời hạn vay 41]2.3.1.2 Nợ xấu theo loại hình doanh nghiệp 42]2.3.1.3 Nợ xấu doanh nghiệp theo ngành kinh tế 43]2.3.1.4 Nợ xấu phân theo hình thức bảo đảm 44]2.3.1.5 Nợ tiềm ẩn rủi ro 45]2.3.2 Thực trạng công tác hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT Chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 46]2.3.2.1 Cơng tác phịng ngừa nợ xấu Luan van 47]2.3.2.2 Công tác xử lý nợ xấu 48]2.3.3 Kết hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 49]2.3.3.1 Về mức giảm tỷ lệ nợ xấu 50]2.3.3.2 Về mức giảm tỷ lệ xóa nợ rịng 51]2.3.2.3 Về mức giảm trích lập dự phịng 52]2.3.3.4 Về thay đổi cấu nhóm nợ xấu 53]2.4 Đánh giá công tác hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 54]2.4.1 Ưu điểm 55]2.4.2 Tồn tại, hạn chế 56]2.4.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế 57]2.4.3.1 Nguyên nhân khách quan 58]2.4.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 59]2.4.3.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 60]KẾT LUẬN CHƯƠNG 61]CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH TỈNH ĐĂK LĂK 62]3.1 Định hướng hạn chế nợ xấu NHNo&PTNT tỉnh Đăk Lăk 63]3.1.1 Định hướng kinh doanh năm 2012 64]3.1.2 Một số tiêu phát triển chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Đăk Lăk năm 2012 65]3.1.3 Định hướng hạn chế nợ xấu chi nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Đăk Lăk 66]3.2 Các giải pháp hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp 67]3.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa nợ xấu 68]3.2.1.1 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm khoản nợ xấu phát sinh 69]3.2.1.2 Chuyển đổi mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 70]3.2.1.3 Thiết lập danh mục cho vay hợp lý 71]3.2.1.4 Thực tốt cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạngKH 72]3.2.1.5 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay 73]3.2.1.6 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra kiểm soát nội 74]3.2.1.7 Xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực Luan van 75]3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu 76]3.2.2.1 Sử dụng quỹ trích lập dự phịng hợp lý hiệu 77]3.2.2.2 Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn phương án trả nợ khả thi 78]3.2.2.3 Khai thác, xử lý có hiệu tài sản bảo đảm 79]3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ 80]3.2.3.1 Thực bán khoản nợ 81]3.2.3.2 Sử dụng cơng cụ phái sinh phịng ngừa rủi ro tín dụng 82]3.3 Đề xuất, kiến nghị 83]3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ ban, ngành có liên quan: 84]3.3.1.1 Tháo gỡ vướng mắc quy định pháp lý 85]3.3.1.2 Tăng cường vai trị cơng ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp trực thuộc Bộ Tài Chính 86]3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước: 87]3.3.2.1 Hoàn thiện văn pháp luật liên quan tới hoạt động NH 88]3.3.2.2 Tăng cường công tác tra, kiểm sốt, đánh giá NHNN hoạt động tín dụng ngân hàng 89]3.3.2.3 Thành lập cơng ty xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam 90]3.3.2.4 Nâng cao chất lượng trung tâm thơng tin tín dụng 91]3.3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam 92]KẾT LUẬN CHƯƠNG 93]KẾT LUẬN 94]TÀI LIỆU THAM KHẢO 95]QUYẾT ÐỊNH GIAO ÐỀ TÀI 96]PHỤ LỤC Luan van DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng CIC Credit Information Center (Trung tâm thơng tin tín dụng) DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh HMTD Hạn mức tín dụng HSX&CN Hộ sản xuất Cá nhân HTX Hợp tác xã IAS International Accounting Systerm (Hệ thống kế toán quốc tế) IPCAS KSNB Intra-Bank Payment and Customer Accounting System (Hệ thống toán kế toán khách hàng nội ngân hàng) Kiểm soát nội NHNo Ngân hàng Nông nghiệp NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ Tài sản bảo đảm TSC Trụ sở TT Tỷ trọng VAS Vietnam Accounting System (Hệ thống kế toán Việt Nam) XLRR Xử lý rủi ro Luan van DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng Tên bảng Trang Bảng 2.1 Kết kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk 28 Bảng 2.2 Dư nợ cho vay doanh nghiệp phân theo thời hạn vay 31 Bảng 2.3 Dư nợ doanh nghiệp phân theo loại hình doanh nghiệp 32 Bảng 2.4 Tình hình nợ xấu cho vay doanh nghiệp 33 Bảng 2.5 Nợ xấu doanh nghiệp phân theo thời hạn vay 34 Bảng 2.6 Nợ xấu theo loại hình doanh nghiệp 35 Bảng 2.7 Nợ xấu doanh nghiệp theo ngành kinh tế 36 Bảng 2.8 Nợ xấu doanh nghiệp có bảo đảm tài sản 37 Bảng 2.9 Nợ tiềm ẩn rủi ro khách hàng doanh nghiệp (nợ nhóm 2) 37 Bảng 2.10 Số lượng kiểm tra chi nhánh năm 2009-2011 39 Bảng 2.11 Kết thu hồi nợ xấu 47 Bảng 2.12 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu qua năm 2009-2011 47 Bảng 2.13 Bảng 2.14 Mức giảm tỷ lệ xóa nợ rịng qua năm 2009-2011 Mức giảm trích lập dự phịng rủi ro qua năm 2009-2011 48 49 Luan van DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Số hiệu biểu đồ Tên biểu đồ Trang Biểu đồ 2.1 Tỷ lệ nợ xấu Công ty TNHH 36 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu nợ xấu năm 2009-2011 49 Luan van MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, đặc biệt hoạt động phòng ngừa hạn chế nợ xấu nhân tố quan trọng đảm bảo cân tăng trưởng mặt lượng với mặt chất hoạt động tín dụng, góp phần trì nâng cao khả cung ứng tín dụng ngân hàng cho kinh tế Ngồi hoạt động cịn góp phần quan trọng làm cho thị trường tiền tệ, tín dụng tránh tình trạng phát triển lúc nóng, lúc lạnh, qua nâng cao chất lượng bền vững cho phát triển thị trường tiền tệ, tín dụng Việt Nam Có nhiều ngun nhân dẫn đến nợ xấu Tuy nhiên, nguyên nhân phát sinh nào, nợ xấu xem tranh tồn cảnh trình độ phát triển sức khỏe toàn kinh tế, hàn thử biểu phản ánh sức sống lực lượng doanh nghiệp đo lường lực kiểm soát rủi ro hệ thống ngân hàng trước sức ép thường xuyên, mang tính chu kỳ tác động tình trạng bất ổn vĩ mơ Năm 2011, với khó khăn tác động lạm phát lãi suất cao, nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam tăng đến mức cần báo động Số tuyệt đối nợ xấu năm 2011 theo ước tính NHNN vào khoảng 85 ngàn tỷ đồng Nhưng theo số chuyên gia am hiểu số vào khoảng 100 ngàn tỷ đồng với lý số khoản nợ tiềm ẩn chưa phản ánh đầy đủ hệ thống sổ sách Trong bối cảnh mơi trường kinh doanh cịn nhiều bất ổn, doanh nghiệp phải đương đầu với nhiều khó khăn, việc trì việc phân loại nợ trích lập dự phịng đẩy doanh nghiệp ngân hàng vào bất lợi, tạo rủi ro cao hơn, lâu dài gây lãng phí, thiệt hại nguồn lực tài kinh tế Đặc biệt, kể từ năm 2012 trở đi, kinh tế Việt Nam phải đẩy mạnh tiến trình tái cấu đổi mơ hình tăng trưởng, chắn có sóng doanh nghiệp buộc phải cải tổ, sàng lọc, sáp nhập, hợp nhất, kể chấp nhận đổ vỡ để làm lại từ đầu Trong xu hướng ấy, tất yếu nợ xấu phát sinh nhiều hơn, diện rộng hơn, hết hệ thống ngân hàng phải nơi trực tiếp gánh vác phần lớn hậu Luan van Dự báo năm 2012 năm tiếp theo, nợ xấu tốn nghiệt ngã khơng riêng doanh nghiệp, ngân hàng, mà Chính phủ Ngân hàng nhà nước Góp phần đáp ứng địi hỏi từ thực tiễn nêu trên, lựa chọn đề tài: “Giải pháp hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT - Chi nhánh tỉnh Đăk Lăk” để nghiên cứu Hạn chế giảm thiểu nợ xấu TCTD có ý nghĩa lớn: thứ giải phóng hàng nghìn tỷ đồng nợ đọng để tái quay vòng đầu tư cho kinh tế; thứ hai nâng cao chất lượng tín dụng; thứ ba nâng cao lực tài TCTD góp phần nâng cao lực cạnh tranh phát triển bền vững trình hội nhập quốc tế Mục tiêu nghiên cứu: - Nghiên cứu vấn đề lý luận hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng công tác hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk giai đoạn 2009-2011 - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế nợ xấuđối với khách hàng doanh nghiệp NHNoPTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk cho năm Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng công tác hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTTN chi nhánh tỉnh Đăk Lăk - Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng công tác hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTTN chi nhánh tỉnh Đăk Lăk giai đoạn 2009-2011 Câu hỏi nghiên cứu: - Quan điểm nội dung hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHTMT gì? - Các tiêu chí đánh giá kết hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHTM gì? Luan van ... hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHTM Chương 2: Thực trạng hạn chế nợ xấu đốivới khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk Chương 3: Giải pháp hạn chế nợ xấu khách hàng doanh. .. 61]CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH TỈNH ĐĂK LĂK 62]3.1 Định hướng hạn chế nợ xấu NHNo&PTNT tỉnh Đăk Lăk 63]3.1.1 Định hướng kinh doanh năm... doanh nghiệp NHTM gì? Luan van 11 - Thực trạng hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Đăk Lăk? Trong công tác hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp, NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh