Hoàn thiện phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh ngọc khánh

HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN KHOA TÀI CHÍNH – ĐÂU TƯ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Chuyên ngành: Tài Chính ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NGỌC KHÁNH TRẦN QUỲNH LIÊN HÀ NỘI - 2023 HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN KHOA TÀI CHÍNH – ĐÂU TƯ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NGỌC KHÁNH Giảng viên hướng dẫn : TS Phạm Mỹ Hằng Phương Họ tên : Trần Quỳnh Liên Mã sinh viên : 7103402118 Lớp chuyên ngành : Tài Chính 10 HÀ NỘI - 2023 LỜI CẢM ƠN Lời em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới thầy cô giáo Học Viện Chính sách Phát triển, đặc biệt thầy cô Khoa Tài chính - Đầu tư nhiệt tình dạy dỗ, quan tâm giúp đỡ em thời gian qua để em có kiến thức tảng vững chắc, kỹ cần thiết để có thể thực hiện q trình thực tập hồn thành Luận văn đề tài “Hoàn thiện phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ngọc Khánh" Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến TS Phạm Mỹ Hằng Phương dạy dỗ hướng dẫn em cách nhiệt tình nên em có thể hồn thành xuất sắc chun đề thực tập Đồng thời, em xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc toàn thể cán nhân viên Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ngọc Khánh tạo điều kiện thuận lợi, giúp đỡ nhiệt tình dạy cho em kiến thức vô quý báu thời gian thực tập quan Do thời gian thực tập kiến thức cịn hạn chế nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp quý báu quý thầy để em có thể hồn thành khóa luận cách tốt Cuối cùng, em xin kính chúc thầy cô giáo Học Viện Chính sách Phát triển mạnh khỏe, hạnh phúc thành công nghiệp cao quý Xin kính chúc Ban lãnh đạo cán nhân viên Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ngọc Khánh dồi sức khỏe, gặt hái nhiều thành công nghiệp sống Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Trần Quỳnh Liên i Mục lục LỜI CẢM ƠN i DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU vi LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.2 Các hình thức cho vay 1.1.3 Nguyên tắc cho vay 1.1.4 Quy trình cho vay 1.2 Cơ sở lý luận phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 10 1.2.1 Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 10 1.2.2 Tầm quan trọng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay NHTM 11 1.2.3 Cơ sở liệu phục vụ phân tích tài chính doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 12 1.2.4 Các phương pháp phân tích tài chính doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 16 1.2.5 Nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 19 1.2.6 Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM 24 1.3 Nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay tại NHTM 25 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 25 1.3.2 Nhân tố khách quan 26 ii CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NGỌC KHÁNH HÀ NỘI 28 2.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 29 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 31 2.1.4 Khái quát quy trình nghiệp vụ cho vay ngân hàng BIDV chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 37 2.2 Thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 40 2.2.1 Khái quát phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 40 2.2.2 Thực trạng sở liệu sử dụng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 42 2.2.3 Thực trạng phương pháp sử dụng để phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 43 2.2.4 Tình cụ thể phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 43 2.3 Đánh giá thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 52 2.3.1 Kết đạt 52 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 53 iii CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGỌC KHÁNH HÀ NỘI 55 3.1 Định hướng mục tiêu phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 55 3.2 Yêu cầu nguyên tắc hoàn thiện phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 56 3.3 Các giải pháp hồn thiện phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 57 3.3.1 Hoàn thiện sở liệu sử dụng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 57 3.3.2 Hoàn thiện phương pháp phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp 58 3.3.3 Hoàn thiện nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp 58 3.4 Một số kiến nghị 59 3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 59 3.4.2 Kiến nghị với ngành có liên quan khác 59 3.4.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 60 KẾT LUẬN CHUNG 61 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 62 PHỤ LỤC iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Diễn giải BC LCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BCTC Báo cáo tài BH&QL Bán hàng Quản lý BIDV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm Thông tin Tín dụng DT Doanh thu DTT Doanh thu HTK Hàng tồn kho KDNT Kinh doanh ngoại tệ LNST Lợi nhuận sau thuế NHTM Ngân hàng thương mại PS Phái sinh QLKH Quản lý khách hàng TMCP Thương mại cổ phần TS Tài sản TSCĐ Tài sản cố định TSDH Tài sản dài hạn VCSH Vốn chủ sở hữu v DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Các tiêu tài chính phân tích tài chính doanh nghiệp 21 Bảng 2.1: Các tiêu hiệu hoạt động BIDV Ngọc Khánh 2019-2021 31 Bảng 2.2: Các tiêu quy mô hoạt động BIDV Ngọc Khánh 2019-2021 33 Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn BIDV Ngọc Khánh Hà Nội giai đoạn 2019-2021 34 Bảng 2.4: Tình hình dư nợ cho vay BIDV Ngọc Khánh giai đoạn 2019-2021 36 Bảng 2.5: Các tiêu chất lượng tín dụng BIDV Chi nhánh Ngọc Khánh 20192021 37 Bảng 2.6: Vốn lưu động doanh nghiệp giai đoạn 2019-2021 46 Bảng 2.7: Bảng chi tiết khoản phải thu doanh nghiệp năm 2021 46 Bảng 2.8: Chi tiết công nợ phải trả với số khách hàng thường xuyên năm 2021 doanh nghiệp 48 Bảng 2.9: Chỉ tiêu tài doanh nghiệp năm 2020-2021 49 Bảng 2.10: Chính sách cấp tín dụng với doanh nghiệp 51 vi DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ Hình 2.3: Cơ cấu huy động vốn BIDV chi nhánh Ngọc Khánh theo thời hạn giai đoạn 2019-2021 35 Hình 2.4: Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng 36 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng BIDV chi nhánh Ngọc Khánh 29 vii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần đây, kinh tế toàn cầu có nhiều biến động bất thường, đại dịch Covid-19 với chiến tranh thương mại quốc tế lên đến đỉnh điểm tác động sâu rộng đến mọi kinh tế nhiều nước giới nói chung Việt Nam nói riêng Trong bối cảnh đó, với chủ trương, đường lối đắn Đảng, vào toàn hệ thống chính trị, hết tâm, nỗ lực Chính phủ, đất nước ta thực hiện thành cơng mục tiêu phịng, chống dịch, bệnh hỗ trợ phát triển kinh tế Góp phần vào thành cơng đất nước ta, năm qua, ngành ngân hàng thực hiện có hiệu chính sách tiền tệ hoạt động ngân hàng Tín dụng tăng trưởng bối cảnh khả hấp thụ vốn thấp cho thấy nỗ lực lớn ngành ngân hàng Kết góp phần vào ổn định tình hình kinh tế vĩ mơ, kiểm soát lạm phát tăng trưởng kinh tế, tạo tia hy vọng tranh kinh tế ảm đạm khu vực giới Không thể phủ nhận ngân hàng thương mại hiện đóng vai trò đặc biệt quan trọng phát triển chung đất nước Khi kinh tế phát triển, nhu cầu người dân tăng cao, thúc đẩy doanh nghiệp mở rộng tăng quy mô sản xuất kinh doanh Để đáp ứng nhu cầu này, cơng ty cần có nguồn vốn đủ lớn để đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh nguồn vốn quan trọng giúp công ty đạt mục tiêu vốn vay từ ngân hàng Có thể thấy, hoạt động cho vay hoạt động mang lại nguồn thu chính cho ngân hàng lại tiềm ẩn nhiều rủi ro khó lường Do đó, ngân hàng phải đặt cho quy định rõ ràng chặt chẽ để có thể kiểm sốt rủi ro cách hợp lý Đặc biệt trình phân tích tài chính doanh nghiệp trình thẩm định khách hàng có nhu cầu vay vốn Việc phân tích tài chính khách hàng giúp ngân hàng có định hướng đắn nhìn tồn thể mức độ tín nhiệm khách hàng để đưa định cho vay đắn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngọc Khánh thời gian qua tích cực tìm kiếm thêm nhiều khách hàng, mở rộng đối tượng cho vay, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận vốn vay cách linh hoạt Cũng ngân hàng khác, hoạt động tín dụng chi nhánh hoạt động tạo doanh thu chủ yếu Nhưng sau thời gian vào hoạt động, chi nhánh không tránh khỏi khó khăn đặc biệt, tiềm ẩn nhiều khó khăn, rủi ro, so với năm 2020 Điều chủ yếu doanh thu doanh nghiệp tăng mạnh - Các tiêu cân nợ Các tiêu cân nợ Công ty để mức thấp Năm 2020 2021 Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản, 0.46 0.84 Hệ số cho thấy doanh nghiệp gia tăng sử dụng đòn bẩy tài chính để phát triển hoạt động kinh doanh - Các tiêu thu nhập Chỉ số Lợi nhuận gộp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh doanh thu năm 2021 biến động mạnh so với năm 2020, đạt: 0.11 0,07 Chỉ tiêu ROA ROE năm 2021 tăng mạnh so với năm 2020 Đạt 0.18 0.92 Kết luận: Hiện tại, Doanh nghiệp có lực tài tương đối tốt, hoạt động kinh doanh có lãi, vịng quay khoản phải thu, hàng tồn kho luân chuyển tốt  Xếp hạng tín dụng nội khách hàng (phục lục 03) Kết chấm điểm xếp loại khách hàng: Theo hệ thống định hạng tín dụng Cơng ty TNHH Sản xuất Thương mại LPL xếp hạng A- kỳ 30 (từ 01/11/2021 – 31/05/2022), tỷ lệ đòn bẩy doanh nghiệp theo BCTC thuế thời điểm 31/12/2020 2.88% (