Phòng ngừa rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ và nhờ thu kèm chứng từ tại ngân hàng tmcp xuất nhập khẩu việt nam chi nhánh quận 4

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TÀI CHÍNH TPHCM MAI XN CƠNG PHỊNG NGỪA RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẬN KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ Ngành : Tài – Ngân hàng TP.HỒ CHÍ MINH, 07-2012 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TÀI CHÍNH TPHCM MAI XN CƠNG PHỊNG NGỪA RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẬN KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ Ngành : Tài – Ngân hàng GVHD: Th.s Phạm Dƣơng Phƣơng Thảo TP.HỒ CHÍ MINH, 07-2012 LỜI CẢM ƠN  Để hồn thành khóa luận này, em xin tỏ lịng biết ơn lời tri ân sâu sắc đến:  Cô Th.s Phạm Dƣơng Phƣơng Thảo – ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn giúp em hồn thành tốt khóa luận  Ban lãnh đạo nhà trƣờng, đặc biệt Thầy, Cô trƣờng Đại học Kinh Tế - Tài Chính Thành phố Hồ Chí Minh nhiệt tình hƣớng dẫn cung cấp tài liệu tham khảo cho em suốt thời gian học tập trƣờng  Ban lãnh đạo chi nhánh Quận – Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, Anh, Chị phòng khách hàng doanh nghiệp tạo điều kiện cho em đƣợc tiếp xúc với môi trƣờng làm việc thực tiễn, chia sẻ với em kinh nghiệm nghiệp vụ ngân hàng suốt thời gian thực tập nhƣ cung cấp tài liệu liên quan đến hoạt động toán quốc tế ngân hàng Cuối em kính chúc q Thầy, Cơ dồi sức khỏe thành cơng nghiệp cao q Đồng kính chúc Anh, Chị chi nhánh Quận – Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam dồi sức khỏe, đạt đƣợc nhiều thành công công việc niềm vui sống Em xin chân thành cảm ơn! i XÁC NHẬN CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Tp Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2012 ii NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… …… Tp Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2012 iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT  Eximbank : Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Vietcombank : Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Ngoại Thƣơng Việt Nam TTQT : Thanh toán quốc tế NHTM : Ngân hàng thƣơng mại XNK : Xuất Nhập Khẩu NK : Nhập Khẩu XK : Xuất Khẩu NH : Ngân hàng TDCT : Tín dụng chứng từ BCT : Bộ chứng từ TTV : Thanh toán viên KSV : Kiểm soát viên TMCP : Thƣơng mại cổ phần iv DANH MỤC CÁC BẢNG  Bảng 2.1 : Kết huy động vốn Eximbank Quận ( 2009- 2011)…………… 27 Bảng 2.2 : Tình hình cho vay NH Eximbank Quận (2009 – 2011)…………… 29 Bảng 2.3 :Tình hình hoạt động nguồn vốn NH Eximbank Quận (2009-2011) … 31 Bảng 2.4 : Tổng dƣ nợ NH Eximbank Quận ( 2009 – 2011)………………… 32 Bảng 2.5 : Kết hoạt động kinh doanh toán XNK NH Eximbank Quận (2009 – 2010 )……………………………………………………………………… 34 Bảng 2.6 : Hoạt động toán L/C NK Eximbank Quận (2009 – 2011)…… 37 Bảng 2.7 : Hoạt động toán L/C XK Eximbank Quận (2009 –2011)…… 40 Bảng 2.8 : Hoạt động toán nhờ thu Eximbank Quận (2009 -2011)…… 43 v DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ  Biểu đồ 1.1 Quy trình nghiệp vụ tốn XNK phƣơng thức TDCT… 14 Biểu đồ 1.2 : Quy trình thực phƣơng thức nhờ thu kèm chứng từ ………….17 Biểu đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức NH Eximbank…………………………………23 Biểu đồ 2.2 : Hệ thống mạng lƣới chi nhánh Eximbank từ 2006 – 2010……… 25 Biểu đồ 2.3 : Tổ chức máy hoạt động Eximbank chi nhánh Quận …… 26 Biểu đồ 2.4 : Tình hình hoạt động huy động vốn Eximbank Quận 4………….28 Biểu đồ 2.5 : Cơ cấu cho vay …………………………………………………… 30 Biểu đồ 2.6 : Nguồn vốn cho vay thặng dƣ NH Eximbank Quận 4……….31 Biểu đồ 2.7 : Hoạt động kinh doanh XNK……………………………………… 34 Biểu đồ 2.8 : Hoạt động toán L/C NK Eximbank Quận 4…………… 37 Biểu đồ 2.9 : Hoạt động toán L/C XK Eximbank Quận 4…………… 40 Biểu đồ 2.9.1: Quy trình tốn nhờ thu ………………………………………42 Biểu đồ 2.9.2: Hoạt động toán nhờ thu Eximbank Quận 4………………43 vi MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i XÁC NHẬN CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ii NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT iv DANH MỤC CÁC BẢNG v DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ vi LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I : TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Vai trị hoạt động tốn quốc tế 1.1 Các phƣơng thức toán quốc tế 1.2 1.2.1 Phƣơng thức toán chuyển tiền: 1.2.2 Phƣơng thức toán mở tài khoản: 1.2.3 Phƣơng thức toán nhờ thu: 1.2.4 Phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ: 1.3 Phƣơng thức tín dụng chứng từ (L/C) 1.3.1 Khái niệm 1.3.2 Nội dung thƣ tín dụng: 1.3.3 Phân loại L/C: 11 1.3.4 Các bên tham gia q trình tốn: 13 1.3.5 Quy trình tốn phƣơng thức tín dụng chứng từ: 13 1.4 Nhờ thu kèm chứng từ 16 1.4.1 Định nghĩa 16 1.5 Rủi ro hoạt động tín dụng chứng từ nhờ thu kèm chứng từ 18 1.5.1 Nhờ thu kèm chứng từ 18 vii 1.5.2 Tín dụng chứng từ 18 1.6 Bài học kinh nghiệm phòng ngừa quản trị rủi ro hoạt động tín dụng chứng từ nhờ thu kèm chứng từ 21 Kết luận chƣơng I 21 CHƢƠNG II : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK CHI NHÁNH QUẬN 22 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP XNK (Eximbank) Eximbank chi nhánh Quận 22 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 22 2.1.2Cơ cấu tổ chức 23 2.1.3 Hệ thống sản phẩm 24 2.2 Eximbank chi nhánh Quận 26 2.2.1 Tổ chức máy hoạt động 26 2.2.2 Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 27 2.2.2.1 Hoạt động huy động vốn: 27 2.2.2.2 Hoạt động sử dụng vốn: 29 2.2.2.3Hoạt động toán quốc tế: 33 2.3 Thực trạng hoạt động phƣơng thức tín dụng chứng từ Eximbank-chi nhánh Q4 35 2.3.1 Quy trình tốn L/C nhập 35 2.3.2 Thực trạng hoạt động toán L/C Nhập khẩu: 37 2.3.3 Quy trình tốn L/C xuất khẩu: 38 2.3.4 Thực trạng hoạt động toán L/C xuất khẩu: 39 2.4 Thực trạng toán theo phƣơng thức nhờ thu kèm chứng từ 41 2.4.1Quy trình tốn nhờ thu 41 2.4.2 Thực trạng hoạt động nhờ thu 43 viii  Nhận xét : số liệu nhƣ Biểu đồ qua năm ta thấy L/C Nhập tăng giảm không qua năm, năm 2009 đạt đƣợc 12.400 nghìn USD, nhƣng đến năm 2010 lại có chiều hƣớng giãm xuống cịn 8.900 nghìn USD, giảm so năm 2009 5,72% tƣơng đƣơng 3.500 nghìn USD Tuy nhiên mức giảm so sánh hai năm 2009 2010 tỷ lệ giảm không nhiều 5, 72% Đến năm 2011 L/C nhập lại có hƣớng tăng, đạt đến 13.400 nghìn USD, tăng 32,38% tƣơng đƣơng 5.855 nghìn USD, mức tăng tƣơng đối cao 2.3.3 Quy trình tốn L/C xuất khẩu:  Tiếp nhận L/C, thông báo L/C, tu chỉnh L/C:  Tiếp nhận L/C: Ngân hàng nhận L/C qua hệ thống SWIFT qua thƣ Đối với L/C nhận qua thƣ phải đƣợc xác thực chữ ký ủy quyền Sau tiến hành kiểm tra tính xác thực nội dung L/C  Thông báo L/C, tu chỉnh L/C: - Ngay sau nhận đƣợc L/C tu chỉnh từ Ngân hàng phát hành kiểm tra tính xác thực, Eximbank in thƣ báo gửi kèm L/C gốc giao cho đơn vị nhập - Nhập thơng tin đăng ký thu phí thơng báo Nếu Ngân hàng thơng báo thứ hai phải thu phí Ngân hàng thứ - Hạch tốn phí thơng báo - Sau thơng báo qua điện thoại cho khách hàng để cử nhân viên đến Ngân hàng nhận (cán đến nhận L/C tu chỉnh cần mang theo giấy giới thiệu quan) ký nhận  Thƣơng lƣợng BCT xuất trình theo L/C: 38 - Tiếp nhận BCT:Ngân hàng tiếp nhận BCT kèm theo L/C gốc Kiểm tra đủ chứng từ, số lƣợng loại theo giấy xuất trình chứng từ ký nhận, ghi rõ ngày nhận - Xử lý BCT:Ngân hàng kiểm tra tình hợp lệ BCT theo điều kiện UCP Trong q trình kiểm tra, hóa đơn thƣơng mại thƣờng đƣợc dung làm sở L/C khơng đính kèm hợp đồng thƣơng mại - Sau kiểm tra, ghi lại sai sót vào phiếu kiểm chứng từ Nếu có bất hợp lệ báo cho khách hàng giao lại cho khách hàng sửa chữa - Chiết khấu chứng từ thu phí:  Đối với BCT khơng chiết khấu, hạch tốn thu phí thƣơng lƣợng phí liên quan (nếu có)  Đối với BCT chiết khấu, thực thủ tục trình chiết khấu Phịng tín dụng thẩm định hợp đồng chiết khấu xem khách hàng có đủ điều kiện hay không Sau hồ sơ chiết khấu đƣợc phê duyệt, hạch tốn thu phí thƣơng lƣợng, lãi chiết khấu phí liên quan Gửi chứng từ địi tiền Ngân hàng nƣớc ngồi  Thanh tốn BCT theo L/C: - Khi nhận đƣợc báo có từ Ngân hàng nƣớc ngồi, Eximbank thực việc ghi có theo thị Quý khách phù hợp với quy định Ngân hàng Nhà nƣớc, sau trừ phí phát sinh  Đối với L/C trả ngay: sau nhận BCT phù hợp, Ngân hàng nhà nhập toán ngày  Đối với L/C trả chậm: Ngân hàng nhà nhập chấp nhận toán gửi EIBCT Đến hạn trả tiền, EIBCT nhận đƣợc báo có ghi có cho đơn vị xuất 2.3.4 Thực trạng hoạt động toán L/C xuất khẩu: 39 Bảng 2.7 Hoạt động toán L/C Xuất Eximbank Quận (từ năm 2009 – 2011) (Đơn vị nghìnUSD) Thanh tốn L/C Năm Mức chênh lệch 2009/2010 2010/2011 2009 4.200 Tuyệt đối (+/-) Tỷ trọng (+/-)% 2010 3.300 -900 -12,43 2011 2.900 -400 -12,12 (Nguồn từ Eximbank Quận 4- Phòng KHDN) Biểu đồ 2.9 Hoạt động toán L/C Xuất Eximbank Quận Đơn vị Nghìn USD Thanh tốn L/C Xuất 4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 4200 3300 2900 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 (Nguồn từ Eximbank Quận 4- Phòng KHDN) 40 Từ Biểu đồ ta thấy qua năm 2009 – 2011 L/C Xuất có chiều hƣớng giảm, năm 2009 4.200 nghìn USD, nhƣng sang năm 2010 cịn 3.300 nghìn USD giảm 12,43% tƣơng đƣơng 900 nghìn USD, đến năm 2011 mức độ giảm xuống nhiều 2.900 nghìn USD giãm 12,12% tƣơng đƣơng 400 nghìn USD Do ảnh hƣởng việc toán với đối tác nƣớc nhƣ kinh doanh Xuất giới, phụ thuộc chọn lựa toán đối tác kinh doanh, nên L/C Xuất có tƣợng giảm 2.4 Thực trạng toán theo phƣơng thức nhờ thu kèm chứng từ Nhờ thu kèm chứng từ có điều kiện ràng buộc tƣơng đối chặt chẽ Đó là: o Đối với ngƣời xuất khẩu: phải thực việc gửi hàng với khoản hợp đồng ký Nếu khơng bị từ chối tốn o Đối với ngƣời nhập khẩu: nhận đƣợc BCT gốc để nhận hàng thực việc trả tiền chấp nhận trả tiền Nhƣ vậy, sử dụng phƣơng thức toán nhờ thu kèm chứng từ quyền lợi bên xuất đƣợc đảm bảo cao hơn, không bị hàng bên nhập không tốn 2.4.1 Quy trình tốn nhờ thu Biểu đồ 2.9.1 quy trình tốn nhờ thu 41 42 2.4.2 Thực trạng hoạt động nhờ thu Bảng 2.8 : Hoạt động toán nhờ thu Eximbank Quận từ 2009 - 2011 (Đơn vị nghìn USD) Năm Nhờ thu Mức chênh lệch 2009/2010 2010/2011 2009 1000 Tuyệt đối (+/-) Tỷ trọng (+/-)% 2010 2200 1200 -2002 2011 198 120 -91 (Nguồn từ Eximbank Quận 4- Phòng KHDN) Biểu đồ 2.9.2 : Hoạt động toán nhờ thu Eximbank Quận (Đơn vị nghìn USD) 2500 2200 2000 1500 1000 1000 500 198 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 (Nguồn từ Eximbank Quận 4- Phòng KHDN)  Nhận xét : Từ biểu đồ ta thấy doanh thu từ hoạt động nhờ thu từ 2009 – 2011 tăng giảm không Năm 2009 doanh thu từ hoạt động nhờ thu đạt triệu USD tăng 43 lên 2,2 triệu USD vào năm 2010 tăng 120% tƣơng đƣơng với 1,2 triệuUSD nhƣng đến năm 2011 doanh thu giảm mạnh xuống 198,000USD Do ảnh hƣởng khủng hoảng kinh tế nên kinh doanh xuất giới bị ảnh hƣởng dẫn đến doanh thu nhờ thu giảm đáng kể năm 2011 2.5 Các rủi ro phƣơng thức tín dụng chứng từ nhờ thu kèm chứng từ 2.5.1 Rủi ro kỹ thuật Là rủi ro sai sót mang tính chất kỹ thuật quy trình tốn, thƣờng bên tham gia thực sai khâu quy trình nghiệp vụ toán 2.5.2 Rủi ro đạo đức Là rủi ro bên tham gia cố tình khơng thực nghĩa vụ làm ảnh hƣởng đến quyền lợi bên lại Đối với ngƣời xuất : lập chứng từ giả mạo phù hợp với L/C để đòi tiền hàng Đối với ngƣời nhập : kéo dài thời gian nhận chứng từ trả tiền không muốn tiếp tục thực hợp đồng hội kinh doanh tình hình thị trƣờng hàng hóa có biến động bất lợi Đối với ngân hàng : đặc biệt ngân hàng mở vi phạm cam kết nhƣ đứng phía nhập trì hỗn từ chối tốn cho ngƣời xuất 2.5.3 Rủi ro trị Là rủi ro bắt nguồn từ tình hình trị nƣớc có liên quan q trình tốn Rủi ro trị thƣờng gặp rủi ro thay đổi môi trƣờng pháp lý đặc biệt nƣớc có hệ thống pháp luật chƣa ổn định, thƣờng xuyên có sữa chữa bổ sung Bên cạnh cac cc loạn, biểu tình, bạo động hay chiến tranh gây 44 rủi ro q trình tốn nhƣ chứng từ , hàng hóa hƣ hỏng, ngân hàng bị phong tỏa tạm ngƣng hoạt động Những biểu bất lợi yếu tố trị cịn ảnh hƣởng đến giá trị đồng tiền Vì phƣơng thức tốn quốc tế thƣờng liên quan đến nhiều quốc gia khác với đồng tiền khác nên rủi ro thay đổi tỷ giá rủi ro lớn Các biến động kinh tế, trị , xã hội dù trực tiếp hay gián tiếp gây ảnh hƣởng tới hoạt động ngân hàng Vì rủi ro trị ln đe dọa tới hoạt động tốn quốc tế ngân hàng 2.6 Đánh giá công tác phịng ngừa rủi ro phƣơng thức tín dụng chứng từ nhờ thu kèm chứng từ Eximbank –CN Q4 Thành cơng : với quy trình chặt chẽ việc kiểm tra kiểm soát tốt nghiệp vụ ban lãnh đạo cộng với tinh thần trách nhiệm cao tốn viên cơng việc nhánh chƣa xảy rủi ro nghiệp vụ toán quốc tế Hạn chế - Nguyên nhân : : với khối lƣợng cơng việc lớn nhƣng chi nhánh có toán viên với kiểm soát cho nghiệp vụ tốn quốc tế việc giải cơng việc dễ dẫn đến sai sót khách quan Vì chi nhánh nên tuyển thêm nhân cho phịng tốn quốc tế nhằm giảm thiểu rủi ro xảy nguyên nhân khách quan gây Kết luận chƣơng II Thông qua việc phân tích số hoạt động nghiệp vụ tín dụng chứng từ nhờ thu kèm chứng từ viết đƣa đƣợc mặt thành công hạn chế Eximbank quận nghiệp vụ từ đề xuất giải pháp chƣơng III 45 CHƢƠNG III:ĐỀ XUẤT Ý KIẾN NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK CHI NHÁNH QUẬN 3.1 Giải pháp vĩ mơ 3.1.1 Hồn thiện mơi trƣờng pháp lý cho hoạt động toán quốc tế Hiện với kinh tế thị trƣờng hòa nhập mậu dịch giới , hoạt động kinh tế nói chung nhƣ hoạt động ngân hàng Việt Nam nói riêng ln sơi động phát triển Vì tranh chấp phát sinh ngày nhiều phức tạp Điều địi hỏi phải có phán xét cơng minh pháp luật Việt Nam quốc tế Trong bối cảnh với hệ thống pháp luật thiếu, chƣa đồng liên tục sửa đổi nhƣ Việt Nam doanh nghiệp đặc biệt ngân hàng gặp nhiều rủi ro Chính việc hoàn thiện quy định pháp luật , tạo qn đảm bảo tính nghiêm minh cơng cần thiết cho ngân hàng Việt Nam.Việc địi hỏi phải có tham gia nhiều ngành có liên quan nhƣ phối hợp chặt chẽ bên hữu quan nhằm tạo quán cho việc ban hành sau áp dụng, thi hành điều luật 3.1.2 Tổ chức tốt thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng, tạo điều kiện cho thị trƣờng ngoại hối Việt Nam ngày phát triển Thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng thị trƣờng trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải mối quan hệ ngoại tệ ngân hàng với Việc hoàn thiện phát triển thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng điều kiện quan trọng để ngân hàng thƣơng mại mở rộng nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ tạo điều thuận lợi cho nghiệp vụ toán quốc tế đƣợc thực tốt Thông quan thị trƣờng ngân hàng Nhà nƣớc điều chỉnh tỷ giá cách linh hoạt xác Nhằm hồn thiện thị trƣờng hối đối Việt Nam, cần thực hình thức giao dịch nhƣ : đa dạng hóa loại ngoại tệ, phƣơng tiện toán quốc tế đƣợc giao dịch thị 46 trƣờng, đa dạng hóa hình thức giao dịch, mở rộng đối tƣợng tham gia thị trƣờng Điều làm giảm thiểu rủi ro tỷ giá cho hoạt động tốn quốc tế, góp phần nâng cao chất lƣợng thúc đẩy toán quốc tế phát triển 3.1.3 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng Hiện khoa học kỹ thuật nhân tố khơng thể thiếu việc đại hóa ngân hàng Công nghệ dần thay sức lao động ngƣời , nâng cao hiệu suất làm việc, an tồn, xác, nhanh chóng tiết kiệm Để thích ứng đƣợc với xu hƣớng phát triển ngân hàng giới gắn chặt sản phẩm ngân hàng với công nghệ đại ngành ngân hàng Việt Nam mà đầu ngân hàng Nhà nƣớc cần phải có kế hoạch đại hóa cơng nghệ ngân hàng theo hƣớng hòa nhập với cộng đồng giới Tuy nhiên trình đại hóa cơng nghệ ngân hàng phải phù hợp với hồn cảnh tình hình kinh tế Việt Nam Và đặc biệt sở hạ tầng kỹ thuật phải mang tính đại, sử dụng lâu dài, tránh lãng phí 3.2 Giải pháp vi mơ 3.2.1 Về phía ngân hàng 3.2.1.1 Chuẩn hóa quy trình nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ nhờ thu kèm chứng từ Từ thực tế cho thấy trình giải thủ tục toán đặc biệt nghiệp vụ nhờ thu cần cải tiến thời gian giải Thông thƣờng khách hàng thực toán theo phƣơng thức nhờ thu đồng nghĩa với việc khách hàng muốn hạn chế chi phí tiết kiệm thời gian thực phƣơng thức này, nhƣng với quy trình ngân hàng nghiệp vụ nhờ thu khiến khách hàng nhiều thời gian chi phí phải qua nhiều khâu trung gian trƣớc thực đƣợc nghiệp vụ Điều hạn chế tới tính phục vụ kịp thời, ảnh hƣởng tới hội kinh doanh khách hàng Để giải đƣợc vấn đề cách lâu dài, ngân hàng cần phải chuẩn hóa nghiệp vụ tốn đặc biệt nghiệp vụ nhờ thu cho hợp lý, phát huy đƣợc tính chủ động linh hoạt Một quy trình nghiệp vụ hợp lý phải đảm 47 bảo giúp khách hàng rút ngắn thời gian, tiết kiệm chi phí song đảm bảo tính chặt chẽ an tồn, khơng trái với văn pháp luật nƣớc nhƣ quốc tế 3.2.1.2 Nâng cao trình độ nghiệp vụ tốn viên Bất kỳ doanh nghiệp xem ngƣời nguồn lực quan trọng NH loại hình kinh doanh dịch vụ, mà dịch vụ đƣợc đề cập toán quốc tế, dịch vụ phức tạp nên trình độ nghiệp vụ nhƣ phong cách phục vụ nhân viên quan trọng Một nhân viên NH làm lĩnh vực toán quốc tế khơng giỏi nghiệp vụ NH nói chung mà cịn phải có kiến thức chun mơn sâu rộng lĩnh vực ngoại thƣơng, giao nhận vận tải, giao dịch ngoại hối, có trình độ ngoại ngữ vi tính văn phịng tốt đáp ứng đƣợc u cầu cơng việc Ngồi ra, nhân viên phải có kinh nghiệm làm việc từ năm trở lên đƣợc gọi thành thạo Đội ngũ cán phịng tốn quốc tế có trình độ trách nhiệm cao tránh đƣợc nhiều rủi ro tốn Chính ngân hàng cần tạo điều kiện cho tất nhân viên chi nhánh, đặc biệt TTV KSV phòng Khách hàng doanh nghiệp có hội học tập, nâng cao kiến thức kỹ làm việc chuyên môn nghiệp vụ 3.2.1.3 Tăng cường công tác quản lý kiểm tra, kiểm sốt Cơng tác kiểm tra kiểm sốt chấn chỉnh nghiệp vụ năm qua đƣợc chi nhánh Eximbank quận trọng nghiêm túc thực công tác điều hành thực quy chế, kế hoạch kiểm tra, kiểm soát ngân hàng Eximbank Tuy nhiên thời gian tới chi nhánh nên tăng cƣờng biện pháp kiểm tra, kiểm soát nội bộ, tránh để tình trạng có sơ suất sai biệt nghiệp vụ mà không phát Đồng thời tiếp tục trì việc kiểm tra chéo nghiệp vụ toán quốc tế TTV KSV nhƣ làm thời gian vừa qua 3.2.2 Về phía DN XNK 48 Các đơn vị tham gia xuất nhập phải có cán chuyên trách xuất nhập Các cán cần đƣợc đào tạo nghiệp vụ ngoại thƣơng, am hiểu luật thƣơng mại quốc tế tốn xuất nhập khẩu, có lực cơng tác đặc biệt phải có phẩm chất trung thực kinh doanh Các doanh nghiệp thƣờng xuyên giao dịch xuất nhập với nƣớc để thành lập phòng xuất nhập chuyên tập trung nghiên cứu thị trƣờng tình hình tài bạn hàng, luật thƣơng mại nƣớc đối tác nhƣ thay đổi điều kiện pháp lý nƣớc khắc phục tình trạng chƣa quan tâm mức tới việc nghiên cứu, dự báo để định hƣớng vĩ mô nhƣ kế hoạch dài hạn xuất nhập đơn vị nhƣ Đối với đơn vị không chuyên xuất nhập khẩu, chƣa có trình độ ngoại thƣơng, thị trƣờng chƣa quen thuộc nên thuê chuyên gia tƣ vấn uỷ thác cho đơn vị xuất nhập có uy tín thơng thạo thị trƣờng thực xuất nhập khẩu,tuy chi phí cao nhƣng đảm bảo an tồn Các đơn vị không ngừng đào tạo cán trẻ, cử cán học lớp nâng cao trình độ nghiệp vụ trƣờng đại học, tổ chức nƣớc, tổ chức thuê chuyên gia giảng dạy nhằm giúp cán nâng cao nghiệp vụ chuyên mơn, thị trƣờng, tiếp cận với phƣơng thức tốn đại Có chế độ thƣởng phạt nghiêm minh nhằm giữ cán giỏi, khuyến khích cán trao đổi kiến thức, hồn thành trách nhiệm mình, trung thành với lợi ích doanh nghiệp Các doanh nghiệp ln phải giữ mối quan hệ chặt chẽ với ngân hàng, thực dẫn ngân hàng việc thực điều khoản L/C Khi có tranh chấp, doanh nghiệp cần phối hợp chặt chẽ với ngân hàng để tìm nguyên nhân biện pháp khắc phục không nên quy trách nhiệm cho khách hàng Nếu thực đƣợc điều đó, hoạt động xuất nhập đơn vị có hiệu cao, cơng tác tốn qua ngân hàng nhanh chóng thuận tiện, hạn chế rủi ro yếu trình độ nghiệp vụ cuả khách hàng 49 Kết luận chƣơng III Trong chƣơng III viết đƣa giải pháp từ tầm vĩ mô vi mô không cho ngân hàng mà cho bên liên quan nhằm giúp cho ngân hàng phịng ngừa trƣớc rủi ro xảy làm ảnh hƣởng tới hoạt động toán quốc tế ngân hàng 50 KẾT LUẬN Hoạt động tốn quốc tế ngân hàng ln chứa đựng rủi ro tiềm ẩn Việc nghiên cứu biện pháp phòng ngừa nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh nhƣ hạn chế đến mức thấp thiệt hại xảy hoạt động toán quốc tế mối quan tâm hàng đầu Eximbank toàn hệ thống ngân hàng Qua q trình phân tích, viết sâu tìm hiểu quy trình thực nghiệp vụ toán quốc tế, đặc biệt toán nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ L/C nhờ thu kèm chứng từ So sánh thực tế thực nghiệp vụ đơn vị thực tập với lý thuyết nhà trƣờng, viết cho thấy sáng tạo linh hoạt NH việc đề quy trình xử lý định Nhờ vậy, gặp nhiều khó khăn từ tình hình kinh tế vĩ mơ, hoạt động kinh doanh nói chung tốn quốc tế nói riêng NH năm 2009 - 2011 đạt đƣợc kết tích cực Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu đạt đƣợc, hoạt động toán nhập L/C nhờ thu kèm chứng từ Eximbank Quận tồn số hạn chế, ảnh hƣởng không nhỏ đến chất lƣợng dịch vụ hình ảnh NH mắt khách hàng Vì viết đƣa thêm giải pháp lãnh đạo Chi nhánh quan Nhà nƣớc Hi vọng, với đồng tâm trí tồn thể nhân viên, Eximbank tồn hệ thống nói chung chi nhánh Quận nói riêng phát huy hết lực mình, tranh thủ hội, vƣợt qua thách thức, vƣơn đến thành công, trở thành tập đồn tài hàng đầu Việt Nam Do lĩnh vực phức tạp nên đề xuất viết tránh khỏi thiếu sót, kính mong nhận đƣợc đóng góp Giảng viên hƣớng dẫn Hội đồng thẩm định để viết hoàn thiện 51 TÀI LIỆU THAM KHẢO EXIMBANK (2011), Báo cáo thƣờng niên EXIMBANK, Quy trình tín dụng chứng từ (L/C) Xuất khẩu, TPHCM EXIMBANK, Quy trình tín dụng chứng từ (L/C) Nhập khẩu, TPHCM PGS.TS Trần Hồng Ngân, TS Nguyễn Minh Kiều (2010), Thanh Tốn Quốc Tế, NXB Thống Kê, TP HCM Quyết định số 26/2008/EIB Tổng Giám Đốc Ngân hàng TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Tổng Cục Thống Kê 52