TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế
Thanh toán quốc tế là quá trình thực hiện nghĩa vụ tài chính giữa các tổ chức hoặc cá nhân ở các quốc gia khác nhau, bao gồm cả các hoạt động kinh tế và phi kinh tế Quá trình này thường diễn ra thông qua các mối quan hệ giữa ngân hàng của các quốc gia liên quan, và có thể liên quan đến việc thanh toán giữa một quốc gia và các tổ chức quốc tế.
Hiện nay, thanh toán quốc tế đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng, đồng thời là một yếu tố then chốt góp phần vào thành công của các ngân hàng thương mại.
TTQT không chỉ là nghiệp vụ ngân hàng mà còn là khâu trung tâm trong hoạt động kinh doanh, hỗ trợ các nghiệp vụ khác và gián tiếp tạo ra lợi nhuận Việc đẩy mạnh hoạt động TTQT giúp các NHTM thu hút vốn ngoại tệ, từ thanh toán cho khách hàng đến quản lý nguồn ngoại tệ tạm thời, đáp ứng nhu cầu vay và thanh toán bằng ngoại tệ của khách hàng.
Phát triển thương mại quốc tế giúp ngân hàng mở rộng quan hệ với các ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín trên thị trường quốc tế và trong nước Điều này cho phép ngân hàng khai thác nguồn vốn từ các tổ chức tài chính quốc tế, đáp ứng nhu cầu về vốn trong kinh doanh.
TTQT góp phần nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường, đồng thời mở rộng hoạt động ngân hàng ra ngoài biên giới quốc gia và hòa nhập với cộng đồng ngân hàng toàn cầu.
Các phương thức thanh toán quốc tế
1.2.1 Phương thức thanh toán chuyển tiền:
Khái niệm chuyển tiền quốc tế là phương thức mà người mua chủ động thực hiện bằng cách lập lệnh chuyển tiền (Transfer order) gửi đến ngân hàng của mình Dựa vào lệnh chuyển tiền này, ngân hàng sẽ thực hiện việc chuyển trả tiền cho người thụ hưởng ở nước ngoài.
1.2.2 Phương thức thanh toán mở tài khoản:
Phương thức thanh toán CAD (Cash against documents) hay COD (Cash on delivery) là hình thức mà tổ chức nhập khẩu yêu cầu ngân hàng mở tài khoản tín thác để thanh toán cho tổ chức xuất khẩu sau khi nhận đủ chứng từ theo hợp đồng ngoại thương.
Phương thức thanh toán này cho phép nhà nhập khẩu cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ, sau đó lập bảng chứng từ thanh toán và hối phiếu nhờ ngân hàng thu hộ tiền Ngân hàng sẽ chỉ giao bảng chứng từ gốc cho nhà nhập khẩu khi họ đồng ý thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán hối phiếu, đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất khẩu.
Những đối tượng tham gia trong quy trình nhờ thu bao gồm: Nhà xuất khẩu (Exporter) là người giao chỉ thị cho ngân hàng thực hiện nhờ thu; Ngân hàng bên xuất khẩu (Exporter’s Bank) hay Ngân hàng ủy thác (Principal Bank) có vai trò trung gian; Nhà nhập khẩu (Importer) có trách nhiệm thanh toán khi nhận bộ chứng từ và kiểm tra; và Ngân hàng bên nhập khẩu (Importer Bank) hay Ngân hàng thu hộ (Collection Bank) thực hiện việc thu tiền.
Nhờ thu trơn (Clean Collection)
Nhờ thu kèm chứng từ:
1.2.4 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ:
Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, hay còn gọi là thanh toán bằng L/C, là một hình thức thanh toán quan trọng trong giao dịch thương mại hiện nay Phương thức này không chỉ đảm bảo cho người bán nhận được tiền một cách an toàn nhờ vào sự bảo lãnh của ngân hàng, mà còn bảo vệ quyền lợi của người mua, giúp họ nhận được hàng hóa và dịch vụ đúng với số tiền đã thanh toán một cách kịp thời.
Phương thức tín dụng chứng từ (L/C)
Phương thức Tín dụng chứng từ (TDCT) là hình thức thanh toán trong đó ngân hàng phát hành thư tín dụng theo yêu cầu của khách hàng, cam kết thanh toán hoặc chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba khi họ xuất trình bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các điều kiện trong thư tín dụng.
Phương thức tín dụng chứng từ có thể áp dụng trong cả nội thương và ngoại thương Trong lĩnh vực ngoại thương, ngân hàng phát hành thư tín dụng theo yêu cầu của nhà nhập khẩu, cam kết thanh toán cho nhà xuất khẩu khi các điều kiện trong thư tín dụng được thực hiện.
XK phải tuân thủ các điều kiện quy định trong L/C và chuyển bộ chứng từ cho ngân hàng để thực hiện thanh toán Thuật ngữ “tín dụng” ở đây không chỉ đơn thuần là “một khoản cho vay”, mà mang ý nghĩa rộng hơn, thể hiện “tín nhiệm” Điều này được minh chứng khi người NK ký quỹ 100% giá trị của L/C, lúc này ngân hàng không cấp tín dụng mà chỉ “vay” sự tín nhiệm từ người NK Ngay cả khi nhà NK không ký quỹ, tín dụng thực sự chỉ xảy ra khi ngân hàng phát hành L/C và thực hiện việc thanh toán cho nhà XK, đồng thời ghi nợ cho nhà NK.
Trong phương thức Tín Dụng Thương Mại (TDCT), "tín dụng" được hiểu là khoản "tín dụng trừu tượng," trong đó ngân hàng cam kết thanh toán thay cho nhà nhập khẩu (NK) Điều này xảy ra vì ngân hàng thường có độ tin cậy cao hơn so với nhà NK.
Trong phương thức thanh toán chứng từ (TDCT), ngân hàng đóng vai trò không chỉ là trung gian thu hộ và chi hộ, mà còn là đại diện cho nhà nhập khẩu (NK) trong việc thanh toán cho nhà xuất khẩu (XK) Ngân hàng đảm bảo rằng nhà XK nhận được khoản tiền tương ứng với hàng hóa đã cung ứng, đồng thời cũng bảo vệ quyền lợi của nhà NK bằng cách đảm bảo số lượng và chất lượng hàng hóa phù hợp với bộ chứng từ và số tiền đã chi trả.
Nhà nhập khẩu có lý do để tin rằng ngân hàng sẽ không thanh toán trước khi nhà xuất khẩu giao hàng, vì điều này yêu cầu nhà xuất khẩu phải cung cấp bộ chứng từ gửi hàng Ngược lại, nhà xuất khẩu tin tưởng rằng họ sẽ nhận được tiền hàng xuất khẩu nếu cung cấp cho ngân hàng phát hành L/C bộ chứng từ đầy đủ và đúng quy định trong L/C.
1.3.2 Nội dung của thƣ tín dụng:
Thƣ tín dụng do các ngân hàng phát hành, có thể sử dụng mẫu khác nhau, nhƣng thông thường có nhưng nội dung cơ bản sau:
Tên và địa chỉ của ngân hàng phát hành L/C
Tên và địa chỉ của ngân hàng thông báo L/C
Tên và địa chỉ của một số ngân hàng có liên quan (ngân hàng xác nhận, ngân hàng thanh toán…)
Tên và địa chỉ của người yêu cầu mở L/C
Tên và địa chỉ của người hưởng lợi
Số hiệu L/C, địa điểm, ngày mở L/C:
Mỗi L/C được cấp một số hiệu riêng biệt, đóng vai trò quan trọng trong việc ghi chép vào các chứng từ thanh toán và là căn cứ để trao đổi thư từ, điện tín trong quá trình thực hiện L/C.
Ngân hàng cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu tại 10 địa điểm quan trọng, đóng vai trò then chốt trong việc lựa chọn nguồn luật để giải quyết các tranh chấp phát sinh.
Ngày mở L/C đánh dấu sự khởi đầu cam kết của ngân hàng đối với nhà nhập khẩu, là thời điểm ngân hàng chính thức chấp nhận đơn xin mở L/C và đánh dấu thời gian bắt đầu hiệu lực của L/C.
Khi sử dụng thư tín dụng, cần xác định rõ loại L/C để tránh hiểu lầm Theo quy định của UCP 600, nếu không ghi rõ loại L/C, nó sẽ được xem là L/C không thể hủy ngang.
Thời hạn hiệu lực của L/C bắt đầu từ ngày mở L/C và kết thúc vào ngày hết hiệu lực thanh toán Đây là khoảng thời gian cuối cùng để xuất trình bộ chứng từ (BCT) nhằm nhận thanh toán hoặc được chấp nhận.
Thời hạn trả tiền của L/C có thể là ngay lập tức hoặc trả sau thông qua hối phiếu Trong trường hợp trả sau bằng hối phiếu có kỳ hạn, thời gian trả tiền sẽ được tính từ ngày hối phiếu được chấp nhận.
Thời hạn giao hàng: đƣợc ghi trong L/C và do hợp đồng mua bán quy định
Tên hàng, quy cách, phẩm chất, giá đơn vị, bao bì đóng gói, số lƣợng, trọng lƣợng
Danh mục và số lƣợng các loại chứng từ mà nhà xuất khẩu phải xuất trình
Những điều khoản của ngân hàng mở L/C, ngân hàng thanh toán…
Những quy định đặc biệt khác (nếu có)
Lời cam kết, chữ ký và con dấu của ngân hàng phát hành L/C nếu mở L/C bằng thƣ hoặc mật mã nếu L/C mở bằng điện báo,
Thư tín dụng có thể hủy ngang (Revocable L/C) là loại thư tín dụng mà ngân hàng và người mua có quyền sửa đổi hoặc hủy bỏ mà không cần thông báo cho người bán Chính vì vậy, loại hình này ít được sử dụng do không đảm bảo quyền lợi cho người xuất khẩu Nó chỉ mang tính chất như một lời hứa, không phải là một cam kết thanh toán có tính pháp lý.
Thư tín dụng không thể hủy ngang (Irrevocable L/C) là loại thư tín dụng mà ngân hàng phải chịu trách nhiệm thanh toán cho người bán trong thời gian hiệu lực của thư, không được sửa đổi hoặc hủy bỏ nếu không có sự đồng ý của các bên liên quan Loại thư tín dụng này đảm bảo quyền lợi cho người bán, do đó được sử dụng phổ biến trong các giao dịch thanh toán.
Thư tín dụng không thể hủy ngang có xác nhận (Confirm Irrevocable L/C) là một loại thư tín dụng được đảm bảo bởi một ngân hàng khác, nhằm bảo vệ quyền lợi của người xuất khẩu Ngân hàng xác nhận cam kết chịu trách nhiệm thanh toán cho người xuất khẩu nếu ngân hàng phát hành gặp khó khăn tài chính hoặc phá sản, đảm bảo an toàn trong giao dịch thương mại.
Nhờ thu kèm chứng từ
Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ là phương thức thu hộ tiền mà người xuất khẩu ủy thác cho ngân hàng thu tiền từ người nhập khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ Phương thức này không chỉ dựa vào hối phiếu mà còn dựa vào bộ chứng từ hàng hóa được gửi kèm theo.
17 người nhập khẩu thanh toán hoặc chấp nhận trả tiền thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ cho người nhập khẩu nhận hàng hóa
Người ủy nhiệm thu: là bên ủy quyền xử lý nghiệp vụ nhờ thu cho NH Người ủy nhiệm thu chính là người XK
NH thu hộ: là NH phục vụ người ủy nhiệm thu
NH xuất trình: là NH xuất trình chứng từ cho người trả tiền, thường là NH đại lý cho
Người trả tiền: là người được xuất trình chứng từ theo đúng chỉ thị nhờ thu Người trả tiền chính là người XK
Biểu đồ1.2 Quy trình thực hiện phương thức nhờ thu kèm chứng từ
(1) Người XK giao hàng cho người NK nhưng không giao bộ chứng từ hàng hóa
(2) Người XK gửi chỉ thị nhờ thu, hối phiếu và bộ chứng từ hàng hóa đến NH nhận ủy thác để nhờ thu hộ tiền ở người NK
NH nhận ủy thác NH đại lý
Người xuất khẩu Người nhập khẩu
(3) NH nhận ủy thác chuyển chỉ thị nhờ thu, hối phiếu và bộ chứng từ sang NH đại lý để thông báo cho người NK
(4) NH đại lý chuyển hối phiếu đến người NK yêu cầu trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền
(5) Người NK trả tiền trong trường hợp D/P hay ký chấp nhận trả tiền trong trường hợp D/A
(6) NH đại lý trao bộ chứng từ để người nhập khẩu nhận hàng
Ngân hàng đại lý sẽ chuyển tiền từ tài khoản của người nhập khẩu sang ngân hàng nhận ủy thác để ghi có cho người xuất khẩu, hoặc thông báo về việc từ chối trả tiền của người nhập khẩu.
(8) NH nhận ủy thác báo có hoặc là thông báo việc từ chối trả tiền cho người XK.
Rủi ro trong hoạt động tín dụng chứng từ và nhờ thu kèm chứng từ
1.5.1 Nhờ thu kèm chứng từ
Trong phương thức này, rủi ro chủ yếu nằm ở người xuất khẩu, vì việc thanh toán hoàn toàn phụ thuộc vào quyết định của người mua Điều này dẫn đến tốc độ thanh toán chậm, trong khi ngân hàng chỉ giữ vai trò trung gian đơn thuần.
Rủi ro đối với nhà nhập khẩu là việc ngân hàng chỉ thanh toán cho nhà xuất khẩu dựa vào bộ chứng từ xuất trình mà không kiểm tra thực tế hàng hóa Ngân hàng chỉ xác minh tính hợp lệ bề ngoài của chứng từ, dẫn đến khả năng nhà xuất khẩu có thể gian lận bằng cách cung cấp chứng từ giả mạo Do đó, nhà nhập khẩu không có đảm bảo nào về việc hàng hóa sẽ đúng theo hợp đồng về số lượng, chủng loại và tình trạng Trong trường hợp này, nhà nhập khẩu vẫn phải hoàn trả đầy đủ số tiền đã thanh toán cho ngân hàng phát hành.
Rủi ro lớn đối với nhà xuất khẩu là khi bộ chứng từ không phù hợp với thư tín dụng (L/C), dẫn đến khả năng bị từ chối thanh toán Trong tình huống này, nhà xuất khẩu buộc phải tự giải quyết, có thể bằng cách dỡ hàng, lưu kho, hoặc bán đấu giá cho đến khi vấn đề được giải quyết, hoặc phải đưa hàng trở lại nước xuất khẩu Điều này không chỉ gây khó khăn tài chính mà còn ảnh hưởng đến uy tín của nhà xuất khẩu trên thị trường quốc tế.
Các khoản chi phí như lưu tàu quá hạn, phí lưu kho và mua bảo hiểm hàng hóa có thể phát sinh khi nhà nhập khẩu không chắc chắn có nhận hàng hay không do sai sót trong bộ chứng từ Nếu ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận mất khả năng thanh toán, việc xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo cũng không đảm bảo được thanh toán Tương tự, nếu ngân hàng chấp nhận hối phiếu kỳ hạn bị phá sản trước hạn, hối phiếu sẽ không được trả tiền Nhà xuất khẩu phải chịu rủi ro về tín nhiệm của ngân hàng phát hành cũng như rủi ro chính trị và rủi ro do thay đổi cơ chế chính sách của nhà nước, trừ khi L/C được xác nhận bởi một ngân hàng hạng nhất trong nước.
Rủi ro đối với ngân hàng phát hành (ngân hàng mở L/C) xuất phát từ việc ngân hàng này đại diện cho người nhập khẩu và cung cấp tín dụng cho họ Ngân hàng phát hành thường được hai bên nhập khẩu và xuất khẩu thỏa thuận lựa chọn, và nếu không có quy định trước, người nhập khẩu có quyền quyết định Rủi ro chính là ngân hàng phải thanh toán cho người thụ hưởng theo quy định của L/C, ngay cả khi nhà nhập khẩu không thanh toán hoặc không có khả năng thanh toán Do đó, trước khi chấp nhận phát hành L/C, ngân hàng cần thực hiện thẩm định chặt chẽ, tương tự như việc cấp tín dụng cho khách hàng.
Rủi ro đối với ngân hàng thông báo thư tín dụng (advising bank) là một vấn đề quan trọng Ngân hàng thông báo là ngân hàng được chỉ định để thông báo một L/C từ ngân hàng mở cho người bán Ngân hàng này có trách nhiệm xác minh tính chân thật và hợp lệ của thư tín dụng, bao gồm kiểm tra chữ ký, khóa mã và mẫu điện trước khi gửi thông báo cho nhà xuất khẩu Rủi ro xảy ra khi ngân hàng thông báo gặp phải một L/C giả hoặc sửa đổi giả mà không có ghi chú nào Theo quy định quốc tế, ngân hàng thông báo hoàn toàn chịu trách nhiệm với các bên liên quan trong giao dịch này.
Ngân hàng được chỉ định không có nghĩa vụ phải thanh toán cho nhà xuất khẩu trước khi nhận được tiền từ ngân hàng phát hành Tuy nhiên, trong thực tế, các ngân hàng này thường ứng trước tiền cho nhà xuất khẩu.
Hình thức 20 với điều kiện truy đòi (with recourse) hỗ trợ nhà xuất khẩu, tuy nhiên ngân hàng thường phải gánh chịu rủi ro tín dụng từ ngân hàng phát hành hoặc nhà xuất khẩu.
Rủi ro đối với ngân hàng xác nhận (NH xác nhận) thường phát sinh khi ngân hàng này không nắm rõ năng lực tài chính của ngân hàng mở (NH mở) NH xác nhận, thường là những ngân hàng lớn và uy tín, cam kết trả tiền cho người bán nếu NH mở không thực hiện nghĩa vụ Khi tham gia xác nhận, NH xác nhận tự ràng buộc trách nhiệm vào nghĩa vụ thanh toán của L/C, điều này có thể dẫn đến rủi ro tài chính nếu NH mở thiếu thiện chí, mất khả năng thanh toán hoặc thậm chí bị phá sản.
Rủi ro đối với ngân hàng chiết khấu (negotiating bank) có thể phát sinh từ nhiều nguyên nhân, bao gồm sự không tuân thủ các điều kiện của UCP600 và thiện chí của ngân hàng mở cùng nhà nhập khẩu Các rủi ro cụ thể mà ngân hàng chiết khấu có thể gặp phải bao gồm: rủi ro do nguyên nhân bất khả kháng, nhà nhập khẩu trì hoãn thanh toán, sự cố trong quá trình vận chuyển, từ chối thanh toán bộ chứng từ của nhà nhập khẩu, ngân hàng mở bị phá sản, và việc ngân hàng chiết khấu không thực hiện đúng quy định của UCP600.
Rủi ro mặt đạo đức trong kinh doanh xuất hiện khi một bên tham gia cố tình không thực hiện nghĩa vụ của mình, gây ảnh hưởng tiêu cực đến quyền lợi của các bên khác Những rủi ro này có thể dẫn đến mất lòng tin, tổn hại đến danh tiếng và ảnh hưởng đến sự bền vững của doanh nghiệp Việc nhận diện và quản lý các rủi ro này là rất quan trọng để đảm bảo sự công bằng và minh bạch trong mọi giao dịch kinh doanh.
Rủi ro do cơ chế chính sách thay đổi, hay còn gọi là rủi ro chính trị, liên quan đến nhiều đối tượng ở các quốc gia khác nhau Mỗi sự thay đổi về kinh tế và chính trị đều ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và việc thực hiện các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng Suy thoái kinh tế và biến động chính trị có tác động tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
21 nghiệp và giao lưu thương mại quốc tế
Ngoài ra còn một số rủi ro khác nhƣ thiên tai, hoả hoạn
Bài học kinh nghiệm trong phòng ngừa và quản trị rủi ro đối với hoạt động tín dụng chứng từ và nhờ thu kèm chứng từ
Trong quá khứ, nghiệp vụ thanh toán quốc tế của các ngân hàng Việt Nam đã gặp khó khăn, làm giảm uy tín với các ngân hàng nước ngoài, điển hình là vụ Minh Phụng – Epco, gây thiệt hại hàng nghìn tỷ đồng cho Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam.
Sự mất khả năng thanh toán của doanh nghiệp và sai lệch trong kiểm soát tài sản đã khiến Vietcombank gánh chịu rủi ro Tình huống này là bài học cho các ngân hàng trong việc quản lý nhân viên nhằm ngăn chặn sai sót gây thiệt hại nghiêm trọng đến uy tín Do đó, công tác phòng ngừa và quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng chứng từ và nhờ thu kèm chứng từ là rất quan trọng, giúp ngân hàng tránh được rủi ro trong quá trình hoạt động.
Chương I của bài viết đã tổng quan về thanh toán quốc tế, đặc biệt là các phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và nhờ thu kèm chứng từ Bài viết cũng nêu rõ những rủi ro tiềm ẩn cho các bên liên quan trong hai nghiệp vụ thanh toán này, kèm theo các ví dụ cụ thể từ rủi ro thực tế tại Vietcombank Những thông tin này tạo nền tảng cho việc phân tích thực trạng hoạt động của hai nghiệp vụ tại Eximbank quận 4.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK CHI NHÁNH QUẬN 4
Khái quát về ngân hàng TMCP XNK (Eximbank) và Eximbank chi nhánh Quận 4
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng Từ ngày 17/01/1990, Eximbank chính thức hoạt động và trở thành một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam Từ vốn điều lệ 50 tỷ đồng ban đầu, đến cuối năm 2010, Eximbank đã tăng vốn điều lệ từ 8.800 tỷ đồng lên 10.560 tỷ đồng, trở thành một trong những ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn nhất trong khối NHTMCP tại Việt Nam với 13.511 tỷ đồng Mục tiêu của ngân hàng trong năm 2011 là tiếp tục phát triển và mở rộng quy mô hoạt động.
Năm 2015, ngân hàng đối mặt với những thách thức trong môi trường cạnh tranh khốc liệt, nhưng vẫn kiên định mục tiêu trở thành tập đoàn tài chính vững mạnh Với Hội sở tại Số 07 Lê Thị Hồng Gấm, Quận 1, TP Hồ Chí Minh, ngân hàng đã mở rộng mạng lưới giao dịch lên 183 điểm, tăng 39% số khách hàng so với năm 2009 Eximbank cũng đã thiết lập quan hệ đại lý với 794 ngân hàng, khẳng định vị thế và sự phát triển bền vững trong ngành tài chính.
79 quốc gia trên thế giới Và đang thực hiện kế hoạch năm năm 2011 – 2015
Biểu đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức của ngân hàng Eximbank
2.1.3 Hệ thống các sản phẩm
Eximbank không ngừng nổ lực đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ tài chính
Eximbank không chỉ thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng truyền thống như nhận tiền và cho vay, mà còn cung cấp nhiều sản phẩm và dịch vụ ngân hàng hiện đại Các sản phẩm chủ yếu của Eximbank được phân loại thành ba nhóm chính.
Nhóm 1 bao gồm các nghiệp vụ tài sản nợ như dịch vụ tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, tiết kiệm hỗn hợp, dự thưởng, thanh toán ATM và tiền gửi liên ngân hàng.
Nhóm 2 bao gồm các nghiệp vụ tài sản có như cho vay, bảo lãnh doanh nghiệp và cá nhân, chiết khấu chứng từ xuất khẩu, kinh doanh tiền tệ, đầu tư liên ngân hàng, và kinh doanh vàng.
Nhóm 3 bao gồm các dịch vụ ngân hàng đa dạng như dịch vụ tài chính trọn gói cho du học sinh, thanh toán xuất khẩu và nhập khẩu, chiết khấu chứng từ xuất khẩu, kinh doanh tiền tệ, đầu tư liên ngân hàng, và kinh doanh vàng.
Các nghiệp vụ tài sản Nợ đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra nguồn vốn cho ngân hàng hoạt động, trong khi các nghiệp vụ tài sản Có và dịch vụ ngân hàng cung cấp các sản phẩm kinh doanh mang lại doanh thu Đặc biệt, nguồn thu từ nghiệp vụ tài sản có, nhất là thu lãi vay, vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu thu nhập của Eximbank.
Sau hơn 20 năm phát triển, Eximbank đã liên tục mở rộng mạng lưới hoạt động, nhằm đưa hình ảnh của ngân hàng đến gần hơn với người tiêu dùng Cụ thể, hệ thống chi nhánh của Eximbank tại Việt Nam được tổ chức một cách hợp lý và hiệu quả.
Hội sở chính đặt tại thành phố Hồ Chí Minh , 129 chi nhánh và phòng giao dịch số lƣợng nhân viên tính đến hết năm 2010 là khoảng 4.500 nhân viên
Biểu đồ 2.2: Hệ thống mạng lưới chi nhánh Eximbank từ năm 2006 –
( Nguồn : Báo cáo thường niên qua các năm của Eximbank )
Eximbank đã mở rộng quy mô và mạng lưới hoạt động, giúp tiếp cận đa dạng hơn với nhiều tầng lớp khách hàng Điều này không chỉ nâng cao khả năng phục vụ nhu cầu của khách hàng mà còn cải thiện hiệu quả hoạt động toàn ngân hàng.
Eximbank chi nhánh Quận 4
2.2.1 Tổ chức bộ máy hoạt động
Biểu đồ 2.3 : Tổ chức bộ máy hoạt động ngân hàng Eximbank chi nhánh quận 4
Phó Giám Đốc Chi Nhánh
Phòng Giao dịch Nguyễn Trường
Phòng Giao dịch Khánh Hội
Phòng Giao dịch Thị Nghè
Phó Giám Đốc Chi Nhánh
2.2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh
2.2.2.1 Hoạt động huy động vốn:
Bảng 2.1 Kết quả huy động vốn tại Eximbank Quận 4 (từ năm 2009 – 2011)
Năm Tổng huy động vốn
(Nguồn từ bảng cân đối kế toán tại Eximbank Quận 4- Phòng KHDN)
Biểu đồ 2.4 Tình hình hoạt động huy động vốn tại Eximbank Quận 4
(Nguồn từ bảng cân đối kế toán tại Eximbank Quận 4- Phòng KHDN)
Sau năm 2009, qui mô nguồn vốn có xu hướng tăng trưởng ổn định hơn Năm 2009, tổng nguồn vốn huy động chỉ đạt 730.264 tỷ đồng, giảm 36,52% so với năm 2008.
Tổng nguồn vốn huy động của Eximbank Quận 4 đã tăng mạnh trong những năm qua, từ 936.622 tỷ đồng năm 2010, tăng 28,26% so với năm 2009, lên 1.276.550 tỷ đồng năm 2011, tương đương mức tăng 36,29% Mặc dù chịu áp lực cạnh tranh từ các tổ chức tín dụng khác, Eximbank Quận 4 vẫn duy trì sự tăng trưởng khả quan nhờ vào ảnh hưởng của chỉ số giá tiêu dùng Sự tăng trưởng này giúp ngân hàng chủ động hơn trong việc quản lý vốn.
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Đơn vị triệu VNĐ
2.2.2.2 Hoạt động sử dụng vốn:
Bảng 2.2 Tình hình cho vay tại Ngân hàng Eximbank Quận 4 (từ năm 2009 -
(Nguồn từ Bảng cân đối kế toán tại Eximbank Quận 4- Phòng KHDN)
Biểu đồ 2.5: Cơ cấu cho vay
(Nguồn từ Bảng cân đối kế toán tại Eximbank Quận 4- Phòng KHDN)
Năm 2009 tổng hoạt động tín dụng đạt 530.000 tỷ VNĐ, tỷ trọng cho vay của ngân hàng tăng thấy rõ trên lệch tới 7.471,43%, tương đương 523.000 tỷ VNĐ so với năm
Năm 2008 chứng kiến mức tăng trưởng tín dụng ngân hàng rất cao, phản ánh sự phát triển mạnh mẽ của hoạt động cho vay Tuy nhiên, tình hình kinh tế bất ổn dẫn đến rủi ro gia tăng khi sử dụng nguồn vốn cho vay Mặc dù rủi ro cao có thể mang lại lợi nhuận lớn, đến năm 2010, mức cho vay vốn đã ổn định hơn, đạt 688.000 tỷ VNĐ, cho thấy sự cải thiện trong quản lý tín dụng so với năm trước.
Năm 2009, Eximbank Quận 4 ghi nhận mức sử dụng vốn đạt 29,81%, tương đương 158.000 tỷ VNĐ Đến năm 2011, hoạt động sử dụng vốn đã tăng lên 1.020.000 tỷ VNĐ, với mức chênh lệch 48,26%, tương đương 332.000 tỷ VNĐ Sự hồi phục của nền kinh tế và triển vọng khả quan của ngành Xuất Nhập khẩu đã thúc đẩy nhiều hoạt động ngân hàng, dẫn đến việc sử dụng vốn cho vay phát triển gia tăng, đồng thời giảm thiểu rủi ro so với năm 2009.
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Đơn vị triệuVNĐ
Ngắn hạn Dài hạn Doanh số cho Vay
Bảng 2.3 Tình hình hoạt động nguồn vốn tại ngân hàng Eximbank Quận 4
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
(Nguồn từ Bảng cân đối kế toán Eximbank Quận 4- Phòng KHDN)
Biểu đồ 2.6 Nguồn vốn cho vay và thặng dƣ của ngân hàng Eximbank Quận 4
(Nguồn từ Bảng cân đối kế toán Eximbank Quận 4- Phòng KHDN)
Nhận xét : về tình hình huy động vốn năm 2009 là 730.264 tỷ VNĐ đến năm
2010 là 936.622 tỷ VNĐ tăng 206.358 tỷ VNĐ.Từ đến năm 2011 số tiền huy động lên đến 1.276.550 tỷ VNĐ tăng 339.928 tỷ VNĐVề tình hình cho vay năm
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Đơn vị triệuVNĐ
Vốn huy động Cho Vay Thặng Dƣ
Từ năm 2009 đến năm 2011, số tiền cho vay của ngân hàng đã tăng đáng kể, từ 530.000 tỷ VNĐ năm 2009 lên 1.020.000 tỷ VNĐ năm 2011, với mức tăng 332.000 tỷ VNĐ so với năm 2010 Điều này cho thấy tỉ lệ huy động vốn và tỉ lệ cho vay đều gia tăng, trong khi mức chênh lệch giữa hai tỉ lệ này không cao.
Từ năm 2009 đến 2011, mức thặng dư vốn của ngân hàng đã có sự gia tăng từ 200.264 tỷ VNĐ lên 275.622 tỷ VNĐ, và sau đó giảm nhẹ xuống 256.550 tỷ VNĐ Mặc dù tỷ lệ này tăng qua các năm, nhưng vẫn trong tầm kiểm soát, cho thấy ngân hàng đang quản lý rủi ro về nguồn vốn hiệu quả và duy trì tính thanh khoản Tuy nhiên, để đảm bảo sự cân đối giữa lượng vốn huy động và hoạt động cho vay, ngân hàng cần tăng cường cho vay nhằm tránh tình trạng thừa vốn.
Bảng 2.4 Tổng dƣ nợ của ngân hàng Eximbank Quận 4(từ năm 2009 – 2011)
(Đơn vị Triệu VNĐ) Loại Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tổng dƣ nợ tín dụng
(Nguồn từ bảng cân đố kế toán tại Eximbank Quận 4- Phòng KHDN)
Ngân hàng Eximbank chủ yếu có các khoản nợ thuộc nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn), với tỷ lệ rủi ro thấp do khả năng thu hồi cao Việc phân nhóm dƣ nợ theo điều 7 cho phép ngân hàng cơ cấu lại thời hạn cho vay và xếp loại tín dụng, giúp giảm dƣ nợ nhóm 5, mà trong năm 2009 đã lên tới 6.890 tỷ VNĐ nhưng không còn khả năng thu hồi Khoản nợ này được bù đắp từ quỹ dự phòng rủi ro, giúp ngân hàng cải thiện bảng báo cáo và giảm số dự phòng phải trích, từ đó có thêm vốn cho các hoạt động kinh doanh sinh lời Kết quả kinh doanh của Eximbank khá khả quan, với tổng dƣ nợ tăng từ 530.000 tỷ VNĐ năm 2009 lên 1.020.000 tỷ VNĐ năm 2011.
2.2.2.3 Hoạt động thanh toán quốc tế:
Bảng 2.5 Kết Quả hoạt động kinh doanh thanh toán xuất nhập khẩu tại
(Nguồn từ Eximbank Quận 4- Phòng KHDN)
Biểu đồ 2.7 Hoạt động kinh doanh Xuất Nhập khẩu
(Nguồn từ Eximbank Quận 4- Phòng KHDN)
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Đơn vị nghìn USD
Xuất khẩu Nhập Khẩu Tổng cộng
Kết quả hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại chi nhánh Ngân hàng Eximbank Quận 4 cho thấy sự phát triển khả quan Năm 2009, doanh thu xuất khẩu đạt 5.795 nghìn USD, trong khi nhập khẩu đạt 19.178 nghìn USD Đến năm 2010, xuất khẩu tăng lên 8.100 nghìn USD, tương đương mức tăng 39,78% (2.305 nghìn USD), trong khi nhập khẩu giảm nhẹ xuống 18.081 nghìn USD, giảm 5,72% (1.079 nghìn USD) do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế và lạm phát cao Sang năm 2011, xuất khẩu tiếp tục tăng lên 8.398 nghìn USD, ghi nhận mức tăng 3,68%.
298 nghìn USD, mức tăng tương đối không cao Còn nhập khẩu phần ổn hơn năm
2010 đạt 23.936 nghìn USD tăng 32,38% tương đương 5.855 nghìn USD
Nhìn chung tổng thu nhập Xuất nhập khẩu tại chi nhánh Eximbank Quận 4từ năm
Từ năm 2009 đến 2011, doanh thu của ngân hàng tăng trưởng ổn định, với mức doanh thu năm 2009 đạt 24.973 nghìn USD, tăng lên 26.781 nghìn USD vào năm 2010, tương ứng với mức tăng 4,84% (1.208 nghìn USD) Đến năm 2011, doanh thu tiếp tục tăng mạnh lên 26.781 nghìn USD, với tỷ lệ tăng trưởng xuất nhập khẩu đạt 23,50% (6.153 nghìn USD) Điều này chứng tỏ sức mạnh của ngân hàng trong lĩnh vực xuất nhập khẩu và sự phục hồi tích cực của nền kinh tế sau khủng hoảng.
Thực trạng hoạt động phương thức tín dụng chứng từ tại Eximbank-chi nhánh Q4
2.3.1 Quy trình thanh toán L/C nhập khẩu
Khách hàng cần gửi các tài liệu bao gồm bản sao hợp đồng mua bán ngoại thương, giấy đề nghị mở L/C theo mẫu của Eximbank, bản sao giấy chứng nhận đăng ký mã số xuất nhập khẩu và giấy đăng ký kinh doanh Ngân hàng sẽ tiến hành kiểm tra hồ sơ pháp lý và đối chiếu nội dung L/C với bản sao hợp đồng ngoại thương Nếu phát hiện sai sót, ngân hàng sẽ thông báo ngay cho khách hàng để có thể chỉnh sửa kịp thời.
Để mở L/C, khách hàng cần ký quỹ đủ 100% giá trị L/C hoặc có thỏa thuận về hạn mức mở L/C với Eximbank Hồ sơ đề nghị mở L/C phải được gửi trực tiếp tại Phòng Thanh Toán Nhập Khẩu.
Nếu ký quỹ nhỏ hơn 100% giá trị L/C, khách hàng cần thực hiện thủ tục bảo lãnh, vay tín dụng, thế chấp hoặc cầm cố Đồng thời, khách hàng cũng phải thỏa thuận mức ký quỹ và nộp hồ sơ đề nghị mở L/C tại phòng tín dụng để được xét duyệt, sau đó chuyển L/C qua Ngân hàng nhà xuất khẩu.
Nhận và xử lý BCT:
Sau khi kiểm tra bộ chứng từ do Ngân hàng nước ngoài gởi đến, Eximbank sẽ thông báo ngay đến khách hàng
Sau khi thông báo tình trạng BCT, Ngân hàng sẽ kiểm tra giá trị ký quỹ của khách hàng Nếu khách hàng đã ký quỹ đầy đủ, Ngân hàng sẽ tiến hành ký hậu B/L để khách hàng có thể nhận hàng.
Nếu chứng từ phù hợp với L/C: Eximbank sẽ giao chứng từ cho khách hàng và thực hiện thanh toán cho Ngân hàng nước ngoài theo điều kiện L/C
Nếu chứng từ không phù hợp với L/C: Eximbank sẽ giao chứng từ cho khách hàng ngay khi khách hàng ký chấp nhận bất hợp lệ và đồng ý thanh toán
Nếu chứng từ phù hợp với L/C: Eximbank sẽ giao chứng từ cho khách hàng ngay khi khách hàng ký xác nhận ngày đáo hạn
Nếu chứng từ không phù hợp với L/C, Eximbank sẽ ngay lập tức giao chứng từ cho khách hàng sau khi khách hàng ký chấp nhận tính bất hợp lệ và đồng ý thanh toán vào ngày đáo hạn.
Khi đến hạn thanh toán Eximbank sẽ ghi nợ tài khoản khách hàng để thanh toán cho Ngân hàng nước ngoài
2.3.2Thực trạng hoạt động thanh toán L/C Nhập khẩu:
Bảng 2.6 Hoạt động thanh toán L/C Nhập khẩu tại Eximbank Quận 4
(Nguồn từ Eximbank Quận 4- Phòng KHDN)
Biểu đồ 2.8 Hoạt động thanh toán L/C Nhập khẩu tại Eximbank Quận 4
(Nguồn từ Eximbank Quận 4- Phòng KHDN)
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Đơn vị Nghìn USD
Số liệu về L/C nhập khẩu cho thấy sự biến động không đều qua các năm Năm 2009, L/C đạt 12.400 nghìn USD, nhưng giảm xuống còn 8.900 nghìn USD vào năm 2010, tương ứng với mức giảm 5,72% (3.500 nghìn USD) Mặc dù có sự giảm sút, tỷ lệ này không quá cao Tuy nhiên, đến năm 2011, L/C nhập khẩu đã phục hồi và đạt 13.400 nghìn USD, tăng 32,38% (5.855 nghìn USD), cho thấy mức tăng trưởng đáng kể.
2.3.3 Quy trình thanh toán L/C xuất khẩu:
Tiếp nhận L/C, thông báo L/C, tu chỉnh L/C:
Ngân hàng tiếp nhận L/C thông qua hệ thống SWIFT hoặc thư tín Đối với L/C nhận qua thư, cần có xác thực bằng chữ ký ủy quyền Sau đó, ngân hàng sẽ tiến hành kiểm tra tính xác thực và nội dung của L/C.
Ngay sau khi Eximbank nhận được thư tín dụng (L/C) hoặc các điều chỉnh từ ngân hàng phát hành và xác minh tính xác thực, ngân hàng sẽ in thư báo kèm theo L/C gốc để giao cho đơn vị nhập khẩu.
- Nhập thông tin đăng ký và thu phí thông báo Nếu là Ngân hàng thông báo thứ hai thì phải thu phí của Ngân hàng thứ nhất
- Hạch toán phí thông báo
Ngay sau khi nhận được thông tin, hãy thông báo ngay cho khách hàng qua điện thoại để cử nhân viên đến Ngân hàng thực hiện việc nhận L/C và/hoặc điều chỉnh Nhân viên đến nhận cần mang theo giấy giới thiệu từ cơ quan và ký nhận theo quy định.
Thương lượng BCT xuất trình theo L/C:
Ngân hàng tiếp nhận bộ chứng từ (BCT) kèm theo thư tín dụng (L/C) gốc Sau khi tiếp nhận, ngân hàng sẽ kiểm tra đầy đủ các chứng từ và số lượng từng loại theo giấy xuất trình, sau đó ký nhận và ghi rõ ngày giờ nhận.
Ngân hàng tiến hành kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ (BCT) theo quy định của UCP Trong quá trình này, hóa đơn thương mại thường được sử dụng làm căn cứ, do thư tín dụng (L/C) không kèm theo hợp đồng thương mại.
Sau khi thực hiện kiểm tra, hãy ghi lại tất cả các sai sót vào phiếu kiểm chứng Nếu phát hiện bất kỳ sai sót nào, cần thông báo ngay cho khách hàng và trả lại để họ thực hiện sửa chữa.
- Chiết khấu chứng từ và thu phí:
Đối với BCT không chiết khấu, hạch toán thu phí thương lượng và các phí liên quan (nếu có)
Đối với BCT chiết khấu, cần thực hiện thủ tục trình chiết khấu Phòng tín dụng sẽ thẩm định hợp đồng chiết khấu để xác định xem khách hàng có đủ điều kiện hay không Sau khi hồ sơ chiết khấu được phê duyệt, tiến hành hạch toán thu phí thương lượng, lãi chiết khấu và các phí liên quan Cuối cùng, gửi chứng từ đòi tiền đến Ngân hàng nước ngoài.
Khi Eximbank nhận được thông báo từ Ngân hàng nước ngoài, ngân hàng sẽ nhanh chóng thực hiện việc ghi có theo yêu cầu của Quý khách, tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước và sau khi đã trừ các khoản phí phát sinh.
Đối với L/C trả ngay: sau khi nhận BCT phù hợp, Ngân hàng nhà nhập khẩu sẽ thanh toán trong 5 ngày
Đối với L/C trả chậm, ngân hàng của nhà nhập khẩu sẽ chấp nhận thanh toán và gửi thông tin tại EIBCT Khi đến hạn thanh toán, EIBCT sẽ nhận báo có và ghi có cho đơn vị xuất khẩu.
2.3.4 Thực trạng hoạt động thanh toán L/C xuất khẩu:
Bảng 2.7 Hoạt động thanh toán L/C Xuất khẩu tại Eximbank Quận 4
Năm Thanh toán L/C Mức chênh lệch
(Nguồn từ Eximbank Quận 4- Phòng KHDN)
Biểu đồ 2.9 Hoạt động thanh toán L/C Xuất khẩu tại Eximbank
(Nguồn từ Eximbank Quận 4- Phòng KHDN)
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Đơn vị Nghìn USD
Thực trạng thanh toán theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ
Phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ có những điều kiện ràng buộc chặt chẽ, bảo vệ quyền lợi cho bên xuất khẩu Đối với người xuất khẩu, việc gửi hàng phải tuân thủ đúng các điều khoản của hợp đồng đã ký; nếu không, thanh toán sẽ bị từ chối Đối với người nhập khẩu, họ chỉ nhận được bản gốc chứng từ khi đã thực hiện việc thanh toán hoặc chấp nhận trả tiền Nhờ đó, bên xuất khẩu được đảm bảo quyền lợi cao hơn và không lo mất hàng khi bên nhập khẩu không thực hiện nghĩa vụ thanh toán.
2.4.1 Quy trình thanh toán nhờ thu
Biểu đồ 2.9.1 quy trình thanh toán nhờ thu
2.4.2 Thực trạng hoạt động nhờ thu
Bảng 2.8 : Hoạt động thanh toán nhờ thu tại Eximbank Quận 4 từ 2009 - 2011
Năm Nhờ thu Mức chênh lệch
(Nguồn từ Eximbank Quận 4- Phòng KHDN)
Biểu đồ 2.9.2 : Hoạt động thanh toán nhờ thu tại Eximbank Quận 4
(Nguồn từ Eximbank Quận 4- Phòng KHDN)
Doanh thu từ hoạt động nhờ thu trong giai đoạn 2009 – 2011 có sự biến động không đồng đều Cụ thể, năm 2009, doanh thu đạt 1 triệu USD và ghi nhận mức tăng trưởng.
Năm 2010, doanh thu đạt 2,2 triệu USD, tăng 120% so với mức 1,2 triệu USD trước đó Tuy nhiên, đến năm 2011, doanh thu giảm mạnh xuống còn 198,000 USD do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế, gây tác động tiêu cực đến hoạt động xuất khẩu và làm giảm đáng kể doanh thu trong năm này.
2.5 Các rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ và nhờ thu kèm chứng từ
Rủi ro trong quy trình thanh toán thường xuất phát từ những sai sót kỹ thuật, chủ yếu do các bên tham gia thực hiện không chính xác một bước trong quy trình nghiệp vụ thanh toán.
Rủi ro khi một bên tham gia không thực hiện nghĩa vụ có thể gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến quyền lợi của các bên còn lại Đối với người xuất khẩu, họ có thể lập bộ chứng từ giả mạo phù hợp với L/C để đòi tiền hàng Đối với người nhập khẩu, việc kéo dài thời gian nhận chứng từ và thanh toán có thể xảy ra khi họ không muốn tiếp tục hợp đồng do mất cơ hội kinh doanh hoặc biến động bất lợi trên thị trường hàng hóa Ngân hàng, đặc biệt là ngân hàng mở, cũng có thể vi phạm cam kết của mình bằng cách đứng về phía nhập khẩu, trì hoãn hoặc từ chối thanh toán cho người xuất khẩu.
Là những rủi ro bắt nguồn từ tình hình chính trị của các nước có liên quan trong quá trình thanh toán
Rủi ro chính trị phổ biến nhất là do sự thay đổi trong môi trường pháp lý, đặc biệt tại những quốc gia có hệ thống pháp luật chưa ổn định và thường xuyên có sửa đổi Ngoài ra, các cuộc nổi loạn, biểu tình, bạo động và chiến tranh cũng có thể gây ra những tác động tiêu cực.
45 ra rủi ro trong quá trình thanh toán nhƣ mất chứng từ , hàng hóa hƣ hỏng, ngân hàng bị phong tỏa hoặc tạm ngƣng hoạt động
Yếu tố chính trị có thể tác động tiêu cực đến giá trị đồng tiền, đặc biệt trong bối cảnh thanh toán quốc tế liên quan đến nhiều quốc gia và đồng tiền khác nhau Sự biến động tỷ giá do các yếu tố chính trị tạo ra là một rủi ro lớn mà các nhà đầu tư và doanh nghiệp cần phải lưu ý.
Các biến động kinh tế, chính trị và xã hội, dù có tính chất trực tiếp hay gián tiếp, đều tác động mạnh mẽ đến hoạt động của ngân hàng Do đó, rủi ro chính trị luôn là mối đe dọa đối với hoạt động thanh toán quốc tế của các ngân hàng.
Đánh giá công tác phòng ngừa rủi ro phương thức tín dụng chứng từ và nhờ thu kèm chứng từ tại Eximbank –CN Q4
và nhờ thu kèm chứng từ tại Eximbank –CN Q4
Thành công của chi nhánh trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế đến từ quy trình chặt chẽ và kiểm soát tốt của ban lãnh đạo, cùng với tinh thần trách nhiệm cao của các thanh toán viên, giúp ngăn ngừa rủi ro trong quá trình thực hiện.
Hiện nay, chi nhánh đang đối mặt với khối lượng công việc lớn trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, nhưng chỉ có 3 thanh toán viên và 2 kiểm soát viên Điều này dễ dẫn đến sai sót trong quá trình giải quyết công việc Để giảm thiểu rủi ro do các nguyên nhân khách quan, chi nhánh cần xem xét tuyển thêm nhân sự cho phòng thanh toán quốc tế.
Bài viết đã phân tích các chỉ số hoạt động của nghiệp vụ tín dụng chứng từ và nhờ thu kèm chứng từ tại Eximbank quận 4, từ đó chỉ ra những thành công và hạn chế trong hai nghiệp vụ này Trên cơ sở đó, chương III đã đề xuất các giải pháp cải thiện hiệu quả hoạt động.
ĐỀ XUẤT Ý KIẾN NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK CHI NHÁNH QUẬN 4
Giải pháp vĩ mô
3.1.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế
Hiện nay, nền kinh tế thị trường và sự hòa nhập mậu dịch toàn cầu đã dẫn đến sự phát triển mạnh mẽ trong hoạt động kinh tế và ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, điều này cũng kéo theo sự gia tăng các tranh chấp, đòi hỏi sự phán xét công minh từ pháp luật Việt Nam và quốc tế Với hệ thống pháp luật hiện tại còn thiếu sót và chưa đồng bộ, các doanh nghiệp, đặc biệt là ngân hàng, đang phải đối mặt với nhiều rủi ro Do đó, việc hoàn thiện quy định pháp luật, đảm bảo tính nhất quán và công bằng là vô cùng cần thiết Điều này yêu cầu sự tham gia của nhiều bộ ngành liên quan và sự phối hợp chặt chẽ giữa các bên hữu quan để đảm bảo việc ban hành, áp dụng và thi hành các điều luật một cách hiệu quả.
3.1.2 Tổ chức tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, tạo điều kiện cho thị trường ngoại hối Việt Nam ngày càng phát triển
Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc trao đổi và cung cấp ngoại tệ giữa các ngân hàng, giúp giải quyết các mối quan hệ tài chính quốc tế Việc phát triển thị trường này là điều kiện cần thiết để các ngân hàng thương mại mở rộng nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ và cải thiện quy trình thanh toán quốc tế Thông qua thị trường ngoại tệ, Ngân hàng Nhà nước có khả năng điều chỉnh tỷ giá một cách linh hoạt và chính xác Để hoàn thiện thị trường hối đoái tại Việt Nam, cần thực hiện đa dạng hóa các loại ngoại tệ và các phương tiện thanh toán quốc tế.
Việc đa dạng hóa các hình thức giao dịch và mở rộng đối tượng tham gia thị trường tại 47 trường sẽ giúp giảm thiểu rủi ro tỷ giá cho hoạt động thanh toán quốc tế Điều này không chỉ nâng cao chất lượng mà còn thúc đẩy sự phát triển của thanh toán quốc tế Hơn nữa, hiện đại hóa công nghệ ngân hàng là yếu tố quan trọng để đạt được những mục tiêu này.
Hiện nay, khoa học kỹ thuật đóng vai trò quan trọng trong việc hiện đại hóa ngân hàng, giúp nâng cao hiệu quả làm việc với sự thay thế dần sức lao động của con người Để thích ứng với xu hướng toàn cầu, ngành ngân hàng Việt Nam, đặc biệt là ngân hàng Nhà nước, cần có kế hoạch hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, gắn kết chặt chẽ với công nghệ hiện đại Tuy nhiên, quá trình này cần phù hợp với tình hình kinh tế Việt Nam, đồng thời đảm bảo cơ sở hạ tầng kỹ thuật hiện đại, bền vững và tiết kiệm.