LỜI MỞ ĐẦU PAGE 1 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan chuyên đề này của em là do em tự viết dựa trên những tư liệu và số liệu thu thập được,và không có bất kỳ một sự sao chép nào Nếu có vấn đề gì xảy ra em x[.]
1 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan chuyên đề em em tự viết dựa tư liệu số liệu thu thập được,và chép nào.Nếu có vấn đề xảy em xin hồn tồn chịu trách nhiệm Mục lục: CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CÁC RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Phương thức toán tín dụng chứng từ(L/C) 1.1.1 Khái niệm phương thức tốn tín dụng chứng từ(L/C) .3 1.1.2 Quy trình tốn theo phương thức tín dụng chứng từ (L/C) 1.1.3 Thư tín dụng loại thư tín dụng 1.2 Khái niệm rủi ro rủi ro toán quốc tế(phương thức L/C) …… .9 1.2.1 Khái niệm rủi ro 1.2.2 Rủi ro toán quốc tế 10 1.2.3 Rủi ro phương thức tín dụng chứng từ 12 1.3 Nguyên nhân gây rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ (L/ C) ngành ngân hàng 28 1.3.1 Nguyên nhân chủ quan 28 1.3.2 Nguyên nhân khách quan .28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNoN&PTNT 2.1.Tổng quan hoạt động TTQT NHNoN&PTNT………….…………… 29 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển NHNoN&PTNT …… 29 2.1.2 Tổ chức hoạt động TTQT(phương thức L/C) NHNoN&PTNT (chi nhánh Long Biờn)…………………………………………….…………………….…… 32 2.2 Thực trạng rủi ro toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ NHNoN&PTNT chi nhánh Long Biờn……………………………………….… 36 2.2.1 Phương thức tín dụng chứng từ nhập khẩu……………….…….………… 36 2.2.2 Phương thức tín dụng chứng từ xuất khẩu………………… ……………… 38 2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro TTQT NHNoN&PTNT 40 2.3.1 Nguyên nhân khách quan………………………………………………………40 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan NHNoN&PTNT……………… …………… 41 CHƯƠNG : GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNoN&PTNT 3.1 Định hướng phát triển NHNoN&PTNT………… ………… ………… 42 3.2 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro TTQT phương thức TDCT NHNoN&PTNT chi nhánh Long Biên………………………….………………………………43 3.2.1.Bổ sung hoàn thiện qui trỡnh,hướng dẫn nghiệp vụ TDCT NHNoN&PTNT chi nhánh Long Biờn……………………………… ………………….43 3.2.2 Tăng cường đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ………………………………….43 3.2.3.Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soỏt………… ……………………….45 3.2.4.Các giải pháp hỗ trợ……………………………….………………………….45 3.3 Một số kiến nghị…………………………………… ……………………….47 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước…………………………………………………… 47 3.2.2 Kiến nghị với Bộ,Ban,Ngành liên quan………….……………………48 3.3.3.Kiến nghị với khách hàng…………………………………………………….49 Danh mục bảng, đồ thị, sơ đồ: Sơ đồ : Quy trình tốn L/C……………… …………….… …… …4 Mơ hình tổ chức hoạt động NHNoN&PTNT …………… ……… 31 Doanh số toán nghiệp vụ tín dụng chứng từ NHNoN&PTNT chi nhánh Long Biên ……………………………………………………… ….34 Tỷ trọng phương thức toán quốc tế NHNoN&PTNT chi nhánh Long Biờn……………………………………………………………………… 36 Danh mục từ viết tắt: Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nơng thơn = NHNoN&PTNT Tín dụng chứng từ = TDCT Thanh toán quốc tế = TTQT LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Trong xu hướng quốc tế hoá mạnh mẽ kinh tế giới, kinh tế Việt Nam dần bước hội nhập kinh tế khu vực giới Để q trình cơng nghiệp hố đại hố đất nước thành cơng, Đảng nhà nước ta trọng phát triển hoạt động kinh tế quốc tế, đặc biệt ngoại thương Chỉ có thơng qua hoạt động kinh tế quốc tế, phát huy tiềm mạnh đất nước, đồng thời tận dụng vốn công nghệ đại nước phát triển để đẩy nhanh q trình cơng nghiệp hoá, đại hoá đất nước, rút ngắn khoảng cách tụt hậu đưa kinh tế nước ta hoà nhập với kinh tế nước khu vực giới Kinh tế quốc tế mở rộng, dẫn đến phát triển toán quốc tế tất yếu khách quan để đáp ứng nhu cầu thương mại quốc tế doanh nghiệp nước Đứng trước u cầu đó, Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Long biên tham gia hoạt động toán quốc tế từ tháng 112004 Trải qua năm hoạt động, non trẻ, hoạt động TTQT NHNoN&PTNT đạt nhiều thành quả, góp phần đa dạng hoá dịch vụ, nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng, mở rộng sản phẩm dịch vụ phục vụ khách hàng nước Tuy nhiên, mẻ, nên hoạt động TTQT cịn gặp khơng khó khăn, đặc biệt vấn đề rủi ro TTQT, vấn đề gây hậu nghiêm trọng cho ngân hàng không tài sản vật chất mà uy tín trường quốc tế Vì vậy, nhiệm vụ quan trọng đặt phải tìm giải pháp để phịng ngừa, hạn chế tối đa rủi ro hoạt động TTQT Xuất phát từ thực tế đú, tụi chọn đề tài “Những giải pháp phòng ngừa rủi ro phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại(NHNoN&PTNT chi nhánh Long Biên)” để làm chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu: Trên sở tổng hợp, phân tích thực trạng hoạt động TTQT phương thức tín dụng chứng từ rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại(NHNoN&PTNT chi nhánh Long Biên), tham khảo thờm cỏc kinh nghiệm ngân hàng bạn nước giới để đề xuất giải pháp phịng ngừa rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng:Cỏc rủi ro phương thức tín dụng chứng từ giải pháp phòng ngừa rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại (NHNoN&PTNT – chi nhánh Long Biên) Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động TTQT NHNoN&PTNT Tình hình nghiên cứu: Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại, đặc biệt hoạt động tín dụng vấn đề ngân hàng quan tâm đặc biệt nghiên cứu sâu Chuyên đề nghiên cứu cách tồn diện vấn đề rủi ro phát sinh phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại nói chung, NHNoN&PTNT nói riêng để đề giải pháp phòng ngừa hữu hiệu Phương pháp nghiên cứu: Chuyên đề dựa lý luận chủ nghĩa Mỏc-Lờ nin, phép biện chứng vật, đường lối, sách phát triển kinh tế Đảng Nhà nước Chuyên đề sử dụng phương pháp điều tra, tổng hợp, phân tích, diễn giải, qui nạp, so sánh sở số liệu thống kê NHNoN&PTNT để nghiên cứu Kết cấu đề tài: Ngồi lời nói đầu kết luận, đề tài gồm chương: - Chương 1: Những vấn đề rủi ro TTQT phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại biện pháp phòng ngừa rủi ro - Chương 2: Thực trạng rủi ro TTQT phương thức tín dụng chứng từ NHNoN&PTNT - Chương 3: Giải pháp phịng ngừa rủi ro TTQT phương thức tín dụng chứng từ NHNoN&PTNT CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CÁC RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Phương thức tốn tín dụng chứng từ(L/C) 1.1.1 Khái niệm phương thức toán tín dụng chứng từ(L/C) Phương thức tốn tín dụng chứng từ(Documentary letter of credit – L/C) thoả thuận,trong ngân hàng mở thư tín dụng (ngân hàng bên nước mua hàng) theo yêu cầu người mua hàng ,cam kết trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi ,người bán hàng) chấp nhận hối phiếu người bán ký phát người bán xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng 1.1.2.Quy trình tốn theo phương thức tốn tín dụng chứng từ (L/C) * Các bên tham gia phương thức tín dụng thư chứng từ(L/C): Người mở thư tín dụng người mua hàng (sau thông báo hàng người bán hàng “đó sẵn sàng để giao”) Ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng đại diện cho người mua hàng, ngân hàng cấp tín dụng cho người mua hàng Người hưởng lợi thư tín dụng người bán hàng người hưởng lợi định Ngân hàng thông báo thư tín dụng ngân hàng nước người hưởng lợi Sơ đồ 1: Quy trình tốn L/C Ngân hàng nước xuất (thông báo L/C) Ngân hàng nước nhập khẩu(mua hàng) mở L/C Người xuất kiểm tra L/C (khi mở) Hợp đồng Người nhập Giao hàng Tầu Sau người bán báo cho người mua: “hàng sẵn sàng để giao” Người nhập mở thư tín dụng trả tiền cho người xuất qua ngân hàng theo thoả thuận hợp đồng thời hạn định,trong thư mở L/C liệt kê chứng từ phải có Ngân hàng mở L/C (ở nước nhập khẩu)lập thư tín dụng gửi ngân hàng đại lý,thụng bỏo mở L/C (ở nước nhập hay nước khác) Ngân hàng (nước xuất khẩu) thông báo mở L/C cho người xuất Người xuất kiểm tra nội dung L/C, chấp nhận giao hàng.Nếu khụng thỡ yêu cầu ngân hàng mở L/C điều chỉnh cho phù hợp với hợp đồng Người xuất kiểm tra L/C, chấp nhận giao hàng cho tàu để giao cho người nhập (nếu L/C sai yêu cầu người mua ngân hàng điều chỉnh) Sau giao hàng, người xuất lập chứng từ gửi ngân hàng chứng từ theo định L/C để xin toán (trong chứng từ có vận đơn) Ngân hàng nước xuất (thông báo L/C) chuyển chứng từ cho ngân hàng mở L/C ngân hàng ngân hàng mở L/C tiến hành kiểm tra chứng từ: phù hợp tốn, khơng phù hợp khơng tốn, trả lại chứng từ cho người xuất để sửa chữa, sau chuyển cho người mua hàng Ngân hàng mở L/C đòi tiền người nhập khẩu, nhận tiền nhận văn chấp nhận toán (nguời mua ký hối phiếu trả sau) chuyển chứng từ cho người nhập Người nhập kiểm tra chứng từ, hợp lệ trả tiền, khơng hợp lệ có quyền khơng tốn với ngân hàng người bán Qua sơ đồ trình tự mở thư tín dụng chứng từ nêu trên, ta thấy rõ bước (sau nhận thông báo “hàng sẵn sàng để giao”) - Mở L/C thông báo cho người xuất (1,2,3) biết nội dung - Người bán giao hàng, lập chứng từ (4) - Người bán chuyển chứng từ qua ngân hàng người mua kiểm tra (5,6,7) - Người nhập kiểm tra chứng từ, phù hợp trả tiền ,nếu khơng từ chối trả tiền (8) 1.1.3 Thư tín dụng loại thư tín dụng 1.1.3.1 Thư tín dụng * Khái niệm: Thư tín dụng trách nhiệm ngân hàng tiến hành trả tiền theo lệnh người mua lấy từ tài khoản người mua(nhập khẩu) để trả cho người xuất khấu số tiền hàng giao người xuất trình đủ chứng từ * Đặc điểm: Thư tín dụng xuất phát sở hợp đồng mua bán nên phải thống với hợp đồng,nhưng lại độc lập với hợp đồng * Nội dung chủ yếu thư tín dụng chứng từ:Gồm có điều khoản sau:thời hạn hiệu lực,thời hạn trả tiền,thời hạn xuất trình ,thời hạn giao hàng ,những nội dung hàng hoỏ,vận tải giao nhận hàng,chứng từ mà người hưởng lợi phải xuất trình cam kết trả tiền ngân hàng mở thư tín dụng 1.1.3.2 Các loại thư tín dụng 10 Xét theo điều kiện,chia loại thư tín dụng thường thấy tốn quốc tế sau: Thư tín dụng khơng thể huỷ bỏ(irrevocable letter of credit)( áp dụng rộng rãi tốn quốc tế):L/C khơng thể bị huỷ bị ngân hàng người nhập sửa đổi thời hạn hiệu lực khơng có đồng ý người xuất khẩu.Thư tín dụng khơng huỷ bỏ trách nhiệm ngân hàng mở thư tín dụng phải bảo đảm tốn số tiền hàng trả cho người xuất Thư tín dụng khơng thể huỷ bỏ,cú xỏc nhận(confirmed irrevocable L/C):là thư tín dụng khơng thể huỷ bỏ, ngân hàng khác xác nhận bảo đảm trả tiền theo yêu cầu ngân hàng mở L/C,khụng phụ thuộc vào việc có nhận hay khơng số tiền hồn trả ngân hàng mở L/C.Dự người mua hàng bị phá sản L/C có giá trị toỏn.Do cú hai ngân hàng đứng cam kết trả tiền cho người xuất khẩu.loại L/C đảm bảo cho người xuất Thư tín dụng khơng thể huỷ bỏ ,miễn truy đũi(irrevocable without recourse L/C):khi người xuất trả tiền,thỡ ngân hàng mở L/C khơng có quyền địi tiền lại trường hợp Thư tín dụng chuyển nhượng được(transferable L/C): - Là thư tín dụng huỷ bỏ - L/C cho quyền người hưởng lợi thứ yêu cầu ngân hàng mở L/ C chuyể nhượng toàn hay phần tiền L/C cho hay nhiều người khác - Chỉ chuyển nhượng lần - Chi phí chuyển nhượng người hưởng lợi chịu Thư tín dụng tuần hồn(revolving L/C):là thư tín dụng khơng thể huỷ bỏ.Sau sử dụng hết thời hạn hiệu lực L/C lại tự động có giá trị cũ,cho tới tổng trị giá hợp đồng thực đủ Có loại L/C tuần hoàn: - Tuần hoàn tự động