Nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp có quy mô lớn tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam (vietinbank) chi nhánh tp hồ chí minh

ĐẶNG QUANG VINH NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CĨ QUY MƠ LỚN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) CHI NHÁNH TP.HỒ CHÍ MINH KHĨA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ Ngành : Tài Chính – Ngân Hàng TP HỒ CHÍ MINH, 07 - 2013 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! ĐẶNG QUANG VINH NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CĨ QUY MƠ LỚN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) CHI NHÁNH TP.HỒ CHÍ MINH KHĨA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ Ngành : Tài Chính – Ngân Hàng Người hướng dẫn : ThS Huỳnh Duy Sang TP HỒ CHÍ MINH, 07 - 2013 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP LỜI CẢM ƠN Được giới thiệu Khoa Tài Chính Kinh Doanh Tiền Tệ - Trường Đại học Kinh tế - Tài TP.HCM chấp thuận Ban Giám Đốc Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt nam – Chi nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh, em có hội thực tập Ngân hàng Kỳ thực tập bước cuối đường học tập trường để có bước này, em xin chân thành cảm ơn Quý Thầy Cô trường Đại học Kinh tế - Tài Chính TP.HCM tận tâm giảng dạy truyền đạt cho em kiến thức, kinh nghiệm quý báu suốt thời gian em học tập trường Đặc biệt thầy Huỳnh Duy Sang tận tình hướng dẫn em trình thực khóa luận Những góp ý thiết thực hướng dẫn quý báu Thầy giúp em hồn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Em xin gửi đến gia đình lời cảm ơn sâu sắc tạo điều kiện cho em học tập năm Khoa Tài Chính Kinh Doanh Tiền Tệ Trường Đại Học Kinh Tế - Tài Chính TP.HCM Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh tất chú, anh chị Ngân hàng giúp đỡ tạo điều kiện cho em có hội tiếp cận cơng việc thực tế suốt q trình thực tập phịng để em hồn thành khóa luận tốt nghiệp cách tốt i LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Nhận xét giảng viên hướng dẫn …………………………………………….Ngày….Tháng….Năm…… …………………………………………………… Ký tên…………… ii LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ vii DANH MỤC CÁC BẢNG viii DANH MỤC CÁC HÌNH ix LỜI MỞ ĐẦU x CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan tín dụng……………………………………………………………………………… 1.1.1 Khái niệm tín dụng…………………………………………………………………………… 1.1.2 Bản chất chức tín dụng……………………………………………………………1 1.1.2.1 Bản chất tín dụng………………………………………………………………………………1 1.1.2.2 Chức tín dụng……………………………………………………………………………2 1.1.3 Vai trị tín dụng…………………………………………………………………………… 1.2 Tổng quan tín dụng ngân hàng………………………………………………………………… KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHO VAY DOANH NGHIỆP CĨ QUY MƠ LỚN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP.HCM TRONG GIAI ĐOẠN 2010 – 2012 2.1 Giới thiệu hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam…………………… … 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển…………………………………………………………… 2.1.2 Cơ cấu tổ chức…………………………………………………………………………… … 10 2.1.3 Giới thiệu sản phẩm Ngân hàng…………………………………………… 12 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng Công Thương Việt Nam - chi nhánh TP.HCM năm qua (2010 – 2012)……………………………………………………………… … 13 2.2.1 Nguồn vốn huy động…………………………………………………………………… … 13 2.2.2 Hoạt động tín dụng đầu tư…………………………………………………………… … 14 2.2.3 Tình hình cung ứng dịch vụ khác…………………………………………………… … 16 2.2.4 Kết hoạt động kinh doanh……………………………………………………………… 17 2.2.5 Tình hình nợ xấu…………………………………………………………………………… 18 2.2.6 So sánh với số NHTM khác………………………………………………………… 20 iii LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP 2.2.6.1 Vốn điều lệ vốn chủ sở hữu…………………………………………………………….… 21 2.2.6.2 Tổng tài sản…………………………………………………………………………………… 21 2.2.6.3 Lợi nhuận……………………………………………………………………………………………22 2.2.6.4 Số lượng chi nhánh sở giao dịch …………………………………………………………….23 2.3 Đặc điểm doanh nghiệp có quy mơ lớn…………………………………………………………… 25 2.3.1 Doanh nghiệp có quy mơ lớn Việt Nam……………………………………………… … 25 2.3.1.1 Đặc điểm doanh nghiệp có quy mơ lớn Việt Nam…………………………………… 27 2.3.1.2 Tiêu chí sử dụng để xác định quy mô vốn doanh nghiệp………………………… ……28 2.3.2 Những thuận lợi doanh nghiệp lớn tiếp cận vốn ngân hàng………………… … 30 2.3.3 Giới thiệu tổng quan doanh nghiệp có quy mơ lớn giao dịch NHCT- CNTPHCM…… 31 2.3.3.1 Giới thiệu phòng khách hàng lớn ( hay gọi phòng KH số 1)………………… ……32 2.3.3.2 Đặc điểm doanh nghiệp có quy mơ lớn giao dịch với NHCT- CNTPHCM……… 33 2.3.3.3 Nhu cầu vốn DN có quy mơ lớn……………………………………… ……33 2.4 Giới thiệu hoạt động cho vay DN có quy mơ lớn NHCT- CNTPHCM……… … 33 2.4.1 Các phương thức cho vay DN có quy mơ lớn NHCT- CNTPHCM………… … 33 2.4.2 Các loại hình tín dụng doanh nghiệp có quy mơ lớn…………………………… … 34 2.4.3 Các quy định cho vay DN có quy mơ lớn CNTPHCM……………………… … 35 2.4.4 Quy trình cho vay………………………………………………………………………………37 2.5 Thực trạng cho vay doanh nghiệp có quy mô lớn CNTPHCM……………………………… 39 2.5.1 Tốc độ tăng trưởng cho vay doanh nghiệp có quy mơ lớn CNTPHCM……………… … 39 2.5.2 Cơ cấu dư nợ cho vay doanh nghiệp có quy mơ lớn CNTPHCM…………………… … 42 2.5.2.1 Phân loại theo loại tiền………………………………………………………………………… 44 2.5.2.2 Phân loại theo kỳ hạn cho vay………………………………………………………………… 45 2.5.2.3 Phân loại theo tài sản đảm bảo………………………………………………………………….46 2.5.2.4 Phân loại theo đối tượng khách hàng……………………………………………………… 47 2.5.3 Thực trạng chất lượng tín dụng NHCT – CNTPHCM…………………………………… 47 2.5.4 Phân tích số đánh giá chất lượng tín dụng……………………………………… … 52 2.5.4.1 Các tiêu định tính………………………………………………………………………… 52 2.5.4.2 Các tiêu định lượng…………………………………………………………………… 53 2.5.5 Công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay CNTPHCM………………………… 54 2.6 Đánh giá hiệu hoạt động tín dụng NHCT- CNTPHCM………………………………… 55 iv LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP 2.6.1 Những kết đạt được………………………………………………………………… … 55 2.6.2 Những vấn đề tồn nguyên nhân…………………………………………………… … 56 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2……………………………………………………………………………… 59 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP CĨ QUY MƠ LỚN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP.HCM… .60 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển tín dụng đến năm 2015………………………………… … 60 3.1.1 Mục tiêu……………………………………………………………………………………… 60 3.1.2 Định hướng…………………………………………………………………………………….60 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp có quy mơ lớn Ngân hàng………… 61 3.2.1 Giải pháp doanh nghiệp lớn……………………………………………………… … 61 3.2.1.1 Xây dựng chiến lược phát triển khách hàng, nâng cao chất lượng KH…………… …….62 3.2.1.2 Đẩy mạnh hoạt động marketing ngân hàng……………………………………………………63 3.2.1.3 Hoàn thiện sách tín dụng ngân hàng Vietinbank - CNTPHCM để thu hút KHDNL 3.2.2 Giải pháp chung cho hoạt động tín dụng………………………………………………………63 3.2.2.1 Quy trình cho vay hợp lý, cải tiến trình tổ chức cho vay……………………………… 63 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định………………………………………………………64 3.2.2.3 Tăng tỷ trọng cho vay có đảm bảo tài sản……………………………………………….65 3.2.2.4 Chú trọng việc thu hồi nợ hạn…………………………………………………………… 65 3.2.2.5 Tăng cường quản lý tài sản đảm bảo……………………………………………………… ….65 3.3 Một số kiến nghị………………………………………………………………………………… … 66 3.3.1 Đối với ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam……………………………………… … 66 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước………………………………………………………………… 67 3.3.2.1 Nâng cấp phát triển CIC, hồn thiện hệ thống thơng tin ngành ngân hàng……….68 3.3.2.2 Hoàn thiện quy chế phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng xử lý rủi ro………… 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3……………………………………………………………………………… 69 KẾT LUẬN CHUNG…………………………………………………………………………………… 70 PHỤ LỤC…………………………………………………………………………………………… 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO……………………………………………………………………………… 75 v LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT NHTM : Ngân Hàng Thương Mại NHNN : Ngân Hàng Nhà Nước NHCT – CNTPHCM : Ngân hàng Công Thương – Chi nhánh TP.HCM HĐKD : Hoạt Động Kinh Doanh KHDNL : Khách Hàng Doanh Nghiệp Lớn CV : Cho Vay WTO : Tổ Chức Thương Mại Thế Giới TDNH : Tín Dụng Ngân Hàng TCTD : Tổ Chức Tín Dụng XNK : Xuất Nhập Khẩu TTQT : Thanh Tốn Quốc Tế TDQT : Tín Dụng Quốc Tế CIC : Trung Tâm Thơng Tin Tín Dụng GHTD : Giới Hạn Tín Dụng INCAS : Hệ Thống Core Banking - Vietinbank TSĐB : Tài Sản Đảm Bảo SXKD : Sản Xuất Kinh Doanh CBTD : Cán Bộ Tín Dụng CBTĐ : Cán Bộ Thẩm Định DNVVN : Doanh Nghiệp Vừa Và Nhỏ QLRR : Quản Lý Rủi Ro HĐTD : Hội Đồng Tín Dụng vi LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Phân tích tình hình huy động vốn CNTPHCM giai đoạn 2010-2012 Biểu đồ 2.2: Phân tích tình hình tín dụng đầu tư CNTPHCM năm 2010-2012 Biểu đồ 2.3: Phân tích kết HĐKD CNTPHCM giai đoạn 2010-2012 Biểu đồ 2.4: Phân tích tình hình dư nợ nợ xấu KHL CNTPHCM 2010-2012 Biểu đồ 2.5: Phân tích vốn điều lệ vốn chủ sở hữu ngân hàng lớn Việt Nam (tại thời điểm tháng 5/2013) Biểu đồ 2.6: Phân tích tổng tài sản ngân hàng lớn Việt Nam (tại thời điểm 31/12/2012) Biểu đồ 2.7: Phân tích tình hình lợi nhuận ngân hàng lớn Việt Nam (tại thời điểm 31/21/2012) Biểu đồ 2.8: Số lượng chi nhánh cấp sở giao dịch ngân hàng lớn Việt Nam (tại thời điểm 31/21/2012) Biểu đồ 2.9: Tình hình CV Phịng KHL CNTPHCM giai đoạn 2010-2012 Biểu đồ 2.10: Kế hoạch dư nợ thực CNTPHCM với khách hàng DNL Biểu đồ 2.11: Dư nợ cho vay DNL theo loại tiền CNTPHCM 2010-2012 Biểu đồ 2.12: Phân tích tình hình dư nợ cho vay DNL theo kỳ hạn từ năm 2010-2012 CNTPHCM Biểu đồ 2.13: Dư nợ cho vay DNL theo TSĐB từ năm 2010-2012 CNTPHCM Biểu đồ 2.14: Tình hình nợ xấu KHL CNTPHCM 2010-2012 Biểu đồ 2.15: Phân tích tỷ lệ nợ xấu CNTPHCM với Ngân hàng tổng số ngân hàng lớn khác Biểu đồ 2.16: Phân tích tình hình thu hồi nợ xử lý rủi ro vii LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn CNTPHCM giai đoạn 2010-2012 Bảng 2.2: Tình hình hoạt động tín dụng đầu tư CNTPHCM giai đoạn 2010-2012 Bảng 2.3: Tình hình kết HĐKD CNTPHCM giai đoạn 2010-2012 Bảng 2.4: Tình hình dư nợ nợ xấu CNTPHCM giai đoạn 2010-2012 Bảng 2.5: Tình hình vốn điều lệ vốn chủ sở hữu ngân hàng lớn VN Bảng 2.6: Tổng tài sản ngân hàng lớn VN (31/12/2012) Bảng 2.7: Lợi nhuận ngân hàng lớn VN (31/21/2012) Bảng 2.8: Số lượng chi nhánh cấp ngân hàng lớn VN( 31/21/2012) Bảng 2.9: TOP 10 Bảng xếp hạng VNR500 500 DN lớn VN năm 2012 Bảng 2.10: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp, hợp tác xã Bảng 2.11: Bảng điểm phân loại doanh nghiệp Bảng 2.12: Phân tích tình hình dư nợ cho vay DNL CNTPHCM 2010-2012 Bảng 2.13: Kế hoạch dư nợ thực CNTPHCM với khách hàng DNL Bảng 2.14: Tình hình dư nợ cho vay DNL phân theo loại tiền CNTPHCM Bảng 2.15: Tình hình dư nợ cho vay DNL theo kỳ hạn từ năm 2010-2012 CNTPHCM Bảng 2.16: Tình hình dư nợ CV theo TSĐB DNL CNTPHCM Bảng 2.17: Tỷ trọng dư nợ CV theo TSĐB DNL CNTPHCM Bảng 2.18: Dư nợ cho vay DNL theo đối tượng KH từ năm 2010-2012 Bảng 2.19: Tình hình thu nợ doanh nghiệp có quy mơ lớn CNTPHCM Bảng 2.20: Tỷ lệ nợ xấu CNTPHCM với Ngân hàng tổng số ngân hàng lớn khác Bảng 2.21: Tình hình thu hồi nợ xử lý rủi ro viii LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP sản xuất xuất khẩu, sản xuất nhập ổn định ngành dịch vụ, gắn chặt với chất lượng tín dụng với tăng trưởng nguồn vốn phát triển lĩnh vực dịch vụ khác Tăng trưởng tín dụng gắn chặt chấn chỉnh, nâng cao chất lượng cán bộ, chất lượng khách hàng, chất lượng kiểm tra, chất lượng điều hành, chất lượng phục vụ - Trong q trình cấp tín dụng ngân hàng ý đến việc nâng cao chất lượng tín dụng Đặc biệt phải nâng cao tiêu chuẩn sau: Kinh nghiệm sản xuất kinh doanh ngành hàng vay vốn Kinh nghiệm, lực, trình độ chuyên môn cán quản lý, điều hành chủ chốt Trình độ tổ chức hạch tốn kế tốn quản lý tài phải đáp ứng quy định pháp luật yêu cầu thực tế hoạt động kinh doanh Hiệu hoạt động kinh doanh có chiến lược kinh doanh phù hợp, khả thi Thực trạng tài phải vững mạnh Phương án, dự án vay vốn có hiệu kinh tế, tính khả thi cao, rủi ro thấp Ngoài ra, nâng cao tiêu chuẩn chất lượng tài sản đảm bảo việc đưa tiêu chuẩn TSĐB 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp có quy mơ lớn NHTMCP Vietinbank - CNTPHCM 3.2.1 Giải pháp doanh nghiệp lớn 3.2.1.1 Xây dựng chiến lược phát triển khách hàng, nâng cao chất lượng khách hàng - Các sách khách hàng qn, tồn diện mang tính cạnh tranh, thường xuyên chỉnh sửa, bổ sung xây dựng sách tín dụng, áp dụng với đối tượng khách hàng linh hoạt mang lại hiệu thiết thực cho ngân hàng khách hàng - Triển khai mạnh hoạt động hợp tác toàn diện với doanh nghiệp lớn Duy trì vai trị đầu mối CBTD hỗ trợ phối hợp với phòng nghiệp vụ có liên quan để tín dụng tiếp tục cầu nối phát triển dịch vụ khác - Tập trung phát triển, tăng đầu tư cho khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, khách hàng cá nhân nhằm mục đích đa dạng, nâng cao chất lượng tín dụng đảm bảo hiệu kinh doanh CNTPHCM - Đảm bảo thủ tục xử lý, giải hồ sơ đạt tiêu chí nhanh, linh hoạt, trì sách ưu đãi lãi suất cho vay doanh nghiệp VIP, khách hàng có khả mang lại lợi ích lớn Phân cơng cán có trình độ, tận tâm có tâm huyết để thao dõi khách hàng VIP - Nghiên cứu triển khai sản phẩm mới, mang tính đón đầu để đáp ứng nhu cầu nhóm khách hàng mục tiêu, thúc đẩy mở rộng sở khách hàng Nâng cao chất lượng phục vụ 61 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP khách hàng tiền đề nâng cao chất lượng tín dụng 3.2.1.2 Đẩy mạnh hoạt động marketing ngân hàng - Khách hàng doanh nghiệp lớn đối tượng chiến lược, mục tiêu CNTPHCM Tuy nhiên sức ép cạnh tranh ngân hàng nay, việc bảo toàn mở rộng đối tượng khách hàng công việc gặp nhiều trở ngại Phải thừa nhận marketing ngân hàng khơng điểm yếu riêng CNTPHCM mà cịn điểm yếu hệ thống Vietinbank ngân hàng nước Chú trọng đến hoạt động marketing ngân hàng không giúp quảng bá rộng rãi thương hiệu mở rộng đối tượng khách hàng nói chung khách hàng doanh nghiệp lớn nói riêng, mà cịn nâng cao tính cạnh tranh với ngân hàng bạn - Thúc đẩy hoạt động marketing thông qua quan báo chí, đài phát truyền hình…Nhờ có phương tiện truyền thơng mà ngân hàng cơng bố rộng rãi sản phẩm mình, giúp doanh nghiệp có thêm thơng tin lợi ích sản phẩm, dịch vụ ngân hàng - Ngân hàng nên thường xuyên tổ chức hội nghị khách hàng mời doanh nghiệp địa bàn đến tham dự nhằm quảng bá hình ảnh, xây dựng thương hiệu ngân hàng lòng khách hàng Thêm vào đó, ngân hàng nên tích cực thu thập ý kiến khách hàng mong muốn họ, khó khăn họ gặp phải q trình giao dịch với ngân hàng… - Tổ chức tham gia tài trợ hội trợ triển lãm, hoạt động xã hội, làm từ thiện…khơng làm đẹp thêm hình ảnh ngân hàng lịng cơng chúng mà cịn mở hội tiếp cận với khách hàng 3.2.1.3 Hồn thiện sách tín dụng ngân hàng Vietinbank - CNTPHCM để thu hút KHDNL - Chính sách tín dụng kim nam hoạt động ngân hàng, có vai trị quan trọng định hướng phát triển chung nâng cao hiệu chất lượng tín dụng nói chung chất lượng cho vay nói riêng Ngồi việc vào văn pháp luật chung quy định từ NHTMCP Cơng Thương, việc hồn thiện sách tín dụng cần phải dựa sở nghiên cứu thực trạng hoạt động cho vay chi nhánh Đối với đối tượng khách hàng doanh nghiệp lớn cần có sách phù hợp tiềm lực tài chính, xu hướng vận động kinh tế, yếu tố pháp lí sách nhà nước - Chính sách tín dụng tập trung đầu tư cho vay theo chiều sâu, cho vay vốn trung dài hạn 62 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP doanh nghiệp đầu tư mới, cải tiến kỹ thuật đổi công nghệ để nâng cao lực sản xuất chất lượng sản phẩm, để tăng khả cạnh tranh thị trường - Mở rộng đầu tư cho doanh nghiệp quan hệ tín dụng có tiềm phát triển, tiếp thị mở rộng việc cho vay tài trợ xuất nhập đến doanh nghiệp lớn sản xuất chế biến hàng xuất thuộc ngành như: nông, lâm, thủy, hải sản, lương thực thực phẩm, chế biến gỗ, cao su, may mặc gắn liền với việc phát triển dịch vụ ngân hàng, quan hệ toàn diện đáp ứng đầy đủ điều kiện tín dụng Vietinbank - Đầu tư vào doanh nghiệp lớn, có hiệu quả, giữ thị phần kinh tế, gắn cho vay với việc nhập hàng hóa, tạo thêm nguồn thu dịch vụ thuộc ngành hàng như: sơ, xăng dầu, phân bón, hóa chất, sản xuất phân bón, điện lực, xi măng, bưu viễn thơng, khách sạn, bến cảng, đầu tư xây dựng sở hạ tầng khu cơng nghiệp - Xây dựng sách cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn chi tiết rõ ràng vơ cấp thiết Chính sách khách hàng cần bao gồm sách phát triển dịch vụ hỗ trợ nhằm lôi kéo khách hàng hữu, tiềm sử dụng sản phẩm cho vay ngân hàng Nên trọng sách ưu đãi cho doanh nghiệp lớn - Thường xuyên phân tích đánh giá, chấm điểm tín dụng, xếp hạng, xác định khách hàng tiềm năng, khách hàng chiến lược, có lực tài mạnh, sản xuất kinh doanh hiệu cao, có tín nhiệm cao quan hệ tín dụng, tốn, khách hàng tạo doanh thu, tạo lợi nhuận cho ngân hàng để xác lập trì quan hệ tín dụng; ngược lại khách hàng có tình hình tài yếu kém, hoạt động sản xuất kinh doanh không hiệu quả, công nợ lớn, không trả nợ vay gốc lãi (không phân biệt thành phần kinh tế), khách hàng gây tổn thất, rủi ro, gây thiệt hại cho ngân hàng biện pháp kiên quyết, nhanh chóng rút dư nợ chấm dứt quan hệ tín dụng Với sách khách hàng rõ ràng cụ thể ngân hàng theo triển khai áp dụng theo đối tượng khách hàng mà không cần thời gian trình duyệt cho trường hợp cụ thể Hồn thiện sách tín dụng, nâng cao độ an tồn mở rộng quy mô hoạt động cho vay có ảnh hưởng tích cực đến hoạt đơng kinh doanh chi nhánh 3.2.2 Giải pháp chung cho hoạt động tín dụng 3.2.2.1 Quy trình cho vay hợp lý, cải tiến trình tổ chức cho vay - Hiện ngân hàng triển khai mơ hình tín dụng theo mơ hình (giai đoạn 2), bên cạnh cải tiến hồn thiện có điểm chưa phù hợp thực tế hay thiếu linh hoạt NH cần theo dõi sát để đưa giải 63 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP pháp cụ thể, từ hồn thiện cho quy trình - Trước tình hình dự án vay vốn có mục đích ngày đa dạng hơn, lĩnh vực kinh doanh phức tạp cơng tác tổ chức cho vay lại vô quan trọng trước định cấp tín dụng cho khách hàng Vì vậy, CNTPHCM nên thực số biện pháp cụ thể sau: + Gia tăng công tác tra, kiểm soát nội + Kiến nghị NHTMCPCTVN xây dựng kênh thơng tin ngành để sử dụng cho tồn hệ thống Cụ thể:     Các hệ số địn cân cho ngành Tỷ suất lợi nhuận bình qn ngành Vịng quay trung bình ngành Các thơng tin định tính với doanh nghiệp - CNTPHCM cần thực liên kết với tổ chức tư vấn pháp luật để hỗ trợ vấn đề pháp lý doanh nghiệp, pháp lý dự án, pháp lý hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp/cầm cố, hợp đồng đồng tài trợ, vấn đề xử lý TSĐB,… - Tiếp tục phân loại, sàn lọc khách hàng định hướng tín dụng hàng quý khách hàng cũ - Xem xét đầy đủ hồ sơ pháp lý dự án trước trình Hội đồng tín dụng, đặc biệt giấy tờ liên quan đến quyền sử dụng đất giấy phép xây dựng để làm sở cho việc chấp tài sản sau - Đối với thẩm định TSĐB như: máy móc, thiết bị có cơng nghệ tinh vi, đại… địi hỏi CBTĐ phải có trình độ chun mơn kỹ thuật Nhưng đa số CBTĐ người có trình độ chun ngành kinh kế nên cơng tác thẩm định chưa đạt hiệu Vì vậy, CNTPHCM nên tuyển dụng thêm CBTĐ có trình độ chun mơn kỹ thuật, thuê phận có chuyên môn để thực việc thẩm định TSĐB, nhằm hạn chế tối đa rủi ro cho ngân hàng, giúp nâng cao chất lượng tín dụng 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định - Thẩm định khâu quan trọng để giúp ngân hàng đưa định đầu tư cách xác từ nâng cao chất lượng khỏan vay, hạn chế nợ hạn phát sinh, đảm bảo hiệu tín dụng vữung Tùy thuôc vào điều kiện thực tế địa phương, loại khách hàng, dự án, phương án mà thẩm định dự án, phương án cụ thề, CBTD cần vận dụng, xem xét linh hoạt quy định quy trình thẩm định phải tuân thủ đầy đủ chặt chẽ vấn đề thuộc nguyên tắc, tránh thẩm định 64 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP tùy tiện, sơ sài khơng xác, từ nâng cao chất lượng hiệu công tác thẩm định - Nâng cao chất lượng thẩm định sở đổi đồng mơ hình tổ chức, hịan thiện quy chế, quy trình cách thức tổ chức thẩm định - Thường xuyên cập nhật thông tin kinh tế - kĩ thuật, thông tin dự báo phát triển ngành, giá thị trường, tỷ suất lợi nhuận bình quân ngành, loại sản phẩm… để phục vụ cho công tác thẩm định định cho vay 3.2.2.3 Tăng tỷ trọng cho vay có đảm bảo tài sản - Tăng cường cho vay có đảm bảo tài sản: xem xét tồn diện tổng tài sản khách hàng so với giá trị tài sản chấp/cầm cố để loại trừ xem xét tài sản chưa đưa vào ngân hàng Vận động khách hàng bổ sung tài sản kể tài sản chưa đủ điều kiện pháp lý, tài sản hình thành tương lai, tài sản bảo lãnh khác,… - Thực biện pháp bổ sung chấp quản lý nguồn thu (nguồn thu phát sinh từ L/C hàng xuất, từ hợp đồng kinh tế, nguồn vốn góp liên doanh, quyền địi nợ,…) nhằm giám sát nguồn tiền khách hàng, đồng thời khẩn trương bổ sung hoàn thiện kịp thời hồ sơ tài sản cịn thiếu sót SGDII nhằm nâng cao tính pháp lý phát sinh tranh chấp - Coi trọng thực đầy đủ biện pháp bảo đảm tiền vay khoản vay, xem điều kiện quan trọng xét duyệt cho vay Tăng cường trách nhiệm chất lượng thẩm định thẩm định, định giá tài sản bảo đảm tiền vay, đặc biệt máy móc thiết bị 3.2.2.4 Chú trọng việc thu hồi nợ hạn - Theo dõi, quản lí khoản nợ có vấn đề, nhằm thực hiên biện pháp, chế tài tín dụng tiến hành xử lý TSĐB để nhanh chóng thu hồi khoản nợ - Phân tích thực trạng dư nợ, giám sát báo cáo việc phân loại nợ, tính tốn trích dự phịng rủi ro theo định kì - Đối với khoản nợ có vấn đề ngồi khả năng, phạm vi xử lí CNTPHCM đề xuất phương án trình giám đốc cấp ngành có liên quan hỗ trợ xử lí - Đối với khách hàng có nợ có vấn đề, xét thấy khách hàng trả nợ được, NH dùng biện pháp gia hạn nợ 65 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP 3.2.2.5 Tăng cường quản lý tài sản đảm bảo - Việc nhận TSĐB cần thực quy định, nhận chấp/cầm cố tài sản có đầy đủ điều kiện yếu tố pháp lý theo quy định; hồ sơ TSĐB phải đầy đủ, hợp pháp hợp lệ, trường hợp cịn thiếu cần có cam kết phải đôn đốc khách hàng bổ sung đầy đủ trước giải ngân Thực việc công chứng, chứng thực đăng ký giao dịch bảo đảm theo quy định - Việc quản lý TSĐB cần tăng cường công tác kiểm tra, giám sát, không để tình trạng nhân viên giám sát kho hàng thơng đồng với DN để rút hàng trái phép, thực luân chuyển cán giám sát kho hàng theo định kỳ tháng (hoặc tối đa năm) kịp thời phát (nếu có) để chấn chỉnh, khắc phục khơng để kéo dài; đồng thời triển khai thực việc cầm cố tài sản kho theo quy định Tổng giám đốc - Thường xuyên kiểm tra thực tế TSĐB định giá lại TSĐB theo định kỳ để phát kịp thời thay đổi tài sản có giải pháp xử lý - Đối với tài sản hình thành tương lai (kể tài sản hình thành từ vốn vay) cần bám sát trình hình thành tài sản để nhận từ khách hàng hợp đồng kinh tế, chứng từ phát sinh nhập kho theo quy định hành Đồng thời, yêu cầu khách hàng hoàn thiện kịp thời giấy tờ pháp lý quyền sở hữu tài sản tài sản hình thành xong 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Với việc tiến hành triển khai thực mơ hình tín dụng chuyển đổi theo chế tập trung, trách nhiệm quyền hạn rõ ràng Từng bước tiêu chuẩn hóa cán ngân hàng, trước hết cán tín dụng, kiểm soát cán điều hành trực tiếp chi nhánh Tạo điều kiện cho cán nói chung cán tín dụng nói riêng học tập kiến thức ngân hàng tài quốc gia có ngành ngân hàng phát triển bên cạnh quan tâm đến chế độ đãi ngộ nhân viên nhằm tăng cường tinh thần trách nhiệm nhân viên, tránh tiêu cực xảy - Cho phép Chi nhánh tự xác định mức lãi suất cho vay khách hàng đến vay tiền chi nhánh khuôn khổ quy định cho phép Như chi nhánh chủ động việc tiếp cận khách hàng - Xây dựng sách cho vay cụ thể loại hình khách hàng doanh nghiệp ý đến lọai hình doanh nghiệp tập đồn, công ty 66 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP mẹ con… - Xây dựng giá vốn vay hợp lý mang tính thị trường cao cho loại khách hàng sở tổng hợp hoạt động doanh nghiệp mang lại lợi ích cho chi nhánh, khơng áp dụng mức lãi suất cứng đồng loạt cho tất khách hàng, lãi suất áp dụng phải mềm dẻo, linh hoạt, hợp lý… - Mở rộng công tác Marketing, giới thiệu ngân hàng, giới thiệu sản phẩm Giới thiệu ngân hàng thông qua phương tiện thông tin đại chúng đài báo, tạp chí, truyền hình, internet… Nâng cao hiểu biết người dân hoạt động ngân hàng nhứng lợi ích mà ngân hàng mang lại cho người dân - Cần tăng cường hiệu lực công tác thông tin thơng tin phịng ngừa rủi ro hệ thống Ngân hàng Công thương tận chi nhánh, điểm giao dịch Đồng thời, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, thường xuyên cập nhận kỹ thuật cơng nghệ Bên cạnh đó, ngân hàng cần có hệ thống cập nhật thơng tin khách hàng cách đầy đủ, xác hiệu Chính sách quy mơ giới hạn tín dụng đặt yêu cầu phải thiết lập hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng khách hàng, hạn chế rủi ro trình cho vay - Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo trao đổi tình hình, kinh nghiệm hoạt động chi nhánh, thu thập ý kiến đóng góp kiến nghị từ cán tín dụng làm cơng tác thực tế - Vietinbank ngân hàng lớn với mạng lưới rộng rãi trải khắp tình thành phố nước, đặc biệt thành phố lớn Hà Nội, TP.Hồ Chí Minh, Hải Phịng…Điều khó tránh khỏi chồng chéo hoạt động chi nhánh địa bàn, nên rà soát giao kế hoạch cụ thể hoạt động chi nhánh Bên cạnh nên nghiên cứu định hướng rõ ràng cho đối tượng khách hàng mục tiêu cho chi nhánh 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Nâng cấp phát triển CIC, hồn thiện hệ thống thơng tin ngành ngân hàng - Trung tâm thơng tin tín dụng phận NHNN Việt Nam thành lập CIC đầu mối thu thập cung cấp thông tin cho TCTD hoạt động lãnh thổ Việt Nam Hoạt động CIC giúp TCTD có thêm nhiều thông tin cần thiết làm sở cho việc thực nghiệp vụ tín dụng có hiệu quả, góp phần ngăn ngừa hạn chế RRTD, đảm bảo an toàn ổn định cho toàn hệ thống ngân hàng Để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng thời gian tới NHNN cần có biện pháp 67 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP sau: + Đào tạo chuyên gia thu thập, phân tích xử lý thơng tin để qua đó, CIC phân tích tổng hợp thơng tin tình hình nợ hạn đánh giá sơ mức độ tín nhiệm, uy tín khách hàng nhằm hỗ trợ cho TCTD việc thu thập xử lý thơng tin + Hồn thành hệ thống cơng nghệ thông tin đại quy định xử phạt nghiêm minh việc cung cấp thông tin đầu vào NHTM nhằm phục vụ tốt cho yêu cầu cung cấp thơng tin tồn hệ thống ngân hàng Đầu tư, hỗ trợ, phát triển CIC để CIC trở thành kênh thơng tin cập nhật, minh bạch, có giá trị thơng tin nhà nước Quy định rõ thời gian tổ chức tín dụng phải truyền liệu vào kho thông tin liệu CIC + Đa dạng hóa nguồn cung cấp thông tin cho mạng CIC Cùng với việc dựa vào thơng tin tín dụng từ TCTD CIC nên tiếp cận thêm nguồn thông tin bổ trợ khác nhằm làm phong phú thêm liệu thu thập từ quan ban ngành liên quan chi cục thuế, sở kế hoạch đầu tư, chi cục hải quan, từ báo chí hay đến trực tiếp doanh nghiệp Những điều đặc biệt cần thiết ngân hàng có đối tượng vay chủ yếu doanh nghiệp có nhu cầu tín dụng lớn Vì vậy, thơng qua CIC ngân hàng có sở định cho vay 3.3.2.2 Hồn thiện quy chế phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng xử lý rủi ro - Hồn thiện, bổ sung, sửa đổi quy định văn pháp luật cho phù hợp với thông lệ quốc tế Nên bổ sung quy định rõ ràng trích lập dự phịng rủi ro theo chuẩn mực kế toán quốc tế Ráo riết thúc giục đặt thời hạn bắt buộc cho ngân hàng thương mại phải hồn thành hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ, có chế tài cho đơn vị khơng thực trừ có giải trình hợp lý - Để đánh giá mức độ rủi ro khoản nợ xấu khắc phục hạn chế việc trích lập sử dụng dự phịng rủi ro NHNN cần đổi cách trích lập dự phịng rủi ro, thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp không theo thời gian hạn sở tham khảo học tập kinh nghiệm quốc tế vận dụng phù hợp Sửa đổi, bổ sung hệ thống kế toán ngân hàng với quy định phân loại nợ, xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng phù hợp với chuẩn mực quốc tế, đảm bảo việc đánh giá chất lượng hoạt động thực trạng nợ xấu TCTD 68 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP * * * KẾT LUẬN CHƯƠNG - Chương chủ yếu tập trung đưa biện pháp yếu để nâng cao chất lượng tín dụng CNTPHCM thời gian tới Việc thực tốt biện pháp thời gian tới góp phần khơng nhỏ việc giảm bớt nợ xấu, nợ hạn cho CNTPHCM - Ngoài ra, chương đưa mục tiêu tín dụng, định hướng nâng cao chất lượng tín dụng phân tích khía cạnh để thấy điểm mạnh, điểm yếu, hội thách thức mà CNTPHCM gặp phải, đồng thời đưa biện pháp nhằm cải thiện giúp nâng cao chất lượng tín dụng - Kiến nghị với NHNN số giải pháp giúp hồn thiện cơng tác tín dụng hệ thống NHTM để tạo điều kiện thuận lợi cho CBTD, CBTĐ q trình thực nhiệm vụ, cơng tác mình, để từ giảm thiểu rủi ro, sai sót giúp hồn thiện quy trình, nâng cao chất lượng tín dụng tồn hệ thống 69 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP KẾT LUẬN CHUNG Trước bối cảnh tình hình kinh tế cịn nhiều bất ổn ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp, gây nhiều khó khăn cho hệ thống tài ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động cho vay KHDNL CNTPHCM thời gian qua khẳng định vai trị Nhìn chung, sách biện pháp triển khai cụ thể CNTPHCM giai đoạn phù hợp với sách tiền tệ, tín dụng nhà nước Vietinbank, đáp ứng phần yêu cầu phát triển kinh tế Tổng dư nợ cho vay KHDNL tăng qua năm chưa ổn định, đối tượng khách hàng ngày mở rộng CNTPHCM cố gắng khắc phục khó khăn, hạn chế để nhằm đáp ứng mức cao nhu cầu vay vốn doanh nghiệp lớn Tuy nhiên hoạt động cho vay KHDNL tồn nhiều hạn chế Những hạn chế nhiều nguyên nhân khách quan lẫn chủ quan cần có thời gian để ngân hàng xem xét khắc phục CNTPHCM ngày hồn thiện cơng tác kiểm tra, giám sát trước, sau cho vay nhằm hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn cho khoản cho vay Nhờ mà chất lượng cho vay KHDNL ngày bước cải thiện nâng cao Tuy vậy, hẳn hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam nói chung CNTPHCM nói riêng đứng trước khó khăn, thách thức lớn nhiều có nhiều biến động khó dự đốn trước thời gian tới CNTPHCM phải ln cố gắng hồn thiện để đối phó linh hoạt với thách thức thời gian tới, nhằm đạt hiệu hoạt động nâng cao vị nước khu vực, góp phần ổn định kinh tế nước nhà Khóa luận tổng hợp nhận thức lý luận mà em tích lũy qua thời gian học tập trường khoảng thời gian ngắn em tìm hiểu, thực tập ngân hàng Trên sở em mạnh dạn đề nghị số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng cho vay KHDNL chi nhánh 70 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHỤ LỤC Phụ lục 1: Những dấu hiệu nhận biết doanh nghiệp có tình hình SXKD, tình hình tài gặp khó khăn SDGII – NHTMCPCTVN Các dấu hiệu từ phía khách hàng 1.1 Dấu hiệu từ báo cáo tài Thơng tin tài nguồn thơng tin quan trọng, để nhận biết DN có dấu hiệu khó khăn Trong hợp đồng tín dụng ký kết với khách hàng quy định việc gửi báo cáo quý/năm CBTD cần giám sát thường xuyên diễn biến hoạt động khách hàng thông qua BCTC để bảo vệ quyền lợi ngân hàng, đặc biệt lưu ý đến nhân tố ảnh hưởng đến khả tốn (VCSH, cơng nợ, hàng tồn kho) thực cam kết hợp đồng tín dụng 1.1.1 Bảng tổng kết tài sản - Ngân hàng không nhận BCTC kịp thời KH trì hỗn việc nộp BCTC - Số dư tiền mặt, tiền gửi KH giảm đáng kể - Giá trị tuyệt đối tương đối khoản phải thu tăng cách đột biến - Hệ số toán ngắn hạn giảm - Tập trung đầu tư nhiều vào tài sản vô hình - Các khoản dự trữ hàng tồn kho tăng mạnh - Xuất khoản chi phí chờ kết chuyển, phải thu khác, tài sản lưu động khác bất thường 1.1.2 Báo cáo lãi lỗ - Doanh số bán hàng giảm - Mức độ chênh lệch lớn tổng doanh thu doanh thu - Tỷ lệ phần trăm chi phí tổng doanh thu tăng lên, mức lãi suất giảm - Doanh thu bán hàng tăng lợi nhuận giảm - Chi phí quản lý tăng không tương xứng với mức tăng doanh thu bán hàng 71 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP - Xuất lỗ từ HĐKD lãi có tính chất tượng trưng 1.2 Dấu từ hoạt động kinh doanh - Thay đổi phạm vi kinh doanh - Khó khăn việc toán khoản nợ cho người bán (Thời gian chậm toán tiền hàng kéo dài) - Bố trí nhà máy thiết bị khơng hợp lý - Mất hay nhiều khách hàng có lực tài tốt nhà cung ứng - Giá trị đơn đặt hàng hợp đồng mua bán thay đổi đáng kể làm cân lực sản xuất hành - Thay thiết bị máy móc lỗi thời diễn chậm chạp - Hàng tồn kho có dấu hiệu chất lượng, hàng tồn kho với số lượng lớn cấu hàng tồn kho không phù hợp 1.3 Dấu hiệu từ giao dịch ngân hàng - Doanh số toán qua tài khoản ngân hàng gảm - Trông cậy nhiều vào khoản nợ ngắn hạn - Thời hạn đơn xin vay vốn theo mùa thay đổi đáng kể - Xuất chử nợ ngân hàng (ngân hàng khác, chủ nợ khác), đặc biệt chủ nợ nhận tài sản đảm bảo - Khó khăn toán nợ cho ngân hàng, phải gia hạn nợ 1.4 Dấu hiệu liên quan đến quản trị công ty - Thay đổi thái độ Ban lãnh đạo cơng ty - Có thái độ thiếu hợp tác với ngân hàng - Những nhân vật chủ chốt Ban lãnh đạo công ty ốm chết - Khơng có khả đáp ứng cam kết kế hoạch đặt - Có dấu hiệu nợ lương nhân viên/công nhân - Thay đổi tổ chức nhân sự/người điều hành - Có dấu hiệu đồn kết nội - Lãnh đạo/kế tốn trưởng cơng ty bị quan có thẩm quyền bắt tạm giam liên quan đến hoạt động công ty 72 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Các dấu hiệu từ phía ngân hàng - Khơng tn thủ quy trình cho vay - CBTD có mối quan hệ đặc biệt với khách hàng - Sự giám sát cấp quản lý thiếu sát - Khơng thể đánh giá xác/đánh giá cao/khơng quản lý chặt chẽ tài sản chấp - Đảo nợ - Người vay gây khó khăn cho việc kiểm tra tài sản chấp Dấu hiệu từ khoản vay - Hồ sơ vay thiếu chặt chẽ - Kế hoạch trả nợ nguồn trả nợ không hợp lý - Hạn mức tín dụng tăng quy mơ hoạt động khơng thay đổi - Vịng quay vốn tín dụng giảm - Vi phạm điều khoản hợp đồng vay - Chậm toán lãi đến hạn - Chấp nhận dễ dàng điều kiện ngân hàng đưa Các dấu hiệu khác - Thay đổi chế sách gây tác động với toàn ngành kinh doanh (thuế, đất đai) - Ảnh hưởng sách bảo hộ quốc gia nhập hàng hóa thơng qua công cụ như: hàng rào thuế quan, quota (Hoa Kỳ, Châu Âu…) - Thay đổi giá thị trường ảnh hưởng trực tiếp đến đầu sản phẩm mà ngân hàng đầu tư - Thiên tai ảnh hưởng đến HĐKD khách hàng Phụ lục 2: Các nội dung phương án quản lý tiền vay, nguồn thu khách hàng vay vốn quy định SGD II – NHTMCPCTVN sau:  Quản lý trước cho vay  Đối với cho vay ngắn hạn Việc xem xét giải cho vay vốn ngắn hạn chủ yếu dựa vào chứng từ liên quan đến việc toán chứng từ nhập khẩu, kế hoạch chi lương, bảng kê chứng từ 73 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP vay vốn toán kỳ  Đối với cho vay trung dài hạn Kiểm tra lại điều kiện mà HĐTD thông qua đầy đủ hay chưa, cần lưu ý: tỷ lệ vốn tham gia bên, VCSH tham gia đến trước thời điểm giải ngân, điều kiện toán hợp đồng kinh tế, hợp đồng xay dựng, hạng mục giải ngân cần phù hợp với hạn mục đầu tư dự án trình HĐTD, tiến độ đầu tư, tình hình thực dự án, khối lượng nghiệm thu hoàn thành, tiến độ xây lắp, lắp đặt máy móc thiết bị, hồ sơ khác liên quan đến việc giải ngân  Quản lý sau cho vay  Đối với đơn vị Các khoản vay toán tiền nguyên vật liệu, bao bì thành phẩm gia cơng đơn vị chủ yếu toán phương thức chuyển khoản qua ngân hàng Các khoản chi lương cho doanh nghiệp nhận nợ vay tiền mặt Tiền vay nhận từ ngân hàng nhập quỹ xuất chi lương cho cán cơng nhân viên Đơn vị có trách nhiệm phải cung cấp chứng từ liên quan đến việc sử dụng vốn vay CBTD tiến hành kiểm tra sử dụng vốn vay thực báo cáo tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh theo quy định sau: + Chậm 10 ngày hàng tháng đơn vị phải gửi cho SGD II báo cáo nhanh tình hình tài sản xuất kinh doanh tháng trước + Chậm 30 ngày sau kết thúc quý, đơn vị phải gửi chi SGD II báo cáo tài quý trước đó, báo cáo tài phải có chi tiết nợ phải thu, phải trả hàng tồn kho đơn vị thực báo cáo tài hàng tháng, quý 74 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu từ viết/bài báo/webistes Internet: CafeF, “Ngân hàng có tổng tài sản lớn nhất?”truy cập tại: http://www.nguoiduatin.vn/ngan-hang-nao-co-tong-tai-san-lon-nhat-a71762.html, vào ngày 15/4/2013 Website ngân hàng nhà nước Việt Nam: www.sbv.gov.vn Website NHTMCP Công Thương Việt Nam: www.vietinbank.vn Website Thời báo kinh tế Việt Nam: www.vneconomy.vn Website Công ty cổ phần báo cáo đánh giá Việt Nam: www.vnr500.vn Tham khảo từ sách, tài liệu khác: Nguyễn Minh Kiều, (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê Nguyễn Minh Kiều, (2009), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài Chính Trầm Thị Xuân Hương – Hoàng Thị Minh Ngọc, (2011), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Kinh Tế TPHCM Trần Huy Hoàng, (2011), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động xã hội Báo cáo thường niên ngân hàng Công Thương Việt Nam năm 2010 – 2012 Báo cáo tổng hợp tình hình tài Vietinbank – CNTPHCM 2010 - 2012 10 Các luận văn có liên quan vấn đề tín dụng 11 Các văn bản, quy trình có liên quan ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 12 Luật tổ chức tín dụng 2010 13 Nghị định 56/2009/NĐ-CP Chính phủ ngày 23/11/2001 14 Sổ tay tín dụng ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 15 Tạp chí ngân hàng 16 Thơng tư số 07/2011/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 24 tháng 03 năm 2011 17 Thông tư số 03/2012/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 8/3/2012 75