Thông tin tài liệu
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH hi ng ep w PHAN THỤY THANH THẢO n lo ad th u yj yi HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH DƯƠNG pl ua al n va n fu oi m ll at nh : Kế toán – Kiểm toán : 60.34.30 z z k jm ht vb Chuyên ngành Mã số om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an PGS.TS NGUYỄN VIỆT Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC n va re y te th TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2007 MỤC LỤC hi ng Trang phụ bìa Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục phụ lục ep w n lo MỞ ĐẦU ad th Chương : TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Lịch sử phát triển hệ thống lý luận kiểm soát nội : 1.1.1.1 Lịch sử hình thành 1.1.1.2 Sơ lược lý luận kiểm soát nội Việt Nam 1.1.1.3 Định nghóa kiểm soát nội 1.1.1.4 Các phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội 1.1.1.5 Các hạn chế hệ thống kiểm soát nội 1.1.2 Sự hình thành hệ thống lý luận kiểm soát nội ngân hàng thương mại …………………………………………………………………………………………………………………………… 1.1.2.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2.2 Vai trò, chức NHTM kinh tế 1.1.2.3 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2.4 Sự cần thiết khách quan hệ thống lý luận kiểm soát nội NHTM 10 1.1.3 Hệ thống lý luận kiểm soát nội ngân hàng theo báo cáo Balse…….11 1.1.3.1 Mục tiêu vai trò nguyên tắc kiểm soát nội ngân hàng………………………………………………………………………………………….12 1.1.3.2 Các nguyên tắc hệ thống kiểm soát nội ngân hàng……12 1.1.3.3 Thực tiễn vận dụng lý luận kiểm soát nội ngân hàng thương mại số nước giới ……………………………………………………………… 15 1.2 TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỐI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 18 1.2.1 Tín dụng vai trò tín dụng tín dụng ngân hàng thương mại.18 1.2.1.1 Khái niệm tín dụng 18 1.2.1.2 Các loại hình tín dụng ngân hàng 18 yi u yj pl ua al n va n fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te th hi ng ep w n lo 1.2.1.3 Vai trò nghiệp vụ tín dụng ngân hàng 18 1.2.2 Rủi ro tín dụng………………………………………………………………………………………………………………….…19 1.2.2.1 Rủi ro tín duïng 19 1.2.2.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 19 1.2.3 Kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng………………….…………………………………………………………………………………………………………… 20 1.2.3.1 Xây dựng mô hình tổ chức kiểm tra kiểm soát 21 1.2.3.2 Thiết lập quy trình tín dụng chặt chẽ 21 1.2.3.3 Thiết kế hệ thống kiểm soát nội tín dụng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiệu ……………………………………………………………… 22 ad th u yj yi Chương : THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH DƯƠNG 26 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM VÀ HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH DƯƠNG.……………………………………………………… 26 2.1.1 Sự hình thành hệ thống ngân hàng Việt Nam ………………………………… 26 2.1.1.1 Giai đoạn xây dựng ngân hàng cấp Việt Nam 26 2.1.1.2 Giai đoạn đổi hoạt động hệ thống ngân hàng 27 2.1.2 Qúa trình hình thành phát triển ngân hàng thương mại Tỉnh Bình Dương……………………………………………………………………………………………………………………………….29 2.1.3 Đặc điểm nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại Tỉnh Bình Dương hieän …………………………………………………………………………………………………… 29 pl ua al n va n fu oi m ll at nh z z ht vb k jm 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH DƯƠNG:………………………………………………………………………………………………………………… 33 2.2.1 Mục đích phương pháp khảo sát 33 2.2.1.1 Mục đích khảo sát 33 2.2.1.2 Phương pháp khảo sát………………………………………………………………….33 2.2.2 Nhận dạng phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn Tỉnh Bình Dương ……………………………… 34 2.2.3 Những ưu điểm tồn kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn Tỉnh Bình Dương 40 2.2.3.1 Về môi trường kiểm soaùt 40 2.2.3.2 Phân tích đánh giá rủi ro 42 2.2.3.3 Các hoạt động kiểm soaùt 43 2.2.3.4 Thông tin truyền thông 44 om l.c gm an Lu n va re y te th 2.2.3.5 Hoaït động giám sát 45 hi ng Chương : MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH DƯƠNG 47 ep w PHƯƠNG HƯỚNG : 47 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH DƯƠNG………… 47 n 3.1 lo ad 3.2.1 Về phía nhà nước Ngân hàng nhà nước Tỉnh Bình Dương 47 3.2.1.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng ngân hàng 47 3.2.1.2 Tăng cường công tác tra, giám sát, đánh giá hệ thống kiểm soát nội ngân hàng rủi ro ngân hàng máy tra ngân hàng Nhà nước…………………………………………… 48 th yi u yj pl ua al Tạo lập kênh thông tin đáng tin cậy cho ngân hàng doanh nghiệp ………………………………………………………………………………………………….49 n 3.2.1.3 va n 3.2.2 Về phía quan chức Tỉnh Bình Dương 50 3.2.2.1 Nhất quán cách làm việc Phòng công chứng nhà nước………………………………………………………………………………………………………………….50 3.2.2.2 Đối với quan chức việc cấp giấy chứng nhận sở hữu tài sản 50 3.2.2.3 y Ban Nhân Dân Tỉnh cần hỗ trợ NHTM trường hợp doanh nghiệp phá sản cần giao tài sản cho ngân hàng phát mại để thu hồi nợ 50 3.2.3 Về phía ngân hàng thương mại : 51 3.2.3.1 Các giải pháp hoàn thiện môi trường kiểm soát 51 3.2.3.2 Các giải pháp nâng cao tính hữu hiệu hệ thống kiểm soát nội …………………………………………………………………………………………………52 3.2.3.3 Các giải pháp quản lý hiệu qủa việc xử lý khoản nợ xấu …58 3.2.3.4 Các giải pháp nâng cao chất lượng, hiệu qủa máy kiểm toán nội NHTM ……………………………………………………………………………… 59 fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC re y te th hi ng DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT ep w n lo Basle CIC COSO KSNB NHNN NHTM ad th yi u yj Uỷ ban Balse giám sát ngân hàng Trung tâm Thông tin tín dụng Committee of Sponsoring Organizations Kiểm soát nội Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại pl al ua DANH MỤC CÁC BẢNG n va Bảng 2.1 Tổng hợp tình hình tăng trưởng dư nợ tổ chức tín dụng địa bàn Tỉnh Bình Dương Bảng 2.2 Tổng hợp tình hình nợ xấu tổ chức tín dụng địa bàn Tỉnh Bình Dương n fu oi m ll at nh z z ht vb DANH MỤC CÁC PHỤ LỤC k jm Phụ lục 01 Các yếu tố cấu thành hệ thống kiểm soát nội theo COSO Phụ lục 02 Các định nghóa loại hình tín dụng Phụ lục 03 Sơ đồ tổ chức NHTM Phụ lục 04 Qui trình tín dụng Phụ lục 05 Minh họa kết khảo sát thực trạng hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại thông qua bảng câu hỏi hệ thống kiểm soát nội Phụ lục 06 Danh sách ngân hàng thương mại vấn om l.c gm an Lu n va re y te th MỞ ĐẦU hi ng ep w n lo Sự cần thiết đề tài : Ngân hàng đời phát triển gắn liền với đời phát triển kinh tế hàng hóa để giải nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu toán…phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế, cá nhân với đặc thù kinh doanh lónh vực tiền tệ Ngân hàng thương mại (NHTM) trung gian tài kinh tế Nó thực huy động nguồn vốn kinh tế sử dụng nguồn vốn huy động để thực cung ứng vốn tín dụng cho kinh tế dịch vụ ngân hàng nhằm tạo lợi nhuận Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng NHTM giúp quay vòng nguồn vốn huy động đầu vào tạo lợi nhuận cao cho NHTM Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh khách hàng vay không trả nợ cho ngân hàng hạn cam kết Từ rủi ro dẫn đến khả toán ngân hàng không thu hồi vốn cho vay để toán khoản huy động đầu vào Để hạn chế ngăn ngừa rủi ro tín dụng, biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ tín dụng việc thiết kế hệ thống kiểm soát nội hiệu NHTM nghiệp vụ tín dụng góp phần quan trọng việc kiểm soát giám sát rủi ro tín dụng, hạn chế thất thoát vốn tín dụng ngân hàng Cùng với phát triển nhanh chóng kinh tế lónh vực địa bàn Tỉnh Bình Dương mạng lưới Chi nhánh NHTM ạt khai trương nhằm đáp ứng nhu cầu gửi tiết kiệm cá nhân, dịch vụ tài cho doanh nghiệp đặc biệt nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, tiêu dùng Tỉnh Các NHTM dù hoạt động kinh doanh từ trước hay đời bước đại hóa tất loại hình dịch vụ nhằm tăng cường khả cạnh tranh thị trường Tuy nhiên, quy mô NHTM địa bàn Tỉnh nhỏ bé, lực quản trị, điều hành chưa cao trình độ nghiệp vụ thấp tồn yếu rủi ro tiềm ẩn môi trường kinh doanh không ổn định, hành lang pháp lý bất cập, có nhiều sơ hở cho lừa đảo, chiếm đoạt vốn ngân hàng, hành lang pháp lý bất cập …Cụ thể tỷ lệ nợ hạn NHTM địa bàn Tỉnh Bình Dương nhỏ Chính để hoạt động kinh doanh an toàn có hiệu NHTM phải không ngừng nâng cao naêng ad th yi u yj pl ua al n va n fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te th hi ng ep w n lo lực quản lý rủi ro tín dụng – đặc biệt phải xây dựng hệ thống kiểm soát nội hữu hiệu nhằm giảm thiểu kiểm soát rủi ro Mặt khác, bói cảnh kinh tế giới trình toàn cầu hóa, Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại giới WTO vấn đề tự hóa tài bước hội nhập kinh tế khu vực giới không lựa chọn quốc gia nào, mà xu tất yếu bắt buộc quốc gia phải thực để đưa kinh tế quốc gia vào quỹ đạo chung kinh tế giới Hội nhập đòi hỏi NHTM phải nâng cao lực cạnh tranh, lực quản lý đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu Vì vậy, giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động NHTM Việt Nam nói chung hệ thống NHTM địa bàn Tỉnh Bình Dương nói riêng hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội ngân hàng, đặc biệt nghiệp vụ tín dụng nhằm đảm bảo an toàn lành mạnh hoạt động kinh doanh NHTM ad th yi u yj pl ua al n Mục tiêu đề tài : Mục tiêu nghiên cứu đề tài đánh giá ưu điểm tồn hệ thống kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng NHTM Việt Nam nói chung NHTM địa bàn Tỉnh Bình Dương nói riêng Từ ưu – nhược điểm rút này, nghiên cứu, đề xuất giải phát hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng NHTM địa bàn Tỉnh Bình Dương va n fu oi m ll at nh z z Phương pháp nghiên cứu : Sử dụng Bảng câu hỏi Hệ thống kiểm soát nội để khảo sát thực trạng kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng số NHTM tiêu biểu địa bàn Tỉnh Bình Dương Thảo luận với số nhà quản lý, kiểm toán viên nội số cán tín dụng số ngân hàng thương mại quốc doanh cổ phần địa bàn Tỉnh Bình Dương Tổng hợp báo cáo, số liệu liên quan đến tình hình dư nợ, nợ hạn nguyên nhân gây nợ hạn Ngân hàng nhà nước Tỉnh Bình Dương k jm ht vb om l.c gm an Lu n va y th te Phạm vi nghiên cứu : Phạm vi giới hạn đề tài nghiên cứu vấn đề kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng NHTM địa bàn Tỉnh Bình Dương re (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ hi ng ep w n lo Ý nghóa việc nghiên cứu : Mục đích việc nghiên cứu kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng NHTM nói chung NHTM địa bàn Tỉnh Bình Dương nói riêng nhằm đánh giá tính hữu hiệu yếu hệ thống kiểm soát nội việc phát hiện, ngăn ngừa rủi ro tín dụng Thông qua việc phân tích, đánh giá ưu nhược điểm hệ thống kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng NHTM địa bàn Tỉnh Bình Dương để đưa giải pháp khắc phục nhược điểm hệ thống nhằm đem lại khả kiểm soát tối ưu NHTM hoạt động tín dụng Kết nghiên cứu đề tài có ý nghóa quan trọng sau : • Đối với nhà nước Ngân hàng Nhà nước Tỉnh Bình Dương : nội dung đề tài tư liệu để nhà nước hoàn thiện qui định pháp luật hoạt động tín dụng, sách biện pháp tra, giám sát thích hợp NHTM • Đối với quan chức : Nhìn nhận lại vấn đề cần hỗ trợ NHTM để NHTM an tâm phát triển kinh doanh, nhằm góp phần phát triển kinh tế – xã hội địa bàn Tỉnh Bình Dương nói riêng nước nói chung • Đối với NHTM : Giúp NHTM địa bàn Tỉnh Bình Dương soi rọi lại tồn tại, yếu hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng Các kiến nghị đề tài có ý nghóa đối vơi NHTM việc hoàn thiện môi trường kiểm soát nội nói chung kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng nói riêng đồng thời thực biện pháp quản lý rủi ro tín dụng tốt ad th yi u yj pl ua al n va n fu oi m ll at nh z z jm ht vb Nội dung đề tài : Nội dung đề tài chia làm 03 chương lớn : Chương 1: Sơ lược lịch sử phát triển hệ thống kiểm soát nội nói chung hệ thống kiểm soát nội ngân hàng nói riêng Sự cần thiết khách quan hệ thống lý luận kiểm soát nội ngân hàng thương mại Tác giả giới thiệu hệ thống lý luận kiểm soát nội ngân hàng theo báo cáo ủy ban Balse, nguyên tắc đánh giá hệ thống kiểm soát nội ngân hàng Cuối cùng, bàn hoạt động tín dụng ngân hàng bao gồm vai trò nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng Chương 2: Trong chương tác giả sơ lược hình thành hệ thống ngân hàng Việt Nam trình hình thành phát triển ngân hàng thương mại địa bàn Tỉnh Bình Dương Thông qua khảo sát, tác giả nhận k om l.c gm an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ ã ẹaỷm baỷo nội dung thông báo cho khách hàng việc cho vay phù hợp với nội dung kết xét duyệt • Đảm bảo việc chấp, cầm cố tài sản đảm bảo thực đầy đủ thủ tục pháp lý an toàn cho ngân hàng • Đảm bảo hồ sơ tài sản đảm bảo giao cho nhân viên ngân hàng đem ngân hàng sau hoàn tất thủ tục công chứng • Đảm bảo hồ sơ tài sản đảm bảo lưu trữ an toàn dễ tra soát • Đảm bảo nội dung thư bảo lãnh trả thay bên thứ ba cho bên vay • Đảm bảo hợp đồng tín Lập hợp đồng tín dụng khế dụng, khế ước nhận nợ sử dụng ước nhận nợ mẫu biểu, đầy đủ yếu tố cần thiết an toàn mặt pháp lý cho ngân hàng cho vay • Đảm bảo khoản giải ngân nằm hạn mức tín dụng duyệt cấp • Đảm bảo việc giải ngân thực Tạo tài khoản vay, giải ngân phê duyệt cho vay • Đảm bảo việc hạch toán khoản vay thực số tiền, tài khoản, lịch trả nợ, lãi suất quy định kết nối với tài sản đảm bảo • Đảm bảo hồ sơ tín dụng Thủ tục lưu trữ quản lý hồ lưu trữ an toàn, bảo mật dễ sơ tín dụng tra soát • Đảm bảo trình giám sát Thủ tục theo dõi trả lãi, vốn việc tuân thủ cam kết trả vốn, lãi đôn đốc thu nợ vay thực đầy đủ chặt chẽ trước thực thủ tục cho vay ng hi ep n w ad lo ju y th yi pl n ua al n va oi m ll fu at nh z z k jm ht vb o l.c gm m an Lu n va y te re ac th si cd e 21 (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ Đảm bảo việc thu nợ gốc lãi vay thực tránh tình trạng đảo nợ Đảm bảo trình thẩm tra thường xuyên tình hình khách hàng vay vốn thực đầy đủ kiểm soát chặt chẽ Đảm bảo việc đánh giá lại độ an toàn tài sản đảm bảo thực đầy đủ kịp thời • ng hi • ep Thủ tục kiểm tra thường xuyên tình hình hoạt động khách hàng n w ad lo 10 • Đảm bảo việc gia hạn nợ hợp lý không sai lệch với chất trả nợ hạn khoản nợ nguyên nhân khách quan 12 • Đảm bảo việc chuyển nợ Chuyển nợ hạn hạn thực đầy đủ đắn 13 • Đảm bảo khoản vay Thanh lý, tất toán khoản vay lý, tất toán Kiểm soát nội hệ thống xử lý nghiệp vụ máy tính : • yi 11 ju y th Thủ tục kiểm tra đánh giá lại tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh pl Gia hạn nợ điều chỉnh kỳ hạn nợ n ua al n va oi m ll fu at nh z z Y o l.c gm m an Lu Y n va y te N re Nhận xét k Không? jm vb Có? Y ht ac th Mô tả Việc tạo tài khoản vay, kỳ hạn trả nợ, lãi suất, tài sản đảm bảo thông tin khác khoản vay hệ thống xử lý có qua bước kiểm soát ? Việc sử đổi thông tin khoản vay, gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn khoản vay hệ thống xử lý có qua bước kiểm soát ? Việc thu nợ, lãi, tất toán tài khoản vay hệ thống xử lý có qua bước kiểm soát ? Kiểm soát việc nhập, xuất ngoại bảng tài sản chấp, cầm cố hệ thống xử lý có qua bước kiểm soát si cd e 22 (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ IV ng hi ep THÔNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG : Chất lượng thông tin truyền thông : Mô tả Có? Mức độ thường xuyên loại báo Y cáo tín dụng ngân hàng Không? n w ad lo ju y th yi pl Độ xác báo cáo tín dụng có kiểm tra phân tích cẩn thận không ? Kênh thông tin bên theo Y dõi để đề chiến lược cho vay cảnh báo rủi ro danh mục cho vay? Việc truyền đạt thông tin đến phận, chức danh có liên quan quy trình tín dụng ? Hệ thống báo cáo tín dụng ngân hàng : ua al n Y n va oi m ll fu Nhận xét Các báo cáo tổng hợp phân tích tín dụng thực hàng tháng Báo cáo phân tích đơn vị, chi nhánh lập hàng quý Chỉ kiểm tra mặt vận hành an toàn xác hệ thống xử lý at nh z z Nơi nhận báo cáo Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám Đốc Các chi nhánh, Phòng ban m an Lu n va y te re ac th si o l.c gm Mô tả Báo cáo dư nợ tín dụng toàn hệ thống Báo cáo dư nợ tín dụng phân theo Chi nhánh, phòng tín dụng Liệt kê dư nợ khách hàng Báo cáo dư nợ tín dụng phân theo nhân viên phụ trách vay Báo cáo nợ hạn toàn hệ thống Báo cáo nợ hạn chi nhánh Báo cáo doanh soá cho vay k jm ht vb cd e 23 (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ Baựo caựo doanh soỏ thu nụù ng V hi ep n w Có? Không? Y Nhận xét ad lo GIÁM SÁT : Giám sát thường xuyên định kỳ : Mô tả Có thực phân tích hoạt động tín dụng thường xuyên để tìm mặt tồn tại, mảng có hiệu không hiệu quả, phát yếu tố bất thường không? Các buổi hội thảo chuyên đề, khóa học, họp có tổ chức thường xuyên để tổng kết rủi ro tín dụng trường hợp xẩy cần có giải pháp ngăn ngừa khắc phục không? Định kỳ có thực vấn, kiểm tra nhân viên để xem họ có hiểu biết tuân thủ qui định, quy chế quy trình tín dụng Ngân hàng không ? Các báo cáo kiểm toán nội bộ, báo cáo tra Ngân hàng nhà nước thư quản lý kiểm toán độc lập có nhà quản lý cấp cao xem xét phản ứng cách thích đáng không ? Kiểm tra định kỳ hoạt động tín dụng : Mô tả • Các kiểm toán viên nội Thành phần ban • Các chuyên viên hỗ trợ pháp kiểm tra, lý, phân tích kiểm toán • Kiểm tra tính tuân thủ Mục đích • Kiểm tra tính hữu hiệu hiệu kiểm tra hoạt động • Kiểm tra tính xác thực thông tin hồ sơ tín dụng • Tìm điểm yếu hệ thống kiểm soát nội tín dụng kiến nghị biện pháp cải tiến ju y th N yi pl ua al n N n va m ll fu Y oi at nh z z Không? Nhận xét k jm ht vb Có? Y gm o l.c Y m n va N an Lu Y Y y te re ac th Y si cd e 24 (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ Đối tượng kiểm tra ng hi ep n w ad lo ju y th Báo cáo kiểm tra yi pl • Các hồ sơ cho vay, bảo lãnh phát sinh • Các hồ sơ chuyển sang xử lý nợ • Kiểm tra việc định giá tài sản đảm bảo có phương pháp hợp lý ? • Khảo sát thực trạng khách hàng • Nêu rõ phạm vi, nội dung kiểm tra công việc thực • Tổng hợp kết kiểm tra: sai sót chủ yếu, tỷ lệ sai sót, cảnh báo khác • Kiến nghị xử lý sai sót biện pháp khắc phục • Phụ lục : Liệt kê trường hợp sai sót cụ thể Y N Y N Y Y n ua al Y n va oi m ll fu Y z jm ht vb N k o l.c gm N m N an Lu Kết kiểm tra thường có đáp ứng yêu cầu ngân hàng không ? Hàng tháng Hàng quý Hàng sáu tháng Hàng năms Đáp ứng yêu cầu đánh giá tính hữu hiệu hệ thống kiểm soát nội • Đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng • Đáp ứng yêu cầu đánh giá chất lượng danh mục tín dụng đề xuất điều chỉnh sách tín dụng • Phát hết gian lận, sai sót tiềm ẩn • • • • • z Định kỳ kiểm tra at nh Y n va y te re ac th N si cd e 25 (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ PHUẽ LUẽC 06 ng hi DANH SÁCH CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ep n w ĐƯC PHỎNG VẤN ad lo ju y th STT TÊN NGÂN HÀNG NGƯỜI ĐƯC PHỎNG VẤN Ngân hàng Ngoại Thương – CN Bình Phó phòng tín dụng Chi nhánh Dương Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Cán tín dụng – Phòng giao Chi nhánh Bình Dương dịch Khu Công nghiệp Mỹ Phước Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Cán tín dụng Chi nhánh Triển Nông Thôn – Chi nhánh Bình Dương Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi Phó Giám đốc Chi nhánh nhánh Bình Dương Trưởng phận tín dụng doanh nghiệp Trưởng phận tín dụng nhân Cán tín dụng Kiểm toán viên nội Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Cán tín dụng Tín Ngân hàng TMCP Quốc tế Cán tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Đông Trưởng phòng tín dụng yi pl n ua al n va oi m ll fu at nh z z k jm ht vb o l.c gm m an Lu n va y te re ac th si cd e 26 (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ PHUẽ LUẽC 03 Sễ ẹO TỔ CHỨC ng hi ep ĐẠI HỘI CỔ ĐÔNG n w BAN KIỂM SOÁT ad lo HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ y th CÁC HỘI ĐỒNG VĂN PHÒNG HĐQT ju yi BAN TỔNG GIÁM ĐỐC pl ua al Ban Đảm Bảo Chất Lượng Ban Chiến Lược n n va Phòng Quan Hệ Quốc Tế Phòng Thẩm Định Tài Sản oi Ban Chính Sách & Quản Lý Tín Dụng m ll fu Ban kiểm tra kiểm soát Nội Khối Ngân Quỹ Khối Phát triển kinh doanh Khối Giám Sát Điều Hành z z Khối Quản Trị Nguồn Nhân Lực Khối Công Nghệ Thông Tin Phòng Kinh Doanh Vốn Phòng Hỗ Trợ & PT Chi Nhánh Phòng Thanh Toán Quốc Tế Phòng Kinh Doanh Ngoại Hối Phòng Marketing Phòng PT Sản Phẩm & Khách Hàng Phòng Kinh Doanh vàng Trung Tâm Chuyển Tiền Nhanh Western Union BP Bao Thanh Toán Phòng Quản Lý Quỹ Phòng Nhân Sự Phòng Kỹ Thuật CNTT Phòng Quản Lý Rủi Ro Phòng Hành Chánh Phòng Hệ thống CNTT Phòng Tổng Hợp Trung Tâm Đào Tạo Phòng Phát Triển CNTT Phòng Kế Toán k Phòng Phân Tích Tín Dụng jm ht vb Phòng Huy Động Vốn & DV Tài Chính Cá Nhân Khối Khách Hàng Doanh Nghiệp at nh Khối Khách Hàng Cá Nhân m an Lu Ban Pháp Chế Phòng Kỹ Thuật Thẻ n va Phòng Ngân Hàng Điện Tử o l.c Phòng Tín Dụng gm Phòng Kinh Doanh te Trung Tâm Dịch Vụ Tổng Đài 247 y ac th si Sở Giao Dịch / Chi Nhánh / Phòng Giao Dịch/ Trung Tâm Thẻ re BP Giám Sát & QL Danh Mục Đầu Tư Phòng Phaõn Tớch Thoõng Tin cd e 27 (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.trong.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.trên.ỏằa.bn.tỏằnh.bơnh.dặặĂng luỏưn.vn.thỏĂc.sâ
Ngày đăng: 02/11/2023, 00:58
Xem thêm:
