(Luận văn) hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng tại các ngân hàng thương mại tên địa bàn tphcm

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM hi ng K - ep w n lo ad th NGUYỄN THỊ THANH THẢO yi u yj pl ua al HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH n va n fu m ll oi Chuyên ngành: Kế toán – Kiểm toán Mã số:60.34.30 at nh z z k jm ht vb LUẬN VĂN THẠC SĨ gm om l.c NGƯỜI HƯỚNG DẪN:PGS.TS MAI THI HÒANG MINH an Lu n va THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – 2010 re y te th MỤC LỤC Mục lục hi ng Danh mục chữ viết tắt, bảng, phụ lục ep Trang w Lời mở đầu n lo Tính cấp thiết đề tài ad th Mục tiêu nghiên cứu u yj yi Phạm vi nghiên cứu pl ua al Phương pháp nghiên cứu n Kết cấu đề tài va n CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ fu m ll TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI & KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI oi VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG nh at 1.1 Tổng quan kiểm soát nội bộ: z z 1.1.1 Những vấn đề kiểm soát nội vb jm ht 1.1.1.1 Lịch sử đời phát triển hệ thống lý luận kiểm soát nội k 1.1.1.2 Định nghĩa kiểm soát nội gm l.c 1.1.1.3 Các phận hợp thành hệ thống kiểm sốt nội Mơi trường kiểm soát b Đánh giá rủi ro c Hoạt động kiểm soát d Thông tin truyền thông e Giám sát 1.1.1.4 Sự hữu hiệu hệ thống kiểm soát nội om a an Lu n va re y te th 1.1.1.5 Những hạn chế tiềm tàng hệ thống kiểm soát nội 10 1.1.2 Kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 10 hi ng 1.1.2.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 10 ep 1.1.2.2 Các rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 11 w n 1.1.2.3 Nhiệm vụ hệ thống kiểm soát nội hoạt động lo ad ngân hàng 12 th Hệ thống lý luận kiểm soát nội ngân hàng theo báo cáo Basle 13 1.1.3.1 Mục tiêu vai trò nguyên tắc kiểm soát nội ngân hàng 13 yi u yj 1.1.3 pl Các nguyên tắc hệ thống kiểm soát nội ngân hàng 14 ua al 1.1.3.2 n va 1.2 Kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng n fu thương mại 18 m ll 1.2.1 Tín dụng vai trị tín dụng ngân hàng thương mại 18 oi Khái niệm tín dụng 18 1.2.1.2 Tín dụng ngân hàng 19 1.2.1.3 Các loại hình nghiệp vụ tín dụng 19 1.2.1.4 Quy trình nghiệp vụ tín dụng .19 1.2.1.5 Vai trị tín dụng ngân hàng 20 at nh 1.2.1.1 z z k jm ht vb l.c gm om 1.2.2 Rủi ro tín dụng 21 Rủi ro tín dụng 21 1.2.2.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng .22 an Lu 1.2.2.1 n va th Thiết lập quy trình tín dụng chặt chẽ .23 y 1.2.3.1 te ro 23 re 1.2.3 Kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng quản lý rủi 1.2.3.2 Thiết lập hệ thống KSNB & hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiệu 24 hi ng Kết luận chương .29 ep CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI w NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA n lo BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ad Sự hình thành, phát triển hoạt động tín dụng hệ thống ngân th 2.1 u yj yi hàng thương mại Việt Nam hệ thống ngân hàng thương mại địa pl Sự hình thành, phát triển hoạt động tín dụng hệ thống Ngân n 2.1.1 ua al bàn Thành phố Hồ Chí Minh .30 va n hàng thương mại Việt Nam 30 fu Sự hình thành, phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng oi m ll 2.1.2 Thực trạng hệ thống kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng at 2.2 nh thương mại địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh 34 z z ht vb Ngân hàng thương mại địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh 37 Phương pháp khảo sát 37 2.2.2 Nhận dạng phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng k jm 2.2.1 gm om l.c Ngân hàng thương mại địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh 38 2.2.2.1 Nguyên nhân khách quan 38 Lu Nguyên nhân chủ quan 40 an 2.2.2.2 n va a Nguyên nhân từ phía ngân hàng 41 re y te b Nguyên nhân từ phía khách hàng 44 th 2.2.3 Những ưu điểm tồn hệ thống kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thương mại địa bàn Thành phố Hồ hi ng Chí Minh …………………………………………………………… 51 ep w n lo 2.2.3.1 Môi trường kiểm soát 51 2.2.3.2 Phân tích đánh giá rủi ro 54 2.2.3.3 Các hoạt động kiểm soát 56 ad Thông tin truyền thông 58 th 2.2.3.4 Hoạt động giám sát 60 yi u yj 2.2.3.5 pl ua al Kết luận chương 63 n CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT va NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG n fu THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH m ll oi 3.1 Phương hướng hoàn thiện 64 nh at 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội nghiệp z z vụ tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn Thành phố Hồ vb Đối với ngân hàng Nhà nước 65 k 3.2.1 jm ht Chí Minh 65 gm l.c 3.2.1.1 Tạo kênh thông tin cho ngân hàng doanh nghiệp 65 om 3.2.1.2 Tăng cường công tác tra, giám sát, đánh giá hệ thống an Lu kiểm soát nội ngân hàng 66 Đối với ngân hàng thương mại 68 Các giải pháp nâng cao tính hữu hiệu hệ thống kiểm sốt nội th 3.2.2.2 y Các giải pháp hồn thiện mơi trường kiểm soát 68 te 3.2.2.1 re 3.2.2 n va 3.2.1.3 Hồn thiện mơi trường pháp lý hoạt động tín dụng 67 việc ngăn ngừa kiểm soát, quản lý rủi ro 71 hi ng 3.2.2.3 Các giải pháp quản lý hiệu xử lý khoản nợ xấu 83 3.2.2.4 Các giải pháp nâng cao chất lượng, hiệu máy kiểm ep toán nội ngân hàng thương mại .84 w n 3.2.2.5 Các giải pháp nâng cao hiệu hệ thống trao đổi thông tin lo ad ngân hàng thương mại 87 th u yj yi Kết luận chương 89 pl va Phụ lục n Tài liệu tham khảo ua al KẾT LUẬN 90 n fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te th h ng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT p ie Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh NHNN Ngân hàng Nhà nước n w NHTM lo ad y th KSNB ju Cán tín dụng yi CBTD Kiểm sốt nội Hợp đồng tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo pl HĐTD n ua al n va DANH MỤC CÁC BẢNG fu Hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam Bàng 2.2 Tình hình huy động cho vay NHTM địa bàn TP.HCM từ oi m ll Bảng 2.1 Tỷ lệ nợ xấu NHTM địa bàn TP.HCM toàn hệ thống tz Bảng 2.3 a nh năm 2006 - 2009 ht vb k jm DANH MỤC CÁC PHỤ LỤC: z ngân hàng Quy trình tín dụng Phụ lục 2: Các loại hình nghiệp vụ tín dụng Phụ lục 3: Tổng hợp dư nợ tỷ lệ nợ xấu NHTM vấn om an Lu Phụ lục 4: l.c TP.HCM gm Phụ lục 1: Kết khảo sát thực trạng hệ thống KSNB nghiệp vụ tín dụng n Số liệu huy động cho vay NHTM TP.HCM từ năm 2006 - ac th 2009 y te re Phụ lục 5: va số ngân hàng thương mại thông qua bảng cõu hi kho sỏt (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm h ng p ie LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: n w lo Ngân hàng thương mại trung gian tài chính, thực huy động vốn ad sử dụng nguồn vốn huy động để thực cung ứng vốn cho kinh tế Trong tất y th ju hoạt động kinh doanh ngân hàng, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ đem lại thu nhập yi chủ yếu cho NHTM Tuy nhiên, hoạt động tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều pl ua al rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Rủi ro hoạt động tín dụng khơng tác động trực tiếp tới thân NHTM mà tác động tiêu cực đến kinh tế n n va Chính vậy, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ln NHTM quan tâm, ngồi fu biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ NHTM cần phải xây dựng hệ thống oi m ll kiểm sốt nội hiệu góp phần quan trọng việc kiểm soát giám sát rủi ro tín dụng a nh tz Trong thời gian qua, NHTM khơng ngừng đại hóa tất loại z hình dịch vụ đồng thời áp dụng biện pháp ngăn ngừa, hạn chế rủi ro nhằm tăng ht vb cường khả cạnh tranh thị trường Tuy nhiên, tồn yếu k jm rủi ro tiềm ẩn như: hành lang pháp lý có nhiều sơ hở tạo điều kiện cho ý đồ xấu gm khách hàng, khách hàng phá sản, kinh tế suy thối…… để hoạt động kinh doanh an toàn hiệu NHTM cần phải đưa biện pháp l.c om phòng ngừa hạn chế rủi ro đặc biệt phải xây dựng hệ thống kiểm soát nội an Lu hữu hiệu Từ đánh giá mang tính tổng quan trên, tác giả chọn đề tài: “Hồn va n thiện hệ thống kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thương ac th kiểm soát rủi ro y te re mại địa bàn TP.HCM” để nghiên cứu đưa giải pháp góp phần giảm thiểu (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm h ng Mc tiờu nghiờn cu: p ie Tập trung nghiên cứu tồn tại, yếu hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng để từ đưa giải pháp khắc phục yếu hệ n w thống kiểm soát nội nhằm nâng cao hiệu hệ thống việc phát lo ad ngăn ngừa rủi ro tín dụng y th Đối với Ngân hàng Nhà nước: đưa kiến nghị NHNN cải pl - yi ju Kết đề tài nghiên cứu đưa giải pháp như: ua al thiện môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng, biện pháp n tra giám sát NHTM, tạo kênh thông tin cho NHTM va Đối với ngân hang thương mại: đưa kiến nghị để hoàn thiện n - oi m ll fu hệ thống kiểm sốt nội nói chung kiểm sốt nội hoạt động tín dụng nói riêng Phạm vi nghiên cứu: tz a nh z Nghiên cứu hệ thống kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng ngân ht vb hàng thương mại địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh k jm Phương pháp nghiên cứu: gm Áp dụng phương pháp nghiên cứu lịch sử, phương pháp phân tích, tổng hợp om l.c báo cáo, số liệu tham khảo ý kiến nhà quản lý, kiểm toán viên nội số cán tín dụng số Ngân hàng thương mại địa bàn TP.HCM: Lu Sử dụng bảng câu hỏi hệ thống KSNB để khảo sát thực trạng hệ thống an n va KSNB nghiệp vụ tín dụng 14 NHTM địa bàn TP.HCM Thảo luận nhà quản lý, cán tín dng, kim toỏn viờn ni (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm ac bn TP.HCM, biện pháp KSNB áp dụng hạn chế th bộ: nội dung trao đổi xoay quanh vấn đề rủi ro tín dụng cỏc NHTM trờn a y te re (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm h ng Tổng hợp phân tích viết, báo cáo liên quan đến rủi ro hoạt p ie động tín dụng mà nguyên nhân yếu hệ thống KSNB Chương 1: Lý luận chung hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng n w Kết cấu đề tài: lo ad y th thương mại Kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng yi ju Chương 2: Thực trạng hệ thống kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng pl Ngân hàng thương mại địa bàn TP.HCM ua al Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội n nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thương mại địa bàn TP.HCM n va oi m ll fu tz a nh z ht vb k jm om l.c gm an Lu n va y te re ac th (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm h ng Ngõn hng cú thng xuyờn giám sát p ie phân tích rủi ro bên (tài chính, nhân sự, hệ thống thông tin….) Ngân 100% n w hàng không? lo Ngân hàng có xác định rủi ro riêng cho ad 100% hoạt động không? ju y th 60% loại rủi ro xác định biện pháp pl yi Ngân hàng có đánh giá khả xảy 40% ua al cần để đối phó rủi ro không? n Những nhân viên vị trí chủ va chốt có giám sát đắn để đảm bảo n fu 100% oi m ll họ hiểu thực theo sách thủ tục ngân hàng không? a nh Rủi ro có phân tích thường xun thơng qua hoạt động không? tz 100% z Các cấp quản lý tham gia vào việc phân tích Các thủ tục đánh giá ảnh hưởng hệ thống tin học hệ thống tin học 90% om không? Lu 5% ac (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm th 100% y te Ngõn hng có thường xuyên xem xét 95% re lĩnh vực ngân hàng? Không n Các thủ tục kiểm sốt áp dụng cho Có va Mơ tả an III CÁC THỦ TỤC KIỂM SOÁT: 10% l.c thiết kế lại kiểm sốt cơng nghệ 80% gm 20% k jm rủi ro có phù hợp v xỏc thc khụng? ht vb (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm h ng sách thủ tục định kỳ để xác định xem p ie liệu chúng có phù hợp với hoạt động ngân hàng không? n w Các loại nghiệp vụ sau ngân lo ad hàng đặc biệt trọng thiết lập thủ - 100% Ngân quỹ pl 100% ua al - Giao dịch yi ju y th tục kiểm sốt: - Tín dụng - Kế toán - Kinh doanh ngoại hối - Thanh toán quốc tế n 100% n va 100% oi m ll fu 30% 70% 20% 80% a nh Có sách thủ tục văn bảo mật hệ thống thơng tin máy tính tz z ht vb hay không? việc tiếp cận: - Các chức chương trình 100% om l.c Số liệu gm - k jm Ngân hàng có trì kiểm soát 100% phần mềm xử lý, cập nhật, thay đổi tiêu Lu an thức xử lý, chế độ đọc… THÔNG TIN VÀ TRUYỀN THƠNG Khơng Thơng tin có cung cấp đến ngi 40% 60% (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm ac Cú th Mụ t y te re n va IV (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm h ng cần với chất lượng đắn kịp thời để p ie tạo điều kiện cho họ thực thi trách nhiệm cách có hiệu n w khơng? lo Ngân hàng có chế phù hợp để thu thập ad ju y th thơng tin bên ngồi liên quan đến thơng tin bên thông tin bên yi 90% 10% pl ngồi mang tính chất ảnh hưởng quan trọng ua al đến việc thực mục tiêu đơn vị va Ban giám đốc có hành động xử lý n n không? fu oi m ll đắn kịp thời thông 100% tin nhận từ khách hàng không? a nh Ngân hàng có kế hoạch chiến lược việc tz xây dựng, phát triển cập nhật hệ thống z ht vb thông tin không? Hệ thống trao đổi thông tin cấp thực nào? Sự truyền thơng khắp đơn vị có phù hợp 25% 100% n y te re V va thống thơng tin kế tốn an Các biện pháp đảm bảo chất lượng hệ 75% Lu hiểu làm trịn trách nhiệm hay khơng? om thời đầy đủ để giúp cho người l.c khơng: thơng tin có đắn kịp gm k jm 100% GIM ST Khụng (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm ac Cú th Mụ t (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm h ng Ngân hàng có sách xem xét lại hệ p ie thống KSNB định kỳ đánh giá tính hiệu 100% hệ thống khơng? đảm bảo biện pháp sữa chữa thực ad Ngân hàng có sách, thủ tục để lo n w 80% 20% 70% 30% ju y th kịp thời sau sai phạm yi kiểm sốt diễn khơng? Ban giám đốc có xem xét ý kiến đề xuất pl ua al liên quan đến hệ thống KSNB đưa n kiểm toán viên độc lập (hoặc kiểm toán viên va n nội bộ) thực đề xuất khơng? oi m ll fu B HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG: a nh I MƠI TRƯỜNG KIỂM SỐT: tz Quan điểm Hội đồng quản trị Ban điều hành ngân hàng hoạt động z 1.1 ht vb tín dụng Tín dụng số mảng kinh doanh 50% 50% Tín dụng hoạt động tảng để kéo theo 90% 10% n va hoạt động khác ngân hàng phát triển an Lu ngân hàng 100% om đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Không l.c Tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu Có gm k jm Mô tả y te re 1.2 Quan điểm phát triển tín dụng: ac th (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm h ng p ie Mụ t n w Phát triển tín dụng mục tiêu chủ yếu lo ngân hàng thời kỳ Khơng 40% 60% 90% 10% ad Có Phát triển tín dụng mục tiêu hàng đầu y th thời kỳ vốn huy động dồi môi ju yi trường kinh doanh thuận lợi pl Phát triển tín dụng phải kèm với biện ua al pháp đảm bảo an toàn 100% n bàn 50% 50% 60% 40% oi m ll fu Phát triển tín dụng theo phân khúc thị trường a nh Quan điểm tầm quan trọng kiểm sốt tín dụng: tz 1.3 n Phát triển tín dụng tập trung theo địa va z Kiềm sốt tín dụng nhằm mục đích tránh 70% 30% an quy trình tín dụng 10% Lu Kiểm sốt tín dụng khâu 90% om thất thoát tài sản ngân hàng 100% l.c để giảm thiểu rủi ro tín dụng Khơng gm Kiểm sốt tín dụng biện pháp quan trọng Có k jm ht vb Mơ tả va Các sách tín dụng ngân hàng: 2.1 Chính sách ngân hàng khoản vay bảo lãnh cung n ac th (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm y te re cp vi nhng iu khon u ói (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm h ng Mụ t Cú Khụng p ie Cho vay bảo lãnh ưu đãi n w thành viên Hội đồng quản trị, Ban điều 100% hành, kiểm toán viên độc lập Ngân hàng lo ad thân nhân đối tượng Cổ đông lớn Ngân hàng 20% 80% - Thân nhân quan chức cấp 10% 90% - pl ua al cao Các khách hàng có quan hệ lịch sử 100% va - n yi ju y th Đối tượng cho vay ưu đãi n tốt với ngân hàng, khối lượng giao dịch lớn fu Các ngành mũi nhọn kinh oi m ll - tế, khuyến khích đầu tư a nh Các sách gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ: tz 2.2 100% z ht vb Mơ tả nhân viên tín dụng thực thẩm định tình hình kinh doanh thực trạng tài 100% l.c gm om khách hàng Lu Gia hạn nợ sở xem xét nguyên 100% n va hình kinh doanh ngân hàng gặp khó an nhân khách quan: tình hình tài chính, tình Khơng k jm Gia hạn / điều chỉnh kỳ hạn nợ sở Có y te re khăn, thu tiền hàng chm, thiờn tai, hon 100% (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm ac iu chnh kỳ hạn nợ sở khách hàng th (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm h ng phi chng minh c phng ỏn tr nợ p ie đồng ý gia hạn Gia hạn nợ biện pháp dàn xếp Ngân hàng n w khách hàng để tránh tình trạng nợ lo 20% 80% 30% 70% ad hạn cao Gia hạn nợ để khách hàng có thời gian bán ju y th yi tài sản đảm bảo để trả nợ pl Các mục tiêu phát triển tín dụng ngân hàng n ua al II ĐÁNH GIÁ RỦI RO: va n Mô tả Không 13% 87% fu Có có tỷ suất sinh lời cao phát triển a nh Phát triển tín dụng tập trung vào doanh nghiệp có quy mơ lớn 100% tz Phát triển tín dụng tập trung vào ngành oi m ll z cao Phát triển tín dụng tập trung vào địa bàn y te re 100% 23% 77% (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm ac th Cú cỏn b ph trỏch kim sốt lại kết Khơng n điểm tín dụng Có va Ngân hàng có hệ thống đánh giá/ chấm an Lu 100% Hệ thống đánh giá tín dụng Mô tả 11% om trọng điểm kinh tế 89% l.c Phát triển tín dụng vào tầng lớp có thu nhập 100% gm quy mô vừa nhỏ, hộ kinh doanh k jm Phát triền tín dng vo cỏc doanh nghip cú ht vb (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm h ng chấm điểm tín dụng p ie Kết đánh giá tín dụng sở để định cho vay 90% Có Khơng 70% 30% 60% 40% 70% 30% 40% 60% n w 10% lo III CÁC THỦ TỤC KIỂM SỐT ad Kiểm sốt nội nghiệp vụ cho vay: ju y th yi Mơ tả Các đề nghị vay vốn có đuợc kiểm soát chặt pl ua al chẽ hay không? n hợp lý hồ sơ tài sản chấp hợp lý n va Tài sản chấp định giá đắn, fu Thẩm định khách hàng có sở khách quan thực tế không? tz a nh oi m ll không? Thông tin tín dụng thu thập đầy đủ, xác thực z thích hợp để định cho vay ht vb lý khơng? Kiểm sốt viên có kiểm tra nội dung tính 100% Lu an Khi ký khế c nhn n cú kim tra chng 84% ac (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm th dụng khơng y te khoản vay Ban tín dụng/Hội đồng tín re 16% n khế ước có phù hợp với phê duyệt va từ kèm theo xem xét nội dung giải ngân 20% om hợp lệ trước trình lên cấp thẩm quyền ký 80% l.c Mục đích vay vốn nhu cầu vay hp gm k jm khụng? (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm h ng IV THÔNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG: p ie Mơ tả n w lo Có Mức độ thường xuyên loại báo cáo 100% ad tín dụng ngân hàng Khơng Độ xác báo cáo tín dụng có y th 30% 70% 80% 20% yi ju kiểm tra phân tích cẩn thận khơng? pl Kênh thơng tin bên ngồi theo dõi thường xuyên đề chiến lược cho vay ua al n cảnh báo danh mục cho vay va n không? fu Giám sát thường xuyên định kỳ: tz Mô tả a nh oi m ll V GIÁM SÁT: Có Khơng 90% 10% z Có thực phân tích hoạt động tín dụng ht vb thường xuyên để tìm mặt tồn tại, mảng có hiệu khơng hiệu quả, chuyên đề, khóa học có tổ chức 20% an Định kỳ có thực vấn, kiểm tra 60% 70% 30% y te 40% (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm ac Cỏc bỏo cáo kiểm toán viên nội bộ, báo th Ngân hàng không? re qui định, quy chế quy trình tín dụng n nhân viên để xem họ có hiểu biết tuân thủ va 80% Lu thường xun khơng? om l.c Có thường xun tổ chức buổi hội thảo gm phát yu t bt thng khụng? k jm (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm h ng cáo tra ngân hàng nhà nước có p ie nhà quản lý cấp cao xem xét phản ứng cách thích đáng khơng? n w lo Kiểm tra định kỳ hoạt động tín dụng: ad y th Mơ tả Có ju Thành phần - Các kiểm toán viên nội yi ban kiểm tra, - pl 100% Các chuyên viên hỗ trợ 100% pháp lý, phân tích n ua al kiểm sốt Khơng - Kiểm tra tính tn thủ kiểm tra - n va Mục đích oi m ll fu Kiểm tra tính hữu hiệu 80% 20% 40% 60% 30% 70% 30% 70% hiệu hoạt động tin hồ sơ tín dụng Tìm điểm yếu hệ z - tz a nh - Kiểm tra tính xác thực thơng ht vb thống kiểm sốt nội tín kiểm tra phát sinh 100% om - Các hồ sơ cho vay, bảo lãnh - Các hồ sơ chuyển sang xử Lu 100% an lý nợ 30% 10% 90% y te re có phng phỏp v hp lý khụng? (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm ac Kho sỏt thực trạng th - n 70% va - Kiểm tra việc định giá tài sản l.c Đối tượng gm cải tiến k jm dụng kiến nghị cỏc bin phỏp (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm h ng khỏch hng p ie Báo cáo kiểm - tra Nêu rõ phạm vi, nội dung 100% kiểm tra công n w việc thực lo ad - Tổng hợp kết kiểm tra: 100% ju y th sai sót chủ yếu, tỷ lệ sai sót, yi cảnh báo khác pl - Kiến nghị xử lý sai sót 100% ua al biện pháp khắc phục 100% tra - Hàng tháng 100% fu 100% n Định kỳ kiểm - Hàng tuần n va oi m ll - Hàng quý - Hàng năm 100% tz a nh Kết kiểm - Đáp ứng yêu cầu quản lý ht vb chất lượng danh mục tín dụng 50% om Phát gian lận, sai sót l.c sách tín dụng 50% an Lu tiềm ẩn 10% gm đề xuất điều chỉnh - 90% k jm yêu cầu - Đáp ứng yêu cầu đánh giá ngân hàng không 20% z tra có dáp ứng rủi ro tín dụng 80% n va y te re ac th (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm h ng p ie n w lo ad Phụ lục 5: SỐ LIỆU HUY ĐỘNG VÀ CHO VAY CỦA y th yi ju CÁC NHTM TẠI TP.HCM TỪ NĂM 2006 - 2009 pl ua al 2007 n 2006 % tăng năm sau so với 2008 năm trước (%) 2009 2008/2007 2009/2008 70.59 20.49 30.9 76.87 23.75 36.6 n va 2007/2006 285.503 487.208 587.030 fu 768.422 Cho vay 229.747 406.353 502.860 686.906 oi m ll Huy dộng a nh ( Nguồn: Ngân hàng Nhà nước TP.HCM) tz z ht vb k jm om l.c gm an Lu n va y te re ac th (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm h ng p ie n w lo ad yi ju y th pl n ua al n va oi m ll fu tz a nh z ht vb k jm om l.c gm an Lu n va y te re ac th (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm TI LIU THAM KHO hi ng Ting vit ep Cẩm nang tín dụng Ngân hàng: Ngân hàng TMCP Hàng hải (2009), Ngân hàng TMCP Việt nam Tín nghĩa (2009) w Chủ biên: TS Hồ Diệu (2003), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống n lo kê ad TS Vũ Hữu Đức, Bài giảng Tổng quan kiểm soát nội (dành cho học u yj Đại học kinh tế TP.HCM (2004), Kiểm toán, Nhà xuất thống kê th yi viên cao học) pl Học viện ngân hàng – Khoa ngân hàng (2007), Rủi ro hoạt động ua al Hiệp hội ngân hàng Nhà nước (Tháng 02/2010), “Tài liệu khoá học: Các va n ngân hàng n fu nghiệp vụ quản lý rủi ro tín dụng kiểm soát nội bộ” m ll Ngân hàng TMCP Á Châu (2007), “Tài liệu tập huấn chuyên đề: Quản lý at Ngân hàng Công thương VN (2005), “Tài liệu tập huấn nghiệp vụ kiểm tra z z kiểm soát nội bộ” vb Ngân hàng Nhà nước (2005), “Tài liệu hội thảo: Các giải pháp đảm bảo k jm an toàn hoạt động ngân hàng” ht nh oi rủi ro tín dụng” gm 10 Ngân hàng Nhà nước TP.HCM (2008), “Báo cáo tổng kết tình hình hoạt om năm 2008” l.c động ngân hàng địa bàn TP.HCM năm 2007 định hướng hoạt động an Nhà xuất tài Lu 11 TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, re hàng, Nhà xuất thống kê n va 12 PGS – TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị ri ro kinh doanh ngõn y te th (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.kiỏằm.soĂt.nỏằi.bỏằ.ỏằi.vỏằi.nghiỏằp.vỏằƠ.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.tên.ỏằa.bn.tphcm