(Luận văn) hoàn thiện việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất tại công ty cổ phần đầu tư lạc hồng

to tn BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO gh TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH p ie - w n ad lo th NGUYỄN THỊ ÁNH TUYẾT yj an lu la ip uy n va HOÀN THIỆN VIỆC LẬP VÀ TRÌNH BÀY m ll fu BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT TẠI CƠNG TY tz n oi CỔ PHẦN ĐẦU TƢ LẠC HỒNG z ht vb k jm gm LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ om l.c an Lu n va re y te th TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 to tn BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO gh TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH p ie - w n ad lo th NGUYỄN THỊ ÁNH TUYẾT yj an lu la ip uy n va HOÀN THIỆN VIỆC LẬP VÀ TRÌNH BÀY m ll fu BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT TẠI CƠNG TY tz n oi CỔ PHẦN ĐẦU TƢ LẠC HỒNG Chuyên ngành : Kế toán z ht vb Mã số : 60340301 k jm gm LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ om l.c n va re PGS.TS VÕ VĂN NHỊ an Lu NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: y te th TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 to tn LỜI CAM ĐOAN gh p ie T xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Những thông tin thu thập nội dung đề tài dựa vào nghiên cứu thực tế hoàn toàn với w n nguồn trích dẫn ad lo th Tác giả đề tài : Nguyễn Thị Ánh Tuyết yj an lu la ip uy n va tz n oi m ll fu z ht vb k jm om l.c gm an Lu n va re y te th M ỤC L ỤC t to oOo ng hi Trang ep LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC w n DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT lo ad DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU y th PHẦN MỞ ĐẦU ju 1CHƢƠNG : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT yi pl 1.1Một số vấn đề chung BCTCHN al ua 1.1.1 Khái niệm Báo cáo tài Báo cáo tài hợp n 1.1.2 Vai trò, tác dụng Báo cáo tài hợp va n 1.1.3 Nội dung thơng tin trình bày Báo Cáo Tài Chính Hợp Nhất fu ll 1.1.4 Các phƣơng pháp đo lƣờng giá trị để ghi nhận thơng tin trình bày Báo oi m Cáo Tài Chính Hợp Nhất at nh 1.1.4.1 Phƣơng pháp giá gốc z 1.1.4.2 Phƣơng pháp vốn chủ sở hữu z vb 1.2Đối tƣợng lập, phƣơng pháp lập trình bày Báo Cáo Tài Chính Hợp Nhất j ht m k 1.2.1 Đối tƣợng lập Báo Cáo Tài Chính Hợp Nhất gm 1.2.1.1 Doanh nghiệp đƣợc hình thành theo mơ hình cơng ty mẹ - l cơng ty m co 1.2.1.2 Hợp kinh doanh dẫn đến hình thành cơng ty mẹ - công ty an Lu 10 y 1.2.2.2 Phƣơng pháp cụ thể 15 te re 1.2.2.1 Phƣơng pháp chung 12 n 1.2.2 Phƣơng pháp lập trình bày Báo Cáo Tài Chính Hợp Nhất 12 va 1.2.1.3 Các hình thức khác 11 1.3Một số điểm khác biệt chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS25) t to với chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS27) Báo Cáo Tài Chính Hợp Nhất 21 ng 2CHƢƠNG : TÌNH HÌNH LẬP VÀ TRÌNH BÀY BÁO CÁO TÀI CHÍNH hi ep HỢP NHẤT TẠI CƠNG TY CP ĐẦU TƢ LẠC HỒNG 26 2.1Giới thiệu tổng quát tình hình hoạt động quản lý Công ty Cổ Phần n w Đầu Tƣ Lạc Hồng 26 lo 2.1.1 Tình hình hoạt động 26 ad y th 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý 28 ju 2.1.3 Tổ chức cơng tác kế tốn Cơng ty 30 yi pl 2.2Tình hình lập trình bày Báo Cáo Tài Chính Hợp Nhất Công ty CP ua al Đầu Tƣ Lạc Hồng 31 n 2.2.1 Nội dung tổ chức công việc lập trình bày Báo Cáo Tài Chính Hợp Nhất va n Công ty CP Đầu Tƣ Lạc Hồng 31 fu ll 2.2.1.1 Q trình phân cơng, phân nhiệm máy kế toán 31 oi m 2.2.1.2 Quy trình thực lập trình bày Báo Cáo Tài Chính Hợp 34 at nh Nhất 2.2.1.2.1 Thu thập kiểm sốt thơng tin đầu vào phục vụ cho z 34 z vb trình hợp j ht 2.2.1.2.2 Điều chỉnh xử lý thông tin 35 k m 2.2.1.2.3 Tổng hợp lập Báo Cáo Tài Chính Hợp Nhất 36 gm 2.2.2 Trình tự phƣơng pháp lập cụ thể 36 m co l 2.2.2.1 Trình tự lập Bảng Cân Đối Kế Toán Hợp Nhất Báo cáo Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh Hợp Nhất 36 an Lu 2.2.2.2 Trình tự lập Báo cáo Lƣu Chuyển Tiền Tệ Hợp Nhất 44 2.2.2.3 Trình tự lập Thuyết Minh Báo Cáo Tài Chính Hợp Nhất 45 2.3.2 Hạn chế, nhƣợc điểm khó khăn cịn tồn 46 y 2.3.1 Ƣu điểm thuận lợi 45 te re Công ty CP Đầu Tƣ Lạc Hồng 45 n va 2.3Đánh giá tình hình lập trình bày Báo Cáo Tài Chính Hợp Nhất 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế, nhƣợc điểm khó khăn 48 t to 3CHƢƠNG : GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VIỆC LẬP VÀ TRÌNH BÀY BÁO ng CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT TẠI CÔNG TY CP ĐẦU TƢ LẠC HỒNG 51 hi ep 3.1Quan điểm hoàn thiện 51 3.1.1 Phù hợp với quy định chuẩn mực kế toán chế độ kế tốn Việt Nam, n w hịa hợp với chuẩn mực kế toán quốc tế 51 lo 3.1.2 Phù hợp với đặc điểm hoạt động yêu cầu sử dụng thông tin 51 ad y th 3.2Giải pháp hoàn thiện việc lập trình bày báo cáo tài hợp ju công ty CP Đầu Tƣ Lạc Hồng 52 yi pl 3.2.1 Giải pháp liên quan đến nội dung tổ chức cơng tác kế tốn 52 ua al 3.2.2 Giải pháp liên quan đến phƣơng pháp đo lƣờng giá trị 53 n 3.2.3 Giải pháp liên quan đến việc tổ chức quy trình thu thập thơng tin phục vụ va n cho Báo cáo tài hợp 54 ll fu 3.2.4 Giải pháp liên quan đến trình tự phƣơng pháp lập cụ thể 56 oi m 3.2.4.1 Giải pháp liên quan đến trình tự phƣơng pháp lập Bảng cân at nh đối kế toán hợp 56 3.2.4.1.1 Đối với bƣớc tách lợi ích cổ đông thiểu số 56 z z 3.2.4.1.2 Đối với bƣớc hợp khoản đầu tƣ vào công ty liên vb 58 j ht kết k m 3.2.4.2 Giải pháp liên quan đến trình tự phƣơng pháp lập Báo cáo gm kết hoạt động kinh doanh hợp 61 m co l 3.2.4.2.1 Đối với bƣớc tách lợi ích cổ đơng thiểu số 61 3.2.4.2.2 Đối với bƣớc hợp khoản đầu tƣ vào công ty liên 62 an Lu kết 3.2.4.3 Bút toán kết chuyển 63 y thông tin Báo cáo tài hợp 66 te re 3.2.4.5 Giải pháp liên quan đến kiểm soát đánh giá chất lƣợng n đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 63 va 3.2.4.4 Thiết lập lại Bảng tổng hợp tiêu hợp Bảng cân 3.3Kiến nghị 66 t to 3.3.1 Đối với quan quản lý nhà nƣớc 66 ng 3.3.2 Đối với công ty CP Đầu Tƣ Lạc Hồng 68 hi ep K ẾT LUẬN 71 n w lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z j ht vb k m gm m co l an Lu n va y te re DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT t to -oOo - ng hi ep BCTC : Báo cáo tài BCTCHN : Báo cáo tài hợp : Thu nhập doanh nghiệp w TNDN : Tài sản cố định n TSCĐ lo : Kết hoạt đông kinh doanh BCĐKTHN : Bảng cân đối kế toán hợp BCLCTTHN : Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ hợp ad KQHĐKD ju y th : Cổ phần : Xây dựng ua al : Thƣơng mại n TM pl XD yi CP va : Chuẩn mực kế toán Việt Nam IAS : Chuẩn mực kế toán quốc tế n VAS ll fu oi m at nh z z j ht vb k m gm m co l an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU t to oOo ng hi ep Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức n w Sơ đồ 2.2 : Mơ hình máy kế tốn lo Bảng 1.1 So sánh chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS27) với chuẩn mực kế toán Việt ad Nam (VAS25) y th ju Bảng 3.1 Bảng tổng hợp tiêu hợp Bảng cân đối kế toán Báo cáo yi kết hoạt động kinh doanh pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z j ht vb k m gm m co l an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng PHẦN MỞ ĐẦU t to Tính cấp thiết đề tài ng hi Với bối cảnh kinh tế nƣớc ta vận hành theo chế thị ep trƣờng hội nhập kinh tế quốc tế nên cạnh tranh diễn ngày liệt n w lĩnh vực kinh doanh Để vững mạnh thị trƣờng, doanh nghiệp lo tổ chức kinh tế có xu hƣớng hợp tác với theo hình thức hợp kinh ad doanh để tạo thành tập đoàn kinh tế theo mơ hình cơng ty mẹ - cơng ty có y th ju quy mô lớn nhằm giảm đối thủ cạnh tranh, đa dạng hóa ngành nghề, mở rộng thị yi trƣờng Vì vậy, yêu cầu đặt cho tập đồn kinh tế phải mơ tả đƣợc pl ua al tranh tồn cảnh tình hình tài kết hoạt đơng sản xuất kinh doanh tổng thể hợp Hệ thống báo cáo tài hợp kết quy trình n n va hợp báo cáo tài , phƣơng tiện hữu ích để cung cấp thơng tin cho ll fu nhiều đối tƣợng sử dụng , đặc biệt cung cấp thông tin cho cổ đông công ty oi m mẹ nh Báo cáo tài hợp tổng hợp trình bày cách tổng qt tồn at diện tình hình tài sản, nợ phải trả, nguồn vốn chủ sở hữu thời điểm kết thúc năm z z tài chính, tình hình kết hoạt động kinh doanh năm tài tập đoàn nhƣ vb j ht doanh nghiệp độc lập khơng tính đến ranh giới pháp lý công ty mẹ - m công ty riêng biệt Do đó, đảm bảo thơng tin xác trung thực Báo k cáo tài hợp vấn đề quan trọng đặt cho doanh nghiệp để giúp cho gm l đối tƣợng liên quan đánh giá đƣa định đắn tƣơng lai m co Công ty CP Đầu Tƣ Lạc Hồng hoạt động theo mơ hình cơng ty mẹ - công ty an Lu với nhiều lĩnh vực kinh doanh nhƣ : xây dựng, dịch vụ vận tải, đại lý hàng hải… Trong trình khảo sát Cơng ty , tác giả nhận thấy quy trình lp Bỏo Mc ớch nghiờn cu (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng y chớnh hợp Công ty Cổ Phần Đầu Tƣ Lạc Hồng” te re giả chon đề tài để nghiên cứu : “ Hồn thiện việc lập trình bày Báo cáo tài n va cáo tài hợp cịn tồn hạn chế cần hồn thiện Đây l lý tỏc (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng tin vay l 398.000.000 đồng (Bằng chữ: Ba trăm chín mươi tám triệu đồng chẵn./.) Thời hạn t to vay 48 tháng kể từ ngày giải ngân khoản vay đầu tiên, mục đích sử dụng tiền vay toán ng tiền mua ô tô Tài sản chấp đảm bảo cho khoản vay nói xe tơ HUYNDAI mang biển hi đăng ký 28H-6717 theo hợp đồng chấp ngày 16/11/2009 Công ty Techcombank Đông ep Đô Theo lịch trả nợ, khoản vay đến hạn trả năm 2011 99.500.004 đồng (4)Khoản vay theo hợp đồng tín dụng trung, dài hạn số 1005VP015/HĐTD-TDH/2010 ngày w n 17/06/2010 Công ty Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội, hạn mức vay 20.000.000.000 đồng lo (Bằng chữ:Hai mươi tỷ đồng chẵn./.) Thời hạn vay 60 tháng kể từ ngày giải ngân khoản vay đầu ad tiên Mục đích sử dụng tiền vay để thực dự án đầu tƣ phát triển “Xây dựng khu du lịch nghỉ y th ngơi, tắm khoáng, chữa bệnh vui chơi giải trí” xã Sào Báy, huyện Kim Bơi, tỉnh Hồ Bình Tài ju yi sản chấp đảm bảo cho khoản vay nói Quyền sử dụng đất Dự án Khu đô thị pl chùa Hà Tiên - Vĩnh Yên - Vĩnh Phúc với tổng diện tích 3.469 m2 thuộc quyền sở hữu Công ty ua al Cổ phần Đầu tƣ Lạc Hồng theo hợp đồng chấp quyền sử dụng đất cho ngƣời thứ ba vay vốn ngày n 18 /06/2010 bên Công ty Cổ phần Đầu tƣ Lạc Hồng, Công ty Cổ phần Thƣơng mại Du n va lịch Lạc Hồng Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội Giá trị tài sản chấp Hợp đồng fu 18.300.000.000 đồng (Bằng chữ : Mƣời tám tỷ, ba trăm triệu đồng chẵn./.) theo Biên định giá tài ll sản chấp số 602-660/0910VP021/BBĐG lập ngày 17/06/2010 Bên chấp, Bên vay vốn oi m Bên ngân hàng VỐN CHỦ SỞ HỮU 19.1 Chi tiết vốn đầu tƣ chủ sở hữu at nh 19 z z Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010, cổ đơng góp đủ vốn theo Giấy chứng nhận đăng ký Cộng 81.000.000.000 8.100.000 100,00% n va Giao dịch vốn với chủ sở hữu 41,56% 10,00% 1,11% 47,33% an 3.366.000 810.000 90.000 3.834.000 Lu 33.660.000.000 8.100.000.000 900.000.000 38.340.000.000 om Ông Lê Xuân Trƣờng Ông Trần Văn Nghĩa Ơng Nguyễn Duy Đơn Các cổ đơng khác 31/12/2010 Tỷ lệ tổng vốn cổ phần % l.c Số cổ phiếu nắm giữ CP gm 19.2 Tổng số vốn góp VND k jm STT Cổ đông ht vb kinh doanh Công ty c phn Chi tit nh sau: y te re (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng t to ng hi ep Vn u t chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm Năm 2009 VND 81.000.000.000 81.000.000.000 81.000.000.000 81.000.000.000 31/12/2010 CP 01/01/2010 CP 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 - 8.100.000 8.100.000 8.100.000 - Cổ phiếu n w 19.3 Năm 2010 VND lo ad ju y th Số lƣợng cổ phiếu đƣợc phép ban hành Số lƣợng cổ phiếu đƣợc phát hành góp vốn đầy đủ + Cổ phiếu thường + Cổ phiếu ưu đãi Số lƣợng cổ phiếu đƣợc mua lại + Cổ phiếu thường + Cổ phiếu ưu đãi Số lƣợng cổ phiếu lƣu hành + Cổ phiếu thường + Cổ phiếu ưu đãi yi pl n ua al n va ll fu oi m Mệnh giá cổ phiếu: 10.000 VND/CP at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng o w (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng n lo ad y th ju yi pl ua al n 19.4 Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu n va VND VND l fu chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái oi lm Vốn đầu tƣ Lợi nhuận phát triển VND sau thuế chƣa phân phối VND VND 672.335.391 1.204.921.863 82.877.257.254 Lợi nhuận năm Tăng khác Tạm chia cổ tức cho cổ đông Tạm phân phối quĩ khen thƣởng, phúc lợi Điều chỉnh hợp Giảm khác 81.000.000.000 vb Cộng - - - 15.601.578.027 160.607.586 (10.530.000.000) (1.500.000.000) (40.080.416) (2.343.857.440) 15.601.578.027 160.607.586 (10.530.000.000) (1.500.000.000) (40.080.416) (2.343.857.440) 31/12/2009 81.000.000.000 - 01/01/2010 81.000.000.000 om l.c gm 672.335.391 2.553.169.620 84.225.505.011 - 672.335.391 2.553.169.620 84.225.505.011 - - 3.480.782 - 17.502.912.464 (4.050.000.000) (344.181.337) (190.611.946) 17.502.912.464 3.480.782 (4.050.000.000) (344.479.337) (190.611.946) 81.000.000.000 3.480.782 15.471.288.801 97.146.806.974 - an Lu n va re (298.000) - y te ac th 31/12/2010 k Lợi nhuận năm Đánh giá chênh lệch tỷ giá hối đoái Tạm chia cổ tức cho cổ đông (*) Giảm khác Điều chỉnh hợp m - j ht - z 01/01/2009 z at nh Quỹ đầu tƣ 672.037.391 si eg cd jg hg (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng 20 DOANH THU BN HNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ t to Năm 2009 VND 745.786.937.968 11.081.842.000 1.916.660.873 588.364.664.099 13.344.505.091 1.874.918.831 758.785.440.841 603.584.088.021 Năm 2010 VND Năm 2009 VND 703.127.543.593 6.378.934.404 1.800.785.589 553.345.721.562 10.433.162.889 1.173.471.435 711.307.263.586 564.952.355.886 Năm 2010 VND Năm 2009 VND 4.021.001.318 - 1.626.703.626 97.780.704 308.086.543 4.021.001.318 2.032.570.873 ng Năm 2010 VND hi ep Doanh thu hoạt động xây lắp Doanh thu chuyển nhƣợng bất động sản Doanh thu cho thuê w n Cộng lo ad GIÁ VỐN HÀNG BÁN ju y th 21 yi pl Giá vốn hoạt động xây lắp Giá vốn chuyển nhƣợng bất động sản Giá vốn cho thuê n ua al n va Cộng DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH ll fu 22 oi m k jm ht vb CHI PHÍ TÀI CHÍNH z 23 z Cộng at nh Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi đầu tƣ trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu Cổ tức, lợi nhuận đƣợc chia THU NHẬP KHÁC n va 24 11.622.419.941 an 14.516.983.748 Lu Cộng 11.622.419.941 - om 13.284.181.950 17.101.797 1.215.700.001 Năm 2009 VND l.c Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá chƣa thực Phí bảo lãnh d thu gm Nm 2010 VND y te re (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng t to ng hi ep Nm 2010 VND Nm 2009 VND Hồn nhập chi phí bảo hành cơng trình 270.083.147 - Cộng 270.083.147 - Năm 2010 VND Năm 2009 VND 21.976.975 - 21.976.975 - 25 CHI PHÍ KHÁC n w lo Phạt nộp chậm bảo hiểm ad Cộng y th CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH ju 26 Năm 2009 VND 23.658.322.151 227.540.490 227.540.490 23.885.862.641 20.753.195.294 (229.630.864) 119.912.051 (308.086.543) (41.456.372) 20.523.564.430 6.155.409.687 5.151.617.267 yi Năm 2010 VND pl al n ua Lợi nhuận kế toán Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế - Cộng: Chi phí khơng khấu trừ - Trừ: Lợi nhuận chia từ liên doanh - Trừ: Lãi chia từ công ty liên kết Thu nhập chịu thuế n va ll fu at nh LỢI NHUẬN SAU THUẾ CỦA CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ z 27 oi m Chi phí thuế TNDN hành z ht vb (93.354) 201.808.681 2.422.272 - 201.715.327 2.422.272 k om l.c gm Cộng 28 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Năm 2009 VND jm Công ty CP TM DL Lạc Hồng Công ty CP Xây dựng Lạc Hồng số Năm 2010 VND Lu Năm 2009 VND 17.301.197.137 15.599.155.755 Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông: - - - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm - y te re (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng n va Li nhun k toỏn sau thuế thu nhập doanh nghiệp an Năm 2010 VND - (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng t to ng Li nhun hoc l phõn b cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông 17.301.197.137 15.599.155.755 Cổ phiếu phổ thơng lƣu hành bình qn năm 8.100.000 8.100.000 2.136 1.926 hi Lãi cổ phiếu ep Thông tin bên liên quan Số dư với bên liên quan w NHỮNG THÔNG TIN KHÁC n VI lo ad y th ju Cho vay ngắn hạn Bệnh viện An Sinh Hà Nội yi pl 01/01/2010 VND 8.800.000.000 8.800.000.000 - 1.195.316.380 958.640.000 236.676.380 236.676.380 236.676.380 n ua al Phải thu khác Công ty CP Đầu tƣ Lạc Hồng Vinashin Công ty CP Đầu tƣ XD Lạc Hồng - Tam Đảo 31/12/2010 VND ll fu Số liệu so sánh n va oi m Là số liệu Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 at nh năm 2009 đƣợc kiểm toán Cơng ty TNHH Dịch vụ Kiểm tốn Tƣ vấn UHY Một số tiêu đƣợc phân loại lại theo Thông tƣ số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài z z chính, nhằm mục đích so sánh với Báo cáo tài ht vb jm Trong năm 2010 Công ty mẹ đầu tƣ thêm vào công ty Công ty Cổ phần Xây k dựng Lạc Hồng số Công ty Cổ phần Xây dựng Lạc Hồng số Theo số liệu so sánh l.c gm khơng hồn tồn so sánh đƣợc om Hà Nội, ngày 05 tháng 04 năm 2011 Tổng Giám đốc Đỗ Thị Hiếu Lê Xuân Trƣờng an Lu Kế toán trƣởng n va y te re (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng t to ng hi ep n w lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng t to ng hi ep n w lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng t to ng hi ep n w lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z j ht vb k m gm m co l an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng t to ng hi ep n w lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z j ht vb k m gm m co l an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng o w (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng n ad lo yi u yj th pl al n ua n va oi m ll fu at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu va n y te re ac th si eg cd jg hg (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng t to ng hi ep n w lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z j ht vb k m gm m co l an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng t to ng hi ep n w lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z j ht vb k m gm m co l an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng t to ng hi ep n w lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z j ht vb k m gm m co l an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.viỏằc.lỏưp.v.trơnh.by.bĂo.cĂo.ti.chưnh.hỏằÊp.nhỏƠt.tỏĂi.cng.ty.cỏằã.phỏĐn.ỏĐu.tặ.lỏĂc.hỏằng