Thực tậpbáo cáo quản trị tài chính trong doang nghiệpthương mại

TRƯỜNG ĐH KINH TẾ KỸ THUẬT CÔNG NGHIỆP KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH .o0o THỰC TẬP BÁO CÁO QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TRONG DOANG NGHIỆP THƯƠNG MẠI Giáo viên hướng dẫn : NĂM 2021 PHỤ LỤC để cấp chuẩn n dụng cho nhóm khách hàng Yêu cầu 1:Thu thập báo cáo tài gồm : Bảng cân đối kế tốn, báo cáo kết kinh doanh, báo cáo lưu chyển ền tệ, ……………………………………… 23 thuyết minh báo cáo tài từ năm Yêu cầu 11 Phân ch nh hình quản lý khoản phải thu doanh nghiệp đưa thời hạn n dụng hợp lý 2016 đến 2019……………………………………… u cầu 2.Lập bảng theo dõi nh hình tốn lãi vay nợ doanh ……………………………………… 25 nghiệp……………………………………….4 Yêu cầu 12 Phân ch nh hình quản lý Yêu cầu 3.Lập bảng theo dõi lãi khoản phải thu doanh nghiệp doanh nghiệp mua ( bán ) trả góp, vay nh tỷ lệ chiết khấu phù hợp với doanh ền trả góp …………………………… nghiệp.………………………………27 Yêu cầu Lập bảng theo dõi nh hình Yêu cầu 13 Trong trường hợp có nợ khó địi( rủi ro tài chính) cơng ty có hướng giải ? Em tư vấn thêm cách xử trí tăng giảm tài sản cố định……………………………………….7 Yêu cầu Lập bảng kiểm kê tài sản cố định doanh nghiệp ………………………………………13 ……………………………………… 29 Yêu cầu Lập bảng nh hiệu Yêu cầu 15 Phân ch diễn biến, rủi ro nguồn tài trợ ngắn hạn sử dụng vốn cố định doanh ……………………………………… 30 nghiệp………………………………17 Yêu cầu 16 Tùy vào loại hình doanh nghiệp Yêu cầu Lập bảng kê nh hình quản trị ền phân ch thu thập số liệu mặt doanh nguồn vốn vay doanh nghiệp trình nghiệp……………………………………… 19 bày Yêu cầu Lập nhật ký quản trị ền mặt doanh nghiệp Đánh giá, nhận xét, đưa giải pháp bảng……………………………………… 34 Yêu cầu 17 Tính chi phí sử dụng vốn vay từ nguồn vốn ……………………………………… .21 vay……………………………………… 40 Yêu cầu 10 Phân ch nh hình quản lý khoản phải thu doanh nghiệp ……………………………………… .43 Yêu cầu 19 Tính lợi nhuận doanh nghiệp theo phương pháp trực ếp gián êp Yêu cầu 20 Tính tỷ suất lợi nhuận để so sánh chất lượng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp……………46 Yêu cầu 22 Hãy dự báo bảng cân đối kế tốn năm tới cơng ty u cầu 21 Dự báo báo cáo kết kinh doanh năm kế ……………………………………… 64 hoạch ……………………………………… 48 TUẦN YÊU CẦU : Thu thập báo cáo thường niên Cơng ty cổ phần tập đồn KIDO ( KINH ĐƠ ) Báo cáo tài hợp năm 2017 Báo cáo tài hợp năm 2018 Báo cáo tài hợp năm 2019 Báo cáo tài hợp năm 2020 YÊU CẦU : Tính ền lãi, lập bảng theo dõi nh hình tốn lãi vay nợ doanh nghiệp Nhà Dư nợ đầu kì cung cấp 2016 152.890.507.106 Trả nợ kì Lãi vay Dư nợ cuối kỳ 1.688.762.205.533 38.641.269.719 1.841.652.412.642 2017 1.841.652.412.642 314.349.318.183 157.27.650.519 2.159.002.030.873 2018 2.159.002.030.873 30.727.874.795 155.684.754.431 2.186.986.864.002 2019 2.186.986.864.002 289.819.796.390 153.938.976.233 1.837.084.098.312 2020 1.837.084.098.312 712,785,374,827.0 123.638.679.427 2,549,869,473,139 Giải thích Dư nợ đầu kỳ = Vay nợ thuế tài ngắn hạn đầu kỳ + Vay nợ thuế tài dài hạn đầu kỳ NĂM 2016 ( số liệu lấy Bảng Cân đối Kế Toán năm 2016 trang ) * +152.890.507.106 tổng dư nợ đầu kì NNH (116.390.057.109 )* dư nợ đầu kì (36.500.000.000)* NDH +1.841.652.412.642 Tổng dư nợ cuối kì NNH(843.698.690.786)* dư nợ cuối kì (997.954.021.856)* NDH +1.688.762.205.533 lãi vay 2016 lấy bảng kết hoạt động kinh doanh trang NĂM 2017 ( số liệu lấy Bảng Cân đối Kế toán Năm 2017 trang 70 )** +1.841.652.412.642 tổng dư nợ đầu kì NNH (843.698.690.786 )** dư nợ đầu kì (997.954.021.856)** NDH + 2.159.002.030.873 Tổng dư nợ cuối kì NNH(1.291.314.766.741)** dư nợ cuối kì (864.687.264.084)** NDH +157.27.650.519 lãi vay 2017 lấy bảng kết hoạt động kinh doanh trang 70 NĂM 2018 ( số liệu lấy Bảng Cân đối Kế toán Năm 2018 trang )*** +2.159.002.030.873 tổng dư nợ đầu kì NNH (1.291.314.766.741 )*** dư nợ đầu kì (864.687.264.084)***NDH +2.186.986.864.002Tổng dư nợ cuối kì NNH(1.720.284.478.266)*** dư nợ cuối kì (466.444.582.954)*** NDH +1.688.762.205.533 lãi vay 2018 lấy bảng kết hoạt động kinh doanh trang NĂM 2019 ( số liệu lấy Bảng Cân đối Kế toán Năm 2019 trang 8)**** +2.186.986.864.002 tổng dư nợ đầu kì NNH (1.720.284.478.266 )**** dư nợ đầu kì (466.444.582.954)**** NDH +1.841.652.412.642 Tổng dư nợ cuối kì NNH(1.688.927.293.678)**** dư nợ cuối kì (207.981.971.183)**** NDH +153.938.976.233 lãi vay 2019 lấy bảng kết hoạt động kinh doanh trang Năm 2020 (Số liệu lấy bảng cân đối kế toán năm 2020 ) + 1.841.652.412.642 Tổng dư nợ đầu kì NNH(1.688.927.293.678) dư nợ đầu kì (207.981.971.183) NDH +2,549,869,473,139 Tổng dư nợ cuối kì NNH (2,540,992,898,218) dư nợ cuối kì (8,876,574,921) + 153.938.976.233 lãi vay 2019 lấy bảng kết hoạt động kinh doanh trang TUẦN YÊU CẦU : Lập bảng theo dõi lãi doanh nghiệp mua ( bán ) trả góp, vay ền trả góp NĂM Tiền góp Tiền lãi Tiền gốc Tiền gốc lại 2016 395,368,576,395 95.709.391.346 -299,659,185,049 2,141,311,897,691 2017 2,149,641,639,021 161.220.248.439 1,988,421,390,582 4,144,423,421,407 2018 2,485,339,948,144 178.621.755.022 2,306,718,193,122 4,493,447,254,342 2019 2,459,535,929,129 159.918.346.837 2,299,617,582,292 4,196,526,847,153 2020 2,008,862,540,689 143.874.132.256 1.864.988.408.433 4,414,857,881,572 Giải thích : -Tiền lãi = chi phí tài ( lấy “ Bảng báo cáo kết kinh doanh “ năm 2016-2019 ) -Tiền gốc = [vay ngắn hạn( đk ) +chi phí phải trả ( đk) + Vay dài hạn ( đk) ) – (vay ngắn hạn( ck ) +chi phí phải trả ( ck) + Vay dài hạn ( ck)] Trong bảng Cân đối kết toán năm 2016-2019 - Tiền góp = ền lãi + ền gốc - Tiền gốc lại = Vay NH( ck) + vay DH( ck ) + Tiền gốc NHẬN XÉT CHUNG : Tiền góp năm 2017 tăng 1,754,273,062,626 VND đồng tương ứng với tăng 20% so với năm 2016 Tiền góp năm 2018 tăng 335,698,309,123 tương ứng với tăng 0.4 % so với năm 2017 - Tiền góp năm 2019 giảm -25,804,019,015 tương ứng giảm so với năm 2018 YÊU CẦU 4: Lập bảng theo dõi nh hình tăng (giảm) tài sản cố định Năm 2016 VND Khoản Số dư đầu năm Tăng mục năm Giảm năm Số dư cuối năm A TSCĐ hữu hình Nguyên giá 434.244.877.646 1,382,253,928,194 3.554.848.982 1.385.808.777.176 Giá trị hao mòn lũy kế 174.021.400.412 597,973,153,018 1.709.984.625 599.683.137.643 Giá trị cịn lại B TSCĐ vơ hình 260.223.477.234 786.125.639.533 Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Giá trị cịn lại C TSCĐ th tài Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế 439.243.824.854 37.207.789.278 402.036.035.576 3.644.243.540 14.191.924.331 8.750.581.042 3.929.939.531 - 457.079.992.725 - 49.888.309.851 - - 407.191.682.874 Giá trị cịn lại GIẢI THÍCH +434.244.877.646 : Ngun Giá Tổng giá trị TSCĐHH năm 2016 trang 26 Bảng Thuyết Minh BCTC +1,382,253,928,194 : Tăng năm TSCĐHH năm 2016 trang 26 Bảng Thuyết Minh BCTC +3.554.848.982 : Giảm nguyên giá TSCĐHH năm 2016 trang 26 Bảng Thuyết Minh BCTC +1.385.808.777.176 : Giá trị lại nguyên giá TSCĐHH năm 2016 trang 26 Bảng Thuyết Minh BCTC +174.021.400.412 : Giá trị hao mòn Lũy kế số dư đầu năm TSCĐHH năm 2016 trang 26 Bảng Thuyết Minh BCTC +597,973,153,018 :Tăng năm giá trị hao mòn lũy kế TSCĐHH năm 2016 trang 26 Bảng Thuyết Minh BCTC +1.709.984.625 : Giảm năm giá trị hao mòn lũy kế TSCĐHH năm 2016 trang 26 Bảng Thuyết Minh BCTC +599.683.137.643 : Giá trị lại giá trị hao mòn lũy kế TSCĐHH năm 2016 trang 26 Bảng Thuyết Minh BCTC NĂM 2017 Khoản mục Số dư đầu năm A TSCĐ hữu hình Nguyê n giá Giá trị hao mòn lũy kế Giá trị lại B TSCĐ vơ hình Ngu n giá Giá trị hao mịn lũy kế Giá trị lại Tăng năm Giảm năm 1.385.808.777.176 2,307,928,166,43 28.884.351.065 599.683.137.643 1,034,200,946,88 23.708.169.533 882.896.790.489 475.079.992.725 Số dư cuối năm 2.336.812.517.495 1.057.909.116.417 1.278.909.401.078 819.580.857.925 49.888.309.851 1.447.710.554.353 - GIẢI THÍCH: 350.000.000.00 - 1.169.580.857.925 - 1.053.316.717.006 116.264.140.919 +1.385.808.777.176 : Nguyên Giá Tổng giá trị TSCĐHH năm 2017 trang 94-95 Bảng Thuyết Minh BCTC +2,307,928,166,430 : Tăng năm TSCĐHH năm 2017 trang 94-95Bảng Thuyết Minh BCTC +28.884.351.065 : Giảm nguyên giá TSCĐHH năm 2017 trang 94-95 Bảng Thuyết Minh BCTC +2.336.812.517.495 :Giá trị lại nguyên giá TSCĐHH năm 201 trang 94-95 Bảng Thuyết Minh BCTC +599.683.137.643 : Giá trị hao mòn Lũy kế số dư đầu năm TSCĐHH năm 2017 trang 94-95 Bảng Thuyết Minh BCTC +1,034,200,946,884 :Tăng năm giá trị hao mòn lũy kế TSCĐHH năm 2016 trang 26 Bảng Thuyết Minh BCTC +23.708.169.533: Giảm năm giá trị hao mòn lũy kế TSCĐHH năm 2016 trang 26 Bảng Thuyết Minh BCTC +1.057.909.116.417: Giá trị lại giá trị hao mòn lũy kế TSCĐHH năm 2017 trang 94-95 Bảng Thuyết Minh BCTC +882.896.790.489 :Tăng năm giá trị lại TSCĐHH năm 2017 trang 94-95 Bảng Thuyết Minh BCTC +1.278.909.401.078 : số dư cuối năm giá trị lại TSCĐHH năm 2017 trang 94-95 Bảng Thuyết Minh BCTC NĂM 2018 Khoản mục A TSCĐ hữu hình Nguyên giá Số dư đầu năm Tăng năm 2.336.812.517.495 1,808,271,606,464 10 Giảm năm 112.794.871.112 281.688.112.985 Số dư cuối năm 2.202.754.590.561