BẠN NÀO CẦN TÀI LIỆU HOẶC GIẢI THÍCH THÊM THÌ LIÊN HỆ MÌNH QUA SỐ ĐIỆN THOẠI: 0345283544 ĐIỂM BẢO VỆ 8.0Đ - CÔ VÂN MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU ....................................................................................................... 3 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG ........................................................... 6 1.1. Giới thiệu về doanh nghiệp xây dựng....................................................... 6 1.1.1. Tổng quan công ty.......................................................................... 6 1.1.2. Quá trình hình thình và phát triển .................................................. 7 1.1.3. Tôn chỉ hoạt động......................................................................... 10 1.1.4. Lĩnh vực kinh doanh..................................................................... 10 1.1.5. Cơ cấu tổ chức.............................................................................. 14 1.1.6. Nhân lực và máy móc:.................................................................. 16 1.2. Phân tích môi trường kinh doanh của doanh nghiệp xây dựng............ 17 1.2.1. Môi trường vĩ mô: ........................................................................ 17 1.2.2. Môi trường vi mô ......................................................................... 19 CHƯƠNG 2. PHÂN TÍCH CÁC HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP........ 22 2.1. Phân tích cơ cấu và sự biến động tài sản ................................................... 22 2.1.1. Tài sản ngắn hạn.................................................................................. 27 2.1.2. Tài sản dài hạn..................................................................................... 29 2.2. Phân tích cơ cấu và sự biến động nguồn vốn ......................................... 32 2.2.1. Phân tích nợ phải trả..................................................................... 35 2.2.2. Phân tích vốn chủ sở hữu ............................................................. 37 2.3. Phân tích BC kết quả hoạt động kinh doanh.............................................. 38 2.3.1. Phân tích chi tiết lợi nhuận từ hoạt động BH và CCDV:.................... 41 2.3.1.2. Doanh thu thuần ........................................................................... 42 2.3.1.3. Giá thành sản phẩm toàn bộ sản phẩm tiêu thụ:........................... 42 2.3.2. Phân tích chi tiết lợi nhuận từ hoạt động tài chính:...................... 46 2.5. Phân tích các tỷ số tài chính ......................................................... 50 2.5.2. Hệ số tài trợ......................................................................................... 50 2.5.3.Hệ số thanh toán lãi vay ...................................................................... 51 2.5.4.Tỷ suất đầu tư...................................................................................... 51 2.5.5. Tỷ suất tự tài trợ tài sản ............................................................... 52 5 2.5.6. Phân tích tình hình công nợ và khả năng thanh toán của công ty52 2.5.6.1. Tình hình công nợ......................................................................... 52 2.5.6.2. Khả năng thanh toán..................................................................... 54 2.5.6.3. Phân tích Dupont các tỷ số tài chính ............................................ 61 CHƯƠNG 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ....................................................... 62 3.1. Kết luận: ................................................................................................. 62 3.2. Kiến nghị: ............................................................................................... 63 6 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG 1.1. Giới thiệu về doanh nghiệp xây dựng 1.1.1. Tổng quan công ty Tên đầy đủ: CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 5 Tên giao dịch: SONG DA 5 JOINT STOCK COMPANY Tên viết tắt: SONG DA 5 JSC Vốn điều lệ: 259,998,480,000 VND Mã số thuế: 0100886857 Trụ sở chính: Tầng 5, Tháp B, Tòa nhà HH4, Khu đô thị Sông Đà Mỹ Đình, Phường Mỹ Đình 1, Quận Nam Từ Liêm, Hà Nội Điện thoại: (+8424) 222 555 86 Fax: (+8424) 222 555 58 Website: www.songda5.com.vn Email: contactsongda5.com.vn1 1 Nguồn: songda5.com.vn 7 1.1.2. Quá trình hình thình và phát triển Công ty cổ phần Sông Đà 5 được chuyển đổi từ Công ty Sông Đà 5 – Doanh nghiệp Nhà nước thuộc Tổng công ty Sông Đà theo Quyết định 1720QĐBXD ngày 04112004 của Bộ Xây dựng; thành lập ngày 26 tháng 03 năm 1990 với tên ban đầu là Công ty xây dựng thuỷ điện Vĩnh Sơn. Dù thành lập trong thời kỳ đầu đổi mới với muôn vàn khó khăn, nhưng tập thể cán bộ công nhân viên của Công ty đã đoàn kết nỗ lực xây dựng và bàn giao công trình đúng tiến độ. Trải qua hơn 25 xây dựng và trưởng thành, thương hiệu Sông Đà 5 gắn bó với thành công của các công trình có quy mô lớn bậc nhất và trọng điểm của quốc gia như thủy điện Hòa Bình, thủy điện Tuyên Quang, thủy điện Sơn La, thủy điện Lai Châu... Trong quá trình phát triển, Sông Đà 5 đã không ngừng đa dạng hóa nghành nghề kinh doanh, đổi mới và hoàn thiện các nguồn lực gồm tiềm lực tài chính, nguồn nhân lực, thiết bị thi công; để hiện thực hóa mục tiêu đưa Sông Đà 5 ngày càng vươn xa, ngang tầm với các doanh nghiệp lớn mạnh trong nước và khu vực. 8 Nhận thức rất rõ tầm quan trọng của nền kinh tế tri thức, lấy con người làm trọng tâm, Sông Đà 5 luôn chú trọng vào công tác đào tạo, xây dựng đội ngũ kỹ sư, kỹ thuật, cán bộ quản lý hiểu biết pháp luật, tinh thông nghề nghiệp và có kỹ năng kinh doanh giỏi, cùng lực lượng công nhân lành nghề có kỷ luật lao động cao, sẵn sàng làm chủ công nghệ tiên tiến. Trong công tác quản lý và thi công, Sông Đà 5 luôn ứng dụng tiến bộ kỹ thuật, công nghệ mới, tăng cường hợp tác với các tổ chức trong và ngoài nước, đầu tư thiết bị thi công và sản xuất vật liệu tiên tiến, hiện đại, vươn lên chiếm lĩnh thị trường về công nghệ thi công bê tông đập bản mặt, công nghệ thi công bê tông đầm lăn; công nghệ khoan nổ mìn… Việc áp dụng những công nghệ mới nâng cao tỷ lệ trí tuệ trong sản phẩm, đảm bảo tiến độ, chất lượng, an toàn lao động và nâng cao chất lượng sản phẩm góp phần hoàn thành nhiệm vụ, nâng cao hiệu quả, uy tín của Sông Đà 5 trong lĩnh vực thi công xây lắp công trình. Sông Đà 5 áp dụng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001: 2008 cho công tác quản lý chất lượng thi công công trình. Nhận thức rõ chất lượng công trình cùng sự hài lòng của chủ đầu tư chính là thước đo chủ yếu cho sự phát triển bền vững của Công ty. Do vậy, chúng tôi cam kết đặt chất lượng công trình và sản phẩm lên hàng đầu.2 2 Nguồn: songda5.com.vn 9 10 1.1.3. Tôn chỉ hoạt động 3 1.1.4. Lĩnh vực kinh doanh Xây dựng CT công nghiệp: • Công trình thủy điện Yaly: Công trình thuỷ điện Ialy thuộc hệ thống bậc thang thủy điện trên sông Sêsan. Với diện tích trên 20km2, công trình Nhà máy thủy điện Ialy nằm giáp ranh giữa 2 huyện Chưpăh (tỉnh Gia Lai) và huyện Sa Thầy (tỉnh Kon Tum). Thông tin chính: o Chủ đầu tư: Tập đoàn Điện lực Việt Nam o Tổng mức đầu tư: 8300 tỷ VNĐ o Địa điểm xây dựng: huyện Chupah, tỉnh Gia Lai o Thời gian thi công: 1989 2003 3 Nguồn: songda5.com.vn 11 o Số tổ máy: 04 tổ máy o Công suất lắp máy Nlm=720 MW o Điện lượng trung bình năm: E0= 1,295 tỷ kW Hạng mục thi công của Sông Đà 5: o Thi công các hạng mục chính: Nhà máy, đào hầm, công trình tuyến năng lượng o Sản xuất vật liệu phục vụ thi công o • Công trình thủy điện Sơn La Sơn La là nhà máy thủy điện lớn nhất Đông Nam Á, một trong những công tình trọng điểm quốc gia, đặc biệt về chất lượng, tiến độ và an toàn lao động. Thông tin chính: o Chủ đầu tư: EVN Địa điểm xây dựng: Xã Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La o Tổng mức đầu tư (ước tính): 60.195,928 tỷ đồng o Loại đập: Bê tông đầm lăn, chiều cao 138,1m o Thời gian thực hiện: 2005 2012 o Số tổ máy: 06 tổ máy o Công suất lắp máy Nlm= 2400 MW o Điện lượng trung bình năm: 9.429 triệu KW Hạng mục thi công của Sông Đà 5: o Thi công tuyến áp lực: Đập dâng, công trình xả lũ o Tuyến năng lượng: Cửa lấy nước, đường ống dẫn nước, nhà máy thủy điện, kênh xả o Xây dựng công trình tạm, các hạng mục phụ trợ o Cung cấp, sản xuất vật liệu RCC, CVC Khối lượng chính: o Bê tông RCC: 3.100.000 m3 o Bê tông CVC: 4.781.103 m3 • Công trình thủy điện Lai Châu: Thông tin chính: o Chủ đầu tư: EVN o Địa điểm xây dựng: Xã Nâm Nhùn, huyện Nậm Nhùn, tỉnh Lai Châu o Đập bê tông trọng lực, áp dụng công nghệ thi công đầm lăn RCC 12 o Chiều cao đập: 137m, chiều rộng đáy đập 120m, chiều rộng đỉnh đập 12m o Công suất: 1200 MW o Số tổ máy: 03 tổ máy o Thời gian thi công: 2011 – 2015 Hạng mục thi công của Sông Đà 5: o Thi công các hạng mục công trình phụ trợ và công trình tạm gồm lán trại, đường thi công, o trạm trộn bê tông CVC 120m3h 90 m3h, trạm nghiền 250.000 m3năm, o trạm RCC 720m3h, hệ thống băng tải vận chuyển BT đầm lăn. o Thi công các hạng mục công trình chính: Cửa lấy nước, đường ống áp lực, Nhà máy Khối lượng chính: o RCC: 1.890.660 m3 o CVC: 424.098 m3, cường độ thi công trung bình 12.000 m3tháng, lớn nhất: 22.000 m3tháng Xây dựng CT dân dụng: • Tòa nhà Quốc Hội: Thông tin chính: o Chủ đầu tư: Bộ Xây dựng o Tổng mức đầu tư: trên 6.0000 tỷ VNĐ o Địa điểm xây dựng: Quận Ba Đình, Hà Nội o Kết cấu gồm 02 tầng hầm và 05 tầng nổi, chiều cao 39m, kích thước 102m x 102m, o Diện tích sàn: 63.240 m2, diện tích 5 tầng nổi 36.540 m2, diện tích 2 tầng hầm với diện tích 26.700m2 o Thời gian thi công: 2011 2014 Hạng mục Sông Đà 5 đã thực hiện: o Thi công kết cấu phần tầng hầm, phần thân và công tác hoàn thiện công trình. • The Golden An Khánh: Thông tin chính: o Chủ đầu tư: Công ty Cổ phần Sông Đà – Hoàng Long o Tổng mức đầu tư: 3.000 tỷ đồng 13 o Địa điểm xây dựng: Khu đô thị Nam An Khánh, huyện Hoài Đức, Hà Nội o Thời gian thi công: 2014 – 2016 o Tổng số căn hộ: 816 căn Các hạng mục chính của công trình: o Thi công xây dựng, cung cấp và lắp đặt thiết bị, hoàn thiện công trình, hạ tầng kỹ thuật, cảnh quan sân vườn, giao thông tòa nhà 18T2 o Thi công, nén tĩnh cọc thí nghiệm tòa nhà 18T1, 18T2 thuộc dự án Khu chung cư cao tầng, dịch vụ thương mại HH6 – Giai đoạn 1 Khu đô thị mới Nam An Khánh – Hoài Đức – Hà Nội Xây dựng CT giao thông: • Tuyến đường sắt thí điểm Hà Nội (Metro) Đoạn Nhổn Ga Hà Nội. Thông tin chính: o Chủ đầu tư: Ban Quản lý Đường sắt Đô thị Hà Nội o Nhà thầu chính: Posco EC o Địa điểm thi công: từ thị trấn Nhổn đến quận Hoàng Mai – Hà Nội o Tổng chi phí ước tính: 1.500 tỷ đồng o Thời gian thực hiện: 2013 2018 o Số lượng ga: 12 ga (8 ga trên cao, 4 ga ngầm) o Tổng chiều dài: 21,5 km Các hạng mục chính của công trình: o Khoan cọc nhồi Thiết kế công trình4 . 4 Nguồn: songda5.com.vn 14 1.1.5. Cơ cấu tổ chức Hội đồng quản trị: • Ông Trần Anh Đức Chủ tịch Hội đồng quản trị Công ty • Ông Nguyễn Đắc Điệp Tổng giám đốc Ủy viên Hội đồng quản trị • Ông Nguyễn Ngọc Đông Phó Tổng giám đốc Công ty Ủy viên Hội đồng quản trị Ban giám đốc: • Ông Nguyễn Đắc Điệp Tổng giám đốc Ủy viên Hội đồng quản trị • Ông Nguyễn Mạnh Toàn Phó Tổng giám đốc • Ông Nguyễn Ngọc Đông Phó Tổng giám đốc Công ty Ủy viên Hội đồng quản trị 5 Đại hội đồng cổ đông: Là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của Công ty cổ phần, quyết định những vấn đề liên quan đến sự tồn tại và hoạt động của Công ty. Đại hội đồng cổ đông làm việc theo chế độ tập thể, thực hiện chức năng nhiệm vụ của mình chủ yếu thông qua kỳ họp của Đại hội đồng cổ đông, do đó Đại hội đồng cổ đông phải họp ít nhất mỗi năm một lần. Hội đồng quản trị: Là cơ quan quản lý Công ty, có toàn quyền nhân danh Công ty để quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của Công ty, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông. HĐQT có trách nhiệm giám sát Giám đốc điều hành và những người quản lý khác. Quyền 5 Nguồn: songda5.com.vn 15 và nghĩa vụ của HĐQT do Luật pháp và Điều lệ Công ty, các quy chế nội bộ của Công ty và Nghị quyết ĐHĐCĐ quy định. Ban kiểm soát: Là cơ quan trực thuộc Đại hội đồng cổ đông, do Đại hội đồng cổ đông bầu ra. Ban Kiểm soát có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp trong hoạt động kinh doanh, báo cáo tài chính của Công ty. Ban kiểm soát hoạt động độc lập với Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc. Tổng giám đốc: Tổng giám đốc là người đứng đầu công ty, điều hành mọi hoạt động của công ty, có toàn quyền quyết định và chịu trách nhiệm về mọi vấn đề của công ty, chịu trách nhiệm trước Nhà nước về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Giám đốc: Giám đốc điều hành Công ty là người Đại diện của Công ty trong việc điều hành mọi hoạt động sản xuất kinh doanh. Giám đốc điều hành Công ty do Hội đồng quản trị bổ nhiệm và miễn nhiệm. Giám đốc điều hành Công ty chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị và pháp luật về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty. Các phó giám đốc: Các Phó Giám đốc điều hành Công ty giúp việc cho Giám đốc điều hành điều hành mọi hoạt động của Công ty trong các lĩnh vực theo sự phân công và uỷ quyền của Giám đốc điều hành, chịu trách nhiệm trước Giám đốc điều hành Công ty và pháp luật về nhiệm vụ được phân công và uỷ quyền. Các phòng chức năng: Do Hội đồng quản trị thành lập trên cơ sở đề nghị của Giám đốc điều hành, các phòng chịu trách nhiệm thực hiện và tham mưu cho Giám đốc điều hành.
BỘ GIAO THÔNG VẬN TẢI TRƯỜNG ĐẠI HỌC GIAO THÔNG VẬN TẢI TPHCM KHOA KINH TẾ VẬN TẢI THIẾT KẾ MƠN HỌC MƠN: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH TẾ TRONG DOANH NGHIỆP XÂY DỰNG TÊN CÔNG TY: CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ GVHD: THS.LÊ QUANG PHÚC SVTH: TRỊNH THỊ DIỄM THI LỚP: KX19B MSSV: 1954020162 Tháng 11 năm 2022 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN LỜI NÓI ĐẦU Lời em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Thầy Lê Quang Phúc, người cung cấp kiến thức đầy thiết thực môn học tạo điều kiện hướng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành môn học Qua môn học em có hội để kiểm nghiệm lại nhiều kiến thức thiết thực, bổ ích, thực tế để chuẩn bị cho q trình làm việc sau Để hồn thành em nhận bảo tận tình thầy giáo, giúp đỡ bạn học lớp Tuy với kiến thức thực tế hạn chế, em nỗ lực khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy giáo để em hồn thiện rút thêm nhiều kiến thức thực tế Kính chúc thầy sức khỏe, hạnh phúc thành công đường nghiệp giảng dạy Em xin chân thành cảm ơn! Tp Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 11 năm 2022 Sinh viên thực THI Trịnh Thị Diễm Thi MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG 1.1 Giới thiệu doanh nghiệp xây dựng 1.1.1 Tổng quan công ty 1.1.2 Quá trình hình thình phát triển 1.1.3 Tôn hoạt động 10 1.1.4 Lĩnh vực kinh doanh 10 1.1.5 Cơ cấu tổ chức 14 1.1.6 Nhân lực máy móc: 16 Phân tích mơi trường kinh doanh doanh nghiệp xây dựng 17 1.2 1.2.1 Môi trường vĩ mô: 17 1.2.2 Môi trường vi mô 19 CHƯƠNG PHÂN TÍCH CÁC HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 22 Phân tích cấu biến động tài sản 22 2.1 2.1.1 Tài sản ngắn hạn 27 2.1.2 Tài sản dài hạn 29 Phân tích cấu biến động nguồn vốn 32 2.2 2.3 2.2.1 Phân tích nợ phải trả 35 2.2.2 Phân tích vốn chủ sở hữu 37 Phân tích BC kết hoạt động kinh doanh 38 2.3.1 Phân tích chi tiết lợi nhuận từ hoạt động BH CCDV: 41 2.3.1.2 Doanh thu 42 2.3.1.3 Giá thành sản phẩm toàn sản phẩm tiêu thụ: 42 2.3.2 Phân tích chi tiết lợi nhuận từ hoạt động tài chính: 46 2.5 Phân tích tỷ số tài 50 2.5.2 Hệ số tài trợ 50 2.5.3 Hệ số toán lãi vay 51 2.5.4 Tỷ suất đầu tư 51 2.5.5 Tỷ suất tự tài trợ tài sản 52 2.5.6 Phân tích tình hình cơng nợ khả tốn cơng ty52 2.5.6.1 Tình hình cơng nợ 52 2.5.6.2 Khả toán 54 2.5.6.3 Phân tích Dupont tỷ số tài 61 CHƯƠNG 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 62 3.1 Kết luận: 62 3.2 Kiến nghị: 63 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG 1.1 Giới thiệu doanh nghiệp xây dựng 1.1.1 Tổng quan công ty Tên đầy đủ: CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ Tên giao dịch: SONG DA JOINT STOCK COMPANY Tên viết tắt: SONG DA JSC Vốn điều lệ: 259,998,480,000 VND Mã số thuế: 0100886857 Trụ sở chính: Tầng 5, Tháp B, Tịa nhà HH4, Khu thị Sơng Đà - Mỹ Đình, Phường Mỹ Đình 1, Quận Nam Từ Liêm, Hà Nội Điện thoại: (+84-24) 222 555 86 / Fax: (+84-24) 222 555 58 Website: www.songda5.com.vn Email: contact@songda5.com.vn1 Nguồn: songda5.com.vn 1.1.2 Quá trình hình thình phát triển Công ty cổ phần Sông Đà chuyển đổi từ Công ty Sông Đà – Doanh nghiệp Nhà nước thuộc Tổng công ty Sông Đà theo Quyết định 1720/QĐ-BXD ngày 04/11/2004 Bộ Xây dựng; thành lập ngày 26 tháng 03 năm 1990 với tên ban đầu Công ty xây dựng thuỷ điện Vĩnh Sơn Dù thành lập thời kỳ đầu đổi với muôn vàn khó khăn, tập thể cán cơng nhân viên Cơng ty đồn kết nỗ lực xây dựng bàn giao cơng trình tiến độ Trải qua 25 xây dựng trưởng thành, thương hiệu Sơng Đà gắn bó với thành cơng cơng trình có quy mơ lớn bậc trọng điểm quốc gia thủy điện Hịa Bình, thủy điện Tuyên Quang, thủy điện Sơn La, thủy điện Lai Châu Trong q trình phát triển, Sơng Đà khơng ngừng đa dạng hóa nghành nghề kinh doanh, đổi hoàn thiện nguồn lực gồm tiềm lực tài chính, nguồn nhân lực, thiết bị thi cơng; để thực hóa mục tiêu đưa Sơng Đà ngày vươn xa, ngang tầm với doanh nghiệp lớn mạnh nước khu vực Nhận thức rõ tầm quan trọng kinh tế tri thức, lấy người làm trọng tâm, Sông Đà trọng vào công tác đào tạo, xây dựng đội ngũ kỹ sư, kỹ thuật, cán quản lý hiểu biết pháp luật, tinh thơng nghề nghiệp có kỹ kinh doanh giỏi, lực lượng công nhân lành nghề có kỷ luật lao động cao, sẵn sàng làm chủ công nghệ tiên tiến Trong công tác quản lý thi công, Sông Đà ứng dụng tiến kỹ thuật, công nghệ mới, tăng cường hợp tác với tổ chức nước, đầu tư thiết bị thi công sản xuất vật liệu tiên tiến, đại, vươn lên chiếm lĩnh thị trường công nghệ thi công bê tông đập mặt, công nghệ thi công bê tông đầm lăn; công nghệ khoan nổ mìn… Việc áp dụng cơng nghệ nâng cao tỷ lệ trí tuệ sản phẩm, đảm bảo tiến độ, chất lượng, an toàn lao động nâng cao chất lượng sản phẩm góp phần hồn thành nhiệm vụ, nâng cao hiệu quả, uy tín Sơng Đà lĩnh vực thi công xây lắp công trình Sơng Đà áp dụng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001: 2008 cho công tác quản lý chất lượng thi cơng cơng trình Nhận thức rõ chất lượng cơng trình hài lịng chủ đầu tư thước đo chủ yếu cho phát triển bền vững Công ty Do vậy, chúng tơi cam kết đặt chất lượng cơng trình sản phẩm lên hàng đầu.2 Nguồn: songda5.com.vn 1.1.3 Tôn hoạt động 1.1.4 Lĩnh vực kinh doanh Xây dựng CT cơng nghiệp: • Cơng trình thủy điện Yaly: Cơng trình thuỷ điện Ialy thuộc hệ thống bậc thang thủy điện sông Sêsan Với diện tích 20km2, cơng trình Nhà máy thủy điện Ialy nằm giáp ranh huyện Chưpăh (tỉnh Gia Lai) huyện Sa Thầy (tỉnh Kon Tum) Thơng tin chính: o o o o Chủ đầu tư: Tập đoàn Điện lực Việt Nam Tổng mức đầu tư: 8300 tỷ VNĐ Địa điểm xây dựng: huyện Chupah, tỉnh Gia Lai Thời gian thi công: 1989- 2003 Nguồn: songda5.com.vn 10 mặt tài khả tự chủ tài doanh nghiệp Trị số tiêu nhỏ, khả tự đảm bảo mặt tài cơng ty thấp, mức độ độc lập tài doanh nghiệp giảm Có thể do: • Qui mơ doanh nghiệp phát triển cần nguồn vốn vay • Là doanh nghiệp xây dựng nên cần nguồn vốn vay trì hoạt động xây dựng • Bị tác động dịch bệnh Covid nên khoản nợ năm trước chưa trả hết Giải pháp: Tùy nguyên nhân đưa giải pháp, cần sử dụng hiệu vốn chủ sở hữu tránh tình trạng phụ thuộc vào nguồn vốn vay 2.5.3 Hệ số toán lãi vay Hệ số toán lãi vay: EBIT/Lãi vay Hạng mục Cuối kỳ Đầu kỳ EBIT 56.521.156.548 39.457.384.788 Lãi vay 22.990.023.636 20.241.521.202 Hệ số toán lãi vay 2,5 1,9 Nhận xét: Đánh giá khả toán tiền lãi vay hàng năm doanh nghiệp Tỷ số cao 1,5 suốt năm liên tiếp, cụ thể đầu kỳ 1,9 cuối kỳ 2,5, cho thấy sau dịch tình hình kinh doanh công ty không khả quan, cho thấy cơng ty khơng có vấn đề khoản Có thể do: • Nguồn cung vật tư tăng giá dịch • Chênh lệch tỷ giá hối đối USD VNĐ • Bất động sản chưa khả quan Giải pháp: Tùy nguyên nhân đưa giải pháp, trường hợp cần chuyển mục đích kinh doanh tài sản cố định dài hạn, dự án xây dựng cần thay đổi nhà cung cấp vật tư tận dụng máy móc có sẵn trường vào nhiều mục đích, khơng lãng phí tài sản dài hạn cơng ty 2.5.4 Tỷ suất đầu tư Tỷ suất đầu tư: Tổng tài sản cố định/Tổng tài sản*100% 51 Khoản mục Tài sản cố định Tổng tài sản Tỷ suất đầu tư Đầu kỳ Cuối kỳ 80.455.429.812 1.912.352.139.521 80.291.797.574 1.475.513.936.982 Nhận xét: Tỷ suất đầu tư phản ánh tỷ trọng TSCĐ tổng tài sản cơng ty, nói lên mức độ quan trọng TSCĐ Tính tới tháng 6/2022 tỷ suất đầu tư công ty 4% giảm 1% so với mức năm trước TSCĐ giảm nhẹ (chủ yếu TSCĐ giảm khấu hao máy móc, phương tiện) tổng tài sản tăng nhẹ (chủ yếu nợ phải trả tăng) làm cho cấu tài sản có thay đổi 2.5.5 Tỷ suất tự tài trợ tài sản Tỷ suất tự tài trợ tài sản: Nguồn vốn chủ sở hữu/Tài dài hạn Khoản mục Cuối kỳ Đầu kỳ Nguồn vốn chủ sở hữu 475.771.235.813 478.351.673.214 Tài sản dài hạn 301.995.757.203 258.302.843.863 Tỷ suất tự tài trợ TSDH 157,5 185,2 Nhận xét: Tỷ suất tự tài trợ tài sản dài hạn công ty năm năm trước 157,5 185,2 tương ứng giảm 27,6% Ta thấy nguồn vốn chủ sở hữu giảm tài sản dài hạn tăng Tất cho thấy việc tài sản dài hạn khơng cịn tài trợ phụ thuộc vào vốn chủ sở hữu Ngun nhân có thể: • Do ảnh hưởng từ nguồn vốn lãi vay cao Giải pháp: Cần biết phụ thuộc lớn vào hoạt động sách doanh nghiệp ngành Tỷ số tự tài trợ có giá trị thấp, khả tự chủ doanh nghiệp thấp Tuy nhiên, cho thấy doanh nghiệp tận dụng địn bẩy tài nhiều 2.5.6 Phân tích tình hình cơng nợ khả tốn cơng ty 2.5.6.1 Tình hình cơng nợ 52 ĐVT: VNĐ Cuối kỳ Chỉ tiêu I Các khoản phải thu Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Nợ xấu II Các khoản phải trả Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng phúc lợi Tỷ số khoản phải thu/các khoản phải trả Số tiền Đầu kỳ Số tiền TT (%) TT (%) Số tiền Chêch lệch Tỷ lệ (%) TT (%) - 776.980.455.687 100 829.178.637.691 100 (52.198.182.004) (6) 636.773.241.328 82 783.369.597.203 94 (146.596.355.875) (19) (13) 134.173.995.630 17 58.250.107.645 75.923.887.985 130 10 16.254.244.920 7.152.968.940 9.101.275.980 127 (10.221.026.191) (1) (19.594.036.097) (2) 9.373.009.906 (48) 1.338.626.717.832 100 916.701.221.180 100 421.925.496.652 46 99.859.753.268 169.926.897.436 19 (70.067.144.168) (41) (11) 509.209.397.939 38 121.100.970.298 13 388.108.427.641 320 25 3.893.598.988 4.179.517.061 (285.918.073) (7) (0) 23.735.763.672 25.833.419.819 (2.097.656.147) (8) (1) 170.959.187.544 13 214.484.400.506 23 (43.525.212.962) (20) (11) 39.457.599.412 2.863.543.708 36.594.055.704 1.278 36.455.091.839 26.063.879.439 10.391.212.400 40 (0) 449.740.880.715 0,6 34 347.502.044.173 0,9 38 102.238.836.542 29 (4) 53 - Nhận xét: Theo bảng số liệu tính tới cuối kỳ khoản phải thu giảm (52.198.182.004) đồng tương ứng tốc độ âm 6% Đồng nghĩa với việc chiếm dụng vốn công ty không hạn chế lại Phải trả lại tăng 421.925.496.652 đồng với tốc độ tăng 46% Và tỷ số khoản phải thu/Các khoản phải trả