Kế toán vốn bằng tiền tại công ty tnhh xuất nhập khẩu phúc an thành

Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGUYỄN TẤT THÀNH KHOA TÀÌ CHÍNH -KẾ TỐN NGUYEN TA I THANH KHĨA LUẬN TĨT NGHIỆP ĐÈ TÀI: KÉ TỐN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẤU PHÚC AN THÀNH GVHD : ThS LÊ THỊ NGA SVTH : TỪ NGUYỄN THẢO LINH MSSV : 1800005418 LỚP : 18DKT1B Tp.HCM, tháng 09 năm 2021 Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGUYỄN TẤT THÀNH KHOA TÀÌ CHÍNH -KẾ TỐN NGUYEN TA I THANH KHĨA LUẬN TĨT NGHIỆP ĐÈ TÀI: KÉ TỐN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CƠNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẤU PHÚC AN THÀNH GVHD : ThS LÊ THỊ NGA SVTH : TỪ NGUYỄN THẢO LINH MSSV : 1800005418 LỚP : 18DKT1B Tp.HCM, tháng 09 năm 2021 LỜI CẢM ƠN Để báo cáo thực tập đạt kết tốt, trước hết chúng em xin gửi đến tồn thể Thầy Cơ lời chúc sức khỏe, lời chào trân trọng lời cảm ơn sâu sắc Với quan tâm dạy dồ bảo tận tình, chu đáo Thầy Cơ, giúp đờ nhiệt tình anh chị phịng Kế Tốn đến chúng em hồn thành báo cáo thực tập: “Kế tốn vốn tiền Công ty TNHH Xuất Nhập Khẩu Phúc An Thành” Để có kết chúng em xin đặc biệt gửi lời cảm ơn chân thành đến Thầy TS Lê Thị Nga - quan tâm, giúp đờ, vạch kể hoạch hướng dẫn chúng em hoàn thành cách tốt báo cáo thực tập thời gian qua Đồng thời, chúng em cảm ơn Thầy Cô trường Đại học Nguyễn Tất Thành truyền đạt cho chúng em kiến thức bổ ích kinh tế để chúng em áp dụng vào cơng việc chun ngành Bên cạnh khơng thể khơng nhắc đến giúp đờ nhiệt tình Giám Đốc, anh chị phịng Kế Tốn Công ty tạo điều kiện thuận lợi tốt suốt thời gian thực tập Với điều kiện thời gian có hạn kiến thức kinh nghiệm hạn chế sinh viên thực tập nên báo cáo khơng tránh khỏi thiếu sót Chúng em mong nhận bảo, đóng góp ý kiến thầy cô anh chị để chúng em bổ sung, nâng cao kiến thức nhằm phục vụ tốt cơng tác thực tế sau Cuối cùng, chúng em xin kính chúc sức khỏe Giám Đốc tất cán Công ty TNHH Xuất Nhập Khẩu Phúc An Thành quý Thầy Cô trường Đại học Nguyễn Tất Thành Chúng em xin trân trọng cảm ơn! TP.HCM, tháng 09 năm 2021 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẢN 1/ Trình độ lý luận: 2/ Kỳ nghề nghiệp: 3/ Hình thức báo cáo: Điểm: TP.HCM, ngày tháng năm GVHD ThS Lê Thị Nga NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN 1/ Trình độ lý luận: 2/ Kỳ nghề nghiệp: 3/ Nội dung báo cáo: 4/ Hình thức báo cáo: Điểm: TP.HCM, ngày tháng năm GVPB MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: Cơ SỞ LÝ LUẬN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÒNG TY TNHH - XNKPHỦC AN THÀNH Khái niệm .3 1.1 1.1.1 Khái niệm .3 1.1.2 Đặc điểm, phân loại 1.1.3 Nguyên tắc kế toán vốn tiền 1.1.4 Phương pháp kế toán vốn tiền 1.1.4.1 Chứng từ sử dụng 1.1.4.2 Tài khoản sử dụng 1.1.4.3 Sơ đồ hạch toán tổng hợp chừ T 1.2 Ý nghĩa cần thiết kế toán vốn tiền 1.3 Luật, nghị định, thông tư, chuẩn mực: CHƯƠNG 2: MỊ TẢ CỊNG VIỆC KẾ TỐN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÒNG TY TNHH - XNK PHÚC AN THÀNH 11 2.1 Giới thiệu công ty 11 2.1.1 Thông tin công ty 11 2.1.2 Sơ đồ tổ chức công ty 12 2.2 Tổ chức hệ thống kế toán 12 2.2.1 Sơ đồ tổ chức phịng kế tốn 12 2.2.2 Công việc nhiệm vụ củatừng chức danh phòng kế tốn 13 2.2.3 Đặc điểm sách kế toán 14 2.3 Cơng việc kế tốn vốn tiền 15 2.3.1 Yêu cầu công việc 15 2.3.2 Trình tự tiến hành 17 2.4 Các chứng từ, sổ sách kế toán liên quan .47 2.4.1 Sổ sách kế toán: 47 2.4.2 Liên quan đển công việc khác: 48 2.4.3 Sắp xếp lưu trữ hồ sơ: 48 2.5 Kiểm tra kết công việc: 48 CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC KẾ TỐN VĨN BANG TIỀN TẠI CƠNG TY TNHH - XNK PHÚC AN THÀNH 49 3.1 Sự cần thiết u cầu hồn thiện cơng tác kể tốn vốn tiền Cơng ty TNHH - XNK Phúc An Thành 49 3.1.1 Sự cần thiết 49 3.1.2 Yêu cầu hoàn thiện 50 3.2 Giải pháp 51 3.2.1 Giải pháp công tác tổ chức máy kế toán 51 3.2.2 Giải pháp cơng tác kế tốn vốn tiền 52 KẾT LUẬN 53 PHỤ LỤC 54 DANH MỰC TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 DANH MỤC HÌNH ẢNH, so ĐỒ, LưU ĐỒ So’ đồ Sơ đồ 1 :Kết cấu tài khoản 111 - Tiền mặt Sơ đồ 1.2: Kết cấu tài khoản 112 - Tiền gửi ngân hàng Sơ đồ 3: Hạch toán chữ T tài khoản 111 Sơ đồ 1.4: Hạch toán chừ T tài khoản 112 Sơ đồ 1: Tổ chức máy quản lý công ty 12 Sơ đồ 2: Tổ chức phòng kế tốn cơng ty 12 Hình Hình 1: Nghiệp vụ I Phiếu thu 001/01 21 Hình 2: Nghiệp vụ l_Giấy báo nợ 21 Hình 3: Nghiệp vụ l_sổ nhật ký chung 22 Hình 4: Nghiệp vụ l_sổ TK 111 22 Hình 5: Nghiệp vụ l_sổ TK 112 23 Hình 6: Nghiệp vụ _sổ chi tiết TK 1111 23 Hình 7: Nghiệp vụ l_sổ chi tiết TK 1121 23 Hình 8: Nghiệp vụ 2_Hóa đơn GTGT số 0002166 25 Hình 9: Nghiệp vụ 2_Phiếu chi số 001/01 26 Hình 10: Nghiệp vụ 2_sổ nhật ký chung 26 Hình 2.11: Nghiệp vụ 2-SỔ TK 111 27 Hình 12: Nghiệp vụ 2-SỔ TK 152 27 Hình 13: Nghiệp vụ 2-SỔ TK 133 28 Hình 14: Nghiệp vụ 2_sổ chi tiết TK 1111 .28 Hình 15: Nghiệp vụ 2-SỔ chi tiết TK 1331 .29 Hình 16: Nghiệp vụ 2_sổ chi tiết TK 1521 29 Hình 17: Nghiệp vụ 3_Hóa đơn GTGT số 0001112 30 Hình 18: Nghiệp vụ 3_Phiếu chi PC008/01 31 Hình 19: Ngiệp vụ 3_sổ nhật ký chung 31 Hình 20: Nghiệp vụ 3-SỔ TK 111 32 Hình 2.21: Nghiệp vụ 3-SỔ TK 133 32 Hình 22: Nghiệp vụ 3-SỔ TK 642 33 Hình 23: Nghiệp vụ 3-SỔ chi tiết TK 1111 33 Hình 24: Nghiệp vụ 3_sổ chi tiết TK 1331 34 Hình 25: Nghiệp vụ 4_Giấy báo có 38 Hình 26: Nghiệp vụ 4_sổ nhật ký chung 38 Hình 27: Nghiệp vụ 4-SỔ TK 112 38 Hình 33: Nghiệp vụ 5_ủy nghiệm chi 39 Hình 34: Nghiệp vụ 5_Giấy báo nợ 40 Hình 35: Nghiệp vụ 5_Hóa đơn GTGT số 000229 41 Hình 36: Nghiệp vụ 5_Phiếu thu dịch vụ 42 Hình 37: Nghiệp vụ 5_sổ nhật ký chung 42 Hình 38: Nghiệp vụ 5-SỔ TK 112 42 Hình 39: Nghiệp vụ 5_sổ chi tiết TK 1121 .43 Hình 40: Nghiệp vụ 6_ủy nghiệm chi 44 Hình 41: Nghiệp vụ 6_Giấy báo nợ 44 Hình 42: Ngiệp vụ 6_Hóa đơn GTGT số 0000030 45 Hình 43: Nghiệp vụ 6_Phiếu thu phí dịch vụ .46 Hình 44: Nghiệp vụ 6_Phiếu kế toán số 001/01 46 Hình 45: Nghiệp vụ 6_sổ nhật ký chung 47 Hình 46: Nghiệp vụ 6_sổ TK 112 47 Hình 47: Nghiệp vụ 6_sổ chi tiết TK 1121 47 Lưu đồ Lưu đồ 1: Quy trình kế tốn thu tiền mặt 17 Lưu đồ 2: Quy trình kế tốn chi tiền mặt 19 Lưu đồ 3: Quy trình kế tốn thu tiền gửi ngân hàng 35 Lưu đồ 4: Quy trình kế tốn chi tiền gửi ngân hàng 36 KÝ HIỆU CÁC CỤM TÙ VIẾT TẮT TÙ VIÉT TẮT GIẢI THÍCH CP Chính phủ DN Doanh nghiệp GBC Giấy báo có GBN Giấy báo nợ GTGT Giá trị gia tăng HĐ Hóa đơn KT Kế toán MST Mã số thuế ND Nghị định NKC Nhật ký chung NVL Nguyên vật liệu PC Phiếu chi PKT Phiếu kế toán PT Phiếu thu TGNH Tiền gửi ngân hàng TK Tài khoản TKĐƯ Tài khoản đổi ứng TM Tiền mặt TMCP Thương mại cổ phần TMDV Thương mại dịch vụ TNDN Thu nhập doanh nghiệp TNHH Trách nhiệm hữu hạn UNC ủy nhiệm chi VNĐ Việt Nam Đồng XNK Xuất nhập Phụ lục 04-Sô TK 113 Mâu số SO3b-DN CÒNGTYTNHH XUẤT NHẬP KHÁU PHÚC AN THÀNH 32/4 Trịnh Thị Miếng, Áp Đông, Xã Thời Tam Thơn, Huyện Hóc Mơn, Tp * J r Hồ Chí Minh ., T-T- X (Ban hành theo TT sô 200/2014/TT-BTC ngày 22-12-2014 cùa Bộ tnrởng BTC) Mã số thuế : 0312548345 SÒ CÁI Mã hiệu :133 - Thuế GTGT khấu trù' hàng hóa, dịch vụ Tử ngày 01/01/20 đến ngày 31/01 /20 Ngày Chứng từ Diễn giải TK sốtiền VND Ghi Sỗ Số Ngày 01/01/20 PC.001/01 01/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :\ 120913,18/07/19 1111 16.055 F1111 14,330 DU Nợ CÓ 301,439,576 SÓ DƯ ĐÂU KỲ 01/01/20 PC.002/01 01/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :1120914,18/07/19 01/01/20 PC.003/01 01/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :1611075,18/10/19 F1111 13,731 01/01/20 PC.004/01 01/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :I61 1076,18/10/19 F1111 11,829 01/01/20 PC.005/0 ỉ 01/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :7401712,01/01 /20 F1111 2,368 04/01/20 >NK.002/01 04/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :0000424,04/01/20 1,090,000 07/01/20 >NK.003/01 07/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :0000229.07/01/20 1111 p _ 331 08/01/20 PKT.001/01 08/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :0000030,08/01/20 331 3,829,000 09/01/20 ’NK.004/01 09/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :0000010,09/01/20 5,044,050 PC.006/01 10/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :3413456,10/01/20 F 331 r 1111 15/01/20 ’NK.005/01 15/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :0000405,15/01/20 F1111 585,600 16/01/20 PKT.002/01 16/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :0000114,16/01/20 F 331 4,114,500 10/01/20 7,425,131 244.824 16/01/20 PC.011/01 16/01/20 ThuếGTGT mua vào HĐ số :0050102,16/01/20 F 111 8,764 16/01/20 PC.012/01 16/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :0050103,16/01/20 F 111 10,496 20/01/20 ’NK.006/01 20/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :0001414,20/01/20 F 331 2,542,972 31/01/20 PC.007/01 31/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :5395038,31/01/20 F 1111 9,091 31/01/20 PC.008/01 31/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :0001 112.31/01/20 F 1111 399,000 31/01/20 >NK 001/01 31/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :0002166,31/01 /20 F 111 1,795,800 31/01/20 ’NK.007/01 31/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :0004482,3 1/01/20 F 331 194,400 CỘNG PHÁT SINH 27,351.941 SỊ DƯCI KỲ 328,791,517 LŨY KÉ PHÁT s INH TỪ ĐÀL' NĂM 27,351,941 Ngày 31 tháng năm 2020 Người lập K.ể toán trường Giám đốc LÊ THỊ HOÀN 62 Phụ lục 05 - sổ TK 152 Mầu số S03Ò-DN CÒNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHÂU PHÚC AN THÀNH 32/4 Trịnh Thị Miểng Àp Đơng, Xã Thời Tam Thơn, Huyện Hóc an hành theo TT số 200/2014/TT-BTC Mơn, Tp Hồ Chí Minh Mã số thuế: 0312548345 ngày 22-12-2014 Bộ trường BTC) SÓ CÁI Mã hiệu : 152 - - Nguyên vật liệu Từ ngày 01/01/20 đến ngày 31/01/20 Ngày Ghi sể Diễn giải Chứng từ Số Ngày DU SÓ DU ĐÀU KỲ ÍNL001/01 01/01/20 Xuất kho NL r621 04/01/20 'NK.002/01 04/01/20 Mua lười trai cong trăng '1111 09/01/20 'NK003/01 'NK.004/01 07/01/20 09/01/20 Ull Mua vái k331 Mua vái *1177” 15/01/20 'NK005/01 15/01/20 Mua po 18/01/20 ’NK008/01 18/01/20 Mua chi, keo túi nylon 19/01/20 ■NK009/01 19/01/20 Mua nút, gai, giãy, băng keo 20/01/20 'NK006/01 20/01/20 Mua vài lưới CÓ Nợ 826,540,595 01/01/20 07/01/20 SỐ tiền VND TK 1111 *11 11 r 331 7Ỉ1!~ 620,384,333 10,900,000 74,251305 50,440,500 5.856,000 19,800,000 19,075,000 25,429,722 20/01/20 'NKO10/01 20/01/20 Mua mút, dựng dai, dựng dòn 31/01/20 'NK.001/01 31/01/20 Mua thêu 1111 17,958.000 31/01/20 'NK007/01 31/01/20 Mua nhàn vài 331 1,944,000 19,425.000 CỘNG PHÁT SINH 245,079,527 só DU CUỐI KỲ 451,235,789 LŨY KẾ PHÁT SINH TÙ ĐÀU NĂM 245,079,527 620384333 620,384333 Ngày 31 tháng năm 2020 Người lập Ke tốn trường Giám đốc LÊ THỊ HỒN 63 Phụ lục 06 - sỗ TK 642 Mầu sổ SO3b-DN CÔNGTYTNHH XUÁT NHẬP KHÂU PHÚC AN THÀNH 32/4 Trịnh Thị Miếng, Áp Đông, Xã Thời Tam Thôn, Huyện Hóc Mơn, TP.HỒ (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC Chí Minh Mà số thuế: 0312548345 ngày 22-12-2014 Bộ trường BTC) SĨCÁI Mã hiệu: 642- Chi phí quản lý doanh nghiệp Từ ngày 01/01 /2020 đến ngày 31/01 /2020 Ngày Ghi Sổ Diễn giãi Chứng từ SỐ TK số tiền VND DU Nợ 31/01/20 Tiên lương phải trà cho nhân viên bp QLDN F 334 19.750.000 01/02/20 Tiếp khách ’’1111 3.990.000 Ngày CÓ SÓ DƯ ĐÀU KỲ 31/01/20 31/01/20 31/01/20 31/01/20 31/01/20 31/01/20 PKT11/01 PC008/01 PKT 012/01 PKT.012/01 PKT 012/01 PKT.012/01 31/01/20 31/01/20 31/01/20 31/01/20 Trích nộp BHXH BPQL thang01/20 Trích nộp BHXH BPỌL thang0l/20 Trích nộp BHXH BPỌL thang01/20 Trích nộp BHXH BPQL thang01/20 BHYT, BHTN, KPCĐ cho BHYT, BHTN, KPCĐ cho BHYT, BHTN, KPCĐ cho F 3383 2.747.500 r 3384 471.000 3386 157.000 |p r BHYT, BHTN, KPCĐ cho 3382 314.000 r 20/01/20 CTNH.023/01 21/01/20 CTNH.025/01 20/01/20 PhíNH 1121 15.000 21/01/20 PhíNH ' 1121 15.000 r 22/01/20 CTNH.029/01 1121 22/01/20 PhíNH CỌNG PHÁT SINH SÓ DƯCUÓI KỲ LŨY KÉ PHÁT s INH TƯ ĐÀU NĂM 15.000 27.474.500 27.474.500 27.474.500 Ngày 31 tháng năm 2020 Người lập Ke toán trường Giám đốc LÊ THỊ HỒN 64 Phụ lục 07 - Sơ chi tiêt TK 1111 Mầu số S03b-DN CỐNG TY TNHH XUÁT NHẬP KHÁU PHÚC AN THÀNH T- T-, *_ rvs vs TI,,;: T „ TI,A„ UA„ WA„ T_uẰri,:K; 32/4 Trịnh Thị Miêng, Ap Đơng, Xã Thơi Tam Thơn, Huyện Hóc Mơn, Tp Hơ Chí Mi (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC ngày 22-12-2014 Bộ trưởng BTC) Mã số thuế : 0312548345 SÔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Mã hiệu :1111 - Tiền Việt Nam Từ ngày 01/01/20 đến ngày 31/01/20 Ngày Ghi Sổ Diễn giải Chứng tù Số TK DƯ Ngày Số DƯ ĐÀU KỲ 01/01/20 01/01/20 01/01/20 PC.001/01 PC.001/01 PC.002/01 01/01/20 Cước dịch vụ 01/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số : 1120913,18/07/19 01/01/20 Cước dịch vụ Thuế GTGT mua vào HĐ số : 1120914,18/07/19 01/01/20 PC 002/01 01/01/20 01/01/20 PC.003.01 01/01/20 Cước dịch vụ 01/01/20 01/01/20 011/01 /20 01/01/20 01/01/20 04/01/20 04/01/20 PC.003/01 PC 004/01 PC.004/01 PC.005/01 01/01/20 ThuếGTGT mua vào HĐsố : 1611075,18/10/19 01/01/20 Cước dịch vụ 01/01/20 ThuếGTGT mua vào HĐsố : 1611076,18/10/19 01/01/20 Cước dịch vụ ThuếGTGTmua vào HĐsố :7401712,01/01/20 PC.005/01 01/01/20 PC.009/01 04/01/20 Mua lười trai cong trắng PC.009/01 04/01/20 ThuếGTGT mua vào HĐsố :0000424,04/01/20 SỐ tiền VND Nợ Có 210,746,651 r6428 160,551 r 1331 16,055 r 6428 143,304 1331 ^6428 14,330 137,313 F 1331 13,731 '6428 118.290 '1331 11,829 r6428 1* 1331 23,681 1521' 1331 2,368 10,900,000 1,090,000 65 04/01/20 PT.001/01 04/01/20 Rút TGNH nhập quỹ TM 1121 270.000.000 09/01/20 PT.002/01 09/01/20 Rút TGNH nhập quỹ TM 1121 135.000.000 10/01/20 PC.006/01 10/01/20 Tiền điện 6273 2.448.244 10/01/20 PC.006/01 10/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :3413456,10/01/20 1331 244.824 15/01/20 PC.010/01 15/01/20 Thuề GTGT mua vào HĐ số :0000405.15/01/20 1331 585.600 15/01/20 PC.010/01 15/01/20 Mua po 1521 5.856.000 10/01/20 PC.011/01 16/01/20 Cước dịch vụ 6428 87.637 10/01/20 PC.011/01 16/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :0050102.16/01/20 10/01/20 PC.012/01 16/01/20 Cước dịch vụ 10/01/20 PC.012/01 16/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :0050103,16/01/20 1331 8.764 6428 104.959 1331 10.496 18/01/20 PT.003/01 18/01/20 Rút TGNH nhập quỹ TM 1121 18/01/20 PC.014/01 18/01/20 Mua chi, keo, túi nylon 1521 200.000.000 19.800.000 19/01/20 M ua nút, gai, giấy, băng keo 1521 20/01/20 PT.004/01 20/01/20 Rút TGNH nhập quỹ TM 1121 20/01/20 PC.016/01 20/01/20 Mua mút, dựng dai, dựngdòn 1521 19.425.000 31/01/20 PC.007/01 31/01/20 Cước dịch vụ 6428 90.909 31/01/20 PC.007/01 31/01/20 1331 9.091 31/01/20 PC.008/01 31/01/20 Tiếp khách 6428 3.990.000 31/01/20 PC.008/01 31/01/20 1331 399.000 31/01/20 ’NK.001/0 31/01/20 Mua chi thêu 1521 17.958.000 31/01/20 ’NK.001/0 31/01/20 1331 1.795.800 31/01/20 PC.013/01 31/01/20 Chi lương tháng 01/2020 19/01/20 PC.015/01 Thuế GTGT mua vào HĐ số :5395038,31/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐ số :00011 12,31/01/20 Thuề GTGT mua vào HĐ số :0002166,31/01/20 19.075.000 135.000.000 90.644.204 334 CỘNG PHÁT SINH 740.000.000 SÓ DƯCUÓI KỲ 755.581.678 LŨY KÉ PHÁT SINH TÙ’ ĐÀU NĂM 740.000.000 195.164.980 195.164.980 Ngày 31 tháng năm 2020 Người lập Ke toán trưởng Giám đốc LÊ THỊ HOÀN 66 Phụ lục 08 - sỗ chi tiết TK 1121 CÒNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHÂU PHÚC AN THÀNH _ Mầu2ố ?38’DN Ban hành theo TT số 200'2014,TT-BTC Ngày 22/12/2014 cua trưởng BTC 32/4 Trịnh Thị Miếng, Áp Đơng, Xà Thới Tam Thơn, Huyện Hóc Mơn, Tp Hồ c Mà sổ thuế : 0312548345 SÓCHI TIÉT TÀI KHOẢN Mã hiệu : 1121-Ngân hàng ACB (VNĐ) Từ ngày 01/01/20 đến ngày 31/01/20 Ngày Chứng từ ghi sổ SỐ Diễn giải TK ĐU Ngày Số dư đầu kỳ Số tiền VND Nợ Có 234,233,820 02/01/20 CTNH.001/01 02/01/20 Nộp thuế TNDN 3334 10,000,00( 02/01/20 CTNH 002/01 02/01/20 Phi NH 6428 15,000 02/01/20 CTNH 003/01 02/01/20 Nộp thuế môn 3339 2.000.00C 02/01/20 CTNH 004/01 02/01/20 PhiNH 15,000 02/01/20 CTNH 005/01 02/01/20 Chậm nộp 6428 c 811 02/01/20 CTNH 006/01 02/01/20 PhíNH 6428 15,000 02/01/20 CTNH 007/01 02/01/20 Chậm nộp 811 02/01/20 CTNH.008/01 02/01/20 Phi \H 6428 15,000 04/01/20 CTNH.012/01 04/01/20 Rút TGNH nhập quỳ TM 1111 270,000,00( 04/01/20 CTNH.010/01 04/01/20 Mua 2.200 USD theo tỷ giá 23.120 VND 1122 50.864.00C 09/01/20 CTNH.011/01 09/01/20 Mua 7.700 USD theo tỳgiá 23.125VND 1122 178,062,50( 09/01/20 CTNH.013/01 09/01/20 Rút TGNH nhập quỹ TM 1111 09/01/20 CTNH.014/01 09/01/20 TT cho NCC (PCHAU) HD 0000007 331 09/01/20 CTNH.015/01 09/01/20 PhíNH 6428 30,000 11/01/20 CTNH.016/01 11/01/20 Phí NH 6428 20,000 80 40 135,000,00( 42,523,80( 67 18/01/20 CTNH.017/01 18/01/20 Mua 26.700USD theo tỷ giá 23.120 VND 1122 18/01/20 CTNH.O18/01 18/01/20 Rút TGNH nhập quỹ TM 1111 200.000.000 20/01/20 CTNH.019/01 20/01/20 Rút TGNH nhập quỹ TM 1111 135.000.000 20/01/20 CTNH.020/01 20/01/20 TT cho NCC (TPHAT1) HD 0000010 331 55.484.550 20/01/20 CTNH.021/01 20/01/20 TT cho NCC (PTHIEN) HD 0000229 331 81.676.436 20/01/20 CTNH.022/01 20/01/20 TT cho NCC (TPHONG) HD 0000114 331 45259.500 20/01/20 CTNH.023/01 20/01/20 PhíNH 6428 15.000 20/01/20 CTNH.024/01 20/01/20 Nộp BHYT, BHXH, BHTN Tl/2020 3383 21.595.312 20/01/20 CTNH.024/01 20/01/20 Nộp BHYT, BHXH, BHTN T1/2020 3384 3.810.938 20/01/20 CTNH.024/01 20/01/20 Nộp BHYT, BHXH, BHTN T1/2020 3386 1.693.750 20/01/20 CTNH.025/01 20/01/20 Phí NH 6428 15.000 20/01/20 CTNH.026/01 20/01/20 TT cho NCC (WONGEAK) HD 331 20/01/20 CTNH.027/01 20/01/20 PhíNH 6428 20/01/20 CTNH.028/01 20/01/20 TT cho NCC (DLUAN) HD0000030 331 20/01/20 CTNH.029/01 20/01/20 PhíNH 6428 20/01/20 CTNH.030/01 20/01/20 TT cho NCC (LNNPHAT) HD0000424 331 20/01/20 CTNH.031/01 20/01/20 Phí NH 6428 30/01/20 CTNH.032/01 30/01/20 Lãi nhập vốn 515 617.304.000 19.800.000 15.000 42.119.000 15.000 11.990.000 20.000 21.238 Cộng phát sinh 846.251.738 Số dư cuối kỳ 2.342.152 1.078.143.406 Ngày 31 tháng năm 2020 Người lập Kế toán trướng Giám đốc LÊ THỊ HOÀN 68 Phụ lục 09 - sỗ chi tiết TK 1122 CÔNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHÀU PHÚC AN THÀNH , Mâu số S38-DN Ban hành theo TT số 200'2014 TT-BTC Ngày 22/12/2014 trưởng BTC 32/4 Trịnh Thị Miếng, Àp Đông, Xã Thới Tam Thôn, Huyện Hóc Mơn, Tp Ho ( Mà số thuế : 0312548345 SÔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Mã hiệu : 1122-Ngân hàng ACB (USD) Từ ngày 01/01/20 đến ngày 31/01/20 Ngày ghi sổ Chứng từ số Diễn giải ĐU Ngày Số dư đầu kỳ Mua 2.200 USD tha» ty giá 23.120 VND Số tiền VND TK Nợ Có 50,852,174 7121” 04/01/20 CTNH.010 01 04/01/20 06/01/20 CTNH.033/01 06/01/20 KH toán tiền (VIE) 191101-191105 131 06/01/20 CTNH.034/01 06/01/20 Phí ngân hàng 6428 46,290 08/01/20 CTNH.036/01 08/01/20 Phi ngân hàng 6428 46,220 08/01/20 CTNH.039/01 08 01 20 KH toán tiền (MEAG) 191203 B1 09/01/20 Mua 7.700 USD theo tỳ giá 23.125VND ì 121 09/01/20 CTNH.011/01 18/01/20 CTNH.017/01 18/01/20 CTNH.037/01 50,864.000 "ì 121 18/01/20 Mua 26.700USD theo tý giá 23.120 VND ■; 18/01/20 KH toán tiền (INSPIRE) 200102 B1 18/01/20 CTNH.038/01 18/01/20 KH tốn tiền (BUCK) Ì31 18/01/20 CTNH.040/01 18/01/20 Phí ngàn hàng 6428 22/01/20 CTNH.041/01 22/01/20 KH toán tiền (MEAG) 200220 131 22/01/20 CTNH.042/01 22/01/20 Phí ngân hàng 6428 KH tốn tiển (PROMOTIONAL) 30/01/20 CTNH.043/01 30/01/20 30/01/20 CTNH.044/01 30/01/20 Phí ngân hàng 131 115,189,888 64,869,770 178,062'500 617,304,000 616,482,360 29,049,270 46,220 17,887,240 46,340 11,023,470 6428 46,220 Cộng phát sinh 854,501,998 Số dư cuối kỳ 58,892382 846.461,790 Ngày 31 tháng năm 2020 Người lập Kế tốn trưởng Giám đốc LÊ THỊ HỒN 69 Phụ lục 10 - Sơ chi tiêt TK 1331 Mầu số S03Ị-DN CÓNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHÁU PHÚC AN THÀNH T :.,1, TI,: Ấ„ vs Ti,,-„ T„.„ TUA- U„„Ẳ„ LIA- H4A„ T„ UÀ /-k: u;„i, 32/4 Trịnh Thị Miêng, Ap Đông, Xã Thời Tam Thơn, Huyện Hóc Mơn, Tp Hơ Chi Minh (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC ngày 22-12-2014 cùa Bộ trướng BTC) Mã số thuế : 0312548345 SÓ CHI TIÉT TÀI KHOẢN Mã hiệu : 1331 - Thuế GTGT khấu trừ hàng hóa, dịch vụ Từ ngày 01/01/20 đến ngày 31/01/20 Ngày Ghi SỔ Chứng tùSỐ Diễn giải Ngày DL SÓ DƯ ĐÀU KỲ 01/01/20 01/01/20 PC.001/01 PC.002/01 CÓ 301,439,576 Thuế GTGTmua vào HĐsố : 1120913,18/07/19 16.055 01/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐsố : 1120914,18/07/19 *7111 14,330 01/01/20 01/01/20 PC.003/01 01/01/20 01/01/20 PC.004/01 01/01/20 ThuếGTGTmua vào HĐsố : 1611076,18/10/19 PC.005/01 Nợ r 1111 _ 'TTi' „ ThuếGTGTmua vào HĐsố : 1611075,18/10/19 01/01/20 Số tiền VND TK 13,731 11,829 01/01/20 Thuế GTGTmua vào HĐsố :7401712,01/01/20 *7771 '1111 04/01/20 PNK.002/01 04/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐsố :0000424,04/01/20 07/01/20 PNK.003/01 07/01/20 ThuếGTGT mua vào HĐsố :0000229,07/01/20 r331 08/01/20 PKT.001/01 08/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐsố :0000030,08/01/20 F 331 09/01/20 PNK.004/01 09/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐsồ :0000010,09/01/20 2,368 1,090.000 7,425,131 3.829,000 5.044,050 10/01/20 PC.006/0I 10/01/20 Thuế GTGTmua vào HĐsố :3413456,10/01/20 '1111 15/01/20 PNK.005/01 15/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐsố :0000405,15/01/20 1111 16/01/20 ìó/01/20 PKT.002/01 16/01/20 ThuếGTGT mua vào HĐsố :00001 14,16/01/20 331 PC.011/01 16/01/20 ThuếGTGT mua vào HĐsố :0050102,16/01/20 1111 8,764 16/01/20 PC.012/01 16/01/20 Thuế GTGTmua vào HĐsố :0050103,16/01/20 1111 10,496 20/01/20 PNK.006/01 20/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐsố :0001414,20/01/20 331 244,824 585,600 4,114,500 2.542,972 31/01/20 PC 007/01 31/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐsố :5395038,31/01/20 1111 9,091 31/01/20 PC.008/01 31/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐsố :0001112,31/01/20 1111 399,000 31/01/20 PNK.001/01 31/01/20 Thuế GTGT mua vào HĐsố :0002166,31/01/20 1111 1.795,800 31/01/20 PNK.007/01 31/01/20 Thuế GTGTmua vào HĐsố :0004482,31/01/20 331 194,400 CỌNG PHÁT SINH 27351.941 SÓ DƯCUÓI KỲ 328,791,517 LŨY KÉ PHÁT SINH TÙ'ĐÀU NĂM 27351.94 Ngày 31 tháng năm 2020 Người lập Kế toán trưởng Giám đốc LÊ THỊ HOÀN 70 Phụ lục 11 - Sổ chi tiết TK 1521 CÒNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHÂU PHÚC AN THÀNH Mảu số S38-DN Ban hành theo TTsố 200/2014.TT-BTC , , _ _ _ Ngày 2.2/12/2014 cùa trường BTC 32/4 Trịnh Thị Miếng, Ãp Đông, Xã Thới Tam Thơn, Huyện Hóc Mơn, Tp Hồ c Mã số thuế : 0312548345 SÓ CHI TIÉT TÀI KHOẢN Mã hiệu : 1521- Nguyên vật liệu Từ ngày 01/01/20 đến ngày 31/01/20 Ngày ghi số Diễn giái Chứng từ sế Số tiền VND TK ĐU Ngày dư đầu kỳ Nọ- CÓ 826,540.595 01/01/20 PXK.NL.001/01 01/01/20 Xuất kho NL r 621 01/01/20 PXK.NL.001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 9,750,000 01/01/20 PXK.NL.001/01 01/01/20 Xuất kho NL 01/01/20 PXKNL.001/01 621 p ■ 621 5.600,000 01/01/20 Xuất kho NL 12.600,000 01/01/20 PXKNL.001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 22,630,000 01/01/20 PXKNL 001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 18,000,000 01/01/20 PXK.NL 001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 18,360,000 01/01/20 PXKNL 001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 32,973,081 01/01/20 PXK.NL 001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 840,000 01/01/20 PXKNL 001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 4,400,000 01/01/20 PXKNL.001 01 01/01/20 Xuất kho NL 621 5.625.000 01/01/20 PXKNL.001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 1.350,000 01/01/20 PXKNL.001/01 01/01/20 Xuàt kho NL 621 2.706.000 01/01/20 PXKNL.001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 14,400.000 01/01/20 PXKNL.001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 4,260,000 01/01/20 PXKNL 001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 80.000,000 01/01/20 PXKNL.001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 11,118,000 01/01/20 PXKNL.001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 4,875,000 01/01/20 PXKNL001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 3.500,000 01/01/20 PXKNL 001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 12.000,000 01/01/20 PXKNL.001.01 01/01/20 Xuãt kho NL 621 4.000.000 01/01/20 PXKNL 001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 109,500 01/01/20 PXKNL 001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 498,000 01/01/20 PXKNL 001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 5.850,000 01/01/20 PXK.NL.001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 702,500 01/01/20 PXKNL.001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 660,000 7,200.000 r 71 01/01/20 PXKXL001 01 01/01/20 Xuất kho NL 621 2,016,000 01/01/20 PXKNL.001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 2,400,000 01/01/20 PXKNL.001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 2,533,500 01/01/20 PXKNL.001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 2,800,000 01/01/20 PXKNL.001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 1,335,000 01/01/20 PXKNL 001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 12,000,000 01/01/20 PXKNL.001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 51,211,447 01/01/20 PXKNL 001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 4,009,500 01/01/20 PXKNL.001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 74,251,305 01/01/20 PXKNL.001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 111,580,500 01/01/20 PXKNL 001/01 01/01/20 Xuất kho NL 621 72,240,000 04/01/20 PNK.002/01 04/01/20 Mua lười trai cong trắng 1111 10.900.000 07/01/20 PNK.003 01 07/01/20 Mua vải 331 74.251.305 09/01/20 PNK.004/01 09/01/20 Mua vải 331 50,440,500 15/01/20 PNK.005/01 15/01/20 Mua po 1111 2,016,000 15/01/20 PNK.005/01 15/01/20 Muapo 1111 1,440.000 15/01/20 PNK.005/01 15/01/20 Mua po 1111 2,400,000 18/01/20 PNK.008/01 18/01/20 Mua chi, keo, túi nylon 1111 8,400,000 18/01/20 PNK.008/01 18/01/20 Mua chi, keo, túi nylon 1111 4,800,000 18/01/20 PNK.008/01 18/01/20 Mua chi, keo, túi nylon 1111 2,700,000 18/01/20 PNK.008 01 18/01/20 Mua chi, keo, túi nylon 1111 3,900,000 19/01/20 PNK.009/01 19/01/20 Mua nút, gai, giấy, băng keo 19/01/20 PNK 009/01 1111 r 1111 5,000,000 19/01/20 Mua nút, gai, giấy, băng keo 19/01/20 PNK.009.01 19/01/20 Mua nút, gai, giấy, băng keo 1111 1,875,000 19/01/20 PNK.009/01 19/01/20 Mua nút, gai, giấy, băng keo nil 3,200,000 20/01/20 PNK.006/01 20/01/20 Mua vải lưới 331 18,079,644 20/01/20 PNK.006/01 20/01/20 Mua vải lưới 331 7,350,078 " ■ "■ 'M" ■" ■" ;" ■'™ 9,000.000 20/01/20 PNK.010/01 20/01/20 Mua mút, dựng dai, dựng đòn 1111 5,625,000 20/01/20 PNK.010/01 20/01/20 Mua mút, dựng dai, dựng dòn 9,000,000 20/01/20 PNK.010/01 20/01/20 Mua mút, dựng dai, dựng dòn nil nil 31/01/20 PNK 001/01 31/01/20 Mua chi thêu 31/01/20 PNK 007/01 31/01/20 Mua nhãn vài NằSỀíiỆộơơnể 4.800.000 r nil 331 17,958,000 1.944,000 Cộng phát sinh 245.079,527 Số dư cuối kỳ 451,235,789 620384333 Ngày 31 tháng năm 2020 72 Phụ lục 12 - sổ phụ ngân hàng TMCP Á Châu 73 74 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] TS Trần Văn Nhị (2017), Kế toán tài 2, NXB ĐH Kinh Tế TP.HCM, TP.HCM [2] Link: http://ketoanthienung.net/huong-dan-ke-khai-hoa-don-bi-bo- sot.htm ngày cập nhật: [3] Bộ Tài Chính, 2014 Thơng tư hướng dần chế độ kế tốn doanh nghiệp số 200/2014TT-BTC Bộ Tài Chính [4] Cơng ty TNHH XNK Phúc An Thành, 2020 Tư liệu BCTC quý năm 2020 Công ty TNHH XNK Phúc An Thành Công ty TNHH XNK Phúc An Thành 76