Kế toán bán hàng của công ty tnhh một thành viên sản xuất thương mại xây dựng minh nguyên

Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGUYỄN TẤT THÀNH KHOA TÀI CHÍNH -KẾ TỐN NGUYEN TAT TH/XNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: KẾ TỐN BÁN HÀNG CỦA CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI XÂY DựNG MINH NGUYÊN GVHD : ThS NGUYỀN THỊ THANH TRẦM SVTH : NGUYÊN THỊ THU NỞ MSSV : 1911548486 LỚP : 19DKT1C Tp.HCM, ngày 16 tháng 09 năm 2022 Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGUYỄN TÁT THÀNH KHOA TÀI CHÍNH -KÉ TỐN NGUYEN TAT TH/NNH KHĨA LUẬN TĨT NGHIỆP ĐỀ TÀI: KẾ TỐN BÁN HÀNG CỦA CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI XÂY DựNG MINH NGUYÊN GVHD : ThS NGUYỀN THỊ THANH TRẦM SVTH : NGUYỄN THỊ THU NỞ MSSV : 1911548486 LỚP 19DKT1C : Tp.HCM, ngày 16 tháng 09 năm 2022 LỜI CẢM ƠN Trong chế mới, với hoạt động nhiều thành phần kinh tế tính độc lập, tự chủ doanh nghiệp ngày cao mồi doanh nghiệp phải động sáng tạo kinh doanh, phải chịu trách nhiệm trước kết kinh doanh mình, bảo tồn vốn kinh doanh quan trọng kinh doanh có lãi Muốn doanh nghiệp phải nhận thức vị trí khâu tiêu thụ sản phẩm, hàng hố định đến kết kinh doanh doanh nghiệp sở đe doanh nghiệp có thu nhập đe bù đắp chi phí bỏ ra, thực nghĩa vụ với Ngân sách Nhà Nước Bên cạnh đó, mục đích hoạt động doanh nghiệp lợi nhuận nên việc xác định kết kinh doanh nói chung kết bán hàng nói riêng quan trọng Do song song biện pháp quản lý chung, việc tổ chức hợp lý công tác kế toán bán hàng cần thiết giúp doanh nghiệp có đầy đủ thơng tin kịp thời xác đế đưa định kinh doanh đứng đắn Doanh nghiệp kinh doanh đạt hiệu kinh tế cao sở doanh nghiệp có the ton phát triển ngày vừng kinh tế thị trường cạnh tranh sôi động liệt Nhận thức tầm quan trọng cơng tác kế tốn bán hàng, em chọn đề tài “Ke toán bán hàng” Trong trình tìm hiểu học tập chuyên nghành Kế toán, em nhận giảng dạy hướng dần tận tình, tâm huyết thầy/ Các thầy/ giúp em tích lũy thêm nhiều kiến thức hay bổ ích Và từ kiến thức mà thầy/ cô truyền đạt, em xin trình bày báo cáo ghi nhận lại đẫ tìm hiếu học hỏi van đề: Ke toán bán hàng gửi đến thầy/ cô Tuy nhiên, kiến thức chuyên nghành Ke tốn em vần cịn hạn chế định Do đó, khơng tránh khởi nhừng thiếu sót q trình hồn thành báo cáo Mong thầy/ xem góp ý đe báo cáo em hồn thiện Kính chúc thầy/ cô hạnh phúc thành công nghiệp “trồng người” Kính chúc thầy/ ln dồi sức khỏe để tiếp tục dìu dắt nhiều hệ học trò đến bến bờ tri thức Em xin chân thành cảm ơn! NHẬN XÉT (CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẦN) Tp.HCM, ngày tháng năm 2022 (Ký tên) ii NHẬN XÉT (CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN) 1/Trình độ lý luận: 2/ Kỳ nghề nghiệp: 3/ Nội dung báo cáo: 4/ Hình thức báo cáo: Điêm: Tp.HCM, ngày tháng năm 2022 (Ký tên) iii MỤC LỤC Lời mở đầu viii CHƯƠNG Cơ SỞ LÝ LUẬN VÈ KẾ TOÁN BÁN HÀNG 1.1 Các khái niệm 1.1.1 Khái niệm bán hàng, doanh thu bán hàng 1.1.2 Khái niệm kế toán bán hàng 1.2 Luật, nghị định, chuân mực, thông tư 1.2.1 Luật 1.2.2 Nghị định 1.2.3 Chuẩn mực 1.2.4 Thông tư CHƯƠNG GIỚI THIỆU HỆ THỐNG KẾ TOÁN CỦA CÒNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI XÂY DựNG MINH NGUYÊN 2.1 Giới thiệu công ty TNHH MTV sx TM XD Minh Nguyên 2.1.1 Thông tin công ty TNHH MTV sx TM XD Minh Nguyên 2.2 To chức hệ thống kế toán 2.2.1 Sơ đồ tổ chức công ty 2.2.2 Sơ đồ to chức phịng kế tốn 2.2.3 Công việc nhiệm vụ chức danh phịng kế tốn 2.3 Đặc diem sách kế tốn 2.4 Cơng việc kế tốn bán hàng cơng ty TNHH Một TV sx TM XD Minh Nguyên 10 2.4.1 Yêu cầu công việc 10 2.4.2 Trình tự tiến hành 11 2.4.3 Ket công việc 13 2.4.4 Kiêm tra kêt công việc 25 CHƯƠNG SO SÁNH VÀ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CỊNG TÁC KẾ TỐN BÁN HÀNG TẠI CỊNG TY TNHH MTV sx TM XD MINH NGUYÊN 21 3.1 So sánh thực trạng công ty so với chương trình học 27 3.1.1 So sánh sở pháp lý ảnh hưởng đến công việc kế toán 27 3.1.2 So sánh cách thức tiến hành, định khoản 27 3.2 Nhận xét thực trạng công tác kế tốn bán hàng cơng ty TNHH Một TV sx TM XD Minh Nguyên 28 iv 3.3 Ý kiến đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác kế tốn bán hàng cơng ty TNHH Một TV sx TM XD Minh Nguyên sinh viên 28 KẾT LUẬN 30 PHỤ LỤC 31 TÀI LIỆU THAM KHẢO 43 V DANH MỤC CÁC BẢNG BIẾU, sơ ĐỒ, BIẾU ĐỒ, Sơ ĐÒ TRANG Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức công ty TNHH MTV sx TM XD Minh Nguyên Sơ đồ 2.2 Sơ đồ tổ chức phịng kế tốn cơng ty TNHH MTV sx TM XD Minh Nguyên Sơ đồ 2.3 Sơ đồ xử lý dừ liệu kế tốn cơng ty TNHH MTV sx TM XD Minh Nguyên LƯU ĐÒ TRANG Lưu đồ 2.1 Lưu đồ quy trình cơng việc cơng ty TNHH MTV sx TM XD Minh Nguyên 12 HÌNH TRANG Hình 2.1 Minh họa sản phẩm cơng ty TNHH MTV sx TM XD Minh Nguyên Hình 2.2 Bảng báo giá số BG00050 14 Hình 2.3 Chứng từ kế toán bán hàng 15 Hình 2.4 Hóa đơn GTGT điện tử 16 Hình 2.5 Phiếu xuất kho liên 17 Hình 2.6 Phiếu xuất kho liên 18 Hình 2.7 Bảng báo giá số BG 00055 19 Hình 2.8 Chứng từ kế toán bán hàng 20 Hình 2.9 Hóa đơn GTGT điện tử 21 Hình 2.10 Phiếu xuất kho liên 22 Hình 2.11 Phiếu xuất kho liên 23 Hình 2.12 Phiếu thu 24 vi DANH MỤC CHỮ VIÉT TẤT TÙ VIẾT TẮT GIẢI THÍCH TCNH Tài ngân hàng TM Tiền mặt BCTC Báo Cáo Tài Chính BTC Bộ Tài Chính CTY Cơng Ty DN Doanh Nghiệp GĐ Giám Đốc GTGT Giá Trị Gia Tăng TNHH Trách Nhiệm Hữu Hạn TT Thông Tư VND Việt Nam Đong vii LỜI MỞ ĐÀU Trong kinh tế thị trường, doanh nghiệp muốn tồn để khẳng định có chồ đứng vừng thị trường địi hỏi hàng hóa bán phải thị trường, người tiêu dùng chấp nhận Mục tiêu hoạt động doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu quả, bảo tồn phát trien đe tạo tiền đề đế cho việc mở rộng thị trường nước nước Đe bắt kịp xu phát triển doanh nghiệp cần phải to chức tốt nghiệp vụ bán hàng bán hàng khâu định đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp hoạt động bán hàng la điều kiện kiên giúp cho doanh nghiệp tồn phát triển Thông qua hoạt động bán hàng doanh nghiệp có doanh thu giúp nhanh chóng thu hồi vốn kinh doanh đồng thời tạo lợi nhuận Lúc doanh nghiệp có điều kiện đe thực phân phối lợi ích vật chất doanh nghiệp với nhà nước, doanh nghiệp với người lao động giừa doanh nghiệp với chủ doanh nghiệp, Đe hoàn thành tốt kế hoạch, tiêu hao hàng hóa, mồi doanh nghiệp có phận tố chức quản lý mà kế tốn nghiệp vụ bán nhóm hàng giữ vai trị quan trọng Việc tổ chức hợp lý q trình hạch tốn, kế tốn nghiệp vụ bán nhóm hàng yêu cầu cần thiết với doanh nghiệp thương mại Thực tế kinh tế quốc dân cho thấy điều Nhận thức vai trị, ý nghĩa cơng tác bán hàng địi hỏi doanh nghiệp khơng ngừng củng cố nâng cao hồn thiện kế tốn bán nhóm hàng đe theo kịp tốc độ kinh tế Trong q trình thực tập cơng ty TNHH MTV sx TM XD Minh Nguyên em nhận thấy kế toán bán hàng dần hoàn thiện qua năm hoạt động Tuy nhiên vần số điếm chưa thực phù họp với hoạt động công ty việc sử dụng chứng từ, Đe trình bán hàng cơng ty đạt hiệu góp phần đưa việc hạch toán kế toán nghiệp vụ bán hàng trở thành công cụ đắc lực phục vụ cho việc lập kế hoạch tiêu thụ hàng hóa Được giúp đỡ cùa cô Nguyễn Thị Thanh Trầm, anh chị phịng kế tốn cơng ty TNHH MTV sx TM XD Minh Nguyên, với kiến thức học trường em thực báo cáo với đề tài: "Ke tốn bán hàng công ty TNHH MTV sx TM XD Minh Nguyên" viii toán thực theo quy định, đảm bảo tuân thủ chế độ kế toán Bộ Tài quy định Nhà Nước, phù hợp với thực tế kinh doanh điều kiện công ty, đáp ứng nhu cầu quản lý kinh doanh thơng tin tài kế tốn Bên cạnh đó, Cơng ty khơng tránh khỏi tồn tại, vấn đề chưa hoàn toàn hợp lý chưa thật tối ưu, cơng tác ke tốn bán hàng đoi tượng tồn vài vấn đề chưa hợp lý Các vấn đề là: ■ Cần theo dõi thường xuyên phân hệ phần mem AMIS hóa đơn điện tử gốc đe tránh xảy sai sót số liệu ■ Khi công ty tuyển dụng nhân nâng cấp phần mềm kế toán em đề xuất cơng ty nên tổ chức tập huấn (có thể vào chiều thứ cuối mồi tháng/ cuối mồi quý/ có nhu cầu) đe giúp bạn nhân viên kế tốn nói chung bạn nhân viên kế tốn nói riêng có the tiếp cận với phần mềm, hướng dần chức năng, thao tác sử dụng phần mềm cách nhuần nhuyễn ■ Công ty nên cử nhân tham gia khóa tập huấn Cục Thue TP Hồ Chí Minh, Chi Cục Thuế quy định liên quan đến thuế, ■ Công ty nên định kỳ kiếm tra lực công việc nhân viên, 29 KÉT LUẬN • Bán hàng xác định kết bán hàng có ý nghĩa het sức quan trọng tồn phát triển Công ty TNHH MTV sx TM XD Minh Ngun Điều địi hởi máy quản lý cơng ty phải có kiến thức tổng hợp chuyên sâu lĩnh vực kinh doanh để nắm bắt thị truờng, từ đưa nhũng chiến lược cụ thể, phù hợp Trong chiến lược kế tốn có vai trị khơng nhỏ việc cung cấp thông tin cần thiết cho ban lãnh đạo, để ban lành đạo nắm bắt tình hình, nhanh chóng đưa định mình, nắm bắt hội kinh doanh Vì vậy, cơng tác ke tốn nói chung cơng tác kế tốn bán hàng nói riêng cần phải cố ngày hoàn thiện, thực trở thành công cụ đắc lực việc quản lý tài việc định chiến lược ban lãnh đạo cơng ty Nhận thức điều cơng ty có quan tâm đến khâu quản lý kinh doanh, cơng tác kế tốn nói chung cơng tác kế tốn bán hàng nói riêng với hy vọng đáp ứng yêu cầu quản lý ngày cao Với kiến thức học, với hướng dẫn tận tình Cơ Nguyễn Thị Thanh Trầm giúp em hồn thành báo cáo khóa luận tốt nghiệp tốt với đề tài “Ke toán hàng” 30 PHỤ LỤC CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN SĂN XUẤT THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG MINH NGUYÊN 29* Hoàng Hoa Thẩm Phiràng 01 Quận Gõ Vap Hồ Chi Minh Ml tổ th Ur: 93100000*3 SỐ NHẬT KÝ CHUNG Quỹ năm 2021 Dkẻn gtâl Ngây hach toan Ngây chưng tư 26/11/2021 26/11/2021 000237 Số chưng tư ACB Nộp tiên inât V lái khoan 26/11/2021 26/11/2021 BHOO93 26/11/2021 26/11/2021 BH0O93 26/11/2021 26/11/2021 BH0O93 26/11/2021 26/11/2021 TKđịi ưng TAi khốn 1111 11211 Sơn cic loại 131 5111 SơncỂc loại Sơn loai 5111 131 131 33311 BH0093 Sơn loại 33311 131 Phat sính No Có 7.000.000 1X2.010.000 1X2.010.000 IX.201.000 18.201.000 26/11/2021 26/11/2021 NK00094 Sơn cãc lơai 1561 331 26/11/2021 26/11/2021 NK00094 Sơn loai 331 1561 26/11/2021 26/11/2021 NK.00094 Sơn loai 1331 26/11/2021 NK0U094 Sơn cầc loại 331 331 1331 6.342344 26/11/2021 26/11/2021 26/11/2021 NK00202 Sơn cic loai 1561 331 4.I59.X00 26/11/2021 26/11/2021 NK00202 Sơn cểc lom 331 1561 26/11/2021 26/11/2021 NK00202 Sơn cểc loại 1331 331 26/11/2021 26/11/2021 NK00202 Sơn loai 331 1331 29/12/2021 29/12/2021 000252 ACB Nộp úẽn nứt váo lãi khoán 29/12/2021 29/12/2021 000252 ACB Nõp tiền nứt văo tài khoan 11211 Phát sinh 63.425.440 63.425.440 6.342.544 4.159.800 415.9X0 415.9X0 10.000.000 10.000.000 11211 ACB_Cty Minh Nguyên Chi tièn sơn cho CHI 29/12/2021 29/12/2021 000395 NHANH c ONG TV ORANGES co, LTD TẠI TP HỔ CHỈ MINH 331 11211 5.464.X00 29/12/2021 29/12/2021 000395 ACB_Cty Minh Nguyẻn Chi ticn son cho CHI NHANH CỔNG TY ORANGES co, LTD TẠI TPHỔCHỈ MINH 11211 331 29/12/2021 29/12/2021 Bl10099 Sơn cểc loại 1111 5111 29/12/2021 29/12/2021 BH0099 Sơn cểc loai 5111 1111 29/12/2021 29/12/2021 BH0099 Sơn loot 1111 3331 1.604.000 29/12/2021 29/12/2021 29/12/2021 29/12/2021 BH0O99 Sơn loại 33311 BH0I00 Sơn loai 1111 5111 16.449.000 29/12/2021 BH0100 Sơn loai 5111 29/12/2021 29/12/2021 29/12/2021 1111 33311 5.464.800 16.040.000 16.040.000 1.604.000 BH0100 Sơn kxai 1111 29/12/2021 29/12/2021 BHOIOO Sơncểc loai 33311 1111 29/12/2021 29/12/2021 BH0I01 29/12/2021 BHOIOI 1111 5111 5111 29/12/2021 Sơn câc loai Sơn cểc loui 29/12/2021 29/12/2021 BHOIOI Sơn cểc loại 29/12/2021 20/12/2021 BHOIOI Sơn cểc lom 29/12/2021 29/12/2021 BH0I02 29/12/2021 29/12/2021 29/12/2021 29/12/2021 BH0I02 BH0102 Sơn loai 1111 29/12/2021 29/12/2021 BH0102 Sơn cãc loại 33311 29/12/2021 29/12/2021 NK00136 Jotun Im & Ext Putty 40Kg 1561 29/12/2021 29/12/2021 NK00136 Jotun Im & Ext Puny 4OKg 331 1561 29/12/2021 29/12/2021 1331 29/12/2021 NK00I36 NK00136 Jot un Im & Ext Putty 40Kg 29/12/2021 Jotun Im & Ext Putty 40Kg 331 331 1331 16.449.000 1.644.900 1.644.900 15.024.000 15.024.000 1111 33311 33311 1111 Ssrn cãc loại llll 5111 Sơn loại 5111 1.502.400 1.502.400 12.915.000 12.915.000 33311 1.291.500 331 9.790.920 1291.500 29/12/2021 29/12/2021 Sơn cểc lom Sơn loại 331 29/12/2021 NK0014X NK00I48 1561 29/12/2021 331 1561 29/12/2021 29/12/2021 NK00I48 Sơn cểc loai 1331 331 29/12/2021 29/12/2021 NK.OOI4X Sơn cic lom 331 9.790.920 979.092 979.092 5.609.090 5.609.090 560.909 560.909 1331 Tỏugcộug 14326.133^12' 14.326.133.027 Phụ Lục l: sổ nhật ký chung tổng hợp (Nguồn: Phịng tài kế tốn - Phan mem amis) 31 CỊNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN SẢN XUÁT THƯƠNG MẠI XẢY DỤNG MINH NGUYÊN Mâu số: S03b-DNN (Ban hành theo Thông tư sổ 133/20J6/TT-BTC Ngày’ 26/08/20í cùa Bộ Tài chinh) 296 Hồng Hoa Thám Phường 01, Quận Gò vấp, Hồ Chi Minh SĨ CÁI (Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung) Quý năm 2021 Tài khoán: 111 - Tiền mặt Đơn vị tính: VND Nhật ký chung Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng A B c Diễn giái E D Số tiền Số hiệu TK Trang STT đối ứng X sơ dịng G H - Số dư đầu kỳ NỢ CÓ 116.411.653 - Sô phát sinh kỳ 29/12/2021 BH0100 29/12/2021 Son loại 33311 1.644.900 29/12/2021 BH0100 29/12/2021 Sơn loại 5111 16.449.000 29/12/2021 BH0101 29/12/2021 Sơn loại 5111 15.024.000 29/12/2021 BH010I 29/12/2021 Sơn loại 33311 1.502.400 - Cộng sô phát sinh - Số dư cuối kỳ 841.848.500 716.901.890 241.358.263 - Cộng lũy kế từ dầu năm 2.466.518.390 2.250.247.820 - sổ có 09 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 09 - Ngày mờ sổ: Ngày 31 tháng 12 năm 2021 Người ghi sổ Ke toán trưởng Giám đốc (Kỹ họ tên) (Ký, họ lẻn) (Ký họ tên đóng dầu) Phụ Lục 2: sổ TK 111 (Nguồn: Phòng tài chỉnh kế tốn - Phần mềm amis) 32 CƠNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN SÀN XUẤT THƯƠNG MẠI XẢY DỰNG MINH NGUYÊN Mâu số: S03b-DNN (Ban hành theo Thơng tư sổ í33/20Ỉ6/TT-BTC Ngày 26/08/20 ỉ cùa Bộ Tài chinh) 296 Hoàng Hoa Thám, Phường 01 Quặn Gị vắp, Hồ Chí Minh số CÁI (Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung) Quý năm 2021 Tài khoán: 112 - Tiền gtri Ngân hàng Dơn vị tinh: VND Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng A B c Nhật ký chung Diễn giái Trang X sơ STT dịng E G D Số tiền Số hiệu TK đối ứng Nợ Cỏ H I 3.885.543 - Số dư dầu kỳ - Sô phát sinh kỳ ACB_Cty Minh Nguyên Chi tiền sơn cho CHI 22/12/2021 000388 22/12/2021 NHẢNH CÓNG TY 10.801.560 331 ORANGES CO., LTD TẠI TP HỔ CHÍ MINH ACB_Thu tiền sơn theo 23/12/2021 NTTK0004 hóa đơn 00096 cùa CÔNG TY TNHH MỘT 23/12/2021 THÀNH VIÉN Cơ KHÍ 131 200.167.000 131 200.211.000 XÂY DỰNG PHÚ BÌNH PHÁT ACBThu tiền sơn theo 23/12/2021 NTTK0004 hóa dơn 00093 cùa CÔNG TY TNHH MỘT 23/12/2021 THÀNH VIÊN THƯƠNG MẠI- XẢY DỤNG LỘC PHÚC - Cộng số phát sinh - Số dư cuối kỳ 3.555.889.985 3.543.585.010 16.190.518 - Cộng lũy kế từ dầu năm 7.915.511.892 7.979.003.692 - Sổ có 16 trang, đánh số từ trang số 01 đến ưang 16 - Ngày mở sổ: Người ghi sơ Kế tốn trưửng Ngày 31 tháng 12 năm 2021 Giám dốc (Ký họ tên) (Ký họ lén) (Kỷ họ tên đóng dầu) Phụ Lục 3: sổ TK 112 (Nguồn: Phịng tài chỉnh kế tốn - Phan mem amis) 33 CÓNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN SÁN XUẢT THƯƠNG MẠI XÂY DỤNG MINH NGUYÊN Mãu số: S03b-DNN ỉBan hành theo Thông tư sổ Ỉ33/2016/TT-BTC Ngày 26/08/2016 Bộ Tài chinh) 296 Hồng Hoa Thám, Phường 01, Quặn Gị vấp, Hồ Chi Minh sơ CÁI (Dùng cho hình thức kề toán Nhật ký chung) Quý năm 2021 Đơn vị tinh: VND Tài khoán: 131- Phãi thu cùa khách hàng Chứng từ Ngày, tháng ghi số số hiệu Ngày, tháng A B c Nhật ký chung Diễn giãi D Trang sơ STT dịng E G Số hiệu TK dối ứng 11 - Số dư dầu kỳ - Sô phát sinh kv Số tiền Nợ Có 640.702.500 13/11/2021 BH0097 13/11/2021 Sơn loại 5111 13/11/2021 BI 10097 13/11/2021 Sơn loại 3331 26/11/2021 BH0093 26/11/2021 Sơn cảc loại 5111 26/11/2021 BHOO93 26/11/2021 Sơn loại 33311 29/11/2021 BH0096 29/11/2021 Sơn loại 5111 29/11/2021 BH0096 29/11/2021 Sơn loại 33311 202.280.000 20.228.000 182.010.000 18.201.000 181.970.000 18.197.000 ACB_Thu tiền theo HD mua số OO3/HDNT/2O21 ngày 01/06/021 đợt HM khối nhà cơng 08/12/2021 NTTK0004 lường rào nhà bào vệ 08/12/2021 thuộc CT Xây dựng 11211 222.508.000 11211 200.167.000 11211 200.211.000 mội trường MN2 theo hóa đơn 00080cũa CĨNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN DỊCH VỤ CĨNG ÍCH QUẬN BÌNH THẠNH ACB—Thu tiền sơn theo 23/12/2021 NTTK0004 hỏa đơn 00096 cùa CÔNG TY TNHH 23/12/2021 MỘT THÀNH VIÊN CỚ KHÍ XẢY DỰNG PHÚ BÌNH PHẤT ACBThu tiền sơn theo 23/12/2021 NTTK0004 hóa đơn 00093 CÔNG TY TNHH 23/12/2021 MỘT THÀNH VIÊN THƯƠNG MẠI- XÂY DỤNG LỘC PHÚC - Cộng số phát sinh 622.886.000 - Số dư cuối kỳ 640.702.500 622.886.000 1/2 34 CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN SÀN XUÁT THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG MINH NGUYỀN 296 Hoàng Hoa Thám, Phường 01, Quận Gị vấp, Hồ Chí Minh Chứng từ Nhật ký chung Ngày, tháng ghi sổ Sổ hiệu Ngày, tháng A B c Diễn giái Trang so STT dòng E G D - Cộng lũy kê từ đàu năm Số tiền Sỗ hiệu TK dối ứng Nự Có II 1.007.775.240 1.007.775.240 - Sổ có 02 trang, đánh số tir trang số 01 đến trang 02 - Ngày mở sổ: Người ghi sổ Ke toán trưởng Ngày 31 tháng 12 năm 2021 Giám đốc (Kỷ, họ tên) (Ký họ tên) (Ký, họ tên, đóng dầu) Phụ Lục 4: sồ TK 131 (Nguồn: Phòng tài chinh kế tốn - Phần mềm amis) 35 CƠNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÉN SÀN XUẢT THƯƠNG MẠI XÂY DỤNG MINH NGUYÊN Mầu số: S03b-DNN (Ban hành theo Thòng tư sổ ỈỈỈ/20Ỉ6/TT-BTC Ngày 26/08/20ỉ6 Bộ Tài chinh) 296 Hoàng Hoa Thám Phường 01, Ọuận Gị vấp, Hồ Chi Minh SĨ CÁI (Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung) Q năm 2021 Tài khoán: 511 - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Chứng từ Đơn vị tinh: VND Nhật ký chung Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng A B c Diễn giải D Trang sô STT dỏng E G Số tiền Số hiệu TK đói ứng Nợ Có H - Số dư đầu kỳ - Số phát sinh kỳ 24/11/2021 BH009I 24/11/2021 Sơn loại 1111 25/11/2021 BH0092 25/11/2021 Sơn loại 1111 26/11/2021 BH0093 26/11/2021 Sơn loại 131 29/12/2021 Sơn loại 1111 13.346.000 16.632.000 182.010.000 29/12/2021 BH0100 16.449.000 Két chuyền lãi lồ đén 31/12/2021 PKT00073 31/12/2021 911 ngáy 31/12/2021 329.939.091 Số trang trước chuyến sang 1.298.785.091 1.298.785.091 - Cộng số phát sinh 1.298.785.091 1.298.785.091 2.112.020.664 2.112.020.664 - Số dư cuối kỳ - Cộng lũy kế từ đầu năm - sồ có 03 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 03 Ngày mở số: Người ghi sơ Ke tốn trướng Ngày 31 tháng 12 năm 2021 Giám đốc (Ký họ tên) (Ký, họ tên) (Kỳ, họ tên, đủng dầu) Phụ Lục 5: sổ TK511 (Nguồn: Phịng tài chỉnh kế tốn - Phần mem amis) 36 Mịu số; S03b-DNN CÓNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN SÀN XUÂT THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG MINH NGUYÊN , (Ban hành theo Thông tư sẩ 133/20Ỉ6/TT-BTC Ngày 26/08/2016 cùa Bộ Tài chinh) „ 296 Hồng Hoa Thám Phường 01 Quận Gị Vâp, Hơ Chi Minh SỒ CÁI (Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung) Quý năm 2021 Tài khoán: 632 - Giá vốn hàng bán Đơn vị tinh: VND Chứng từ Ngày, tháng ghi số Số hiệu Ngày, tháng A B c Nhật ký chung Diễn giái Trang D •X SƠ STT dịng E G Số tiền Số hiệu TK đói ứng Nợ Có II - Số dư dầu kỳ - Sô phát sinh kỳ 25/11/2021 XK.0092 25/11/2021 1561 15.331.515 26/11/2021 XK0093 26/11/2021 1561 172.609.998 29/1272021 XK0100 29/12/2021 1561 15.017.518 29/12/2021 XK0101 29/12/2021 1561 14.341.523 29/12/2021 XK0102 29/12/2021 1561 11.997.717 30/12/2021 XK0103 30/12/2021 1561 14.370.058 30/12/2021 XK.0104 30/12/2021 1561 13.047.272 30/12/2021 XK0I05 30/12/2021 1561 14.152.463 31/12/2021 PKT00073 31/12/2021 31/12/2021 XK0106 31/12/2021 1561 14.887.376 31/12/2021 XK0107 31/12/2021 1561 13.187.932 Kết chun lài ló đèn sơ trang trước chuyển sang 1.049.510.232 1.049.510.232 - Cộng số phát sinh 1.049.510.232 1.049.510.232 1.758.406.127 1.758.406.127 - Số dư cuối kỳ - Cộng lũy kê tữ đau năm - 152.102.565 911 ngày 31/12/2021 Sổ cỏ 03 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 03 Ngày mờ số: Ngày 31 tháng 12 năm 2021 Người ghi số Ke toán trưởng Giám đốc (Ký họ tên) (Ký, họ tên) (Kỷ họ tên đủng dấu) Phụ Lục 6: Sô TK 632 (Nguồn: Phịng tài chỉnh kế tốn - Phần mềm amis) 37 CÔNG TY TNHH MỘT THẢNH VIÊN SẢN XI ÁT THƯƠNG MẠI XẢY DỰNG MINH NGUYÊN 296 Hoang Hoa núm Miiràng 01 Quậa Gò váp Hổ CW Minh M* th ne: 0310000063 SỒ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN 1111 - Tiên Việt Nam Loại tiến: «Tồng hợp» Quỷ nàm 2021 Ngày hạch Ngáy chửng tốn tư Sổ hóa đon Số chững tứ Diên giãi sA d« đầu kj Tái khoán TX đồi ứng Phát sinh No Phát sinh Co Dư Nợ Dư Có 116.41 IA53 Illi 29/12/2021 29/12/2021 BH0100 0000UUU3 MULTICOLOR COLORANT GO IL Illi 29/12/2021 29/12/2021 BH0I00 00000003 nil 33311 29/12/2021 29/12/2021 BHO100 00000003 Illi Sill 29/12/2021 29/12/2021 BHOIOO 1111 29/12/2021 29/12/2021 BHOIOO 29/12/2021 29/12/2021 BH0100 00000003 29/12/2021 29/12/2021 BH0100 00000003 29/12/2021 29/12/2021 BIIOIOO 00000003 29/12/2021 29/12/2021 BH0101 00000004 29/12/2021 29/12/2021 BH0101 00000004 29/12/2021 29/12/2021 BHOIOI 00000004 29/12/2021 29/12/2021 BHOIOI 00000(104 29/12/2021 29/12/2021 BH0101 00000004 PLUS POWDER PUTTY EXT 40KG nil 29/12/2021 29/12/2021 BII010I 00000004 29/12/2021 29/12/2021 BH010I 00000004 29/12/2021 29/12/2021 BH010I 00000004 Sill 1.049.000 298.409.953 104.900 298.514.833 12.402.000 310.916.853 33311 1.240200 312.157.053 Sill 1.870.000 314.027.053 187.000 314.214/153 1.1283)00 315.342.053 112.800 315.454.853 JOTASH1LELD BÉN MẢU TÔI ƯU BASEC4.SL 000OUUO3 PLUS POWDER PUTTY' EXT 40KG Illi PLUS POWDER PUTTY INT 4OKG nil 33311 nil Sill nil 33311 nil Sill nil 33311 Illi Sill nil 33311 JOTASHIELD SACK VƯỢT TRỘI BASE BO.9L SSI M ( HỈ PHI IO) DA MO BASE B 0.9L Sill 33311 PLUS POWDER PUTTY’ INT 4OKG nil Sill nil 33311 3.094.000 HS34US3 309.400 318.858253 1.190.000 UMM 2SS 119.000 320.167253 5.100.000 325.267253 510000 325.777253 5.640.000 331.417253 564.OOU 331.981253 Cột 841.84X340 Illi 716.901.890 241.35*263 Phụ Lục 7: sổ Chi Tiết Quỳ Tiền Mặt (Nguồn: Phịng tài chỉnh kế tốn - Phần mem amis) CÕNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN SÀN XUẤT THƯƠNG MẠI XÂY DỤNG MINH NGƯYẾN 2% Hoíiis Hoa Ihain ptnnmt 01 Quạu Gi Yap HỈ cu Minh MHỔ thui: 0310009(163 SỐ CHI TIÉT CÁC TÀI KHOẢN 1121 ■ Tiền Việt Nam Loại tiền: «Tống họp» Quý nám 2021 Ngáy hạch Ngáy chứng tư Số chứng tư sổ hóa đưn Diên giai Tái khoán TK đồi ứng Phát sinh Nợ Phát sinh Có Dư Nợ Dư Có tốn sá du đàu ụ 1121 3.885J43 ACB_Thu tiền son to hóa don 00093 cua CỐSG TY TNHH 23/12/2021 23/12/2021 BHOO93 MỘT THÁNH V1ẺNTHWNG 1121 131 14.703.564 200211.000 NUT XẢY DỤNG LỘC PHÚC Cặnit 1121 3355JB9.905 3.MJ585.0I0 16.190.518 Phụ Lục 8: sổ Chi Tiết Tiền Gửi Ngân Hàng (Nguồn: Phịng tài kế tốn - Phần mem amis) 38 CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIỀN SẢN XUẢT THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG MINH NGUYÊN 296 Hồng Hoa Thám Phường 01 Quận Gị váp HỊ Chi Minh Mỉ sổ thúc: 0310000063 SÓ CHI TIÉT CÁC TÀI KHOẢN 131 - Phái thu cùa khách hàng Loại tiền: «Tổng hợp», Quý năm 2021 Ngáy hạch toãn Ngay chửng tứ Sổ chững từ SỐ hóa Diẳn giải đơn So dư đáu kỳ TK đổi ứng Tài khoán Phát sinh Nợ 26/11/2021 BI 10093 0000093 26/11/2021 26/11/2021 BH0093 0000093 26/11/2021 26/11/2021 BH0093 0000093 26/11/2021 26/11/2021 BI 10093 0000093 23/12/2021 23/12/2021 NTTK00046 23/12/2021 23/12/2021 NTTK00047 BASF- A 16.21, JOTUN INTERIOR PUTTY 40KG Dư Nợ Dư Có 640.702.500 ESSENCE NGOẠI THAT BÈN ĐẸP 26/11/2021 Phát sinh Có 131 131 5111 151290.000 1.014.500.500 131 33311 15.129.000 1.029.629.500 131 5111 30.720.000 1.060.349.500 131 33311 3.072.000 1.063.421.500 131 11211 200.167.000 840.913.500 131 11211 200211.000 640.702.500 622.886.000 640.702.500 ACB_Thu tiến sơn theo hóa dim 00096 cua CỒNG TY TNIIH MỘT THÀNH VIÊN Cơ KHÍ XẢY DỰNG PHÚ BỈNH PHÁT ACB_Thu tiến sơn theo hóa đơn 00093 cùa CONG TY TNHH MỘT THẢNH VIẺN THƯƠNG MẠI- XẢY DỰNG LỘC PHÚC Cộng 622.SS6.000 131 Phụ Lục 9: sổ Chi Tiết Phải Thu Của Khách Hàng (Nguồn: Phòng tài ke tốn - Phần mềm amis) CƠNG TY TNHII MỘT THÀNH VIÊN SÁN XI ÁT THƯƠNG MẠI XÂY DƯNG MINH NGLYẾN 296 Hoàng Hoa Thám Phướng 01 Quận Gi vip Hồ CW Miah Mâ u thút: 0310000063 số CHI TIÉT CÁC TÀI KHOẢN 511 - Doanh thu bán hàng vã cung cắp dịch vụ Loại tiên: «Tống họp» Quý năm 2021 Ngay Mch toàn 18/11/2021 Ngây chững tứ 18/11/2021 Số chưng tư BH0084 sổ hóa dơn OMNNM O4n gUI MYKOLOR TOUCH SEMIGLOSS FINISH FOR INTI7.14OL Tài khoan Sil TK dối ưng Phát sinh Nơ Illi Phat sinh Có Dư Nợ Dư Cơ 15.114.000 375.932.000 MYKOLOR PASSION SILKY FOR 18/11/2021 18/11/2021 BH0084 0000084 EXTERIOR T4285L 511 lilt 2.774.000 378.706.000 ESSENCE NGOAI THÁT BÉN ĐẸP 26/11/2021 26/11/2021 BH0093 511 131 151.290.000 26/11/2021 26/11/2021 BH0093 0000093 JOTUN INTERIOR PUTTY 40KG 511 131 30.720.000 681.324.000 29/12/2021 29/12/2021 BH0099 00000002 PLUS POWDER PUTTY IN T 40KG 511 nil 5.640.000 29.785.000 29/12/2021 29/12/2021 BH0I00 00000003 MULTICOLOR COLORANT GO 1L 511 (111 I 049.000 30.834.000 29/12/2021 29/12/2021 BH0I00 00000003 511 Illi 12.402.000 29/12/2021 29/12/2021 BH0I00 00000003 PLUS POWDER PUTTY’ EXT 40KG 511 nil 1.870.000 45.106 000 29/12/2021 29/12/2021 BH0100 00000003 PLUS POW DER PUTTY" INT 40KG 511 1111 1.128.000 46.234.000 Cộng 511 BASE A I6-2L JOTASH1LELD BỀN MAU TỒI ƯU BASEC4.5L 650.604.000 43.236.000 1.298.785.091 1J98.785.091 Phụ Lục 10: sổ Chi Tiết Bán Hàng (Nguồn: Phịng tài chỉnh kế tốn - Phần mem amis) 39 CÕNG TY TNHH MỘT THÀNH VIỄN SĂN XUẤT THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG MINH NGl YẾN 296 Hồng Hoi Thâm Phtrịng 01 Quỳa Gõ vấp Hằ Chi Miah Mi SẨ thnê: 0310000063 số CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN 632 • Giá vồn hàng bin Loại tiền: «Tỗng hợp» Quỷ năm 2021 Ngáy hạch Ngáy chứng toan từ 26/11/2021 26/11/2021 XKOO93 0000093 26/11/2021 26/11/2021 XK0093 0000093 29/12/2021 29/12/2021 XK0100 00000003 Sổ chưng từ Số hóa đơn Dwifliii Tài khốn ESSENCE NGOẠI THAT BÉN DEP TK đối ừng Phát sinh Nợ Phát sinh Có Dư Nợ 632 1561 144216.280 607.787.642 632 1561 28393.718 636.181360 632 1561 780.020 28.578346 632 1561 11314.628 39.893.174 632 1561 1-833.641 41.726315 PLUS POW DER PL TTY INT 40KG 632 1561 1.089.229