Thông tin tài liệu
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ BÀI TẬP LỚN THANH TOÁN QUỐC TẾ Học kỳ I – Năm học 2022-2023 Sinh viên thực hiện: Phạm Huyền Minh Mã sinh viên: 20050885 Giảng viên giảng dạy: TS Nguyễn Lan Anh TS Nguyễn Thị Như Ái Hà Nội – 12.2022 Mục lục Bài số 1.1 Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình trên? 1.2 Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào? Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? 1.2.1 Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào? 1.2.2 Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? 1.3 Cho biết rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu? Cách phòng, chống rủi ro? 1.3.1 Rủi ro biện pháp chống rủi ro phương thức Nhờ thu trơn 1.3.2 Rủi ro biện pháp chống rủi ro phương thức Nhờ thu kèm chứng từ Bài số 10 2.1.Dựa vào nội dung hợp đồng nêu trên, với tư cách người Mua, lập giấy yêu cầu phát hành Thư tín dụng? 10 2.2 Giả sử, VCB chấp nhận yêu cầu phát hành L/C Với tư cách VCB, phát hành thư tín dụng để thông báo cho người Bán? 15 2.3 Giả sử người Bán đồng ý với điều kiện L/C tiến hành giao hàng Với tư cách người Bán, hãy: Ký phát Hối phiếu để yêu cầu toán 19 Bài số 20 3.1 Người xuất 20 3.1.1 Rủi ro người xuất 20 3.1.2 Case study minh họa 21 a, Case study minh họa 1: Nhà xuất hiểu sai cảng gửi hàng .21 b, Case study minh họa 2: Nhà xuất thiếu giấy chứng nhận 22 c, Case study minh họa 3: Nhà xuất quên ghi ngày giao hàng 23 3.1.3 Biện pháp phòng ngừa rủi ro doanh nghiệp xuất khẩu: .24 3.2 Ngân hàng phát hành L/C 26 3.2.1 Rủi ro ngân hàng phát hành L/C 26 3.2.2 Case study minh họa 27 a, Case study minh họa 1: Ngân hàng không hiểu rõ kê chi tiết 27 b, Case study minh họa 2: Ngân hàng không hiểu rõ ngày xuất trình chứng từ 28 c, Case study minh họa 3: Ngân hàng phải trả cho nhà nhập bị phá sản 29 3.2.3 Biện pháp phòng ngừa rủi ro ngân hàng phát hành L/C 30 Bài số 1.1 Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình trên? (1) Nhà xuất (Cơng ty Hoangha Co.ltd, Trung Quốc) nhà nhập (Công ty Vietexport, Việt Nam) ký kết hợp đồng mua bán quy định toán nhờ thu (2) Nhà xuất giao hàng cho nhà nhập (3) Nhà xuất gửi đơn yêu cầu nhờ thu kèm theo Bộ chứng từ hàng hoá hối phiếu (4) Căn vào thị nhờ thu nhận được, ngân hàng nhờ thu (Ngân hàng Trung Quốc) gửi Lệnh nhờ thu, Bộ chứng từ hối phiếu cho ngân hàng thu hộ (Ngân hàng Việt Nam) (5) Ngân hàng thu hộ xuất trình Lệnh nhờ thu, Bộ chứng từ cho nhà nhập (6) Nhà xuất toán 220.000USD (thiếu 10.000USD) Ngân hàng thu hộ giao chứng từ hàng hóa cho nhà nhập VietExport sau nhà nhập chuyển 220.000USD (thiếu 10.000USD) để toán nhờ thu (7) Ngân hàng thu hộ trao chứng từ nhận hàng cho nhà xuất (8) Ngân hàng thu hộ chuyển cho NH nhờ thu nhờ thu 220.000USD (thiếu 10.000USD) cho ngân hàng nhờ thu (9) Ngân hàng nhờ thu chuyển cho nhà xuất kết nhờ thu 220.000USD (thiếu 10.000USD) sau trừ phí dịch vụ chi phí liên quan 1.2 Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào? Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? 1.2.1 Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào? - Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào: Theo URC 522, Mục a.1, Điều 4: “Mọi chứng từ nhờ thu gửi phải kèm theo thị nhờ thu rõ việc nhờ thu phải theo URC 522 có dẫn đầy đủ xác Các ngân hàng phép hành động theo thị quy định thị nhờ thu phải tuân theo quy định Quy tắc này.” Theo URC 522, Mục 3, Điều 4: “Trừ có uỷ quyền ngược lại thị nhờ thu, ngân hàng không tuân theo dẫn ngân hàng bên trừ ngân hàng bên gửi cho họ thị nhờ thu.” Ngân hàng thu hộ Việt Nam nhận lệnh nhờ thu ngân hàng nhờ thu Trung Quốc với yêu cầu thu hộ số tiền Hối phiếu 230.000 USD, họ thu 220.000 USD ngân hàng nhờ thu Trung Quốc kiện ngân hàng thu hộ Việt Nam sở không thu đủ số tiền mà Hối phiếu yêu cầu, hay ngân hàng thu hộ Việt Nam vi phạm quy định thị nhờ thu 1.2.2 Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? +> Theo Điều 4, mục a, khoản 3, Quy tắc thống nhờ thu URC 522 quy định: “Trừ có ủy quyền ngược lại thị nhờ thu, ngân hàng không tuân theo dẫn ngân hàng bên trừ ngân hàng bên gửi cho họ thị nhờ thu.” Ngân hàng Trung Quốc làm đưa thị nhờ thu (230.000USD) bên nhà xuất Công ty Hoangha Co.ltd, Trung Quốc đưa Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc có quyền kiện ngân hàng thu hộ Việt Nam khơng làm theo thị nhờ thu, làm ảnh hưởng xấu đến uy tín ngân hàng +> Từ đầu, ngân hàng thu hộ Việt Nam chuyển thị nhờ thu cho khách hàng (Công ty nhập Vietexport) ngân hàng thu hộ Việt Nam làm nguyên tắc Tuy nhiên, sau nhận số tiền 220.00 USD công ty Vietexport (thiếu 10.000 USD), ngân hàng thu hộ Việt Nam không thông thông báo lý mà bên nhập đưa (được bên Hoangha Co.ltd giảm 10.000 USD hàng chất lượng) cho ngân hàng nhờ thu Trung Quốc để kiểm chứng Theo Điều 26, mục c,3 URC 522 quy định: “Ngân hàng xuất trình cần tìm lý việc khơng tốn khác và/hoặc khơng chấp nhận tốn thông báo cho ngân hàng gửi thị nhờ thu Ngân hàng xuất trình phải gửi thơng báo khơng tốn và/hoặc thơng báo khơng chấp nhận toán cho ngân hàng gửi thị nhờ thu Khi nhận thông báo này, ngân hàng chuyển phải có thị thích hợp việc tiếp tục xử lý chứng từ Nếu sau 60 ngày kể từ gửi thông báo việc không tốn và/hoặc khơng chấp nhận tốn mà ngân hàng xuất trình khơng nhận thị nói chứng từ chuyển trả lại ngân hàng gửi đến, ngân hàng xuất trình khơng chịu trách nhiệm thêm.” Vì mà Ngân hàng Việt Nam làm sai sau nhận Lệnh nhờ thu từ ngân hàng Trung Quốc, yêu cầu thu hộ số tiền Hối phiếu 230.000USD Ngân hàng Việt Nam phải thực theo thị uỷ thác thu từ nhà nhập 230.000USD Mặc dù có lý bên xuất giao hàng chất lượng nên bên nhập giảm 10.000USD, lại khơng có xác thực hay quy định văn có xác nhận từ hai bên Bởi vậy, Ngân hàng Việt Nam chấp nhận thu thiếu 10.000USD sai, khơng quy trình +> Bên cạnh đó, Cơng ty nhập Vietexport, Việt Nam sai không trả đủ số tiền uỷ thác nhờ thu 230.000USD mà thay vào toán 220.000USD với lý bên xuất Trung Quốc chấp thuận lô hàng chất lượng lại không đưa giấy tờ minh chứng kèm nên lý không chấp thuận +> Công ty xuất Hoangha Co.ltd, Trung Quốc sai chấp nhận giảm giá 10.000USD cho công ty nhập VietExport hàng chất lượng không đưa giấy tờ minh chứng cho ngân hàng nhờ thu Trung Quốc, dẫn đến không thống bên thu tiền bên trả tiền nên khơng chấp nhận Tóm lại, trường hợp này, Ngân hàng Trung Quốc khởi kiện ngân hàng Việt Nam làm sai thị uỷ thác nhờ thu người uỷ thác đưa chưa thu đủ 230.000USD hồn tồn có sở, Ngân hàng Trung Quốc ngân hàng Việt Nam sai Do vậy, Ngân hàng Việt Nam phải chịu toàn trách nhiệm hậu gây cho bên phía nhà xuất Ngân hàng Trung Quốc 1.3 Cho biết rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu? Cách phòng, chống rủi ro? 1.3.1 Rủi ro biện pháp chống rủi ro phương thức Nhờ thu trơn Ở hình thức rủi ro xảy chủ yếu nhà xuất nhà nhập Doanh nghiệp Doanh Rủi ro Biện pháp chống rủi ro Người xuất khơng kiểm sốt - Kiểm tra uy tín danh tiếng nghiệp khả tốn người nhập xuất Trong phương thức nhờ thu hối phiếu trơn, ngân hàng đóng vai trị trung gian toán Bộ chứng từ hàng hoá giao cho người nhập nên ngân hàng người xuất khơng thể kiểm sốt việc trả tiền người nhập - Việc nhận hàng tốn khơng có ràng buộc lẫn nhau, người nhập nhận hàng mà khơng trả tiền dây dưa, chậm trễ trả tiền làm cho quyền lợi người xuất bị ảnh hưởng Ngân hàng khơng chịu trách nhiệm trường hợp người nhập khơng tốn tiền hàng - Nhà nhập chủ tâm lừa đảo, nhận hàng từ chối toán hay từ chối ký chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn Trong trường hợp này, nhà xuất kiện nhà nhập tịa tốn khơng phải lúc nhận tiền người mua trước thỏa thuận sử dụng phương thức Nhờ thu chứng từ - Chỉ nên áp dụng trường hợp đối tác truyền thống, có uy tín, quan hệ làm ăn lâu dài - Trong hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế cần có chế tài nghiêm ngặt để bảo đảm nhà nhập tốn Ví dụ: Trách nhiệm bồi thường thiệt hại khơng tốn, chậm tốn tốn khơng đầy đủ; chịu lãi suất chậm trả, chịu phạt vi phạm nghĩa vụ toán… Doanh Rủi ro phát sinh hối phiếu địi - Kiểm tra uy tín danh tiếng nghiệp tiền đến trước phải thực nghĩa vụ nhập tốn, hàng hóa khơng gửi đi, gửi chưa tới, nhận hàng hố khơng đảm bảo chất lượng, chủng loại số lượng thỏa thuận hợp đồng ngoại thương người mua trước thỏa thuận sử dụng phương thức Nhờ thu chứng từ - Chỉ nên áp dụng trường hợp đối tác truyền thống, có uy tín, quan hệ làm ăn lâu dài - Trong hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế cần có chế tài nghiêm ngặt để bảo đảm nhà nhập tốn Ví dụ: Trách nhiệm bồi thường thiệt hại khơng tốn, chậm tốn tốn khơng đầy đủ; chịu lãi suất chậm trả, chịu phạt vi phạm nghĩa vụ toán… 1.3.2 Rủi ro biện pháp chống rủi ro phương thức Nhờ thu kèm chứng từ Doanh nghiệp Rủi ro Biện pháp chống rủi ro Doanh - Trong trường hợp người nhập - Đối với khách hàng quen nghiệp không chấp nhận chứng từ từ xuất chối toán hối phiếu đáo hạn, việc tìm người nhập khác thay chở hàng tốn Sau hàng đến cảng người mua bị phá sản giá mặt hàng thị trường giảm, người mua từ chối nhận hàng Khi đó, người bán buộc phải thuê phương tiện vận tải chở hàng lại nước xuất tìm đối tác khác bán rẻ, bán đấu giá để thu hồi vốn Việc thuê phương tiện vận tải chở hàng nước không dễ dàng chi phí vận tải thường lớn Tương tự, việc tìm đối tác để bán lại hàng hóa tổ chức bán đấu giá phải qua nhiều thủ tục, nhiều thời gian đương nhiên thiệt hại không nhỏ - Người nhập không nhận hàng khơng tốn Hoặc và/hoặc giao dịch, doanh nghiệp cần yêu cầu phía đối tác cung cấp thông tin đăng ký kinh doanh tra cứu thông tin trước tiến hành thương thảo, sử dụng phương thức tốn chặt chẽ/an tồn nhằm đảm bảo thu hồi tiền hàng; - Cơng ty nước ngồi công ty Việt Nam đăng ký kinh doanh có tư cách pháp nhân, nhiên nhiên đối tác pháp nhân yên tâm ký hợp đồng, mà cần ý tới khả chuyên doanh, số lượng nhân viên, tình hình tài chính, điều khoản hợp đồng mà khách hàng đưa - Doanh nghiệp nên thường xuyên theo dõi báo chí Một số quan Thương vụ Việt Nam nước ngồi thường đăng tải thơng tin cảnh báo việc doanh nghiệp Việt Nam số trường hợp, nước người nhập xảy biến động kinh tế, trị, khủng bố… chắn người xuất bị thiệt hại không toán toán chậm trễ Một rủi ro khác hợp đồng cho phép toán chậm, người mua sẵn sàng ký chấp nhận toán, chấp nhận hối phiếu để có chứng từ đem nhận hàng chây ì từ chối nghĩa vụ toán đến hạn Với chứng từ tay, người mua nhận hàng từ doanh nghiệp vận tải toàn quyền định đoạt, sử dụng hàng hóa Có thể hợp đồng thương mại doanh nghiệp xuất có ràng buộc đưa trường hợp tranh chấp trung tâm trọng tài quốc tế tòa án để phân xử Tuy nhiên, với tiềm lực tài yếu, kinh nghiệm tranh chấp quốc tế khơng có ràng buộc mang tính hình thức mà thơi - Người nhập lần lữa khơng tốn, khoảng cách địa lý mà nhà xuất gặp khó khăn việc liên hệ với người nhập khẩu, số trường hợp nhà xuất phải thuê luật sư để nhờ tòa án bắt giữ tài sản thu tiền hàng gây thiệt hại cho người xuất nhiều thời gian liên hệ đòi khơng tốn tiền hàng chấp nhận phương thức toán D/ A, D/P, đặc biệt giao dịch với đối tác tiền, liên hệ luật sư chi phí thuê luật sư - Ngân hàng thu hộ trao chứng từ hàng hóa cho người nhập trước người toán hay chấp nhận tốn rủi ro khơng lấy lại hàng cao Doanh nghiệp nhập - Khơng kiểm tra hàng hóa trước tốn/chấp nhận tốn Ngồi phương thức tốn không loại trừ trường hợp bên tham gia cố tình gian lận, lừa đảo… – Hàng hóa khơng kiểm định, chưa bảo hiểm đầy đủ, hay không phù hợp với hợp đồng – Bộ chứng từ giả, có sai sót, hay cố tình gian lận thương mại – Sau chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn (hay phát hành kỳ phiếu) người nhập bị người xuất kiện tịa khơng tốn hạn – Rủi ro tỷ giá + Cần nắm văn pháp lý nghiệp vụ ngân hàng quốc tế + Các doanh nghiệp XNK cần phải thận trọng lựa chọn đối tác + Cần coi trọng uy tín kinh doanh + Trong quan hệ tốn với ngân hàng, doanh nghiệp cần phải giữ vững chữ tín, thực cam kết với ngân hàng Ngân hàng thu hộ - Chịu rủi ro chuyển tiền trước cho ngân hàng nhờ thu mà không thu tiền từ nhà nhập - Chịu trách nhiệm với ngân hàng nhờ thu: làm thị đề Tuy nhiên, số ngân hàng chưa có nghiệp vụ tốt cơng việc địi hỏi chun nghiệp cao nên ngân hàng thu hộ gặp rủi ro việc thực thị đề - Chỉ chuyển tiền cho ngân hàng nhờ thu thu tiền từ nhà nhập - Kiểm tra chứng từ, làm với thị đề - Nâng cao hiểu biết pháp luật nghiệp vụ tốn quốc tế, tốn phương thức nhờ thu Nâng cao trình độ đội ngũ nhân lực thực nghiệp vụ toán nhờ thu NHTM + Cần đào tạo cán toán kĩ lưỡng để tất người thực hiểu luật, tránh thực nhiệm vụ theo thói quen, người trước hướng dẫn người sau; Tham khảo kinh nghiệm nhiều nước giới khu vực + Xây dựng ban cố vấn luật chuyên sâu, sẵn sàng tư vấn pháp luật làm việc với khách hàng đến từ khu vực mới; + Tăng cường hoạt động tư vấn cho doanh nghiệp xuất nhập + Tăng cường công tác đối ngoại với ngân hàng nước cần thiết việc tìm hiểu áp dụng chuẩn mực quốc tế quốc gia giới, từ đó, tìm giải pháp vận dụng hợp lý, phù hợp với thực tiễn, + Tham gia xây dựng sách pháp luật nhà nước, kiến nghị sửa đổi quy định chưa phù hợp gây cản trở hoạt động toán quốc tế nói chung hoạt động nhờ thu nói riêng + Hiện đại hố cơng nghệ hoạt động toán nhờ thu ngân hàng theo mặt trình độ quốc tế Ngân hàng nhờ thu - Chịu trách nhiệm với bên xuất khẩu: hành động thị với bên uỷ 43P: Partial Shipments NOT ALLOWED 43T: Transhipment ALLOWED 44E: Port of Loading/Airport of Departure KAOSHUNG PORT 44F: Port of Discharge/Airport of Destination TANCANG PORT 44C: Latest Date of Shipment 160601 45A: Description of Goods &/or Services AUTOMATIC SOLDERING MACHINE Model: Cl-250 BSS, KIKO Brand, AC 220 V/50 Hz, high output 30,000 units, PCB per an hour with standard conveyor speed 0.8m/min + Origin: TAIWAN + Quantity: units + Packing: Export standard packing in wooden cans, shipped in container, suitable for sea carriage, protected against shock, moisture, breakage + Marking: UNIMEX Contract No 18/ HD-TW Case No + Spare part: Spare parts are sent at the same time with the Machine 46A: Documents Required Full set (3/3) Clean-on-Board Bill of Lading, made out to order blank endorsed, marked (FREIGHT PREPAID) Full set (3/3) of original “clean on board” ocean bills of lading made out to order of THE CHINA AND SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH, marked “freight prepaid” and notify the applicant Commercial invoice signed by hand in triplicate Packing list in triplicate Certificate of quality in triplicate issued by seller Certificate of quantity in triplicate issued by seller 17 Certificate of origin in triplicate issued by International Commercial Chamber in Taiwan The seller's confirmation in triplicate advising the Buyer the shipping particular Insurance policy/certificate in assignable form and endorsed in blank for 110% of CIF invoice value covering “all risks” and “War” clause showing claims payable at a named insurance agent in Vietnam 47A: Additional Conditions (1) AFTER SHIPMENT, WITHIN 24 HOURS, THE SELLER SHALL TELEX ADVISING THE BUYER OF COMMODITY, CONTRACT NUMBER, QUANTITY, WEIGHT, INVOICE VALUE, NAME OF CARRYING VESSEL, LOADING PORT, NUMBER OF BILL OF LADING, DATE OF SHIPMENT (2) DOCUMENTS MUST BE IN ENGLISH 71B: Charges ALL CHARGES AND COMMISSIONS OUTSIDE BAHRAIN INCLUDING COURIER, CONFIRMATION AND REIMBURSEMENT CHARGES SHOULD BE PAID BY BENEFICIARY 48: Period for Presentation 21 DAYS AFTER SHIPMENT DATE 49: Confirmation Instructions CONFIRM 53A: Reimbursing Bank - BIC BFTVVNVX JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM, HOCHIMINH CITY, VIETNAM 78: Instruction to Paying/Accepting/Negotiating Bank UPON RECEIPT OF THE TESTED TELEX/SWIFT WHICH ARE COMPLIED WITH THE TERMS AND CONDITIONS OF THIS CREDIT, WE MAKE PAYMENTS/ ACCEPTANCES AS INSTRUCTIONS OF PAYING/ ACCEPTING/ NEGOTIATING BANK 57D: `Advise Through` Bank -Name&Addr BKCHHKHK THE CHINA AND SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH, HONGKONG, CHINA 18
Ngày đăng: 20/09/2023, 15:24
Xem thêm:
