Ngân hàng trung quốc kiện ngân hàng việt nam trên cơ sở nào ai đúng, ai sai trong trường hợp này tại sao

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ BÀI TẬP LỚN THANH TOÁN QUỐC TẾ Học kỳ I – Năm học 2022-2023 Sinh viên thực hiện: Phạm Huyền Minh Mã sinh viên: 20050885 Giảng viên giảng dạy: TS Nguyễn Lan Anh TS Nguyễn Thị Như Ái Hà Nội – 12.2022 Mục lục Bài số 1.1 Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình trên? 1.2 Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào? Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? 1.2.1 Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào? 1.2.2 Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? 1.3 Cho biết rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu? Cách phòng, chống rủi ro? .3 1.3.1 Rủi ro biện pháp chống rủi ro phương thức Nhờ thu trơn 1.3.2 Rủi ro biện pháp chống rủi ro phương thức Nhờ thu kèm chứng từ Bài số 10 2.1.Dựa vào nội dung hợp đồng nêu trên, với tư cách người Mua, lập giấy yêu cầu phát hành Thư tín dụng? 10 2.2 Giả sử, VCB chấp nhận yêu cầu phát hành L/C Với tư cách VCB, phát hành thư tín dụng để thông báo cho người Bán? 15 2.3 Giả sử người Bán đồng ý với điều kiện L/C tiến hành giao hàng Với tư cách người Bán, hãy: Ký phát Hối phiếu để yêu cầu toán 19 Bài số 20 3.1 Người xuất 20 3.1.1 Rủi ro người xuất 20 3.1.2 Case study minh họa 21 a, Case study minh họa 1: Nhà xuất hiểu sai cảng gửi hàng 21 b, Case study minh họa 2: Nhà xuất thiếu giấy chứng nhận 22 c, Case study minh họa 3: Nhà xuất quên ghi ngày giao hàng 23 3.1.3 Biện pháp phòng ngừa rủi ro doanh nghiệp xuất khẩu: .24 3.2 Ngân hàng phát hành L/C .26 3.2.1 Rủi ro ngân hàng phát hành L/C .26 3.2.2 Case study minh họa 27 a, Case study minh họa 1: Ngân hàng không hiểu rõ kê chi tiết 27 b, Case study minh họa 2: Ngân hàng không hiểu rõ ngày xuất trình chứng từ 28 c, Case study minh họa 3: Ngân hàng phải trả cho nhà nhập bị phá sản 29 3.2.3 Biện pháp phòng ngừa rủi ro ngân hàng phát hành L/C 30 Bài số 1.1 Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình trên? (1) Nhà xuất (Công ty Hoangha Co.ltd, Trung Quốc) nhà nhập (Công ty Vietexport, Việt Nam) ký kết hợp đồng mua bán quy định toán nhờ thu (2) Nhà xuất giao hàng cho nhà nhập (3) Nhà xuất gửi đơn yêu cầu nhờ thu kèm theo Bộ chứng từ hàng hoá hối phiếu (4) Căn vào thị nhờ thu nhận được, ngân hàng nhờ thu (Ngân hàng Trung Quốc) gửi Lệnh nhờ thu, Bộ chứng từ hối phiếu cho ngân hàng thu hộ (Ngân hàng Việt Nam) (5) Ngân hàng thu hộ xuất trình Lệnh nhờ thu, Bộ chứng từ cho nhà nhập (6) Nhà xuất toán 220.000USD (thiếu 10.000USD) Ngân hàng thu hộ giao chứng từ hàng hóa cho nhà nhập VietExport sau nhà nhập chuyển 220.000USD (thiếu 10.000USD) để toán nhờ thu (7) Ngân hàng thu hộ trao chứng từ nhận hàng cho nhà xuất (8) Ngân hàng thu hộ chuyển cho NH nhờ thu nhờ thu 220.000USD (thiếu 10.000USD) cho ngân hàng nhờ thu (9) Ngân hàng nhờ thu chuyển cho nhà xuất kết nhờ thu 220.000USD (thiếu 10.000USD) sau trừ phí dịch vụ chi phí liên quan 1.2 Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào? Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? 1.2.1 Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào? - Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào: Theo URC 522, Mục a.1, Điều 4: “Mọi chứng từ nhờ thu gửi phải kèm theo thị nhờ thu rõ việc nhờ thu phải theo URC 522 có dẫn đầy đủ xác Các ngân hàng phép hành động theo thị quy định thị nhờ thu phải tuân theo quy định Quy tắc này.” Theo URC 522, Mục 3, Điều 4: “Trừ có uỷ quyền ngược lại thị nhờ thu, ngân hàng không tuân theo dẫn ngân hàng bên trừ ngân hàng bên gửi cho họ thị nhờ thu.” Ngân hàng thu hộ Việt Nam nhận lệnh nhờ thu ngân hàng nhờ thu Trung Quốc với yêu cầu thu hộ số tiền Hối phiếu 230.000 USD, họ thu 220.000 USD ngân hàng nhờ thu Trung Quốc kiện ngân hàng thu hộ Việt Nam sở không thu đủ số tiền mà Hối phiếu yêu cầu, hay ngân hàng thu hộ Việt Nam vi phạm quy định thị nhờ thu 1.2.2 Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? +> Theo Điều 4, mục a, khoản 3, Quy tắc thống nhờ thu URC 522 quy định: “Trừ có ủy quyền ngược lại thị nhờ thu, ngân hàng không tuân theo dẫn ngân hàng bên trừ ngân hàng bên gửi cho họ thị nhờ thu.” Ngân hàng Trung Quốc làm đưa thị nhờ thu (230.000USD) bên nhà xuất Công ty Hoangha Co.ltd, Trung Quốc đưa Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc có quyền kiện ngân hàng thu hộ Việt Nam khơng làm theo thị nhờ thu, làm ảnh hưởng xấu đến uy tín ngân hàng +> Từ đầu, ngân hàng thu hộ Việt Nam chuyển thị nhờ thu cho khách hàng (Công ty nhập Vietexport) ngân hàng thu hộ Việt Nam làm nguyên tắc Tuy nhiên, sau nhận số tiền 220.00 USD công ty Vietexport (thiếu 10.000 USD), ngân hàng thu hộ Việt Nam không thông thông báo lý mà bên nhập đưa (được bên Hoangha Co.ltd giảm 10.000 USD hàng chất lượng) cho ngân hàng nhờ thu Trung Quốc để kiểm chứng Theo Điều 26, mục c,3 URC 522 quy định: “Ngân hàng xuất trình cần tìm lý việc khơng tốn khác và/hoặc khơng chấp nhận tốn thơng báo cho ngân hàng gửi thị nhờ thu Ngân hàng xuất trình phải gửi thơng báo khơng tốn và/hoặc thơng báo khơng chấp nhận tốn cho ngân hàng gửi thị nhờ thu Khi nhận thông báo này, ngân hàng chuyển phải có thị thích hợp việc tiếp tục xử lý chứng từ Nếu sau 60 ngày kể từ gửi thông báo việc khơng tốn và/hoặc khơng chấp nhận tốn mà ngân hàng xuất trình khơng nhận thị nói chứng từ chuyển trả lại ngân hàng gửi đến, ngân hàng xuất trình khơng chịu trách nhiệm thêm.” Vì mà Ngân hàng Việt Nam làm sai sau nhận Lệnh nhờ thu từ ngân hàng Trung Quốc, yêu cầu thu hộ số tiền Hối phiếu 230.000USD Ngân hàng Việt Nam phải thực theo thị uỷ thác thu từ nhà nhập 230.000USD Mặc dù có lý bên xuất giao hàng chất lượng nên bên nhập giảm 10.000USD, lại khơng có xác thực hay quy định văn có xác nhận từ hai bên Bởi vậy, Ngân hàng Việt Nam chấp nhận thu thiếu 10.000USD sai, không quy trình +> Bên cạnh đó, Cơng ty nhập Vietexport, Việt Nam sai không trả đủ số tiền uỷ thác nhờ thu 230.000USD mà thay vào tốn 220.000USD với lý bên xuất Trung Quốc chấp thuận lô hàng chất lượng lại không đưa giấy tờ minh chứng kèm nên lý không chấp thuận +> Công ty xuất Hoangha Co.ltd, Trung Quốc sai chấp nhận giảm giá 10.000USD cho công ty nhập VietExport hàng chất lượng không đưa giấy tờ minh chứng cho ngân hàng nhờ thu Trung Quốc, dẫn đến không thống bên thu tiền bên trả tiền nên không chấp nhận Tóm lại, trường hợp này, Ngân hàng Trung Quốc khởi kiện ngân hàng Việt Nam làm sai thị uỷ thác nhờ thu người uỷ thác đưa chưa thu đủ 230.000USD hoàn toàn có sở, Ngân hàng Trung Quốc ngân hàng Việt Nam sai Do vậy, Ngân hàng Việt Nam phải chịu toàn trách nhiệm hậu gây cho bên phía nhà xuất Ngân hàng Trung Quốc 1.3 Cho biết rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu? Cách phòng, chống rủi ro? 1.3.1 Rủi ro biện pháp chống rủi ro phương thức Nhờ thu trơn Ở hình thức rủi ro xảy chủ yếu nhà xuất nhà nhập Doanh Rủi ro Biện pháp chống rủi ro nghiệp Doanh Người xuất khơng kiểm sốt nghiệp khả toán người nhập - Kiểm tra uy tín danh tiếng người mua trước thỏa xuất Trong phương thức nhờ thu hối phiếu trơn, ngân hàng đóng vai trị trung thuận sử dụng phương thức Nhờ thu chứng từ gian toán Bộ chứng từ hàng - Chỉ nên áp dụng trường hoá giao cho người nhập nên hợp đối tác truyền thống, có uy ngân hàng người xuất khơng thể kiểm sốt việc trả tiền người nhập tín, quan hệ làm ăn lâu dài - Trong hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế cần có - Việc nhận hàng tốn khơng có ràng buộc lẫn nhau, người nhập nhận hàng mà không trả tiền dây dưa, chậm trễ trả tiền làm cho quyền lợi người xuất bị ảnh chế tài nghiêm ngặt để bảo đảm nhà nhập tốn Ví dụ: Trách nhiệm bồi thường thiệt hại khơng tốn, chậm tốn hưởng Ngân hàng khơng chịu trách nhiệm tốn khơng đầy đủ; chịu lãi suất trường hợp người nhập chậm trả, chịu phạt vi phạm khơng tốn tiền hàng nghĩa vụ toán… - Nhà nhập chủ tâm lừa đảo, nhận hàng từ chối toán hay từ chối ký chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn Trong trường hợp này, nhà xuất kiện nhà nhập tịa tốn lúc nhận tiền Doanh nghiệp nhập Rủi ro phát sinh hối phiếu đòi tiền đến trước phải thực nghĩa vụ tốn, hàng hóa không gửi đi, gửi chưa tới, nhận hàng hố khơng đảm bảo chất lượng, chủng loại số lượng thỏa thuận - Kiểm tra uy tín danh tiếng người mua trước thỏa thuận sử dụng phương thức Nhờ thu chứng từ - Chỉ nên áp dụng trường hợp đối tác truyền thống, có uy tín, quan hệ làm ăn lâu dài hợp đồng ngoại thương - Trong hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế cần có chế tài nghiêm ngặt để bảo đảm nhà nhập tốn Ví dụ: Trách nhiệm bồi thường thiệt hại không tốn, chậm tốn tốn khơng đầy đủ; chịu lãi suất chậm trả, chịu phạt vi phạm nghĩa vụ toán… 1.3.2 Rủi ro biện pháp chống rủi ro phương thức Nhờ thu kèm chứng từ Doanh nghiệp Rủi ro Biện pháp chống rủi ro Doanh - Trong trường hợp người nhập nghiệp không chấp nhận chứng từ từ xuất chối toán hối phiếu đáo - Đối với khách hàng quen và/hoặc giao dịch, doanh nghiệp cần yêu cầu phía đối tác cung cấp thông tin đăng ký kinh doanh hạn, việc tìm người nhập khác thay chở hàng tốn tra cứu thông tin trước tiến hành Sau hàng đến cảng thương thảo, sử dụng phương thức người mua bị phá sản giá mặt toán chặt chẽ/an tồn nhằm hàng thị trường giảm, người mua từ chối nhận hàng Khi đó, người bán buộc phải thuê phương tiện vận tải chở hàng lại nước xuất tìm đối tác khác bán rẻ, đảm bảo thu hồi tiền hàng; - Cơng ty nước ngồi cơng ty Việt Nam đăng ký kinh doanh có tư cách pháp nhân, nhiên nhiên bán đấu giá để thu hồi vốn Việc thuê phương tiện vận tải chở hàng nước không dễ dàng chi phí vận tải thường lớn Tương tự, việc tìm đối tác để bán lại hàng hóa tổ chức bán đấu giá phải qua nhiều thủ tục, nhiều thời gian đương nhiên thiệt hại không nhỏ đối tác pháp nhân yên tâm ký hợp đồng, mà cần ý tới khả chun doanh, số lượng nhân viên, tình hình tài chính, điều khoản hợp đồng mà khách hàng đưa - Doanh nghiệp nên thường xuyên theo dõi báo chí Một số quan Thương vụ Việt Nam nước ngồi - Người nhập khơng nhận hàng khơng tốn Hoặc thường đăng tải thơng tin cảnh báo việc doanh nghiệp Việt Nam số trường hợp, nước người nhập không toán tiền hàng xảy biến động kinh tế, trị, khủng bố… chắn chấp nhận phương thức toán D/A, D/P, đặc biệt giao dịch với người xuất bị thiệt hại khơng tốn tốn chậm trễ Một rủi ro khác đối tác hợp đồng cho phép toán chậm, người mua sẵn sàng ký chấp nhận toán, chấp nhận hối phiếu để có chứng từ đem nhận hàng chây ì từ chối nghĩa vụ tốn đến hạn Với chứng từ tay, người mua nhận hàng từ doanh nghiệp vận tải tồn quyền định đoạt, sử dụng hàng hóa Có thể hợp đồng thương mại doanh nghiệp xuất có ràng buộc đưa trường hợp tranh chấp trung tâm trọng tài quốc tế tòa án để phân xử Tuy nhiên, với tiềm lực tài yếu, kinh nghiệm tranh chấp quốc tế khơng có ràng buộc mang tính hình thức mà thơi - Người nhập lần lữa khơng tốn, khoảng cách địa lý mà nhà xuất gặp khó khăn việc liên hệ với người nhập khẩu, số trường hợp nhà xuất phải thuê luật sư để nhờ tòa án bắt giữ tài sản thu tiền hàng gây thiệt hại cho người xuất nhiều thời gian liên hệ đòi tiền, liên hệ luật sư chi phí thuê luật sư - Ngân hàng thu hộ trao chứng từ hàng hóa cho người nhập trước người toán hay chấp nhận tốn rủi ro khơng lấy lại hàng cao Doanh - Không kiểm tra hàng hóa + Cần nắm văn pháp lý nghiệp trước toán/chấp nhận nhập tốn Ngồi phương thức tốn không loại trừ nghiệp vụ ngân hàng quốc tế + Các doanh nghiệp XNK cần phải trường hợp bên tham gia cố tình gian lận, lừa đảo… – Hàng hóa khơng kiểm định, chưa bảo hiểm đầy đủ, hay không phù hợp với hợp đồng thận trọng lựa chọn đối tác + Cần coi trọng uy tín kinh doanh + Trong quan hệ toán với ngân hàng, doanh nghiệp cần phải giữ – Bộ chứng từ giả, có sai sót, hay cố tình gian lận thương mại – Sau chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn (hay phát hành kỳ phiếu) người nhập bị vững chữ tín, thực cam kết với ngân hàng người xuất kiện tịa khơng toán hạn – Rủi ro tỷ giá Ngân - Chịu rủi ro chuyển tiền trước hàng cho ngân hàng nhờ thu mà không thu thu hộ tiền từ nhà nhập - Chịu trách nhiệm với ngân hàng nhờ thu: làm thị đề Tuy nhiên, số ngân hàng chưa có nghiệp vụ tốt cơng việc địi hỏi chun nghiệp cao nên ngân hàng thu hộ gặp rủi ro việc thực thị đề - Chỉ chuyển tiền cho ngân hàng nhờ thu thu tiền từ nhà nhập - Kiểm tra chứng từ, làm với thị đề - Nâng cao hiểu biết pháp luật nghiệp vụ tốn quốc tế, toán phương thức nhờ thu - Nâng cao trình độ đội ngũ nhân lực thực nghiệp vụ toán nhờ thu NHTM + Cần đào tạo cán toán kĩ lưỡng để tất người thực hiểu luật, tránh thực nhiệm vụ theo thói quen, người trước hướng dẫn người sau; Tham khảo kinh nghiệm nhiều nước giới khu vực + Xây dựng ban cố vấn luật chuyên sâu, sẵn sàng tư vấn pháp luật làm việc với khách hàng đến từ khu vực mới; + Tăng cường hoạt động tư vấn cho doanh nghiệp xuất nhập + Tăng cường cơng tác đối ngoại với ngân hàng nước ngồi cần thiết việc tìm hiểu áp dụng chuẩn mực quốc tế quốc gia giới, từ đó, tìm giải pháp vận dụng hợp lý, phù hợp với thực tiễn, + Tham gia xây dựng sách pháp luật nhà nước, kiến nghị sửa đổi quy định chưa phù hợp gây cản trở hoạt động tốn quốc tế nói chung hoạt động nhờ thu nói riêng + Hiện đại hố cơng nghệ hoạt động toán nhờ thu ngân hàng theo mặt trình độ quốc tế 43P: Partial Shipments NOT ALLOWED 43T: Transhipment ALLOWED 44E: Port of Loading/Airport of Departure KAOSHUNG PORT 44F: Port of Discharge/Airport of Destination TANCANG PORT 44C: Latest Date of Shipment 160601 45A: Description of Goods &/or Services AUTOMATIC SOLDERING MACHINE Model: Cl-250 BSS, KIKO Brand, AC 220 V/50 Hz, high output 30,000 units, PCB per an hour with standard conveyor speed 0.8m/min + Origin: TAIWAN + Quantity: units + Packing: Export standard packing in wooden cans, shipped in container, suitable for sea carriage, protected against shock, moisture, breakage + Marking: UNIMEX Contract No 18/ HD-TW Case No Gros Weight 1120 kgs Net Weight 1080 kgs + Spare part: Spare parts are sent at the same time with the Machine 46A: Documents Required Full set (3/3) Clean-on-Board Bill of Lading, made out to order blank endorsed, marked (FREIGHT PREPAID) Full set (3/3) of original “clean on board” ocean bills of lading made out to order of THE CHINA AND SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH, marked “freight prepaid” and notify the applicant Commercial invoice signed by hand in triplicate Packing list in triplicate Certificate of quality in triplicate issued by seller Certificate of quantity in triplicate issued by seller 17 Certificate of origin in triplicate issued by International Commercial Chamber in Taiwan The seller's confirmation in triplicate advising the Buyer the shipping particular Insurance policy/certificate in assignable form and endorsed in blank for 110% of CIF invoice value covering “all risks” and “War” clause showing claims payable at a named insurance agent in Vietnam 47A: Additional Conditions (1) AFTER SHIPMENT, WITHIN 24 HOURS, THE SELLER SHALL TELEX ADVISING THE BUYER OF COMMODITY, CONTRACT NUMBER, QUANTITY, WEIGHT, INVOICE VALUE, NAME OF CARRYING VESSEL, LOADING PORT, NUMBER OF BILL OF LADING, DATE OF SHIPMENT (2) DOCUMENTS MUST BE IN ENGLISH 71B: Charges ALL CHARGES AND COMMISSIONS OUTSIDE BAHRAIN INCLUDING COURIER, CONFIRMATION AND REIMBURSEMENT CHARGES SHOULD BE PAID BY BENEFICIARY 48: Period for Presentation 21 DAYS AFTER SHIPMENT DATE 49: Confirmation Instructions CONFIRM 53A: Reimbursing Bank - BIC BFTVVNVX JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM, HOCHIMINH CITY, VIETNAM 78: Instruction to Paying/Accepting/Negotiating Bank UPON RECEIPT OF THE TESTED TELEX/SWIFT WHICH ARE COMPLIED WITH THE TERMS AND CONDITIONS OF THIS CREDIT, WE MAKE PAYMENTS/ ACCEPTANCES AS INSTRUCTIONS OF PAYING/ ACCEPTING/ NEGOTIATING BANK 57D: `Advise Through` Bank -Name&Addr BKCHHKHK THE CHINA AND SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH, HONGKONG, CHINA 18 2.3 Giả sử người Bán đồng ý với điều kiện L/C tiến hành giao hàng Với tư cách người Bán, hãy: Ký phát Hối phiếu để yêu cầu toán BILL OF EXCHANGE Taiwan, May 29th, 2016 No 516/IT-H0/1 For: USD 310,600.00 At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONG KONG BRANCH, the sum of United States Dollars three hundred ten thousand six hundred only Value received as per our contract No: 051/IM-16, Dated May 29th Drawn under: JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM, HOCHIMINH CITY, VIETNAM Irrevocable L/C No 2016PHM201624101 Date/Wire: March 3rd, 2016 To: Joint Stock Commercial Bank for YU HAI MACHINERY Foreign trade of Vietnam, Ho Chi Minh city 19 MANUFACTURING CO., LTD Bài số Phân tích rủi ro tốn phương thức tín dụng chứng từ biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro đối với: 3.1 Người xuất khẩu; 3.2 Ngân hàng phát hành L/C 3.1 Người xuất 3.1.1 Rủi ro người xuất • Rủi ro tác nghiệp - Khi nhận L/C từ ngân hàng thông báo, nhà xuất không rà soát, kiểm tra điều kiện chứng từ kĩ càng, chấp nhận yêu cầu bất lợi mà nhà xuất đáp ứng khâu lập chứng từ sau Khi u cầu khơng thoả mãn, ngân hàng phát hành từ chối chứng từ khơng tốn Lúc đó, nhà nhập có lợi để thương lượng lại giá nằm điều khoản L/C nhà xuất gặp bất lợi - Nếu có xung đột, khác biệt chứng từ tốn với nội dung quy định L/C nhà xuất hồn tồn bị bắt lỗi từ chối tốn Các lỗi thường gặp kể đến như: - Bộ chứng từ người thụ hưởng thành lập mắc phải lỗi sai tả, sai tên, địa chỉ, sai số lượng hay sai sót lớn thiếu loại chứng từ, nội dung chứng từ không thống với nhau, hối phiếu sai biệt… Khi nhà xuất xuất trình chứng từ khơng phù hợp với L/C khoản tốn ( chấp nhận ) bị từ chối nhà xuất phải tự giải cách dỡ hàng, lưu kho, bán đấu giá… vấn đề giải phải chở hàng quay nước - Chứng từ khơng hồn chỉnh mặt số lượng - Các sai sót bề mặt chứng từ: số tiền chứng từ vượt giá trị L/C; chứng từ không ghi số L/C, không đánh dấu gốc; chứng từ không khớp không khớp với nội dung L/C số lượng, trọng lượng, mô tả hàng hố…; chứng từ khơng tn theo quy định L/C cảng bốc dỡ hàng, hãng vận tải, phương thức vận chuyển hàng hóa… 20 - Rủi ro kỹ thuật người xuất mắc sai lầm tiến hành giao hàng hàng hóa không quy định chất lượng, chủng loại, thời gian giao hàng, xuất trình chứng từ muộn, chọn sai cảng bốc dỡ, sai hãng vận tải… • Rủi ro tín dụng: Nếu ngân hàng phát hành Ngân hàng xác nhận khả tốn chứng từ hồn hảo khơng tốn Tương tự vậy, ngân hàng chấp nhận hối phiếu kỳ hạn bị phá sản trước hối phiếu đến hạn hối phiếu khơng trả tiền • Rủi ro tỷ giá: - Đồng tiền sử dụng để ký kết hợp đồng thương mại bị giá, ảnh hưởng đến doanh thu nhà xuất - Đồng tiền gặp phải yếu tố bất ổn thị trường ngoại hối - Rủi ro thời gian toán bị chậm gây rủi ro tỷ giá Nếu tỷ giá ngoại tệ so với nội tệ giảm người xuất bị tổn thất lúc giá trị thực tế thu giảm xuống kéo theo giảm sút khả tái đầu tư sản xuất chu kỳ • Rủi ro đạo đức: - Nhà nhập dựa vào bất ổn thị trường, vận chuyển, sai sót nhỏ để khơng kéo dài thời gian trả tiền chí nhằm chiếm dụng hàng hóa - Trừ L/C xác nhận ngân hàng có uy tín nước, lại nhà xuất phải chịu rủi ro bề hệ số tín nhiệm ngân hàng phát hành rủi ro trị hay rủi ro chế sach nhà nước thay đổi - Rủi ro người nhập lừa đảo cấu kết với cá nhân hay tổ chức phi ngân hàng lập nên chứng từ giả để lừa đảo chiếm đoạt hàng mà trả tiền 3.1.2 Case study minh họa a, Case study minh họa 1: Nhà xuất hiểu sai cảng gửi hàng Tháng 10/2020, Cơng ty Hóa Học P xuất lơ hàng sang Pháp, trị giá lô hàng 8.900 USD, phương thức tốn L/C khơng hủy ngang, trả ngay, phép 21 chuyển tải, tuân thủ UCP 600 Ngân hàng mở L/C Crédit Agricole Bank (CAB), Ngân hàng thông báo Ngân hàng C, L/C có yêu cầu: + Trọn gốc B/L bốc, hoàn hảo + Gửi hàng tiến hành từ cảng Việt Nam đến cảng Le Havre, Pháp Công ty Hóa Học P tiến hành gửi hàng đường biển từ cảng Việt Nam đến cảng PanPatta, sau hàng chuyển tải đến cảng Le Havre, Pháp Sau gửi hàng, cơng ty Hóa Học P lập chứng từ xuất trình cho ngân hàng C để gửi tới CAB yêu cầu toán Trên vận đơn xuất trình có ghi: + Cảng bốc hàng (Port of loading): Cảng Hải Phòng, Việt Nam +Cảng dỡ hàng (Port of discharge): Cảng PanPatta, Pháp + Nơi đến cuối (Place of final destination): Cảng Le Havre, Pháp Kết quả, ACB từ chối toán chứng từ với lý B/L thực việc gửi hàng từ cảng Việt Nam đến cảng Le Havre Pháp yêu cầu L/C Theo Điều 19a UCP 600 yêu cầu chứng từ vận tải đa phương thức phải rõ nơi gửi hàng, nhận hàng để chở giao nơi hàng đến cuối quy định L/C Trong trường hợp này, L/C quy định việc gửi hàng từ “một cảng Việt Nam” đến “cảng Le Harve, Pháp” Do đó, chứng từ vận tải chấp nhận phải rõ bốc hàng cảng Việt Nam dỡ hàng cảng Le Harve, Pháp Tuy nhiên B/L xuất trình lại ghi cảng dỡ hàng cảng PanPatta, Pháp không phù hợp với yêu cầu L/C Hơn nữa, điều 19bUCP 600 định nghĩa “chuyển tải dỡ hàng xuống từ phương tiện vận tải bốc hàng lên phương tiện tải khác (dù cho phương thức vận tải có khác hay khơng) trình vận chuyển từ nơi gửi, nhận hàng để chở nơi giao đến nơi cuối quy định thư tín dụng” Trong cơng ty Hóa Học P hiểu sai chuyển tải chuyển sang phương tiện vận chuyển khác Vì thế, cơng ty gửi đường biển đến cảng PanPatta vận chuyển đường đến cảng Le Harve Do tất lỗi nên ngân hàng mở L/C từ chối toán nhiều thời gian thương lượng chí phí tốn kém, bên xuất thuyết phục đối tác chuyển sang phương thức nhờ thu b, Case study minh họa 2: Nhà xuất thiếu giấy chứng nhận 22 Công ty Manunits, Mỹ ký hợp đồng nhập mặt hàng hóa chất từ công ty Dutschiez, Đức Ngân hàng mở L/C Ngân hàng Dewiest Bank, New York Công ty Manunits yêu cầu chứng từ địi tiền phải có giấy chứng nhận người mua chứng nhận nhận hàng cảng Portland hạn Một tháng sau mở thư tín dụng, chuyến hàng cập cảng Portland thời hạn quy định Nhưng Công ty Dutschiez lấy giấy chứng nhận người mua Kết là, Ngân hàng Dewiest Bank từ chối toán chứng từ địi tiền có sai sót: Thiếu giấy chứng nhận nhận hàng người mua Sau năm dài thương lượng, Công ty Dutschiez nhận khoản bồi thường phải gánh chịu tổn thất nặng nề Theo UCP 600, đàm phán ký kết hợp đồng, người mua người bán tự thỏa thuận loại chứng từ yêu cầu xuất trình Trường hợp rõ ràng người bán tự chuốc lấy rủi ro đồng ý chấp nhận thư tín dụng yêu cầu loại chứng từ người mua thay mặt người mua cấp khơng phải thiếu sót hệ thống tốn tín dụng chứng từ, điều làm cho người bán bị phụ thuộc vào người mua, rủi ro giao dịch lớn Doanh nghiệp ký kết hợp đồng hay giao dịch mua bán cần cân nhắc kỹ vấn đề c, Case study minh họa 3: Nhà xuất quên ghi ngày giao hàng Công ty Televietzion Việt Nam ký hợp đồng nhập máy ảnh từ Công ty Samyeon Hàn Quốc Ngân hàng mở L/C Ngân hàng T Hà Nội, ngân hàng thơng báo phía Hàn Quốc Ngân hàng V Trong nội dung chứng từ cách thức giao hàng có quy định: “ Chứng từ vận tải: Bộ vận đơn đường biển sạch, đầy đủ (3/3) số chứng từ khác ” “ Giao hàng làm chuyến vào tháng 6,7,8 năm 2012 ” Sau hai chuyến hàng giao bình thường vào tháng 7, Công ty Samyeon giao tiếp chuyến thứ lập xuất trình chứng từ đòi tiền Ngân hàng T Hà nội Ngân hàng T kiểm tra chứng từ toán phát thấy có sai sót sau: Vận đơn “nhận hàng để chở” ghi “giao hàng lên tàu” không đề ngày giao hàng quy định điều 20 UCP 600 23 Trong trường hợp này, vơ tình hay cố ý mà người bán quên ghi ngày giao hàng rõ ràng vi phạm điều 20a ii UCP 600, quy định: “Một vận tải đơn, dù gọi tên nào, phải: ii Chỉ rõ hàng hoá xếp hàng lên tầu đích danh cảng giao hàng quy định tín dụng, bằng: ghi hàng xếp lên tầu có ghi ngày xếp hàng lên tầu” Mặc dù, hàng chưa tới cảng thị trường tivi có biến động giảm giá mạnh, Cơng ty Televietzion không muốn nhận hàng nên điện thông báo cho ngân hàng T từ chối toán Ngân hàng V phản bác cho hai đơn hàng trước có sai sót chứng từ yêu cầu Ngân hàng T toán theo quy định: Điều 14a UCP 600 quy định việc kiểm tra chứng từ “ dựa sở chứng từ để định chứng từ thể bề mặt chúng có tạo thành xuất trình phù hợp hay khơng ” mà khơng bị ảnh hưởng giao dịch xảy trước, sau xoay quanh giao dịch thư tín dụng thực hiện.” Như vậy, vận dụng điều 14a UCP 600 quy định tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ ngân hàng phát hành việc từ chối Ngân hàng T Tranh chấp phát sinh lỗi từ phía người bán khâu lập chứng từ không tuân thủ triệt để UCP 600 3.1.3 Biện pháp phòng ngừa rủi ro doanh nghiệp xuất khẩu: Khi ký kết hợp đồng thương mại quốc tế có thỏa thuận tốn L/C doanh nghiệp nhập cần nắm vững vấn đề giao dịch L/C là: • Cách thức lựa chọn đối tác: - Làm việc với đối tác uy tín, đàm phán chặt chẽ điều kiện giao hàng thỏa thuận hợp đồng thương mại Theo thông lệ quốc tế, ngân hàng xử lý L/C vào chứng từ, khơng vào hàng hóa, doanh nghiệp xuất giao hàng khơng hợp đồng thương mại quốc tế lập chứng từ phù hợp với L/C tốn tiền từ ngân hàng phát hành L/C Chính vậy, để hạn chế rủi ro, doanh nghiệp nhập cần tìm hiểu kỹ đối tác, giám sát chặt chẽ lô hàng, q trình giao hàng có quy định cụ thể chứng từ xuất trình.mại - Tham vấn ngân hàng lịch sử kinh doanh đối tác 24 - Quy định rõ ràng điều khoản, mức phạt hợp đồng ngoại thương không thực hợp đồng - Lựa chọn ngân hàng phát hành uy tín, đáng tin cậy, chất lượng, khả tài tốt Doanh nghiệp xuất cần phải biết khả năng, uy tín ngân hàng phát hành cam kết trả tiền L/C thực ngân hàng phát hành khơng phải doanh nghiệp nhập • Đảm bảo thực quy định L/C: - Chuẩn bị chứng từ đầy đủ, rà soát thật kỹ để tránh trường hợp sửa L/C nhiều lần Mặc dù L/C hình thành từ hợp đồng thương mại quốc tế thiết lập L/C lại hồn tồn độc lập với hợp đồng Chính vậy, ký kết hợp đồng thương mại quốc tế, không doanh nghiệp xuất mà doanh nghiệp nhập cần phải đặc biệt ý đến điều khoản toán Một vấn đề cần ý doanh nghiệp xuất nhận thông báo L/C phải kiểm tra chi tiết nội dung L/C hợp đồng thương mại quốc tế ký kết, doanh nghiệp nhập chuyển tải nội dung toán đơn mở L/C cần phải đảm bảo độ xác cao - Cần đàm phán hợp đồng tất chứng từ, hạn chế việc phát sinh thêm sau ký hợp đồng - Kiểm sốt chặt chẽ rủi ro phát sinh sử dụng L/C - Nhận tham vấn từ ngân hàng thụ hưởng hỗ trợ nhà xuất - Tìm hiểu kỹ quy định tốn L/C quy định chứng từ - Căn thời gian chuẩn bị chứng từ hợp lý để đàm phán ngày mở L/C, hạn chế mở sớm mở ngày hàng lên tàu nhà xuất chưa kịp chuẩn bị L/C - Tìm hiểu quy định, tình hình quốc gia xuất để tránh rủi ro khơng đáng có • Về đội ngũ nhân sự: 25 - Nên có cán chuyên trách xuất nhập đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật pháp thương mại quốc tế tốn quốc tế, có lực có phẩm chất trung thực kinh doanh - Giữ chữ tín, thực vam kết với đối tác với ngân hàng, thực dẫn ngân hàng L/C, phối hợp có tranh chấp - Chú ý đến điều kiện để toán, đặc điểm loại chứng từ, kiểm tra hàng hóa, mở L/C quy định • Đảm bảo hàng hóa vận chuyển: - Khảo sát tuyến vận tải sau ký hợp đồng - Thuê tàu chuyến số lượng hàng nhiều - Chọn hãng tàu mạnh tuyến vận chuyển • Giải tranh chấp: - Cần lường trước bất lợi có tranh chập bị khởi kiện nước ngoại - Khi có tranh chấp xảy ra, nhà xuất cần thông báo cho Ngân hàng phối hợp với Ngân hàng để tìm nguyên nhân, giải pháp khắc • 3.2 Ngân hàng phát hành L/C 3.2.1 Rủi ro ngân hàng phát hành L/C Rủi ro tín dụng Tức ngân hàng ứng trước khoản tiền có khả khơng thu hồi khoản tiền Ví dụ ngân hàng phát hành LC nhận chứng từ hợp lệ hồn chỉnh phải có nghĩa vụ tốn cho người hưởng lợi nhà xuất Tuy nhiên trường hợp mà người nhập khơng cịn khả tốn, phá sản lúc ngân hàng phát hành có thiệt hại gắn liền với rủi ro đến từ tín dụng • Rủi ro tốn: 26 - Nếu NH phát hành NH xác nhận khả tốn chứng từ xuất trình có hồn hảo khơng tốn Cũng tương tự vậy, NH chấp nhận hối phiếu kỳ hạn bị phá sản trước hối phiếu đến hạn hối phiếu khơng trả tiền Trừ L/C xác nhận NH hạng nước, lại nhà xuất phải chịu rủi ro hệ số tín nhiệm NH phát hành rủi ro trị hay rủi ro chế sách nhà nước thay đổi - Hệ số tính nhiệm người mở: NH phát hành phải thực toán cho người thụ hưởng theo quy định L/C trường hợp nhà nhập chủ tâm khơng tốn hay khơng có khả tốn • Rủi ro chứng từ: - Bộ chứng từ chưa hồn chỉnh ngân hàng phát hành lại không phát tiến hành toán cho nhà xuất cơng việc phức tạp địi hỏi cán tác nghiệp phải có trình độ chun mơn cao, am hiểu nghiệp vụ thơng lệ quốc tế tốn quốc tế ngân hàng dễ sai sót vấn đề - Do sơ suất nghiệp vụ chuyên môn kém, ngân hàng không phát sai biệt chứng từ mà toán cho người hưởng, trường hợp này, người nhập từ chối trả tiền cho ngân hàng phát hành gây thiệt hại lớn cho ngân hàng phát hành - Bộ chứng từ tốn L/C hồn chỉnh ngân hàng phát hành lại cho có lỗi khơng tốn cho nhà xuất chịu rủi ro bị nhà xuất kiện ngân hàng Trong trường hợp này, ngân hàng thực theo quy định tốn thời gian tài để giải - Ngân hàng phát hành kiểm tra chứng từ q thời hạn quy định khơng cịn quyền từ chối tiến hành toán cho nhà xuất Còn rủi ro liên quan đến tính chất gian lận Ví dụ nhà xuất người ta gian lận chứng từ để người ta lấy tiền toán, nhà xuất cấu kết với nhà nhập để có hành vi gian lận ngân hàng 3.2.2 Case study minh họa a, Case study minh họa 1: Ngân hàng không hiểu rõ kê chi tiết Công ty Bimbico, Hà Nội ký hợp đồng nhập máy Tsukimi Corp., Nhật Bản Phương thức toán: L/C, tuân thủ UCP 600, trả chậm sau 180 ngày kể từ ngày 27 giao hàng ghi Vận đơn đường biển (B/L) L/C Công ty Mechanical Co yêu cầu mở Ngân hàng phát hành: Bank of Vietnam (BOV) Ngân hàng thông báo: Japan bank Trong số điều khoản L/C có yêu cầu: Một hoá đơn thương mại; Một kê chi tiết hàng hố Sau giao hàng, Cơng ty Hàn Quốc xuất trình chứng từ u cầu BOV tốn Tuy nhiên BOV từ chối toán với lý chứng từ không phù hợp với quy định L/C vì: Bản kê chi tiết khơng phát hành giấy tiêu đề Người thụ hưởng không Người thụ hưởng ký Tsukimi Corp yêu cầu Japan bank điện cho BOV đề nghị chấp nhận tốn bất hợp lệ khơng ảnh hưởng đến giá trị lô hàng BOV tham khảo ý kiến người yêu cầu phát hành L/C Công ty Bimbico Hà Nội Tuy nhiên, Công ty Bimbico Hà Nội khơng chấp nhận điểm bất hợp lệ họ cho khơng đảm bảo giá trị hàng hóa Cơng ty Bimbico Hà Nội trả lời chấp nhận toán họ phép kiểm tra hàng cảng đến việc kiểm tra cho thấy hàng hố phù hợp BOV thơng báo cho Japan bank biết ý kiến từ chối chứng từ Tsukimi Corp không chấp nhận kiên phải toán Điều 14(f) UCP 600 quy định rằng: “Nếu tín dụng u cầu xuất trình chứng từ chứng từ vận tải, chứng từ bảo hiểm hố đơn thương mại mà khơng quy định người phát hành nội dung liệu, Ngân hàng chấp nhận chứng từ xuất trình, miễn nội dung đáp ứng chức chứng từ yêu cầu ngồi cịn phải tn thủ điều 14(d)” Vì mà ngân hàng phát hành bắt buộc phải toán kê chi tiết không ảnh hưởng tới chất lượng hàng hóa kê chi tiết khơng cần ký L/C khơng quy định Để rút kinh nghiệm, ngân hàng phát hành cần kiểm tra chứng từ đầy đủ thông tin tránh mâu thuẫn sai lệch liệu với chứng từ quy định khác tín dụng, ngân hàng phát hành cần tìm hiểu rõ theo UCP 600 để không xảy tranh chấp khơng đáng có b, Case study minh họa 2: Ngân hàng khơng hiểu rõ ngày xuất trình chứng từ Doanh nghiệp Cocomi Việt Nam ký hợp đồng nhập vải từ cơng ty Hàn Quốc Phương thức tốn: L/C, tuân thủ UCP 600 Bên cạnh quy định khác, L/C có điều kiện: “Chứng từ phải đến văn phòng Bank of Vietnam (BOV) trước tàu cập cảng dỡ hàng” Ngân hàng phát hành: Bank of Vietnam (BOV) Ngân hàng xác nhận thông báo: Ssangyeong Bank, Seoul, Hàn Quốc Ngày 1/8 công ty Hàn 28 Quốc xuất trình chứng từ cho Ssangyeong Bank để chiết khấu Ssangyeong Bank kiểm tra kết luận chứng từ phù hợp với yêu cầu L/C Ssangyeong Bank tốn cho cơng ty ngày 4/8 chuyển chứng từ đến Bank of Vietnam (BOV) địi hồn trả tiền Cùng ngày 4/8 tàu cập bến cảng Việt Nam Đến ngày 5/8 Bank of Vietnam (BOV) nhận chứng từ Ngày 8/8 Bank of Vietnam (BOV) gửi Telex cho Ssangyeong Bank, có đoạn: “Từ chối chứng từ lí sau: Xuất trình chứng từ muộn BOV nhận chứng từ muộn ngày tàu cập cảng dỡ hàng.” Ssangyeong Bank không chấp nhận lý mà Bank of Vietnam (BOV) đưa kiên địi hồn trả số tiền tốn cho cơng ty Hàn Quốc Trong UCP 600, điều 14h tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ có ghi: “Nếu tín dụng có điều kiện mà khơng quy định chứng từ phải phù hợp với điều kiện đó, ngân hàng coi khơng có điều kiện không xem xét.”, điều kiện “Chứng từ phải đến văn phòng Bank of Vietnam (BOV) trước tàu cập cảng dỡ hàng” người bán giao hàng sai khơng thể xuất trình q thời hạn L/C, người xuất xuất trình chứng từ hồn tồn hợp lý Bên cạnh đó, điều kiện điều kiện phi chứng từ - điều kiện khơng thể chứng từ mà người bán phải thu thập giao cho ngân hàng phát hành Trong trường hợp này, ngân hàng phát hành coi khơng có điều kiện BOV khơng thể từ chối chứng từ phải chấp nhận toán cho người bán Để rút kinh nghiệm, ngân hàng phát hành cần xem xét kĩ điều kiện kèm có quy định chứng từ phải phù hợp với điều kiện hay khơng c, Case study minh họa 3: Ngân hàng phải trả cho nhà nhập bị phá sản Công ty may mặc Vietbroidism ký hợp đồng xuất hàng hóa với cơng ty Weartechdayz Anh với số điều kiện sau: Thời hạn mở L/C trước 14/4 Thời hạn giao hàng: trước 29/5 Phương thức toán: L/C (UCP 600) Ngày 9/4 người mua xin mở L/C qua ngân hàng Brilish bank, ngân hàng phát hành chấp nhận mở L/C cho người mua sau thơng báo cho ngân hàng thông báo: Bank of Vietnam (BOV) BOV thông báo cho người bán việc người mua mở L/C cho người bán theo hợp đồng ký kết Sau nhận thông báo, ngày 28/5 người bán thực nghĩa vụ giao hàng Sau giao hàng người bán gửi chứng từ phù hợp với L/C đến ngân hàng thông báo để xuất trình Brilish bank u cầu tốn 29 Ngân hàng thông báo trả lời rằng: ngân hàng phát hành định hủy L/C với lý người mua phá sản Vietbroidism kiện Brilish bank việc không thực cam kết toán họ Theo Điều UCP 600: “Với điều kiện chứng từ quy định xuất trình tới ngân hàng định tới ngân hàng phát hành với điều kiện việc xuất trình phù hợp, ngân hàng phát hành phải tốn” Nếu doanh nghiệp khơng chuyển tiền (tồn phần) cho ngân hàng theo cam kết, ngân hàng phải thực nghĩa vụ toán theo quy định quyền ghi nợ khách hàng kể từ ngày tốn ngân hàng phải tốn cho bên xuất Brilish Bank sai vụ việc Để rút kinh nghiệm, Ngân hàng phát hành cần tìm hiểu rõ tình hình tài bên nhà nhập để hạn chế tối đa rủi ro (yêu cầu ký quỹ 100%) Các bên cần nắm rõ quyền nghĩa vụ theo UCP 600 để khơng xảy tranh chấp khơng đáng có ngân hàng phát hành cần tìm hiểu rõ tình hình tài bên nhà nhập để hạn chế tối đa rủi ro (yêu cầu ký quỹ 100%) ngân hàng yêu cầu nhà nhập phải chứng minh tài chính, tiền ký quỹ 3.2.3 Biện pháp phòng ngừa rủi ro ngân hàng phát hành L/C - Chú trọng nâng cao chất lượng công tác thẩm định đánh giá khách hàng Thẩm định khách hàng cẩn thận trước cấp hạn mức tín dụng để đảm bảo khả tài chính, yêu cầu chấp đảm bảo Kiểm tra thông tin khách hàng, hàng hóa, đảm bảo khơng nằm danh sách cấm vận, hạn chế nhập Kiểm tra uy tín Người thụ hưởng cơng vụ sẵn có AML, danh sách khách hàng tốt nhà nhập - Xây dựng đội ngũ cán có trình độ chun mơn cao đạo đức nghề nghiệp tốt - Đẩy mạnh công tác tư vấn cho khách hàng ( Tư vấn cho doanh nghiệp cách thức đòi tiền thư hay điện L/C cho phép địi tiền điện loại có lợi tiền thu nhanh hơn, tạo điều kiện tăng nhanh vòng quay vốn, tư vấn cho doanh nghiệp cân nhắc điều kiện bất lợi L/C, tư vấn cho khách hàng cách giải chứng từ có sai sót, tư vấn nhà nhập nên mở loại L/C nào, tư vấn cho doanh nghiệp việc đưa điều khoản vào L/C, tư vấn cho doanh nghiệp việc chấp nhận yêu cầu bên bán mở L/C, sửa đổi L/C không tổn hại đến lợi ích 30 - Tiếp tục đổi cập nhật công nghệ ngân hàng hệ thống bảo mật - Hơn ngân hàng nên thực mở rộng mạng lưới quan hệ đại lý với ngân hàng đại lý giới tạo điều kiện cho hoạt động toán quốc tế, từ dẫn đến phát triển tốn theo phương thức tín dụng chứng từ - Nếu hàng giao đường biển, phải yêu cầu trình đủ vận đơn gốc, giao hàng theo lệnh ký hậu để trống - Yêu cầu sở hữu, kiểm sốt hàng hóa - Nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ - Thường xuyên cập nhật thay đổi ICC 31