luận văn thạc sĩ hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcổ phần á châu phòng giao dịch láng thượng

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết đề cập đến luận văn trung thực chưa công bố công trình khoa học khác TÁC GIẢ PHAN THỊ THANH LOAN MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 1.1 TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 1.1.1 Tổng quan NHTM tín dụng ngân hàng 12 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 14 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 15 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 15 1.1.5 Phân loại rủi ro tín dụng 20 1.1.6 Một số tiêu đo lường rủi ro tín dụng 21 1.1.7 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 23 1.2 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 26 1.2.1 Nội dung hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 26 1.2.2 Tiêu chí đánh giá hiệu việc hạn chế rủi ro tín dụng 28 1.3 KINH NGHIỆM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG CÁC NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO CÁC NHTM VIỆT NAM 30 1.3.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng giới 30 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam công tác hạn chế rủi ro tín dụng 36 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – PHÒNG GIAO DỊCH LÁNG THƯỢNG 41 2.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – PHÒNG GIAO DỊCH LÁNG THƯỢNG (ACB LÁNG THƯỢNG)41 2.1.1 Giới thiệu tổng quan Ngân hàng TMCP Á Châu 41 2.1.2 Quá trình hình thành cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Á Châu – Phòng giao dịch Láng Thượng 46 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu – Phòng giao dịch Láng Thượng giai đoạn 2011- 2013 49 2.2 THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – PHÒNG GIAO DỊCH LÁNG THƯỢNG 53 2.2.1 Thực trạng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tiến hành Ngân hàng TMCP Á Châu – Phòng giao dịch Láng Thượng 53 2.2.2 Kết cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á CHÂU – Phòng giao dịch Láng Thượng 61 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – PHÒNG GIAO DỊCH LÁNG THƯỢNG 64 2.3.1 Những kết đạt công tác hạn chế hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Phòng giao dịch Láng Thượng 64 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Á Châu – Phòng giao dịch Láng Thượng65 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ACB - PHÒNG GIAO DỊCH LÁNG THƯỢNG 73 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CỦA NGÂN HÀNG ACB PHÒNG GIAO DỊCH LÁNG THƯỢNG 73 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ACB - PHÒNG GIAO DỊCH LÁNG THƯỢNG 73 3.2.1 Xây dựng điều chỉnh danh mục cho vay thời kỳ 73 3.2.2 Xây dựng sách khách hàng hiệu 75 3.2.3 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro 75 3.2.4 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 84 3.2.5 Các giải pháp nhân 89 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ KHÁC 90 3.3.1 Đối với Ngân hàng ACB 90 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 92 3.3.3 Đối với Chính phủ 93 KẾT LUẬN 95 TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn qua năm 50 Bảng 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng ACB Láng Thượng 2011 - 2013 51 Bảng Kết hoạt động kinh doanh ACB Láng Thượng giai đoạn 2011-2013 53 Bảng 2.4: Phân nhóm nợ cho vay 61 Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ xấu 62 Bảng 2.6: Tỷ lệ xóa nợ rịng 63 Bảng 2.7: Tỷ lệ trích lập dự phịng 64 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức, quản lý ACB Láng Thượng 47 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam quốc gia phát triển theo hình thái kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Cùng với chuyển đổi chế kinh tế, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam bước hội nhập phát triển môi trường với thách thức kinh tế mở rộng hội nhập có yếu tố cạnh tranh với nước ngồi Ngân hàng thương mại chủ thể kinh tế giống doanh nghiệp khác, hoạt động với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận với mức độ rủi ro định Ngân hàng thương mại cịn trung gian tài chính, có mối quan hệ mật thiết, hữu với chủ thể khác kinh tế thông qua hoạt động kinh doanh, dịch vụ tài huy động vốn, cho vay, toán, bảo lãnh dịch vụ khác theo quy định Cũng lý mà rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng Chúng tiềm ẩn gắn liền với hoạt động ngân hàng, gây tác động với mức độ khác Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập ngân hàng, nhiên rủi ro khơng nhỏ Rủi ro tín dụng cao mức ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Với ngân hàng thương mại Việt Nam nay, rủi ro tín dụng vấn đề cấp bách thách thức nhà quản trị ngân hàng Sự gia tăng khoản nợ q hạn, nợ khó địi, thất vốn tín dụng bị lừa đảo, chiếm dụng…đã khiến cho nhiều ngân hàng điêu đứng rơi vào tính trạng khơng dám đầu tư, cho vay rộng rãi Chính vấn đề đặt cho họ tìm giải pháp giảm thiểu rủi ro đến mức thấp có thể, nâng cao chất lượng tín dụng, sở nâng cao hiệu kinh doanh, tăng lợi nhuận góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế Xuất phát từ tính cấp thiết vào tính hình hoạt động tín dụng thực tế Ngân hàng TMCP Á Châu – Phòng giao dịch Láng Thượng, tác giả tiến hành nghiên cứu đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Phòng giao dịch Láng Thượng” Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lý luận hạn chế rủi ro tín dụng NHTM - Nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Phịng giao dịch Láng Thượng, sở đánh giá kết đạt tồn hạn chế cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng - Nghiên cứu đề xuất số giải pháp kiến nghị nhắm góp phần hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Phịng giao dịch Láng Thượng Câu hỏi nghiên cứu Để phù hợp với nội dung mục tiêu nghiên cứu, đề tài phải trả lời câu hỏi sau: - Về lý luận: nội dung hạn chế rủi ro tín dụng, tiêu chí đánh giá kết nhân tố ảnh hưởng đến công tác hạn cế rủi ro tín dụng gì? - Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng cho vay phịng giao dịch nào; vấn đề cần giải công tác hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Phịng giao dịch Láng Thượng? - Các giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Phòng giao dịch Láng Thượng? Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến việc hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Phòng giao dịch Láng Thượng - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Đề tài không nghiên cứu tồn q trình quản trị rủi ro tín dụng mà tập trung nghiên cứu hạn chế rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP Á Châu – Phòng giao dịch Láng Thượng + Về không gian: Đề tài thực nghiên cứu Ngân hàng TMCP Á Châu – Phòng giao dịch Láng Thượng + Về thời gian: Các liệu khảo sát, đánh giá thực trạng giới hạn liệu thời kỳ năm 2011-1013 Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, dựa vào phương pháp vật biện chứng, đề tài sử dụng phương pháp cụ thể điều tra, tổng hợp phân tích thống kê để đến đánh giá kết luận tình hình Ý nghĩa lý luận thực tiễn đề tài - Làm sáng tỏ lý luận chung rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng NHTM - Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Phịng giao dịch Láng Thượng - Đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Phòng giao dịch Láng Thượng Nghiên cứu giúp cho phòng giao dịch tránh phần tác động tiêu cực rủi ro tín dụng, cụ thể giúp hạn chế tổn thất vốn tài sản, tạo điều kiện kinh doanh thuận lợi Kết nghiên cứu đề tài ứng dụng cho Chi nhánh, phòng giao dịch NHTM có điều kiện tương tự Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục từ viết tắt, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Phòng giao dịch Láng Thượng Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Phòng giao dịch Láng Thượng Tổng quan tài liệu nghiên cứu Qua việc khảo sát nội dung nghiên cứu luận văn trước có liên quan đến đề tài phương pháp sử dụng nghiên cứu này: Nguyễn Dương Thị Hằng Nga (2007), Quản trị RRTD Ngân hàng Ngoại thương Đồng Nai thời kỳ hội nhập quốc tế, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Tp.Hồ Chí Minh Đề tài nêu số vấn đề hoạt động kinh doanh NHTM sở lý luận quản trị RRTD NHTM hội nhập quốc tế Phân tích tình hình quản trị RRTD chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Đồng Nai, từ đưa mặt tích cực hạn chế Đề xuất số giải pháp quản trị RRTD áp dụng thực tiễn để nâng cao hiệu công tác quản tị rủi ro chi nhánh Ngô Hải Quỳnh (2010), Quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Đà Nẵng, luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Trên sở đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động cho vay công tác quản trị rủi ro Chi nhánh, đồng thời kết hợp với nghiên cứu lý thuyết, đề tài đề xuất giải pháp để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Đà Nẵng Đề tài sử dụng phương pháp luận nghiên cứu vật biên chứng, vật lịch sử, kết hợp với phương pháp như: thống kê, phân tích kinh tế, tổng hợp, so sánh số liệu Nguyễn Thanh Hòa (2011), Giải phán hạn chế cho vay KHDN Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn Thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Đề tài phân tích lý luận hoạt động tín dụng rủi ro cho vay khách hàng DN NHTM, tập trung làm rõ khái niệm, đặc điểm, vai trò, phương thức cho vay, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng nhóm khách hàng doanh nghiệp Phân tích, đánh giá từ khái quát đến cụ thể tình hình cho vay, thực trạng rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng Trên sở tác giả đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Tô Thị Thanh Huyền (2008), Quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế quốc dân Đề tài nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, thực trạng hoạt động cho vay Ngân hàng mặt tích cực hạn chế cơng tác quản trị rủi ro Từ phân tích, đánh giá thực trạng, tác giả đưa giải pháp phù hợp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Phương pháp sử dụng nghiên cứu phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, kết hợp với thống kê, so sánh Các biết đăng tải tạp chí ngân hàng: ThS Đào Ngọc Chuyền (2010), Một số khó khăn xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại, Tạp chí ngân hàng, (18) Theo tác giả, NHTM thường xuyên hoàn thiện áp dụng hàng loạt biện pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay, nhiều khoản nợ xấu xuất Vì với việc chủ động phòng ngừa rủi ro 10