Phân tích tình hình tài chính và khả năng thanh toán tại công ty tnhh xây dựng và thương mại minh hải, xuân mai, chương mỹ, hà nội

TRƢỜNG ĐẠI HỌC LÂM NGHIỆP KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH  - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TỐN TẠI CƠNG TY TNHH XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI MINH HẢI, XUÂN MAI, CHƯƠNG MỸ, HÀ NỘI NGÀNH : QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ SỐ : Giáo viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Thị Thanh Huyền Sinh viên thực : Lèo Văn Thành Mã sinh viên : 1654010665 Lớp : K61 - QTKD Khóa học : 2016 - 2020 Hà Nội, 2020 i LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, em xin cảm ơn thầy cô trƣờng Đại học Lâm Nghiệp truyền đạt kiến thức quý báu cho em suốt năm học qua Em xin chân thành cảm ơn giáo viên Nguyễn Thị Thanh Huyền tận tình hƣớng dẫn em hoàn thành luận văn Xin gửi lời cảm ơn đến cô, chú, anh, chị Công ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải tạo điều kiện cho em đƣợc tiếp xúc thực tế, đƣợc học hỏi nhiều điều nhƣ tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt thời gian thực tập Cuối xin cảm ơn gia đình bạn bè nhiệt tình ủng hộ suốt trình học tập nhƣ suốt qua trình thực luận văn tốt nghiệp Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 27 tháng 04 năm 2020 Sinh Viên Lèo Văn Thành i MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU vi DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ vii LỜI MỞ ĐẦU Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TOÁN TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Các vấn đề liên quan đến tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm chất tài doanh nghiệp 1.1.2 Vai trò chức tài doanh nghiệp 1.2 Phân tích tình hình tài doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm ý nghĩa phân tích tài doanh nghiệp 1.2.2 Thông tin sử dụng phân tích tài daonh nghiệp 1.2.3 Quy trình bƣớc phân tích tài doanh nghiệp 1.3 Nội dung phân tích tình hình tài doanh nghiệp 10 1.3.1 Đánh giá khái qt tình hình tài doanh nghiệp thơng qua tiêu báo cáo kết kinh doanh 10 1.3.2 Phân tích cấu tài sản cấu nguồn vốn doanh nghiệp 11 1.3.3 Đánh giá khả độc lập tự chủ tài 11 1.3.4 Phân tích tình hình tài trợ vốn doanh nghiệp 12 1.3.5 Phân tích hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp 13 1.4 Phân tích khả tốn doanh nghiệp 15 Chƣơng ĐẶC ĐIỂM CƠ BẢN CỦA CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG VÀ THƢƠNG MẠI MINH HẢI, HÀ NỘI 18 2.1 Quá trình hình thành phát triển công ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải, Hà Nội 18 2.2 Đặc điểm tổ chức máy quản lý công ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải, Hà Nội 19 2.2.1 Sơ đồ máy quản lý công ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải, Hà Nội 19 2.2.2 Chức nhiệm vụ phận 19 ii 2.3 Đặc điểm sở vật chất kỹ thuật công ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải, Hà Nội 21 2.4 Đặc điểm lao động công ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải, Hà Nội 24 2.5 Kết hoạt đống sản xuất công ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải, Hà Nội qua năm 2017 – 2019 26 2.6 Đánh giá thuận lợi, khó khăn phƣơng hƣớng hoạt động cơng ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải, Hà Nội thời gian tới 29 2.6.1 Thuận lợi 29 2.6.2 Khó khăn 29 2.6.3 Phƣơng hƣớng hoạt động công ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải, Hà Nội thời gian tới 29 Chƣơng THỰC TRẠNG VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TỐN TẠI CƠNG TY TNHH XÂY DỰNG VÀ THƢƠNG MẠI MINH HẢI, HÀ NỘI 30 3.1 Thực trạng tình hình tài cơng ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải, Hà Nội 30 3.1.1 Phân tích tình hình biến động tài sản – Nguồn vốn 30 3.1.2 Phân tích khả độc lập tự chủ tài cơng ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải, Hà Nội 37 3.1.2 Phân tích khả độc lập tự chủ tài cơng ty 39 3.1.3 Phân tích tình hình tài trợ vốn công ty 39 3.1.4 Phân tích hiệu sử dụng vốn 43 3.1.4.1 Phân tích hiệu sử dụng vốn cố định 43 3.1.4.2 Phân tích hiệu sử dụng vốn lƣu động doanh nghiệp 46 3.2 Phân tích khả tốn công ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải, Hà Nội giai đoạn 2017 – 2019 53 3.2.1 Phân tích nhu cầu khả toán 53 3.2.2 Phân tích hệ số toán 55 3.2.3 Phân tích hệ số chiếm dụng vốn 58 3.3 Một số biện pháp nâng cao hiệu hoạt động tài cơng ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải, Hà Nội 60 iii 3.3.1 Đánh giá tình hình tài cơng ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải, Hà Nội 60 3.3.1.1 Ƣu điểm 60 3.3.1.2 Hạn chế nguyên nhân 61 3.3.2 Một số biện pháp nâng cao hiệu hoạt động tài cơng ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải, Hà Nội 61 KẾT LUẬN 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt Tên đầy đủ BCĐKT Bảng cân đối kế toán CSH Chủ sở hữu DN Doanh nghiệp TCDN Tài doanh nghiệp TNHH Trách nhiệm hữu hạn TS Tài sản TSDH Tài sản dài hạn TSNH Tài sản ngắn hạn VCSH Vốn chủ sở hữu v DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Cơ sở vật chất kỹ thuật cơng ty tính đến 31/12/2019 23 Bảng 2.2 Tình hình lao động cơng ty 25 Bảng 2.3 Kết hoạt động sản xuất công ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải, Hà Nội qua năm 2017 – 2019 28 Bảng 3.1 Tình hình tài sản cơng ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải, Hà nội giai đoạn 2017 – 2019 33 Bảng 3.2 Tình hình nguồn vốn công ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải, Hà Nội giai đoạn 2017 - 2019 36 Bảng 3.3 Khả độc lập tự chủ tài 38 Bảng 3.4 Tình hình tài trợ VLĐTX 40 Bảng 3.5 Nhu cầu vốn lƣu động thƣờng xuyên 42 Bảng 3.6 Hiệu sử dụng vốn cố định 45 Bảng 3.7 Hiệu sử dụng vốn lƣu động 48 Bảng 3.8 Tốc độ luân chuyển hàng tồn kho 50 Bảng 3.9 Tốc độ luân chuyển khoản phải thu 52 Bảng 3.10 Nhu cầu khả toán 54 Bảng 3.11 Hệ số khả toán 57 Bảng 3.12 Hệ số chiếm dụng vốn 59 vi DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức công ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải, Hà Nội 19 vii LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hiện nay, kinh tế thị trƣờng ngày đổi liên tục với cạnh tranh ngày liệt thành phần kinh tế gây khơng khó khăn đầy thử thách cho doanh nghiệp Trong bối cảnh đó, để kinh doanh đạt hiệu mong muốn, hạn chế rủi ro xảy ra, doanh nghiệp phải phân tích hoạt động kinh doanh mình, đồng thời dự đốn điều kiện kinh doanh thời gian tới, vạch chiến lƣợc phù hợp Việc thƣờng xun tiến hành phân tích tình hình tài khả giúp cho doanh nghiệp thấy rõ thực trạng tài khả toán tại, xác định đầy đủ đắn nguyên nhân, mức độ ảnh hƣởng nhân tố đến tình hình tài Từ có giải pháp hữu hiệu để ổn định tăng trƣởng tình hình tài nhƣ khả tốn cơng ty để thu hút nguồn đầu tƣ, nhƣ cải thiện tình hình tài cơng ty Phân tích tình hình tài khả tốn công cụ cung cấp thông tin cho nhà quản trị, nhà đầu tƣ, nhà cho vay,… đối tƣợng quan tâm đến tài doanh nghiệp góc độ khác để phục vụ cho lĩnh vực quản lý, đầu tƣ họ Chính vậy, phân tích tình hình tài doanh nghiệp cơng việc làm thƣờng xun khơng thể thiếu quản lý tài doanh nghiệp, có ý nghĩa thực tiễn chiến lƣợc lâu dài Chính tầm quan trọng em chọn đề tài: “Phân tích tình hình tài khả tốn Cơng ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải, Hà Nội” Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu tổng quát: Trên sở nghiên cứu tình hình sản xuất kinh doanh, đánh giá tình hình tài khả tốn cơng ty, đƣa ý kiến đề xuất góp phần cải thiện tình hình tài cơng ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải, Hà Nội Mục tiêu cụ thể: - Hệ thống hóa đƣợc sở lý luận phân tích tình hình tài khả toán doanh nghiệp - Đánh giá đƣợc thực trạng tài khả tốn cơng ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải - Chỉ nhân tố ảnh hƣởng đến tình hình tài cơng ty NHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải - Đề xuất đƣợc số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài khả tốn cơng ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung phân tích tình hình tài khả tốn Cơng ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải Phạm vi nghiên cứu: - Về nội dung: Nghiên cứu tình hình tài khả thành toán - Về thời gian: Kết hoạt động sản xuất kinh doanh tình hình tài chish công ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải giai đoạn từ năm 2017 – 2019 - Về không gian: Công ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải, Hà Nội Nội dung nghiên cứu - Cơ sở lý luận phân tích tình hình tài khả tốn doanh nghiệp - Đặc điểm công ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải - Phân tích thực trạng tình hình tài khả thành tốn công ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tài khả tốn công ty TNHH xây dựng thƣơng mại Minh Hải