Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh ngô quyền

Trờng Đại học KINH Tế QuốC DÂN  Vị THANH HUN ¢NG CAO CHÊT LƯợNG THẩM ĐịNH TàI CHíNH Dự áN TRONG CHO VAY CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Cổ PHầN CÔNG THƯƠNG VIệT NAM CHI NHáNH NGÔ QUYềN Chuyên ngành: KINH Tế TàI CHíNH - NGÂN HàNG Ngời hớng dẫn khoa học: TS ĐOàN PHƯƠNG THảO Hà nội - 2015 LI CAM OAN Tác giả xin cam đoan luận văn tự thân thực không chếp công trình nghiên cứu người khác để làm sản phẩm riêng Các thơng tin thứ cấp sử dụng luận văn có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tác giả hoàn toàn chịu trách nhiệm tính xác thực nguyên luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2015 Tác giả Vũ Thanh Huyền LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, trước tiên xin trân trọng cảm ơn đến tập thể cán bộ, giảng viên Viện Ngân hàng - Tài chính; cán chun viên Phịng Quản lý đào tạo Sau Đại học - Trường Đại học Kinh tế quốc dân thời gian qua truyền đạt cho kiến thức quý báu hướng dẫn giúp đỡ điều kiện q trình thực luận văn Tơi xin bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc tới TS Đoàn Phương Thảo, người định hướng đề tài, khuyến khích dẫn tận tình cho tơi suốt thời gian thực nghiên cứu Cuối xin gửi lời tri ân sâu sắc đến gia đình, bạn bè đồng nghiệp sát cánh, động viên, giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2015 Tác giả Vũ Thanh Huyền MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động cho vay theo dự án Ngân hàng thương mại 1.1.2 Thẩm định tài dự án trongcho vay Ngân hàng thương mại 1.1.3 Nội dung thẩm định tài dự án trongcho vay Ngân hàng thương mại 12 1.2 Chất lượng thẩm định tài dự án ngân hàng thương mại .29 1.2.1 Quan điểm chất lượng thẩm định tài dự án trongcho vay Ngân hàng thương mại 29 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án trongcho vay Ngân hàng thương mại 31 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án trongcho vay Ngân hàng thương mại 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NGÔ QUYỀN 41 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Ngô Quyền .41 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .41 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 43 2.1.3 Cơ cấu tổ chức hoạt động thẩm định cho vay 46 2.1.4 Kết kinh doanh 48 2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định TCDA cho vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Ngô Quyền 54 2.2.1 Quy trình thẩm định 54 2.2.2 Nội dung thẩm định .56 2.2.3 Chất lượng thẩm định qua tiêu 58 2.2.4 Ví dụ minh hoạ thẩm định tài dự án vay vốn ngân hàng thương mại cổ phần Công thương chi nhánh Ngô Quyền .62 2.3 Đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Ngô Quyền 76 2.3.1 Kết đạt 76 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân .78 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NGÔ QUYỀN 89 3.1 Định hướng hoạt động thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng thương mại cổ phẩn Công thương Việt Nam chi nhánh Ngô Quyền .89 3.1.1 Định hướng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phẩn Công thương Việt Nam chi nhánh Ngô Quyền .89 3.1.2 Định hướng cho cơng tác thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng thương mại cổ phẩn Công thương Việt Nam chi nhánh Ngô Quyền 90 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng thương mại cổ phẩn Công thương Việt Nam chi nhánh Ngô Quyền 91 3.2.1 Đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dưỡng phúc lợi cho cán 91 3.2.2 Tăng cường công tác thu thập thông tin nâng cao chất lượng thông tin .93 3.2.3 Hồn thiện cơng tác tổ chức quản lý điều hành thẩm định tài dự án vay vốn chi nhánh 95 3.2.4 Sử dụng hợp lý tiêu tài phương pháp đánh giá thẩm định tài dự án vay vốn .96 3.2.5 Chú trọng đầu tư, nâng cấp trang thiết bị kỹ thuật phục vụ công tác thẩm định 101 3.3 Một số kiến nghị .103 3.3.1 Đối với Chính phủ quan ban ngành thành phố 103 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 104 3.3.3 Đối với Ngân hàng thương mại cổ phẩn Công thương Việt Nam .105 KẾT LUẬN 111 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBTĐ : Cán thẩm định CBTD : Cán tín dụng HĐQT : Hội đồng quản trị IRR : Tỷ suất hoàn vốn nội KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp NHNN : Ngân hàng nhà nước NH TMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NPV : Giá trị ròng PGD : Phòng giao dịch TCDN : Tài doanh nghiệp TTQT : Thanh toán quốc tế TGĐ : Tổng giám đốc TCKT : Tổ chức kinh tế TCTD : Tổ chức tín dụng TSCĐ : Tài sản cố định TSLĐ : Tài sản lưu động TSĐB : Tài sản đảm bảo DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 2.1: Các tiêu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam chi nhánh Ngô Quyền .49 Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam chi nhánh Ngô Quyền 51 Bảng 2.3: Tỷ lệ doanh số thu nợ từ cho vay theo dự án/doanh số cho vay theo dự án 59 Bảng 2.4: Tỷ lệ thu nhập cho vay theo dự án dư nợ cho vay dự án 60 Bảng 2.5 Phân tích hoạt động kinh doanh Công ty CP Rau Việt Xô .63 Bảng 2.6: Chỉ tiêu khả sinh lời Công ty CP Rau Việt Xô 64 Bảng 2.7: Phân tích số tài Cơng ty CP Rau Việt Xô 65 Bảng 2.8: Chi tiết tổng mức vốn đầu tư dự án Xây dựng nhà máy chế biến nông sản, hải sản 66 Bảng 2.9: Tổng quát cấu vốn tham gia dự án Xây dựng nhà máy chế biến nông sản, hải sản 67 Bảng 2.9: Thống kê dự án điều chỉnh thời hạn trả nợ 78 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam chi nhánh Ngô Quyền 50 Biểu đồ 2.2: Doanh số thu nợ từ cho vay theo dự án doanh số cho vay theo dự án 59 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Ngô Quyền 43 Sơ đồ 2.2: Tổ chức máy tín dụng NH TMCP Công thương Việt Nam CN Ngô Quyền .46 Sơ đồ 2.3: Quy trình thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam chi nhánh Ngô Quyền 55 Trờng Đại học KINH Tế QuốC DÂN  Vị THANH HUN N¢NG CAO CHấT LƯợNG THẩM ĐịNH TàI CHíNH Dự áN TRONG CHO VAY CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Cổ PHầN CÔNG THƯƠNG VIệT NAM CHI NHáNH NGÔ QUYềN Chuyên ngành: KINH Tế TàI CHíNH - NGÂN HàNG Ngời hớng dẫn khoa học: TS ĐOàN PHƯƠNG THảO Hà nội - 2015 i LI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hoạt động ngân hàng trở thành địn bẩy tài góp phần lớn vào cơng phát triển kinh tế nước nhà Trong không nhắc tới hoạt động cho vay, với vai trị nguồn thu nhập ngân hàng Trong giai đoạn Việt Nam bước hoà nhập với kinh tế giới với khó khăn thách thức, với tác động trực tiếp khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2008, 2009 hoạt động cho vay ngân hàng thể rõ vai trị quan trọng việc luân chuyển vốn, điều tiết tốc độ tăng trưởng, lạm phát Hoạt động cho vay, phải đối mặt với rủi ro lớn khía cạnh, đặc biệt hoạt động cho vay dự án đầu tư Các dự án lập với số liệu chủ yếu dự báo tiềm ẩn yếu tố ngẫu nhiên bất ngờ, đặc biệt giai đoạn kinh tế hồi phục chậm chạp nay: nợ khó địi gia tăng nhiều doanh nghiệp khó cầm cự lạm phát tăng cao, chi phí vốn đắt đỏ, thị trường địa ốc đóng băng,…Do đó, việc nâng cao chất lượng thẩm định từ khâu ban đầu giải pháp tốt để giảm bớt đuợc rủi ro Tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Ngô Quyền, hoạt động cho vay dự án hoạt động chính, tạo lợi nhuận lớn cho ngân hàng Tuy nhiên, chất lượng cho vay dự án ngân hàng có chiều hướng giảm sút, thể chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay chưa cao Việc nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay trở thành hoạt động cấp thiết Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Ngô Quyền nhằm nâng cao hiệu chất lượng cho vay bối cảnh cạnh tranh ngày gay gắt Chính vậy, vấn đề “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Ngô Quyền” tác giả lựa chọn làm đề tài cho luận văn thạc sỹ ii CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động cho vay theo dự án Ngân hàng thương mại Cho vay theo dự án loại tín dụng trung dài hạn: vay có thời hạn cho vay từ 12 đến 60 tháng cho vay trung hạn, từ 60 tháng trở lên cho vay dài hạn Cho vay theo dự án nhằm hỗ trợ tài cho doanh nghiệp, tổ chức thực đầu tư dự án mới, dự án nâng cấp, mở rộng sản xuất kinh doanh, giúp doanh nghiệp thuận lợi việc triển khai hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ mở rộng quy mơ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 1.1.2 Thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng thương mại Thẩm định tài dự án cho vay NHTM trình xem xét, đánh giá tồn diện nội dung tài dự án để kết luận tính khả thi rủi ro mà dự án gặp phải ảnh hưởng đến lợi ích ngân hàng trình tài trợ, từ giúp ngân hàng đưa định có cho vay hay khơng, có đưa phương án giải ngân, phương án trả nợ lãi suất phù hợp dự án 1.1.3 Nội dung thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng thương mại Nội dung thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM bao gồm: thẩm định tổng mức vốn đầu tư nguồn tài trợ, doanh thu - chi phí dự án, dòng tiền dự án, lãi suất chiết khấu dịng tiền, tiêu hiệu tài dự án, rủi ro tài dự án 1.2 Chất lượng thẩm định tài dự án ngân hàng thương mại 1.2.1 Quan điểm chất lượng thẩm định tài dự án trongcho vay Ngân hàng thương mại Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM khả đáp ứng mục tiêu thẩm định tài dự án ngân hàng thỏa mãn nhu cầu khách hàng với thời gian chi phí hợp lý 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án trongcho vay Ngân hàng thương mại