Qũy bảo hiểm hưu trí ở việt nam thực trạng và giải pháp

MỤC LỤC Trang DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT LỜI NÓI ĐẦU PHẦN I : KHÁT QUÁT CHUNG VỀ BHXH VÀ BHHT 1.MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI 1.1 Khái niệm BHXH 1.2 Vai trò BHXH 1.3 Các nội dung BHXH 2.MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ BẢO HIỂM HƯU TRÍ 2.1 Khái niệm BHHT 2.2 Vai trò ,tác dụng BHHT 2.3 Nội dung BHHT 2.4 Các chế độ BHHT Việt Nam 3.MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUỸ BHXH, QUỸ BHHT 3.1 Qũy BHXH 3.2 Qũy BHHT PHẦN II : THỰC TRẠNG QUỸ BHHT Ở VIỆT NAM 1.THỰC TRẠNG 1.1 Thu quỹ BHHT 1.2 Chi quỹ BHHT 1.3 Đầu tư quỹ BHHT 1.4 Hoạt động cân đối quỹ 2.ĐÁNH GIÁ 2.1 Kết đạt 2.2.Hạn chế nguyên nhân PHẦN III : BIỆN PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUỸ BHHT Ở VIỆT NAM 1.BIỆN PHÁP 2.KIẾN NGHỊ KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO 4 4 8 10 11 12 15 17 17 19 19 19 27 31 35 37 37 38 42 42 45 47 48 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BHXH BHHT NLĐ NSDLĐ DN ILO NSNN ASXH : : : : : : : : Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm hưu trí Người lao động Người sử dụng lao động Doanh nghiệp International Labour Organization Ngân sách nhà nước An sinh xã hội LỜI MỞ ĐẦU Bảo hiểm xã hội có vai trò đặc biệt quan trọng thúc đẩy phát triển kinh tế-xã hội bền vững, công an toàn quốc gia giới Trong giới đại, sách BHXH trụ cột hệ thống sách ASXH Nó có vai trị đặc biệt quan trọng đời sống xã hội tầng lớp lao động dân cư Theo thời gian,BHXH ngày phát triển, đem lại lợi ích thiết thực cho người xã hội Trong phát triển đồng chế độ hệ thống BHXH có nâng cấp, sửa đổi để phù hợp với xu chung Một chế độ bảo hiểm hưu trí Chế độ bảo hiểm hưu trí chế độ thực sớm nhất, chiếm vị trí quan trọng hệ thống BHXH Chế độ hưu trí ln ILO, phủ nước người lao động quan tâm.Và đó, vấn đề quỹ bảo hiểm hưu trí quản lý ln vấn đề nóng, thời Nhận thức tình hình thực tế quỹ BHXH Việt Nam nói chung quỹ bảo hiểm hưu trí nói riêng, em, sinh viên ngành Bảo hiểm trường Kinh Tế Quốc Dân chọn đề tài: ‘Qũy Bảo hiểm hưu trí Việt Nam-Thực trạng giải pháp” để tìm hiểu nguyên nhân, vấn đề biết giải pháp cho vấn đề quản lý Qũy Ngoài phần lời mở đầu, kết luận, mục lục danh mục từ viết tắt, đề án có ba phần: Phần I : Khát quát chung BHXH BHHT Phần II : Thực trạng quỹ BHHT Việt Nam Phần III : Biện pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động quỹ BHHT Việt Nam Cuối cùng,em xin gửi lời cảm ơn tới cô giáo,Tiến sĩ NGUYỄN THỊ CHÍNH hướng dẫn,chỉ bảo em làm đề án này.Em xin chân thành cảm ơn PHẦN I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ BHXH VÀ BHHT 1.MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI 1.1.Khái niệm BHXH Khái niệm BHXH hiểu theo nghĩa rộng nghĩa hẹp: Theo nghĩa rộng, BHXH đảm bảo thay bù đắp phần thu nhập cho người lao động gia đình họ người lao động tham gia BHXH bị giảm thu nhập từ lao động kiện bảo hiểm xảy trợ giúp dịch vụ việc làm,chăm sóc y tế cho họ sở qũy bảo hiểm cac bên tham gia đóng góp, nhằm ổn định đời sống cho người lao động gia đình người lao động, đảm bảo an sinh xã hội Theo nghĩa hẹp, BHXH đảm bảo thay bù đắp phần thu nhập cho người lao động gia đình họ từ quỹ BHXH bên tham gia đóng góp, người lao động tham gia BHXH bị giảm thu nhập từ lao động kiện bảo hiểm xảy ra, nhằm đảm bảo đời sống người lao động ổn định đảm bảo an sinh xã hội 1.2.Vai trò BHXH 1.2.1.Đối với người lao động Mục đích chủ yếu BHXH đảm bảo thu nhập cho người lao động gia đình họ gặp khó khăn sống làm giảm thu nhập Vì vậy, BHXH có vai trị lớn người lao động, điều kiện cho người lao động cộng đồng tương trợ ốm đau, tai nạn, thai sản… Đồng thời, BHXH hội để người thực trách nhiệm tương trợ cho khó khăn thành viên khác Từ đó, rủi ro lao động sản xuất (tai nạn, thất nghiệp…) đời sống người lao động (ốm đau, tuổi già…) khống chế, khắc phục hậu mức độ cần thiết Tham gia BHXH giúp người lao động nâng cao hiệu chi tiêu cá nhân, giúp họ tiết kiệm khoản nhỏ, đặn để có nguồn dự phòng cần thiết chi dùng già cả, sức lao động… góp phần ổn định sống cho thân gia đình Đó khơng nguồn hỗ trợ vật chất mà nguồn động viên tinh thần to lớn cá nhân gặp khó khăn, làm cho họ ổn định tâm lý, giảm bớt lo lắng ốm đau, tai nạn, tuổi già… Người lao động tham gia BHXH bảo đảm thu nhập ổn định mức độ cần thiết nên thường có tâm lý yên tâm, tự tin sống Nhờ có BHXH, sống thành viên gia đình người lao động, trẻ em, người tàn tật… đảm bảo an toàn 1.2.2 Đối với tổ chức sử dụng lao động BHXH giúp cho tổ chức lao động, doanh nghiệp, ổn định hoạt động thông qua việc phân phối chi phí cho người lao động cách hợp lý Nếu khơng có BHXH, người lao động ốm đau, tai nạn khơng có nguồn thu nhập, khơng có chi phí thuốc men… đơi sống họ bị ảnh hưởng quan hệ lao động, chất lượng, hiệu lao động doanh nghiệp bị ảnh hưởng theo BHXH góp phần làm cho lực lượng lao động đơn vị ổn định, sản xuất,kinh doanh hoạt động liên tục, hiệu quả, bên quan hệ lao động gắn bó với BHXH tạo điều kiện cho người sử dụng lao động có trách nhiệm với người lao động, không trực tiếp sử dụng lao động mà suốt đời người lao động, đến già yếu BHXH làm cho quan hệ lao động có tính nhân văn sâu sắc, nâng cao trách nhiệm xã hội doanh nghiệp 1.2.3 Đối với xã hội BHXH có tác dụng xã hội việc tạo chế chia sẻ rủi ro, nâng cao tính cộng đồng xã hội, củng cố truyền thống đồn kết, gắn bó thành viên xã hội Chính điều thúc đẩy đời phát triển BHXH Mặc dù khơng nhằm mục đích kinh doanh, lợi nhuận BHXH công cụ phân phối chuẩn, sử dụng nguồn quỹ dự phòng hiệu cho việc giảm hiệu rủi ro,tạo động lực phát triển kinh tế xã hội Hiện nay, trở thành cấu phần hệ thống ASXH, BHXH sở để phát triển phận ASXH khác Các nhà nước thường vào mức độ bao phủ sách BHXH để xác định đối tượng cịn gặp khó khăn, cần cộng đồng chia sẻ,đối tượng chưa tham gia BHXH để thiết kế mạng lưới khác ASXH trợ cấp, cứu trợ xã hội…Trên sở đó, BHXH để đánh giá trình độ quản lý rủi ro quốc gia mức độ ASXH đạt nước BHXH cịn phản ánh trình độ phát triển kinh tế,xã hội quốc gia Nếu kinh tế chậm phát triển, xã hội lạc hậu, đời sống nhân dân thấp hệ thống BHXH chậm phát triển mức tương ứng Khi kinh tế phát triển, đời sống người lao động nâng cao nhu cầu tham gia BHXH lớn Thông qua hệ thống BHXH, trình độ tổ chức,quản lý rủi ro xã hội Nhà nước ngày nâng cao thể việc mở rộng đối tượng tham gia, đa dạng hình thức bảo hiểm, quản lý nhiều trường hợp rủi ro sở phát triển chế độ BHXH… Ở phương diện định, BHXH cịn phản ánh góp phần nâng cao trình độ văn hóa cộng đồng Bởi vì, trình độ văn hóa dân cư nâng cao hiểu biết BHXH đầy đủ, sở quan trọng cho phát triển BHXH Hoạt động BHXH góp phần vào việc huy động vốn đầu tư, làm cho thị trường tài phong phú kinh tế xã hội phát triển.Đặc biệt, với bảo hiểm hưu trí,nguồn vốn tích lũy thời gian dài, kết dư tương đối lớn, đầu tư vào doanh nghiệp, dự án cần huy động vốn, mang lại lợi ích cho tất bên: Người tham gia BHXH, quan BHXH kinh tế nói chung Ở Việt Nam, thơng qua sách bảo hiểm bắt buộc khu vực thức, BHXH góp phần thúc đẩy qúa trình từ sản xuất lạc hậu,nhỏ lẻ tiến lên sản xuất công nghiệp, dịch vụ đại, nhanh chóng Với chức mình, BHXH khâu khơng thể thiếu việc thực mục tiêu ‘ dân giàu, nước mạnh, xã hội cơng bằng, dân chủ văn minh”, góp phần ổn định xã hội, phát triển kinh tế đất nước 1.3 Các nội dung BHXH 1.3.1 Đối tượng tham gia BHXH Đối tượng tham gia BHXH người có trách nhiệm đóng phí bảo hiểm cho quan thực BHXH theo quy định Nhà nước Trong BHXH, đối tượng tham gia chủ yếu người lao BHXH, đồng thời người hưởng bảo hiểm Trong BHXH, người lao động tham gia quan hệ lao động thuộc đối tượng bảo hiểm bắt buộc người sử dụng lao động có nghĩa vụ phải tham gia đóng phí cho lao động Ngồi ra, cịn có hình thức tự nguyện cho đối tượng khác Ở nước ta nay, hình thức BHXH bắt buộc có phát triển nhanh, đối tượng tham gia ngày mở rộng Từ chỗ bảo vệ người lao động khu vực nhà nước, nay, BHXH bắt buộc bao phủ tất đối tượng tham gia quan hệ lao động với thời hạn từ ba tháng trở lên, thành phần kinh tế 1.3.2 Các chế độ BHXH Các chế độ BHXH trường hợp bảo hiểm Nhà nước quy định cho người hưởng bảo hiểm, theo mức hưởng thời gian hưởng khác nhau, có đủ điều kiện bảo hiểm phát sinh.Cũng việc xác định đối tượng tham gia, việc xác định chế độ BHXH phụ thuộc vào nhu cầu tham gia bảo hiểm trình độ quản lý rủi ro nước.Theo quy định ILO Công ước 102 (1952), để đảm bảo mức tối thiểu, BHXH nước thành viên cần lựa chọn ba chín chế độ sau: chăm sóc y tế; trợ cấp ốm đau; trợ cấp thất nghiệp; trợ cấp hưu trí; trợ cấp tai nạn lao động; bệnh nghề nghiệp; trợ cấp gia đình; trợ cấp thai sản; trợ cấp tiền tuất; trợ cấp tàn tật Với điều kiện tại, nước ta lựa chọn, thực chế độ BHXH, bao gồm: + chế độ ốm đau + chế độ thai sản + chế độ tai nạn lao động bệnh nghề nghiệp + chế độ hưu trí + chế độ tử tuất + chê độ bảo hiểm thất nghiệp + chế độ bảo hiểm y tế, bắt buộc tự nguyện 1.3.3 Tài BHXH Theo nghĩa thơng dụng nhất, tài BHXH tổng tài sản BHXH tính tiền, bao gồm quỹ BHXH sở vật chất tạo lập từ quỹ BHXH 2.MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ BẢO HIỂM HƯU TRÍ 2.1 Khái niệm BHHT Bảo hiểm hưu trí số chế độ bảo hiểm xã hội, phận quan trọng hệ thống an sinh xã hội, công cụ quan trọng để nhà nước phòng ngừa,hạn chế khắc phục rủi ro cho thành viên xã hội, đặc biệt điều kiện kinh tế thị trường Đây chế độ bảo hiểm cho người khơng cịn tham gia quan hệ lao động Vì vậy, cần thiết khơng thể thiếu được, người lao động đến lúc già yếu, hết tuổi lao động có nhu cầu đảm bảo sống lương hưu nguồn thu nhập cho họ trường hợp Được hưởng trợ cấp hưu mục đích, động lực để người lao động tham gia quan hệ bảo hiểm xã hội Chính mà lịch sử phát triển BHXH, bảo hiểm hưu trí chế độ bảo hiểm thực sớm Tháng năm 1952, Tổ chức Lao động Quốc tế (ILO) thông qua Công ước số 102 quy phạm tối thiểu an sinh xã hội, có khuyến nghị nước thành viên phải thực chế độ BHHT bắt buộc Điều chứng tỏ, chế độ hưu trí ln ILO, Chính phủ nước người lao động quan tâm Có thể thấy Việt Nam, chế độ hưu trí chế độ BHXH nhà nước quan tâm, ln có thay đổi bổ sung hoàn thiện cho phù hợp với thực tế Người lao động tham gia bảo hiểm xã hội, hết tuổi lao động khơng cịn tham gia quan hệ lao động hưởng chế độ bảo hiểm hưu trí lần hàng tháng theo quy định pháp luật Đây khoản trợ cấp nhằm đảm bảo thu nhập đời sống cho người hưu, thay cho khoản tiền lương trước mà họ có tham gia quan hệ lao động Vì vậy, theo nghĩa chung nhất, bảo hiểm hưu trí hiểu chế độ BHXH đảm bảo thu nhập cho người hết tuổi lao động khơng cịn tham gia quan hệ lao động Dưới góc độ pháp luật, bảo hiểm hưu trí tổng hợp quy định pháp luật điều kiện mức hưởng lương hưu cho người tham gia bảo hiểm xã hội hết tuổi lao động khơng cịn tham gia quan hệ lao động 2.2 Vai trò, tác dụng BHHT Trong hệ thống BHXH, bảo hiểm hưu trí giữ vai trị, ví trí quan trọng thể nội dung sau đây: -BHHT góp phần với chế độ bảo hiểm xã hội khác tạo nên ý nghĩa bảo hiểm xã hội nói chung phương diện kinh tế, trị, xã hội pháp lý Xét phạm vi cụ thể,chế độ BHHT đảm bảo việc thực quyền lợi ích đáng NLĐ sau hoàn thành nghĩa vụ lao động xã hội Đối với người lao động, tiền lương hưu mà họ nhận kết tích lũy suốt q trình làm việc thơng qua việc đóng góp vào quỹ BHXH Khoản trợ cấp chỗ dựa tinh thần cho người hết tuổi lao động Những người hưu cảm thấy yên tâm sống họ hưởng lương hưu, không bị mặc cảm gánh nặng gia đình xã hội -Đối với xã hội, chế độ BHHT thể trách nhiệm nhà nước, xã hội, người SDLĐ người có q trình lao động,đóng góp vào phát triển chung đất nước, hết tuổi lao động - Bảo hiểm hưu trí tạo niềm tin tương lai cho người LĐ, thúc đẩy họ gắn bó với cơng việc, tích cực làm việc để tăng thêm nguồn thu nhập từ có điều kiện tăng mức đóng BHHT để hết tuổi lao động nhận tiền lương hưu 10