i Một i số i nét i cơ i bản i về i Tổ i Chức i Tín i Dụng i ( i tctd i )
i Các i loại i hình i TCTD
Theo i luật i các i TCTD i hiện i nay i các i TCTD i tại i Việt i Nam i gồm i có:
Tổ i chức i tín i dụng i nhà i nớc.
TCTD i cổ i phần i của i nhà i nớc i và i nhân i dân
Tổ i chức i tín i dụng i hợp i tác.
TCTD i phi i ngân i hàng i 100% i vốn i nớc i ngoài i hoạt i động i tại i Việt i Nam
TCTD i nớc i ngoài i mở i văn i phòng i đại i diện i tại i Việt i Nam
Mỗi i loại i hình i TCTD i đều i có i đặc i điểm i riêng i nhng i đều i là i các i doanh i nghiệp i hoạt i động i kinh i doanh i tiền i tệ, i làm i dịch i vụ i ngân i hàng.
Theo i cách i phân i loại i trên i thì i ngân i hàng i là i loại i hình i TCTD i đợc i thực i hiện i toàn i bộ i hoạt i động i ngân i hàng, i hoạt i động i tín i dụng i và i một i số i hoạt i động i kinh i doanh i khác i có i liên i quan.
Theo i tính i chất i và i mục i tiêu i hoạt i động, i các i loại i hình i ngân i hàng i gồm:
i TCTD i phi i ngân i hàng i là i loại i hình i i TCTD i đợc i thực i hiện i một i số i hoạt i động i i ngân i hàng i nh i là i nội i dung i kinh i doanh i thờng i xuyên i nhng i không i đợc i nhận i tiền i gửi i không i kỳ i hạn, i không i làm i dịch i vụ i thanh i toán.
Công i ty i cho i thuê i tài i chính.
i i TCTD i nớc i ngoài i là i TCTD i đợc i thành i lập i theo i pháp i luật i của i nớc i ngoài i nhng i đợc i phép i hoạt i động i tại i VN i hoặc i mở i chi i nhánh i tại i VN i TCTD i nớc i ngoài i cũng i có i thể i mở i văn i phòng i đại i diện i tại i VN i nhng i văn i phòng i đại i diện i không i đợc i kinh i doanh i tại i VN.
i TCTD i hợp i tác i là i tổ i chức i i kinh i doanh i tiền i tệ i và i làm i dịch i vụ i ngân i hàng, i do i các i tổ i chức i , i cá i nhân i và i hộ i gia i đình i tự i nguyện i thành i lập i để i hoạt i động i ngân i hàng i với i mục i tiêu i chủ i yếulà i tơng i trợ i nhau i phát i triển i sản i xuất, i kinh i doanh i và i đời i sống.
TCTD i hợp i tác i bao i gồm:
Hợp i tác i xã i tín i dụng.
Trong i hệ i thống i quỹ i tín i dụng i nhân i dân i gồm i có:
Quỹ i tín i dụng i nhân i dân i cơ i sở i ( i Quỹ i tín i dụng i cơ i sở i ).
Quỹ i tín i dụng i nhân i dân i Trung i Ương i ( i Quỹ i tín i dụng i Trung i Ương i ).
Quỹ i tín i dụng i cơ i sở i do i các i thành i viên i là i cá i nhân, i hộ i gia i đìng i và i các i đối i tợng i khác i (hợp i tác i xã, i tổ i hợp i tác, i tổ i chức i đoàn i thể i chính i trị, i xã i hội i trong i địa i bàn i tự i nguyện i thành i lập i và i hoạt i động i theo i quy i định i của i pháp i luật i Phạm i vi i thành i lập i chủ i yếu i trong i một i xã, i một i phơng i hoặc i một i thị i trấn i ở i nông i thôn i nên i hoạt i động i ngân i hàng i cơ i bản i là i huy i động i vốn i tại i chỗ i để i cho i vay i các i thành i viên i và i ngời i nghèo i không i phải i là i thành i viên i c i trú i trên i địa i bàn i hoạt i động i nhng i phai i theo i quy i định i Tuy i nhiên, i Quỹ i tín i dụng i cơ i sở i cũng i có i thể i hoạt i động i các i dịch i vụ i ngân i hang i khác i nếu i đợc i Ngân i hàng i Nhà i níc i cho i phÐp.
Quỹ i tín i dụng i Trung i Ương i do i các i thành i viên i là i các i Quỹ i tín i dụng i cơ i sở i cùng i nhau i qóp i vốn i thành i lập i i nhằm i mục i đích i hỗ i trợ i và i nâng i cao i hiệu i quả i hoạt i động i của i cả i hệ i thống i Quỹ i tín i dụng i nhân i dân.
Các i Quỹ i tín i dụng i nhân i dân i đợc i thành i lập i tổ i chức i liên i kết i phát i triển i hệ i thống i để i bảo i vệ i quyền i lợi, i quản i lý i thống i nhất, i phối i hợp i hoạt i động i nhằm i mục i tiêu i tăng i cờng i sự i hợp i tác i tơng i trợ i giữa i các i quỹ i tín i dụng, i bảo i dảm i sự i an i toàn, i ổn i định i , i phát i triển i từng i quỹ i tín i dụng i và i toàn i hệ i thống i Quỹ i tín i dông i nh©n i d©n.
i Cơ i cấu i tổ i chức i của i TCTD
3.1 i Hội i đồng i quản i trị i ( i HĐQT i ):
HĐQT i tối i thiểu i phải i có i 03 i ngời i có i uy i tín, i đạo i đức, i nghề i nghiệp i và i hiieủ i biết i về i hoạt i động i ngân i hàng i HĐQT i có i chức i năng i quản i trị i tổ i chức i tín i dụng i theo i quy i định i của i pháp i luật.
Việc i bầu, i bổ i nhiệm, i miễn i nhiệm i Chủ i tịch i và i các i thành i viên i khác i trong i HĐQT i phảiđợc i Thống i đốc i Ngân i hang i Nhà i nớc i chuẩn i y i hoặc i uỷ i quyền i chuẩn i y, i trừ i tròng i hợp i do i Thủ i tớng i Chính i phủ i bổ i nhiệm.
Chủ i tịch i HĐQT i không i đồng i thời i là i Tổng i giám i đốc i ( i Giám i đốc) i hoặc i Phó i tổng i giám i đốc i ( i Phó i giám i đốc i ).
Ban i kiểm i soát i của i một i TCTD i tối i thiểu i phải i có i 03 i ngời, i trong i đó i có i một i ngời i là i trởng i ban.
Ban i kiểm i soát i có i nhiệm i vụ i kiểm i tra i hoạt i động i tài i chính i củaTCTD, i giám i sát i việc i chấp i hành i chế i độ i hạch i toán, i hoạt i động i của i hệ i thống i kiểm i tra i và i kiểm i toán i nội i bộ i của i TCTD.
Việc i bầu, i bổ i nhiệm, i miễn i nhiệm i Trởng i ban i và i các i thành i viên i trong i ban i kiểm i soát i phải i đợc i Thống i đốc i Ngân i hàng i Nhà i nớc i cho i phép.
3.3 i Tổng i giám i đốc i ( i Giám i đốc i ) i :
Tổng i giám i đốc i ( i Giám i đốc i ) i là i ngời i chịu i trách i nhiệm i trớc i HĐQT i điều i hành i hoạt i động i hàng i ngày i theo i nhiịem i vụ, i quyền i hạn i của i mình.
Tổng i giám i đốc i ( i Giám i đốc i ) i phải i là i ngời i có i trình i độ i chuyên i môn, i năng i lực i điều i hành i và i c i trú i tại i VN i trong i thời i gian i đơng i nhiệm.
i Nội i dung i hoạt i động i của i TCTD
Các i TCTD i trong i hoạt i động i kinh i doanh i ngân i hàng i thì i nguồn i vốn i rất i quan i trọng i Nguồn i vốn i đợc i hình i thành i huy i động i từ:
Vốn i pháp i định- i vốn i điều i lệ( i vốn i tự i có).
Vốn i huy i động i từ i các i doanh i nghiệp i và i cá i nhân i
Vốn i vay i của i ngân i hàng i nhà i nớc.
Vốn i vay i giữa i các i TCTD.
Nh i vậy, i huy i động i vốn i của i TCTD i là i một i hoạt i động i chu i yếu i trong i quá i trình i phát i triển i nguồn i vốn.
Có i hai i hình i thức i huyđộng i vốn i từ i các i doanh i nghiệp i và i cá i nhân:
Nhận i tiền i gửi i và i phát i hành i giấy i tờ i có i giá.
Các i TCTD i nhận i tiền i gửi i của i tổ i chức, i cá i nhân i và i các i TCTD i khác i duới i hình i thức i tiền i gửi i không i kỳ i hạn, i tiền i gửi i có i kỳ i hạn, i tiền i gửi i tiết i kiệm( i không i kỳ i hạn i và i có i kỳ i hạn). Đây i là i các i khoản i tiền i gửi i không i thuộc i quyền i sở i hữu i của i các i TCTD i nhng i TCTD i đợc i quyền i sở i hữu i đối i với i những i khoản i tiền i tạm i thời i nhàn i rỗi i
4.1.2 i Phát i hành i giấy i tờ i có i giá:
Ngoài i huy i động i dới i hình i thức i tiền i gửi i các i TCTD i còn i huy i động i vốn i dới i các i hình i thức i phát i hành i chứng i chỉ i tiền i gửi i , i phát i hành i trái i phiếu i để i thu i hút i các i khoản i tiền i để i dành i của i các i tổ i chức i và i cá i nhân.
Chứng i chỉ i tiền i gửi: i là i phiếu i nợ i ngắn i hạn( i dới i 12 i tháng).
Trái i phiếu: i là i phiếu i nợ i trung i và i dài i hạn.
Trong i hoạt i động i tín i dụng, i các i TCTD i sử i dụng i nguồn i vốn i tự i có, i nguồn i vốn i huy i đọng i để i cấp i tín i dụng i hay i các i TCTD i thoả i thuận i để i khách i hàng i sử i dụng i một i khoản i tiền i với i nguyên i tắc i có i hoàn i trả i thông i qua i các i nghiệp i vụ i nh:
TCTD i cho i các i tổ i chức, i cá i nhân i vay i ngắn i hạn, i trung i và i dài i hạn i nhằm i đáp i ứng i nhu i cầu i vốn i cho i sản i xuất, i kinh i doanh, i dịch i vụ, i đời i sống i Đây i là i một i loại i tín i dụng i mở i rộng i đợc i khả i năng i kinh i doanh i của i các i TCTD i nhng i đ- ợc i thực i hiện i trên i diện i rộng, i đợc i xem i là i một i loại i tín i dụng i có i mức i độ i rủi i ro i cao.
4.2.2 i ChiÕt i khÊu: Đây i là i một i nghịêp i vụ i tín i dụng i ngắn i hạn, i trong i đó i khách i hàng i chuyển i nhợng i quyền i sở i hữu i thơng i phiếu i cha i đến i hạn i thanh i toán i cho i các i TCTD i để i nhận i một i khoản i tiền i bằng i mệnh i giá i của i thơng i phiếu i trừ i đi i lợi i tức i chiết i khấu i và i hoa i hồng i phí i i i i
Thông i qua i nghiệp i vụ i này i các i TCTD i thực i hiện i tốt i kết i quả i kinh i doanh i phòng i tránh i đợc i rủi i rovà i không i bị i động i vốn.
Nghiệp i vụ i này i đợc i thông i qua i các i công i cụ i cho i thuê i tài i chính i Khi i kết i thúc i hơpựđồng, i bên i thuê i đợc i quyền i lựa i chọn i mua i tài i sản i thuê i hoặc i i tiếp i tục i thuê i theo i thoả i thuận i hợp i đồng i
Bằng i uy i tín i và i khả i năng i của i mình, i các i TCTD i bảo i lãnh i cho i ngời i nhận i bảo i lãnh i chỉ i bằng i một i cam i kết i có i điều i kiện.
Bảo i lãnh i ngân i hàng i bao i gồm:
Bảo i lãnh i thực i hiện i hợp i đồng.
4.3 i Dịch i vụ i thanh i toán i và i ngân i quỹ: Đây i là i nghiệp i vụ i hoàn i toàn i mang i tính i nghiệp i vụ i đơn i thuần, i các i quỹ i không i phải i sử i dụng i tới i nguồn i vốn i kinh i doanh i của i mình i mà i xuất i phát i từ i yêu i cầu i của i khách i hàng i Nghiệp i vụ i này i mang i lại i thu i nhập i cho i các i TCTD.
Dịch i vụ i thanh i toán i đợc i thực i hiện i với i các i TCTD i là i ngân i hàng.
Cung i ứng i các i phơng i tiện i thanh i toán.
Thực i hiện i dịch i vụ i thanh i toán i trong i nớc i cho i khách i hàng.
Thực i hiẹn i thanh i toán i quốc i tế i (nếu i đợc i phép).
Thức i hiên i các i dịch i vụ i thu i hộ i và i chi i hộ.
Nghiệp i vụ i này i các i TCTD i thực i hiện i dịch i vụ i thu i và i phát i tiền i mặt i cho i khách i hàng.
Ngoài i các i hoạtđộng i tài i chính i nh i hoạt i động i ngân i hàng, i hoạt i động i tín i dụng, i dịch i vụ i thanh i toán i và i ngân i quỹ, i các i TCTD i còn i thực i hiện i một i số i hoạt i động i nh:
Góp i vốn, i mua i cổ i phần: i Dùng i vốn i điều i lệ i và i quỹ i dự i trữ i để i góp i vốn i và i mua i cổ i phần i theo i quy i định i của i phát i luật.
Tham i gia i vào i thị i trờng i tiền i tệ i do i Ngân i hàng i Nhà i nớc i tổ i chức i nh: i thị i trờng i đấu i giá i tín i phiếu i kho i bạc, i thị i trờng i nội i tệ i và i ngoại i tệ i liên i ngân i hàng, i thị i trờng i giấy i tờ i có i giá i ngắn i hạn i khác.
i i Kinh i doanh i ngoại i hối i và i vàng.
i i Nghiệp i vụ i uỷ i thác i và i làm i đại i lý.
i i Kinh i doanh i bất i động i sản.
i i Kinh i doanh i dịch i vụ i và i làm i bảo i hiểm.
i i Dịch i vụ i t i vấn i tài i chính, i tiền i tệ i cho i khách i hàng.
Trên i đây i là i một i số i hoạt i động i của i các i TCTD i nhng i không i phải i TCTD i nào i cũng i đợc i phép i hoạt i động i tất i cả i các i nghiệp i vụ i mà i tuỳ i theo i từng i loại i hình i TCTD i pháp i luật i quy i định.
Riêng i đối i với i các i TCTD i hợp i tác i mà i đặc i biệt i là i các i QTDND i i đợc i huy i động i vốn i của i các i thành i viên i và i các i tổ i chức, i cá i nhân i để i cho i các i thành i viên i vay i Với i đối i tợng i không i phải i là i thành i viên i phai i đợc i Đại i hội i thành i viên i hoặc i Đại i hội i đại i biểu i chấp i thuận i Giữa i các i QTDND i đợc i quyền i liên i kết i với i nhau i trong i việc i đièu i hoà i và i hỗ i trợ i tài i chính i để i tăng i cờng i khả i năng i t- ơng i trợ i nhằm i bảo i đảm i an i toàn i và i hiệu i qủa i trong i hoạt i động.
Trong i i cơ i chế i kinh i tế i thị i trờng, i sự i ra i đời i và i phát i triển i các i loại i hình i ngân i hàng, i các i TCTD i cùng i với i tính i da i dạng i của i các i hoạt i động i ngân i hàng i đã i tạo i nên i một i thị i trờng i sôi i động i và i cạnh i tranh i mạnh i mẽ i Điều i này i đã i chứa i đụng i nhiều i yếu i tố i rủi i ro i có i thể i xảy i ra i đối i với i các i ngân i hàng, i các i TCTD i gây i ảnh i hởng i lớn i dến i sự i tồn i tại i và i phát i triển i của i các i TCTD, i vậy i rủi i ro i đối i với i các i TCTD i là i gì? i nó i có i ảnh i hởng i nh i thế i nào i đến i các i TCTD i ?
i Rủi i ro i và i rủi i ro i trong i hoạt i động i ngân i hàng i của i các i TCTD
i Rủi i ro
Trên i thực i tế i có i nhiều i khái i niệm i về i rủi i ro i nh :
Rủi i ro i là i một i sự i không i chắc i chắn i về i kết i quả i trong i tuơng i lai i của i một i tình i huống i hoạt i động i cụ i thể.
Rủi i ro i là i một i khả i năng i xảy i ra i sự i cố i không i may.
Rủi i ro i là i sự i kết i hợp i các i nguy i cơ.
Rủi i ro i là i sự i không i đoán i trớc i đợc i một i khuynh i hớng i dẫn i đến i kết i quả i khác i với i kết i quả i dự i đoán.
Rủi i ro i là i khả i năng i xảy i ra i tổn i thất.
Tất i cả i các i khái i niệm i trên i đều i cho i thấy: i nói i đến i rủi i ro i là i nói i đến i sự i không i chắc i chắn i về i tơng i lai i và i về i hậu i quả i trong i một i tình i huống i cụ i thể i Rủi i ro i thờng i mang i tính i bất i ngờ, i ngẫu i nhiên i mà i ngời i ta i không i thể i xác i định i đ- ợpc i lợng i tổn i thất i tối i đa i có i thể i do i rủi i ro i gây i ra.
Tuy i nhiên i không i phải i khả i năng i xảy i ra i rủi i ro i ở i mọi i tình i huống i là i nh i nhau i bởi i vì i nguy i cơ i gặp i rủi i ro i là i khác i nhau i Nguy i cơ i là i một i khái i niệm i liên i quan i chặt i chẽ i với i rủi i ro, i nguy i cơ i là i yếu i tố i làm i tăng i mức i độ i tổn i thất i hoặc i làm i tăng i cơ i hội i xảy i ra i rủi i ro.
i i Nguy i cơ i về i vật i chất: i là i những i điều i kiện i về i vật i chất i có i thể i dẫn i đến i thiệt i hại i do i cháy, i nổ, i tai i nạn…
i i Nguy i cơ i về i tinh i thần: i là i nguy i cơ i do i chính i sự i bất i cẩn i của i con i ngêi.
i i Nguy i cơ i đạo i đức: i là i những i trờng i hợp i cố i ý i gây i ra i thiệt i hại, i đ- a i ra i những i khai i báo, i thông i tin i sai, i thiếu i chính i xác i cũng i nh i lập i các i hồ i sơ i giả i để i trục i lợi.
1.2 i Nguyên i nhân i của i rủi i ro:
Có i rất i nhiều i nguyên i nhân i gây i ra i rủi i ro, i trên i thực i tế i có i thể i thấy i những i sự i cố, i những i rủi i ro i xảy i ra i cùng i một i lúc i có i thể i do i hành i động i của i con i ngời i và i hoàn i cảnh i từ i bên i ngoài i tác i động i vào i hay i rủi i ro i xảy i ra i có i thể i là i do i nguyên i nhân i khách i quan, i nguyên i nhân i chủ i quan i hoặc i đồng i thời i cả i hai.
Khi i có i rủi i ro i xảy i ra i do i nguyên i nhân i này i thì i hầu i nh i các i nguyên i nhân i khách i quan i độc i lập i với i con i ngời i nh:
Trờng i hợp i bất i khả i kháng: i gắn i với i thiên i nhiên i (bão, i sấm i sét…), i gắn i với i cuộc i sống i xã i hội i ( i thất i nghiệp, i lạm i phát, i khủng i hoảng i kinh i tÕ…).
Trờng i hợp i ngẫu i nhiên: i nguyên i nhân i không i rõ i ràng i nhng i nguồn i gốc i lại i gắn i với i hoạt i động i của i con i ngời i (tàu i trợt i đờng i ray…).
Cả i hai i trờng i hợp i trên i i rủi i ro i xảy i ra i không i có i sự i tham i gia i của i con i ng- ời, i ngay i cả i khi i sử i dụng i một i số i biện i pháp i phòng i ngừa i để i tránh i tổn i thất i hay i giảm i nhẹ i hậu i quả i của i nó.
1.2.2 i Nguyên i nhân i chủ i quan: Đây i là i nguyên i nhân i của i rủi i ro i dới i tác i động i của i con i ngời i Có i thể i rủi i ro i xảy i ra i do i chính i lỗi i của i bản i thân i nạn i nhân i tự i gây i tổn i thất i cho i mình i do i đó i nạn i nhân i không i thể i đòi i ngời i khác i phải i bồi i thờng i cho i mình.
Có i thể i rủi i ro i xảy i ra i do i lỗi i của i ngời i thứ i 3 i gây i thiệt i hại i về i thân i thể i hay i của i cải, i do i đó i nạn i nhân i có i thể i yêu i cầu i ngời i thứ i 3 i phải i có i trách i nhiệm i bồi i thờng i Khi i đã i xác i định i đợc i trách i nhiệm i của i ngời i thứ i 3 i thì i một i vấn i đề i đặt i ra i là i liệu i ngời i thứ i 3 i dó i có i đủ i khả i năng i thanh i toán i hay i không i cũng i nh i bồi i th- ờng i thiệt i hại i do i chính i ngời i đó i gây i ra i không i ?
1.3 i Phân i loại i rủi i ro: i i i Có i nhiều i cách i để i phân i loại i rủi i ro, i sau i đây i là i một i số i cách i phân i loại i rủi i ro i cơ i bản.
1.3.1 i Theo i tính i chất i của i rủi i ro: i
Rủi i ro i thuần i tuý: i Đây i là i dạng i rủi i ro i mà i khi i đã i xảy i ra i thì i hậu i quả i chỉ i có i thể i bất i lợi i cho i chúng i ta i hoặc i đặt i chúng i ta i ở i nguyên i vị i trí i nh i trớc i khi i sự i cố i xảy i ra i Rủi i ro i nay i tồn i tại i khi i có i một i nguy i cơ i tổn i thất i nh- ng i không i có i co i hội i kiếm i lời i đợc i cũng i nh i không i trục i lợi i đợc.
Chẳng i hạn i nh i rủi i ro i do i tai i nạn i giao i thông, i cháy i nhà… i xảy i ra i thì i ngời i bị i nạn i có i thể i sẽ i bị i thơng i tích, i thiệt i hại i về i tài i chính i Nếu i nh i rủi i ro i đó i không i xảy i ra i thì i tình i trạng i tài i chính i của i ngời i đó i vẫn i không i thay i đổi i Điều i này i chứng i tỏ i rằng i rủi i ro i thuần i tuý i là i rủi i ro i mà i khả i năng i xảy i ra i mộ i biến i cố i không i may i mắn i làm i cho i ngời i gặp i phải i rủi i ro i cảm i thấy i khó i chịu.
Rủi i ro i suy i đoán i (rủi i ro i đầu i cơ): i là i loại i rủi i ro i trong i đó i xuất i hiện i cơ i hội i kiếm i lời i đợc i Tuy i nhiên i rủi i ro i đầu i cơ i cũng i có i thể i dẫn i đến i khả i năng i mất i hặc i tổn i thất.
Ví i dụ i nh i việc i đầu i t i vào i thị i trờng i chứng i khoán i để i mua i cổ i phiếu, i khoản i đầu i t i này i cũng i có i thể i mang i lại i lợi i nhuận i cho i ngời i nắm i giữ i nó i nhng i cũng i có i thể i làm i ngời i đó i mất i trắng i Biết i đợc i rõ i khả i năng i có i thể i gặp i rủi i ro i nhng i ngời i ta i vẫn i tiếp i tục i đầu i t, i chứng i tỏ i những i rủi i ro i đầu i cơ i có i mặt i hấp i dẫn i nào i đó.
Tuy i có i sự i phân i biệt i giữa i rủi i ro i thuần i tuý i và i rủi i ro i đầu i cơ i nhng i trong i một i số i lĩnh i vực, i chẳng i hạn i nh i trong i lĩnh i vực i kinh i doanh i thì i rủi i ro i thuần i tuý i và i rủi i ro i đầu i cơ i đều i có i thể i xảy i ra i Thế i nhng i với i bảo i hiểm i thì i rủi i ro i thuần i tuý i thông i thờng i có i thể i đợc i bảo i hiểm i còn i rủi i ro i đầu i cơ i thì i không i đợc i bảo i hiểm.
1.3.2 i Theo i nguyên i nhân i của i rủi i ro:
Rủi i ro i cơ i bản: i là i nhng i rủi i ro i nảy i sinh i từ i những i nguyên i nhân i nằm i ngoài i tầm i kiểm i soát i của i một i hoặc i thậm i chí i một i nhóm i cá i nhân i Đây i là i nguyên i nhân i khách i quan i gắn i với i hiểm i hoạ i của i môi i trờng i tự i nhiên i cũng i nh i sự i thay i đổi i trong i môi i trờng i xã i hội i nên i rủi i ro i cơ i bản i thờng i không i thể i kiểm i soát i đợc i lan i rộng i và i thờng i không i loại i trừ i ai i Chính i vì i vậy i khi i rủi i ro i xảy i ra, i trách i nhiệm i không i phải i phân i chia i cho i bất i cứ i mà i là i thuộc i trách i nhiệm i của i toàn i xã i hội i – i rủi i ro i cơ i bản i không i đợc i bảo i hiểm.
Rủi i ro i riêng i biệt: i Đây i là i những i rủi i ro i nảy i sinh i từ i những i nguyên i nhân i chủ i quan, i mang i tính i cá i nhân i nhiều i hơn i cả i về i nguyên i nhân i lẫn i hậu i quả i Khác i với i rủi i ro i cơ i bản, i rủi i ro i riêng i biệt i có i thể i bảo i hiểm i đợc.
1.3.3 i Theo i hậu i quả i của i rủi i ro:
Trong i hoạt i đông i kinh i doanh i chúng i ta i chủ i yếu i quan i tâm i đến i những i rủi i ro i mà i hậu i quả i của i nó i có i thể i tính i toán i đợc i về i mặt i tài i chính i hay i xác i định i hậu i quả i bằng i tiền i cũng i nh i ấn i định i một i số i giá i trị i của i hậu i quả i Từ i đây i ngời i ta i chia i rủi i ro i thành i những i rủi i ro i tài i chính i trong i hoạt i động i kinh i doanh i nh:
i Rủi i ro i trong i hoạt i động i ngân i hàng i của i các i TCTD
Theo i Quyết i định i số i 488 i ngày i 27/11/2000 i của i Thống i đốc i Ngân i hàng i Nhà i nớc i về i việc i ban i hành i Quy i định i về i việc i phân i loại i tài i sản i “có”, i trích i lập i và i sử i dụng i dự i phòng i để i xử i lý i rủi i ro i trong i hoạt i động i ngân i hàng i của i TCTD i thì i rủi i ro i trong i hoạt i động i ngân i hàng i của i các i TCTD i là i những i tổn i thất i có i thể i xảy i ra i trong i hoạt i động i ngân i hàng.
Nh i vậy i rủi i ro i trong i hoạt i động i ngân i hàng i cũng i là i một i sự i không i chắc i chắn i về i tơng i lai i và i không i chắc i chắn i về i hậu i quả i trong i hoạt i động i ngân i hàng i Đây i cũng i là i một i dạng i rủi i ro i do i nguyên i nhân i chủ i quan i dới i sự i tác i động i của i con i ngời, i là i biến i cố i không i mong i đợi i của i bất i cứ i một i TCTD i nào i Khi i rủi i ro i xuất i hiện i thì i nó i ảnh i hởng i rất i xấu i đến i hoạt i động i kinh i doanh i của i các i TCTD i Bởi i vậy i việc i tìm i kiếm i và i nắm i bắt i đợc i rủi i ro i trong i lĩnh i vực i kinh i doanh i của i các i TCTD i là i một i vấn i đề i hết i sức i cần i thiết i và i quan i trọng.
2.1 i Một i số i rủi i ro i trong i hoạt i động i ngân i hàng i của i các i TCTD:
Hiện i nay i khi i nền i kinh i tế i chuyển i sang i cơ i chế i thị i trờng i có i cạnh i tranh i thì i các i TCTD i thờng i phải i đối i mặt i với i một i số i rủi i ro i trong i hoạt i động i ngân i hàng i sau:
Rủi i ro i hoạt i động i ngoại i bảng.
Rủi i ro i trong i hoạt i động.
Với i mỗi i rủi i ro i đều i có i nét i riêng i biệt i và i đều i có i ảnh i hởng i khác i nhau i đến i hoạt i động i ngân i hàng i của i các i TCTD.
2.1.1 i Rủi i ro i thanh i khoản: Đây i là i rủi i ro i có i thể i phát i sinh i do i thiếu i nguồn i tiền i để i thực i hiện i trách i nhiệm i hanh i toán i khi i đến i kỳ i thanh i toán i hoặc i ký i kết i các i giao i dịch i khác i nhằm i mục i đích i cân i đối i hay i chính i là i khả i năng i trả i nợ i của i các i TCTD i bị i đe i doạ i
Trong i hoạt i động i kinh i doanh i của i mình, i vấn i đề i trả i nợ i của i các i TCTD i chủ i yếu i dựa i trên i qúa i trình i thanh i toán i Mặt i khác i về i nguyên i tắc i tất i cả i các i khoản i thu i và i trả i đều i có i thể i đợc i thực i hiện i bằng i tiền i mặt i hoặc i không i dùng i tiền i mặt, i song i cả i hai i khả i năng i này i đều i có i ảnh i hởng i khác i nhau i đến i tình i hình i trả i nợ i của i các i TCTD i Do i đó i việc i nhập i và i xuất i tiền i mặt i luôn i tác i động i tới i sự i vận i động i của i toàn i bộ i yêu i cầu i thanh i toán i ở i các i TCTD.
Rủi i ro i thanh i khoản i phát i sinh i khi i những i ngời i gửi i tiền i đồng i thời i có i nhu i cầu i rút i tiền i gửi i ở i các i TCTD i ngay i lập i tức i Trong i trờng i hợp i này, i cácTCTD i phải i đi i vay i bổ i sung i nguồn i vốn i thanh i toán i hoặc i bán i tài i sản i có i của i mình i để i đáp i ứng i nhu i cầu i rút i tiền i của i ngời i gửi i tiền i Trong i cơ i cấu i tài i sản i có i thì i tiền i mặt i có i độ i thanh i khoản i cao i nhất i nhng i nếu i để i lại i quỹ i thì i nó i lại i không i mang i lại i thu i nhập i lãi i suất i cho i các i TCTD, i chính i vì i thế i cho i nên i trong i tình i trạng i hoạt i động i bình i thờng i các i TCTD i chỉ i duy i trì i một i lợng i tiền i mặt i tối i u i để i đáp i ứng i nhu i cầu i rút i tiền i thờng i xuyên i của i ngời i gửi i tiền i mà i không i ảnh i hởng i khả i năng i thanh i khoản i của i mình i Chính i vì i vậy i trong i trờng i hợp i dân i chúng i mất i lòng i tin i vào i các i TCTD i hoặc i nhu i cầu i rút i tiền i có i tính i chất i thời i vụ i mà i các i TCTD i không i dự i tính i trớc i đợc i đòi i hỏi i các i TCTD i phải i chi i trả i một i khoản i tiền i lớn i hơn i mức i dự i tính i Kết i quả i là i các i TCTD i phải i chi i ra i một i khoản i chi i phí i đáng i kể i để i huy i động i nguồn i vốn i bổ i sung i hoặc i phải i bán i một i số i tài i sản i có i độ i thanh i khoản i thấp i để i đáp i ứng i nhu i cầu i rút i tiền i của i ngời i gửi i Điều i này i khiến i cho i các i TCTD i gặp i phải i rủi i ro i thanh i khoản i nghiêm i trọng i Trong i trờng i hợp i đang i phải i đối i phó i với i rủi i ro i thanh i khoản i nghiêm i trọng i cộng i với i trờng i hợp i tất i cả i những i ngời i gửi i tiền i đồng i loạt i yêu i cầu i TCTD i chi i trả i toàn i bộ i số i tiền i gửi i của i họ i thì i các i TCTD i từ i chỗ i đang i phải i đối i phó i với i rủi i ro i thanh i khoản i đến i chổ i phải i đối i mặt i với i rủi i ro i phá i sản.
Nh i vậy, i qua i phân i tích i trên i cho i thấy i rủi i ro i thanh i khoản i có i một i ảnh i h- ởng i không i nhỏ i và i có i tầm i quan i trọng i trong i hoạt i động i ngân i hàng i của i các i TCTD.
Rủi i ro i tín i dụng i là i khoản i thất i thoát i tiềm i tàng i pháp i sinh i trong i hoạt i động i tín i dụng i do i không i có i khả i năng i thu i hồi i đợc i số i vốn i đã i bỏ i ra( i kể i cả i lãi i đến i hạn).
Rủi i ro i này i phát i sinh i trong i trờng i hợp i các i TCTD i không i thu i đợc i đầy i đủ i cả i gốc i và i lãi i các i khoản i vay, i hoặc i là i việc i thanh i toán i nợ i gốc i và i lãi i không i đúng i kỳ i hạn, i thờng i đợc i biểu i hiện i không i trả i đợc i nợ i hoặc i đọng i vốn.
Rủi i ro i không i thu i đợc i nợ i tức i là i các i TCTD i mất i vốn, i lợi i tức i và i cả i chi i phí i trong i kinh i doanh i dẫn i đến i kinh i doanh i thua i lỗ, i các i TCTD i mất i khả i năng i thanh i toán i và i thậm i chí i là i phá i sản.
Rủi i ro i khê i đọng i là i rủi i ro i xảy i ra i khi i khoản i tín i dụng i không i phải i là i khó i đòi i nhng i không i đợc i hoàn i trả i đúng i hạn.
Cả i hai i dạng i rủi i ro i tín i dụng i này i đều i có i thể i phát i sinh i do:
Khách i hàng i đang i gặp i khó i khăn, i suy i yếu i về i khả i năng i tài i chính, i thậm i chí i là i bị i phá i sản i Đây i là i yếu i tố i ngoài i khả i năng i của i con i nợ i do i đó i loại i rủi i ro i này i các i TCTD i không i thể i phòng i ngừa i trớc i đợc i mà i phải i chủ i động i điều i tiết i rủi i ro i bằng i cách i phân i tán i cho i vay i theo i ngành i nghề, i nhóm i khách i hàng, i khu i vùc…
Năng i lực i quản i lý i và i chất i lợng i hoạt i động i của i các i TCTD.
Các i TCTD i thiếu i chính i sách i chế i ngự i rủi i ro i nh i nghiên i cứu i hồ i sơ i của i khách i hàng i không i kỹ i càng, i không i chính i xác, i dễ i dãi i trong i việc i cấp i tín i dụng, i tập i trung i cho i vay i vào i một i nhóm i khách i hàng i hoặc i một i khách i hàng i lớn i Hệ i thống i đòi i nợ, i theo i dõi i giám i sát i sử i dụng i vốn i vay i hoạt i động i kém…
Nh i vậy, i đối i với i các i TCTD i rủi i ro i tín i dụng i tác i động i trực i tiếp i đến i hoạt i động i ngân i hàng i tuỳ i theo i mức i độ i ít i hay i nhiều i dẫn i tới i lợi i nhuận i giảm i thấp i hoặc i lỗ, i mất i khả i năng i thanh i toán i dẫn i đến i khả i năng i phá i sản i Rủi i ro i của i TCTD i này i sẽ i tác i động i đến i các i TCTD i khác, i đến i khách i hàng i và i đến i toàn i bộ i nÒn i kinh i tÕ.
2.1.3 i Rủi i ro i ngoại i hối: i Đây i là i rủi i ro i thuộc i về i nghiệp i vụ i kinh i doanh i ngoại i hối i của i các i TCTD.
Các i rủi i ro i này i có i thể i phát i sinh i thông i qua i các i hoạt i động i nh i giao i dịch i hối i đoái, i cho i vay i bằng i ngoại i tệ, i mua i các i chứng i khoán i đợc i phát i hành i bằng i ngoại i tệ i hoặc i là i phát i hành i các i chứng i khoán i nợ i bằng i ngoại i tệ i để i huy i động i vốn( i phát i hành i kỳ i phiếu, i trái i phiếu i bằng i ngoại i tệ i USD).
Nguyên i nhân i của i vấn i đề i này i là i do:
Sự i khác i nhau i giữa i các i bên i kinh i doanh i nh i trình i độ, i công i nghệ i đặc i trng i giữa i các i nền i kinh i tế i và i giữa i các i công i ty i trong i các i nền i kinh i tế, i hay i nh i những i thói i quen i về i pháp i lý.
i Sự i cần i thiết i phải i bảo i hiểm i tiền i gửi
i Trớc i khi i đi i đến i kết i luận i tại i sao i lại i phải i BHTG, i chúng i ta i xem i xét i tiền i gửi i là i gì.?
Theo i Luật i các i tổ i chức i tín i dụng i thì i tiền i gửi i là i số i tiền i của i khách i hàng i gửi i tại i TCTD i dới i hình i thức i tiền i gửi i không i kỳ i hạn, i tiền i gửi i có i kỳ i hạn, i tiền i gửi i tiết i kiệm i và i các i hình i thức i khác i Tiền i gửi i đợc i hởng i lãi i hoặc i không i hởng i lãi i và i phải i hoàn i trả i cho i ngời i gửi i tiền.
Nh i vậy i tiền i gửi i là i tài i sản i thuộc i quyền i sở i hữu i của i ngời i gửi i tiền i Ngời i gửi i tiền i (hay i khách i hàng i ) i ở i đây i là i cá i nhân, i các i tổ i chức i kinh i tế-xã i hội i gửi i tiền i tại i các i tổ i chức i kinh i doanh i tiền i tệ, i tín i dụng i nh i ngân i hàng, i quỹ i tín i dụng i nhân i dân, i các i công i ty i tài i chính… i trong i một i thời i gian i nhất i định.
Nguồn i vốn i của i các i TCTD i đợc i huy i động i qua i các i hình i thức i nh: i nhận i tiền i gửi, i phát i hành i giầy i tờ i có i giá, i vay i vốn i giữa i các i tổ i chức i tín i dụng i và i vay i vốn i của i Ngân i hàng i Nhà i nớc i trong i đó i nhận i tiền i gửi i là i phơng i thức i cơ i bản i nhÊt.
Trên i thực i tế i tiền i gửi i là i một i trong i những i nguồn i vốn i chiếm i tỷ i trọng i lớn i và i ngày i càng i tăng i trong i tổng i nguồn i vốn i cho i vay i của i các i TCTD, i một i vấn i đề i đặt i ra i cho i các i TCTD i làm i thế i nào i để i thu i hút, i huy i động i tối i đa i nguồn i vốn i tiềm i tàng i trong i dân i chúng?
Tiển i gửi i cũng i là i một i dạng i tài i sản i của i ngời i gửi i tiền i do i đó i tâm i lý i của i ngời i gửi i tiền i bao i giờ i cũng i muốn i “tài i sản” i của i mình i luôn i luôn i đợc i đảm i bảo i an i toàn i Nếu i tiền i gửi i không i đợc i đảm i bảo i “đợc i hoàn i trả i trong i mọi i trờng i hợp” i tuyệt i đối i an i toàn i thì i dù i các i chính i sách i u i đãi i về i lãi i suất, i giá i cả i hoặc i các i biện i pháp i kích i thích i ngời i gửi i ra i sao i đi i nữa i cũng i khó i có i thể i huy i động i đ- ợc i tiền i từ i dân i chúng i Cộng i thêm i vào i đó i là i một i nền i kinh i tế i thị i trờng i với i tính i cạnh i tranh i không i “khoan i nhợng”, i sự i thay i đổi i về i lãi i suất, i tỷ i giá, i lạm i phát… i khiến i cho i hoạt i động i ngân i hàng i của i các i TCTD i vô i cùng i mạo i hiểm, i tiểm i ẩn i nhiều i rủi i ro i dẫn i đến i phá i sản i là i không i thể i né i tránh i Lúc i này i ngời i đầu i tiên i chịu i thiệt i là i ngời i gửi i tiền. Đứng i trớc i tình i hình i đó i thì i bất i cứ i một i nớc i nào i cũng i có i một i hệ i thống i pháp i luật i để i điều i chỉnh i hoạt i động i ngân i hàng, i giữ i cho i hệ i thống i các i TCTD i hoạt i động i an i toàn, i lành i mạnh i và i có i hiệu i quả i Thực i tế i đã i chứng i minh, i dù i áp i dụng i nhiều i biện i pháp i quản i lý i nhng i vẫn i có i rất i nhiều i vụ i vỡ i nợ i gây i thiệt i hại i cho i các i TCTD, i đồng i thời i cũng i gây i rất i nhiều i thiệt i hại i cho i ngời i gửi i tiền i Suy i cho i cùng i nguyên i nhân i của i sự i đổ i vỡ i xuất i phát i từ i sự i hoạt i động i và i quản i lý i không i hiệu i quả, i yếu i kém i của i các i TCTD.
Rủi i ro i trong i hoạt i động i kinh i doanh i ngân i hàng i có i phản i ứng i dây i chuyền, i lây i lan i và i ngày i càng i có i biểu i hiện i phức i tạp i Khi i một i tổ i chức i TCTD i đổ i vỡ i làm i cho i các i TCTD i khác i có i liên i quan i vay i mợn i vốn i với i nhau i cũng i gặp i nguy i cơ i đổ i vỡ i dây i chuyền i Hầu i hết i ở i các i nớc, i kể i các i nớc i không i có i cơ i chế i bảo i vệ i tiền i gửi, i ngấm i ngầm i hoặc i công i khai i đã i cứu i vớt i những i ngời i gửi i tiền i khi i họ i phải i đối i mặt i với i các i vụ i phá i sản i của i các i TCTD i tràn i lan i Thế i nhng i bảo i hiểm i ngầm i các i khoản i tiền i gửi i không i phải i là i bài i thuốc i thích i hợp, i tối i u i nhất i trong i tất i cả i các i phơng i thuốc i cứu i chữa i có i thể i sử i dụng i bởi i vì i bảo i hiểm i ngầm i sẽ i không i thúc i đẩy i ngân i hàng, i các i TCTD i và i những i ngời i quản i lý i điều i hành i tốt i hơn i Điều i này i sẽ i làm i tăng i rủi i ro i mà i Chính i phủ i phải i chịu i khi i các i TCTD i gặp i phải i khó i khăn i Do i vậy, i BHTG i một i cách i công i khai i là i một i ph- ơng i án i tối i u i cho i sự i lựa i chọn i của i các i quốc i gia.
Nh i vậy, i BHTG i đợc i xem i nh i là i một i cơ i chế i có i giới i hạn i nhng i chính i thức i cung i cấp i sự i đảm i bảo i mang i tính i pháp i lý i cho i các i khoản i gốc i và i lãi i cho i các i khoản i tiền i gửi i Các i nớc i thực i hiện i BHTG i nhằm i một i số i lý i do:
1 i Bảo i vệ i ngời i gửi i tiền i nhỏ i bằng i cách i cung i cấp i một i cơ i chế i thanh i toán i ngay i lập i tức i phần i tiền i gửi i đợc i bảo i hiểm. i 2.Tăng i cờng i hệ i thống i BHTG i bằng i cách i tạo i một i hệ i thống i mang i tính i cạnh i tranh i để i xử i lý i đổ i vỡ i của i ngân i hàng i và i ngăn i chặn i sự i lây i lan. i i i i i i i i i i i 3 i Tăng i tiền i gửi i tiết i kiệm i và i khuyến i khích i phát i triển i kinh i tế. i i i i i i i i i i i 4 i Tăng i cờng i sự i ổn i định i của i những i ngân i hàng i mới i và i nhỏ i để i cạnh i tranh i với i những i ngân i hàng i lớn i và i quốc i doanh. i i i i i i i i i i i 5 i Xác i định i rủi i ro i của i Chính i phủ i khi i một i hoặc i một i nhóm i ngân i hàng i sụp i đổ. i i i i i i i i i i i 6 i Yêu i cầu i các i ngân i hàng i đóng i góp i vào i việc i giải i quyết i hậu i quả i sự i sụp i đổ i của i các i ngân i hàng i khác i trong i hệ i thống i BHTG.
Bảo i hiểm i tiền i gửi i Việt i nam i và i công i tác i kiểm i i tra, i giám i sát i với i việc i đề i phòng i và i hạn i chế i rủi i ro i trong i hoạt i động i ngân i hàng i ở i i các i tổ i chức i tín i dụng i của i bảo i hiểm i Việt i Nam
i Giới i thiệu i khái i quát i về i BHTGVN
i Sự i ra i đời i của i Bảo i hiểm i tiền i gửi i Việt i Nam
Trong i nền i kinh i tế i thị i trờng i hiện i nay, i rủi i ro i trong i kinh i doanh i là i điều i không i thể i tránh i khỏi i mà i đặc i biệt i là i rủi i ro i trong i hoạt i động i kinh i doanh i ngân i hàng i có i phản i ứng i dây i chuyền, i lây i lan i và i ngày i càng i có i biểu i hiện i phức i tạp i
Sự i sụp i đổ i của i hệ i thống i các i TCTD i có i thể i ảnh i hởng i tiêu i cực i đến i toàn i bộ i đời i sống i kinh i tế- i chính i trị- i xã i hội.
Là i một i hệ i thống i rất i quan i trọng i đối i với i nền i kinh i tế, i các i TCTD i chính i là i trung i tâm i của i sự i trao i đổi i trong i nền i kinh i tế, i các i TCTD i huy i động i tiền i gửi i tiết i kiệm i từ i những i ngời i gửi i tiền i nhỏ i và i lớn, i cho i vay, i vận i hành i hệ i thống i thanh i toán i và i phối i hợp i các i giao i dịch i tài i chính i Với i vai i trò i nh i vậy i của i các i TCTD i thì i việc i bảo i đảm i cho i hệ i thống i hoạt i động i một i cách i lành i mạnh, i ổn i định i và i có i hiệu i quả i luôn i là i vấn i đề i đợc i các i quốc i gia i quan i tâm i Việt i nam i cũng i không i nằm i ngoài i khả i năng i đó.
Là i một i nớc i có i nền i kinh i tế i đang i phát i triển, i nền i kinh i tế i đã i - i đang i hình i thành i và i phát i triển i với i tốc i độ i khá i nhanh, i đã i đạt i đợc i những i kết i quả i khởi i sắc i chứng i minh i cho i việc i chuyển i đổi i nền i kinh i tế i thị i trờng i ở i nớc i ta i là i một i tất i yếu i khách i quan i Tuy i nhiên, i vẫn i còn i những i vấn i đề i nh:
Môi i trờng i kinh i tế i cha i ổn i định.
Các i TCTD i hoạt i động i kém i hiệu i quả, i kinh i nghiệm i tiếp i cận i với i thị i trờng i còn i non i kém i và i chậm i chạp i với i tình i trạng i chạy i theo i lợi i nhuận i đơn i thuÇn.
Cạnh i tranh i không i lành i mạnh.
Những i vấn i đề i nêu i trên i đều i có i thể i là i những i nguyên i nhân i gây i ra i rủi i ro i trong i hoạt i động i ngân i hàng i ngày i càng i cao, i mà i đỉnh i điểm i là i sự i đổ i vỡ, i phá i sản i hàng i loạt i Hợp i tác i xã i tín i dụng i cuối i những i năm i 80 i đã i làm i tan i rã i hầu i hết i
i Một i số i đặc i điểm i về i bảo i hiểm i tiền i gửi i của i BHTGVN
đồng i Đây i chủ i yếu i là i số i tiền i tiết i kiệm, i chắt i góp i của i hàng i triệu i ngời i lao i động i trong i đó i đa i phần i là i của i nông i dân i và i ngời i về i hu.
Trong i giai i đoạn i hiện i nay, i có i rất i nhiều i TCTD i đã i đợc i Chính i phủ i cho i phép i thành i lập, i hoạt i động i kinh i doanh i ngân i hàng i nh i các i TCTD i liên i doanh, i cổ i phần i hay i 100% i vốn i đầu i t i nớc i ngoài… i đã i đáp i ứng i yêu i cầu i khách i quan i của i nền i kinh i tế i thị i trờng i Thế i nhng i các i hình i thức i này i còn i mới i mẻ, i niềm i tin i của i khách i hàng i cha i đáng i kể i trong i khi i d i âm i của i sự i đổ i vỡ i hàng i loạt i Hợp i tác i xã i tín i dụng i còn i đè i nặng i lên i tâm i trí i của i ngời i dân i là i liệu i tiền i gửi i của i họ i có i thiếu i an i toàn i nh i trớc i đây i nữa i không i ?, i thêm i vào i nữa i sự i cạnh i tranh i giữa i các i nhà i kinh i doanh i tiền i tệ- i tín i dụng i dễ i gây i nên i “ i phá i sản” i đã i đặt i ra i một i yêu i cầu i bức i xúc i đòi i hỏi i các i nhà i quản i lý i quan i tâm i đến i bảo i toàn, i BHTG i Thực i ra i thì i BHTG i không i phải i là i điều i mới i mẻ i đối i với i những i ngời i quan i tâm i đến i sự i an i toàn i khi i gửi i tiền i vào i các i TCTD i nhng i nó i cha i đợc i phổ i biến i trong i dân i chúng i mà i đặc i biệt i là i những i ngời i gửi i tiền i tại i các i TCTD.
Cho i đến i cuối i năm i 1997 i thì i vấn i đề i BHTG i vẫn i cha i phải i là i vấn i đề i cấp i bách i và i đợc i quan i tâm i đầy i đủ, i nhng i nó i ngày i càng i đợc i quan i tâm i và i trở i thành i một i tiêu i chí i an i toàn i rất i quan i trọng i đối i với i hoạt i động i của i các i TCTD i Đứng i trớc i tình i hình i đó i ngày i 09/11/1999 i Thủ i tớng i Chính i phủ i đã i ra i quyết i định i số i 218/1991/QĐ_ i TTg i thành i lập i BHTG i Việt i nam i Trớc i đó i ngày i 01/09/1999 i Chính i phủ i đã i ban i hành i nghị i định i số i 89/1999/NĐ- i CP i về i BHTG i Đến i lúc i này i ngời i dân i mới i hoàn i toàn i tin i tởng i vào i sự i an i toàn i cho i những i khoản i tiền i gửi i của i mình i Nh i vậy, i việc i thành i lập i BHTGVN i đã i đã i ứng i yêu i cầu i khách i quan i thực i tế i và i phù i hợp i với i nguyện i vọng i của i ngời i dân i và i đặc i biệt i là i ngời i gửi i tiền.i i i i i i i i i i i i i i i 2 i Một i số i đặc i điểm i về i bảo i hiểm i tiền i gửi i của i BHTGVN:
BHTGVN i là i một i tổ i chức i tài i chính i Nhà i nớc, i có i t i cách i pháp i nhân, i hạch i toán i độc i lập, i bảo i đảm i an i toàn i vốn i và i tự i bù i đắp i chi i phí, i hoạt i động i trên i phạm i vi i cả i nớc, i có i vốn i điều i lệ, i có i tài i sản, i có i bảng i cân i đối, i có i con i dấu i riêng.
Hoạt i động i của i BHTG i không i vì i mục i tiêu i lợi i nhuận, i hoạt i động i dới i sự i điều i tiết i của i Thủ i tớng i Chính i phủ i trên i cơ i sở i của i Bộ i tài i chính i và i ý i kiến i của i Ngân i hàng i Nhà i nớc, i đợc i miễn i nộp i các i loại i thuế.
2.1 i Nguồn i vốn i hoạt i động i của i BHTGVN:
Vốn i hoạt i động i của i BHTGVN i bao i gồm:
Vốn i điều i lệ: i 1000 i tỷ i đồng i do i Nhà i nớc i cấp.
Nguồn i vốn i bổ i sung i từ i thu i phí i BHTG i hàng i năm.
Vốn i vay i khi i đợc i Thủ i tớng i Chính i phủ i cho i phép.
Vốn i tài i trợ i hợp i pháp i của i các i tổ i chức, i cá i nhân i trong i và i ngoài i níc i (nÕu i cã).
Các i khoản i chênh i lệch i do i đánh i giá i lại i tài i sản.
Quỹ i dự i phòng i nghiệp i vụ i (Nguồn i thu i phí i BHTG).
Các i loại i quỹ: i Quỹ i dự i phòng i tài i chính, i quỹ i đầu i t i phát i triển, i quỹ i dự i phòng i trợ i cấp i mất i việc i làm, i quỹ i khen i thởng, i quỹ i phúc i lợi.
Vốn i đầu i t i xây i dựng i cơ i bản i và i mua i sắm i tài i sản i cố i định i do i Nhà i nớc i cấp i (nếu i có).
Nguồn i vốn i đợc i sử i dụng i để i phục i vụ i hoạt i động i của i BHTG i và i việc i sử i dụng i vốn i phải i đảm i bảo i nguyên i tắc i an i toàn i và i phát i triển i vốn
Chế i độ i tài i chính i của i BHTGVN i do i Thủ i tớng i Chính i phủ i phê i duyệt i trên i cơ i sở i đề i nghị i của i Bộ i tài i chính i và i ý i kiến i của i Ngân i hàng i Nhà i nớc.
2.2.1 i Quỹ i dự i phòng i nghiệp i vụ
Quỹ i dự i phòng i nghiệp i vụ i đợc i hình i thành i từ i nguồn i thu i phí i BHTG i hàng i năm i (Sau i khi i đã i trừ i số i phí i thu i đợc i bổ i sung i vào i thu i nhập).
Quỹ i dự i phòng i nghiệp i vụ i dùng i để i chi i trả i tiền i bảo i hiểm i cho i ngời i gửi i tiền i khi i tổ i chức i tham i gia i bảo i hiểm i mất i khả i năng i thanh i toán i và i có i quyết i định i chấm i dứt i hoạt i động i Nếu i nh i phải i chi i trả i tiền i bảo i hiểm i vợt i khả i năng i chi i trả i bảo i hiểm i của i BHTGVN i thì i BHTGVN i báo i cáo i với i Bộ i tài i chính i và i Ngân i hàng i Nhà i nớc i trình i Thủ i tớng i Chính i phủ i phơng i án i xử i lý.
2.2.2 i Quỹ i dự i phòng i tài i chính: Đây i là i quỹ i dự i phòng i của i BHTGVN i dùng i để:
Bù i đắp i chênh i lệch i thu i chi i hàng i năm( i trong i trờng i hợp i thu i nhỏ i hơn i chi).i i i i i i i i i i i i i i i i i i Trờng i hợp i số i d i quỹ i dự i phòng i tài i chính i không i đủ i để i bù i đắp i đợc i chuyển i sang i các i năm i bù i đắp i tiếp. i i i i i i i i i i i i Trờng i hợp i thu i lớn i hơn i chi i hàng i năm i thì i sau i khi i bù i đắp i chênh i lệch i thu i nhỏ i hơn i chi i năm i trớc i và i trừ i đi i các i khoản i tiền i phạt i vi i phạm i pháp i luật i thuộc i trách i nhiệm i của i BHTGVN i thì i số i còn i lại i đợc i trích i 10% i vào i quỹ i dự i phòng i tài i chính i Khi i số i d i quỹ i này i bằng i 25% i vốn i điều i lệ i thì i không i trích i tiÕp.
Bù i đắp i phần i còn i lại i của i những i tổn i thất, i thiệt i hại i về i tài i sản i xảy i ra i trong i quá i trình i hoạt i động i sau i khi i trừ i đi i số i tiền i bồi i thờng i của i các i tổ i chức, i cá i nhân i gây i ra i tổn i thất i và i của i tổ i chức i bảo i hiểm.
Bù i đắp i về i rủi i ro i đàu i t i và i các i khoản i hỗ i trợ i tổ i chức i tham i gia i BHTG i mất i khả i năng i chi i trả.
2.2.3 i Quỹ i đầu i t i phát i triển Đầu i t i là i một i hoạt i động i không i thể i thiếu i đợc i đối i với i BHTGVN i trong i việc i tăng i cờng i thu i nhập, i tăng i nguồn i năng i lực i cho i bản i thân i Tuy i nhiên i đầu i t i luôn i đi i kèm i với i các i rủi i ro i đầu i t, i do i vậy i khi i tiến i hành i các i hoạt i động i đầu i t i không i những i phải i căn i cứ i vào i kế i hoạch i đầu i t i xây i dựng i cơ i bản i hàng i năm, i nhu i cầu i đầu i t i mà i còn i phải i căn i cứ i vào i khả i năng i của i quỹ i đầu i t. i i i i i i i i i i Quỹ i đầu i t i phát i triển i dùng i để:
Đầu i t i mở i rộng i qui i mô i hoạt i động i và i đổi i mới i công i nghệ, i trang i thiết i bị, i điều i kiện i làm i việc i của i BHTGVN.
Đầu i t i vào i các i giấy i tờ i có i giá i theo i qui i định.
2.2.4 i Quỹ i dự i phòng i trợ i cấp i mất i việc i làm:
Quỹ i này i dùng i để i trợ i cấp i cho i những i ngời i lao i động i đã i làm i việc i tại i BHTGVN i từ i một i năm i trở i lên i bị i mất i việc i làm i tạm i thời; i chi i đào i tạo i lại i chuyên i môn, i kỹ i thuật i cho i ngời i lao i động i do i chuyển i sang i công i việc i mới; i đào i tạo i nghề i dự i phòng i cho i lao i động i nữ i của i BHTGVN i và i bồi i dỡng i nâng i cao i trình i độ i nghiệp i vụ i cho i cán i bộ i nhân i viên.
Trên i cơ i sở i năng i suất i lao i động, i thành i tích i công i tác i của i mỗi i cán i bộ, i công i nhân i viên i mà i thởng i cuối i tháng i hoặc i thởng i đinh i kỳ i Bên i cạnh i đó, i quỹ i còn i đợc i dùng i để i thởng i đột i xuất i cho i những i cá i nhân, i tập i thể i có i sáng i kiến i cải i tiến i kỹ i thuật, i qui i trình i nghiệp i vụ i mang i lại i hiệu i quả i trong i hoạt i động.
Quỹ i này i do i Tổng i giám i đốc i BHTGVN i phối i hợp i với i ban i chấp i hành i Công i đoàn i quản i lý, i sử i dụng:
Đầu i t i xây i dựng i hoặc i sửa i chữa, i bổ i sung i vốn i xây i dựng i các i công i trình i phúc i lợi i của i BHTGVN.
Chi i cho i các i hoạt i động i thể i thao i văn i hoá, i phúc i lợi i công i cộng i của i tập i thể i cán i bộ, i nhân i viên i BHTGVN.
Chi i cho i các i hoạt i động i phúc i lợi i khác.
2.3 i i Trích i lập i các i quỹ: i i i i i i i Cuối i năm i tài i chính, i chênh i lệch i thu i lớn i hơn i chi i thì i ngoài i việc i bù i đắp i chênh i lệch i thu i nhỏ i hơn i chi i năm i trớc i và i trừ i các i khoản i tiền i phạt i vi i phạm i pháp i luật i thì i số i còn i lại i coi i nh i 100% i đợc i xử i ly i nh i sau:
Trích i 10% i vào i quỹ i dự i phòng i tài i chính i Khi i số i d i quỹ i dự i phòng i tài i chính i băng i 25% i vốn i điều i lệ i thì i không i trích i tiếp.
Trích i 50% i vào i quỹ i đầu i t i phát i triển.
Trích i 5% i vào i quỹ i dự i phòng i trợ i cấp i mất i việc i làm i Khi i số i d i quỹ i này i bằng i 6 i tháng i lơng i thực i hiện i của i BHTGVN i thì i không i trích i tiÕp.
Trích i lập i quỹ i khen i thởng i và i phúc i lợi i đợc i trích i lập i theo i đúng i quy i định i đối i với i doanh i nghiệp i Nhà i nớc.
Nếu i vẫn i còn i d i thì i đợc i bổ i sung i vào i quỹ i đầu i t i phát i triển.
i Cơ i cấu i tổ i chức
i Cho i đến i cuối i tháng i 12/2001 i tổng i số i biên i chế i của i BHTGVN i ( i Hội i sở i chính i và i các i chi i nhánh) i là i 175 i ngời.
3.1 i Cơ i cấu i tổ i chức i bộ i máy, i quản i trị i và i điều i hành:
Ban i điều i hành i của i BHTGVN i có i bốn i ngời:
Ba i Phó i tổng i giám i đốc i (Một i Phó i tổng i giám i đốc i phụ i trách i các i chi i nhánh i phía i Nam).
Hiện i nay, i ở i thành i phố i Hồ i Chí i Minh i có i một i chi i nhánh, i và i trong i năm i
2001 i BHTGVN i đã i thành i lập i thêm i ba i chi i nhánh:
Đồng i bằng i Sông i Cửu i Long i tại i Cần i Thơ.
Nam i Trung i Bộ i tại i Khánh i Hoà.
Đông i Bắc i Bộ i tại i Hải i Phòng.
Tại i mỗi i chi i nhánh i có i một i Giám i đốc i và i một i Phó i giám i đốc.
3.1.1 i Hội i đồng i quản i trị i (HĐQT)
HĐQT i BHTGVN i gồm i có i năm i thành i viên, i trong i đó i có i ba i thành i viên i chuyên i trách i là:
Một i uỷ i viên i kiêm i Tổng i giám i đốc.
Một i uỷ i viên i kiêm i Trởng i ban i kiểm i soát.
Hai i uỷ i viên i kiêm i nhiệm i là i Thứ i trởng i Bộ i tài i chính i và i Phó i thống i đốc i Ngân i hàng i Nhà i nớc.
Việc i bổ i nhiệm, i miễn i nhiệm i các i thành i viên i Hội i đồng i quản i trị i do i Thủ i tớng i Chính i phủ i quyết i định.
3.1.2 i Ban i kiểm i soát: i i i i i i Ban i kiểm i soát i có i ba i thành i viên i chuyên i trách i và i một i số i thành i viên i kiêm i nhiệm, i trong i đó i có i một i thành i viên i là i Trởng i ban. i i i i i Trởng i ban i kiểm i soát i là i uỷ i viên i trong i HĐQT i và i do i Thủ i tớng i
Chính i phủ i bổ i nhiệm i Các i thành i viên i Ban i kiểm i soát i do i chủ i tịch i HĐQT i bổ i nhiệm.
3.1.3 i Tổng i giám i đốc: i i i i i i Tổng i giám i đốc i là i đại i diện i pháp i nhân i của i BHTGVN. i i i i i i i Giúp i Tổng i giám i đốc i có i ba i Phó i tổng i giám i đốc i và i các i đơn i vị, i phòng i ban:
Phòng i tổ i chức i và i phát i triển i nguồn i nhân i lực.
Ban i t i vấn i luật i và i chính i sách.
Phòng i Nguồn i vốn i và i đầu i t.
Phòng i Tài i chính-Kế i toán.
Phòng i Công i nghệ i và i nghiệp i vụ i thông i tin.
Phòng i Giám i sát, i kiểm i tra i và i đánh i giá i
Phòng i Xử i lý i nợ, i tiếp i nhận i và i thanh i lý i tài i sản.
Phòng i i Kiểm i soát i và i kiểm i toán i nội i bộ.
Nh i vậy, i BHTGVN i là i tổ i chức i riêng i biệt i và i độc i lập i với i Ngân i hàng i Nhà i nớc, i nằm i trong i Bộ i tài i chính i và i do i Chính i phủ i quản i lý i điều i hành i dựa i trên i ý i kiến, i hỗ i trợ i của i Ngân i hàng i Nhà i nớc. i i
Phã TG§ Phã TG§ Phã
3.2 i Sơ i đồ i cơ i cấu i tổ i chức i bộ i máy i của i BHTGVN:
Chi nhánh ĐB sông Cửu Long
Chi nhánh Nam Trung Bé
Chi nhánh Đông Bắc Bộ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i
i i Nội i dung i hoạt i động i nghiệp i vụ i của i BHTGVN
4.1 i Đối i tợng i tham i gia i BHTG:
Tại i điều i 2 i Nghị i Định i số i 89/1999/NĐ-CP i ngày i 1/9/1999 i của i Chính i phủ i về i BHTG i thì i “Các i tổ i chức i tín i dụng i và i các i tổ i chức i không i phải i là i tổ i chức i tín i dụng i đợc i phép i thực i hiện i một i số i hoạt i động i ngân i hàng i theo i quy i định i của i luật i các i tổ i chức i tín i dụng i có i nhận i tiền i gửi i của i cá i nhân i tham i gia i BHTG i bắt i buộc.”
Nh i vậy i thì i đối i tợng i tham i gia i BHTG i là i các i TCTD i hay i không i phải i TCTD, i miễn i là i có i nhận i tiền i gửi i của i các i cá i nhân i Ngời i trực i tiếp i mua i BHTG i ở i đây i là i các i tổ i chức i kinh i doanh i tiền i tệ i , i tín i dụng i nh i các i Ngân i hàng i Thơng i mại i quốc i doanh, i Ngân i hàng i Thơng i mại i cổ i phần, i Ngân i hàng i liên i doanh, i i Chi i nhánh i ngân i hàng i nớc i ngoài, i các i Công i ty i tài i chính, i các i QTDND…
Cũng i có i các i quan i điểm i khác i nhau i về i đối i tợng i tham i gia i BHTG, i có i quan i điểm i cho i rằng i ngời i gửi i tiền i vào i các i TCTD i cũng i nhằm i mục i đích i kiếm i lời, i kinh i doanh i tiền i Do i vậy i nếu i họ i muốn i an i toàn i cho i khoản i tiền i gửi i của i mình i thì i họ i phải i có i ý i thức i trách i nhiệm i tự i mua i bảo i hiểm. i i Có i quan i điểm i khác i lại i cho i rằng i BHTG i đối i với i cácTCTD i thuộc i một i dạng i bảo i hiểm i trách i nhiệm i đối i với i các i khoản i tiền i gửi, i do i vậy i các i TCTD i phải i có i trách i nhiệm i đảm i bảo i an i toàn i tuyệt i đối i tiền i gửi i cho i ngời i gửi i tiền i và i ngời i mua i BHTG i trực i tiếp i là i các i TCTD i chứ i không i phải i là i ngời i gửi i tiền. ở i điều i kiện i nớc i ta, i nếu i theo i quan i điểm i trên i thì i sẽ i không i thích i hợp, i các i TCTD i khó i có i thể i huy i động i tiền i gửi i của i khách i hàng i bởi i vì i ngời i gửi i tiền i chỉ i biết i rằng i khi i gửi i tiền i vào i các i TCTD i thì i các i TCTD i phải i bảo i đảm i an i toàn i tiền i gửi i cho i họ, i phải i trả i cho i họ i cả i gốc i và i lãi i theo i thoả i thuận i khi i đến i hạn i Các i TCTD i phải i biết i làm i thế i nào i để i đề i phòng i và i hạn i chế i khi i rủi i ro i xảy i ra i và i do i đó i trách i nhiệm i mua i BHTG i thuộc i về i các i TCTD.
Trên i thực i tế, i hệ i thống i QTDND i ở i nớc i ta i là i rất i lớn, i trên i phạm i vi i toàn i quèc i cã:
21 i Chi i nhánh i QTDND i Trung i ong( i QTDND i khu i vực).
Cha i kể i đến i hệ i thống i các i ngân i hàng i thơng i mại, i cổ i phần, i liên i doanh, i 100% i vốn i nớc i ngoài i … i đã i tạo i cho i đối i tợng i tham i gia i BHTG i tăng i một i cách i đáng i kể i trên i phạm i vi i rộng i lớn i khắp i cả i nớc.
Tại i điều i 03 i của i NĐ i 89/1999/NĐ- i CP i quy i định i “ i tiền i gửi i đợc i bảo i hiểm i là i đồng i Việt i Nam i của i các i cá i nhân i gửi i tại i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG”.
Nh i vậy, i đối i tợng i bảo i hiểm i là i đồng i Việt i Nam i , i nhng i chỉ i là i tiền i gửi i của i các i cá i nhân i gửi i tại i các i TCTD( i bao i gồm i ngời i c i trú i và i ngời i không i c i trú).
Các i loại i tiền i gửi i đợc i bảo i hiểm i gồm:
Tiền i gửi i tiết i kiệm i không i kỳ i hạn, i có i kỳ i hạn.
Tiền i gửi i không i kỳ i hạn, i có i kỳ i hạn i bao i gồm i cả i tiền i gửi i trên i tài i khoản i cá i nhân.
Tiền i mua i các i chứng i chỉ i tiền i gửi i và i các i trái i phiếu i ghi i danh i do i cơ i quan i Nhà i nớc i có i thẩm i quyền i cho i phép i tổ i chức i tham i gia i BHTG i phát i hành.
BHTGVN i không i bảo i hiểm i đối i với i các i loại i chứng i chỉ i tiền i gửi i và i các i trái i phiếu i vô i danh i do i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i phát i hành.
So i với i trớc i đây i thì i các i loại i tiền i gửi i đợc i bảo i hiểm i đã i đợc i mở i rộng i ra(trớc i đây i trong i thời i kỳ i đầu i của i việc i thử i nghiệm i BHTG i thì i chỉ i BHTG i loại i có i kỳ i hạn i do i tiền i gửi i không i kỳ i hạn i mang i tính i chất i thất i thờng i nên i tính i toán i phức i tạp i ) i Nhng i BHTG i vẫn i chỉ i dừng i lại i ở i đồng i bản i tệ, i tức i là i đồng i Việt i
Nam i , i còn i tiền i gửi i ngoại i tệ i không i đợc i bảo i hiểm i trong i khi i nguồn i tiền i gửi i này i có i khối i lợng i khá i lớn i và i đang i ngày i càng i đợc i thu i hút i nhiều i hơn i Mặt i khác i các i loại i tiền i gửi i trên i là i của i các i cá i nhân, i còn i tiền i gửi i là i đồng i Việt i Nam i của i các i tổ i chức i thì i không i thuộc i đối i tợng i đợc i bảo i hiểm, i trong i khi i đó i số i lợng i tiền i gửi i của i các i tổ i chức i là i lớn, i đáp i ứng i đợc i nhu i cầu i huy i động i vốn i của i các i TCTD i lại i không i đợc i bảo i vệ, i không i thuộc i đối i tợng i có i tiền i gửi i đợc i bảo i vệ i Điều i này i cũng i tạo i ra i một i vấn i đề i bất i hợp i lý i và i không i công i bằng, i do i dó i đã i và i sẽ i hạn i chế i các i tổ i chức i gửi i vốn i vào i các i TCTD.
4.3 i Các i hình i thức i BHTG: ởi các i quốc i gia i khác i nhau i thì i hình i thức i BHTG i cũng i có i nét i khác i nhau i tuỳ i thuộc i vào i quy i định i của i các i nớc i đó.
Chẳng i hạn i nh i ở i Bỉ, i Pháp, i ý, i Nhật, i Anh, i Thuỵ i Điển i tham i gia i BHTG i là i bắt i buộc i ở i Mỹ, i luật i tuy i không i yêu i cầu i các i TCTD i phải i tham i gia i BHTG i của i Liên i bang i nhng i luật i của i các i Bang i lại i yêu i cầu i các i TCTD i của i Bang i phải i tham i gia i BHTG i của i Bang i đó i ở i Đức i và i Thuỵ i sĩ, i về i nguyên i tắc i BHTG i là i tự i nguyện i trừ i một i số i tổ i chức i thành i viên i của i Hiệp i hội i Ngân i hàng, i các i ngân i hàng i hợp i tác i xã i của i Đức i tham i gia i BHTG i gần i nh i tự i động i trên i thực i tế. ởi Việt i Nam, i tham i gia i BHTG i là i bắt i buộc i đối i với i các i TCTD, i đợc i quy i định i rõ i tại i Điều i 2 i NĐ89/1999/NĐ-CP i ngày i 1/9/1999 i của i Chính i phủ i Điều i này i hoàn i toàn i phù i hợp i với i thực i tế i khách i quan i của i nớc i ta, i khi i một i nền i kinh i tế i thị i trờng i còn i mới i mẻ, i kinh i tế i phát i triển i cha i ổn i định i với i một i hệ i thống i tài i chính- i tiền i tệ i không i mạnh, i trình i độ i quản i lý i của i các i TCTD i còn i nhiều i hạn i chế i và i yếu i kém i cùng i với i sự i đổ i vỡ i hàng i loạt i của i các i QTDND i vẫn i còn i d i âm i trong i tâm i trí i ngời i gửi i tiền.
Bắt i buộc i tham i gia i BHTG i thể i hiện i trách i nhiêm i phải i bảo i đảm i an i toàn i tiền i gửi i cho i khách i hàng i của i các i TCTD, i thực i sự i đảm i bảo i niềm i tin i cho i khách i hàng i khi i gửi i tiền i để i từ i đó i khai i thác i tối i đa i nguồn i vốn i tạm i thời i nhàn i rỗi i trong i dân i c, i tạo i điều i kiện i cho i các i TCTD i hoạt i động i an i toàn i và i hiệu i quả.
4.4.1 i Phí i BHTG i và i phơng i pháp i điều i chỉnh i phí i BHTG:
Phí i BHTG i là i số i tiền i mà i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i phải i đóng i cho i ngời i bảo i hiểm i đối i với i số i tiền i gửi i đợc i bảo i hiểm.
Thông i qua i phí i BHTG i mà i quyền i lợi i và i trách i nhiệm i của i ngời i bảo i hiểm i và i ngời i đợc i bảo i hiểm i đợc i phân i chia i rõ i ràng.
Các i TCTD i tham i gia i mua i bảo i hiểm i khi i có i rủi i ro i xảy i ra i làm i mất i khả i năng i thanh i toán, i chi i trả i thì i thay i vì i trách i nhiệm i chi i trả i cho i ngời i gửi i tiền, i
BHTGVN i sẽ i thay i mặt i TCTD i chi i trả i cho i ngời i gửi i tiền i hoặc i BHTGVN i sẽ i hỗ i trợ i cho i các i TCTD i khi i họ i mất i khả i năng i chi i trả i nhng i cha i đến i mức i đặt i trong i tình i trạng i kiểm i soát i đặc i biệt.
Hiện i nay, i trên i thế i giới i đang i áp i dụng i hai i cách i tính i phí i và i điều i chỉnh i mức i phí i BHTG:
Thứ i nhất: i phí i BHTG i đợc i áp i dụng i nh i nhau i đối i với i các i TCTD, i tất i cả i các i TCTD i đều i nộp i phí i theo i một i tỷ i lệ i trên i số i d i tiền i gửi i đợc i bảo i hiểm i Cách i tính i này i có i tính i chất i cào i bằng i bởi i vì i nó i không i tính i đến i điều i kiện, i khả i năng i tài i chính, i kết i quả i hoạt i động i hay i mức i độ i rủi i ro i của i các i TCTD, i rủi i ro i ở i các i TCTD i không i phải i đều i có i mức i độ i và i tác i động i nh i nhau.
Thứ i hai: i Phí i BHTG i đợc i điều i chỉnh i theo i mức i độ i rủi i ro i của i từng i TCTD, i rủi i ro i càng i cao i thì i phí i nộp i càng i cao i Phơng i pháp i này i tuy i đợc i xem i là i công i bằng i hơn, i khoa i học i hơn i nhng i lại i khó i có i thể i áp i dụng i do i khó i dự i đoán, i đánh i giá i một i cách i chính i xác i mức i rủi i ro i của i từng i TCTD.
Phơng i pháp i thứ i hai i hiện i nay i đang i đợc i các i nớc i quan i tâm i và i chú i trọng i nhng i cha i phổ i biến i Trong i điều i kiện i nớc i ta i hiện i nay i thì i áp i dụng i ph- ơng i pháp i một i là i hợp i lý.
i Nội i dung i hoạt i động i nghiệp i vụ i của i BHTGVN
Hoạt i động i nghiệp i vụ i của i BHTGVN i gồm:
Giám i sát i rủi i ro i và i các i biện i pháp i xử i lý.
Hỗ i trợ i đối i với i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i mất i khả i năng i chi i trả.
Chi i trả i các i khoản i tiền i gửi i đợc i bảo i hiểm.
Quản i lý i và i thanh i lý i tài i sản i đối i với i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i bị i phá i sản.
Sau i khi i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i làm i hồ i sơ i đăng i ký i tham i gia i BHTG i đợc i BHTGVN i chấp i nhận i và i cấp i Giấy i chứng i nhận i BHTG, i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i phải i tiến i hành i nộp i phí i theo i quy i định i với i mức i 0,15%/ năm i và i đợc i nộp i 4 i lần i trong i năm i tài i chính i cho i BHTGVN i Những i tổ i chức i tham i gia i BHTG i vi i phạm i thời i hạn i nộp i phí i bảo i hiểm i quy i định i thì i ngoài i việc i nộp i đủ i số i phí i còn i thiếu, i phải i chịu i phạt i mỗi i ngày i nộp i chạm i bằng i 0,1 i % i số i tiÒn i nép i chËm.
Tổ i chức i tham i gia i BHTG i không i nộp i phí i bảo i hiểm i qua i 3 i tháng i thì i BHTGVN i quyết i định i chấm i dứt i bảo i hiểm.
5.2 i Giám i sát i rủi i ro i và i các i biện i pháp i xử i lý:
Để i kiểm i tra i và i giám i sát i rủi i ro i có i thể i xảy i ra i đối i với i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG, i BHTGVN i tiếp i cận i những i thông i tin i có i liên i quan i về i hoạt i động i của i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i thông i qua:
Bảng i tính i toán i phí i BHTG i phải i nộp i theo i định i kỳ i quý.
Bảng i cân i đối i tài i khoản i định i kỳ i quý, i 6 i tháng, i 1 i năm.
Báo i cáo i đánh i giá i tình i hình i hoạt i động i 6 i tháng i và i 1 i năm.
Kết i thúc i năm i tài i chính, i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i còn i phải i gửi: i
Bảng i tổng i kết i tài i sản i năm.
Báo i cáo i tình i hình i lỗ, i lãi i của i tổ i chức. i i i i Khi i các i tổ i chức i tham i gia i bảo i hiểm i gặp i khó i khăn i về i khả i năng i chi i trả, i có i sự i thay i đổi i về i thành i phần i Hội i đồng i quản i trị, i Ban i kiểm i soát, i Tổng i giám i đốc(Giám i đốc) i thì i phải i thông i báo i kịp i thời i cho i BHTGVN i Trong i qua i trình i kiểm i tra i và i giám i sát, i BHTGVN i phát i hiện i tổ i chức i tham i gia i BHTG i vi i phạm i các i quy i định i về i an i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng, i về i BHTG i thì i BHTGVN i yêu i cầu i tổ i chức i tham i gia i BHTG i phải i có i biện i pháp i khắc i phục i ngay i tình i trạng i vi i phạm i quy i định i đó, i đồng i thời i báo i cho i Ngân i hàng i Nhà i n- ớc i để i có i biện i pháp i theo i dõi, i xử i lý.
5.3 i Hỗ i trợ i đối i với i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i mất i khả i năng i chi i trả:
Trong i qua i trình i giám i sát i và i kiểm i tra i phát i hiện i thấy i tổ i chức i tham i gia i BHTG i có i nguy i cơ i mất i khả i năng i chi i trả i nhng i cha i đến i mức i đặt i trong i tình i trạng i kiểm i soát i đặc i biệt i thì i BHTGVNN i có i thể i hỗ i trợ i dới i các i hình i thức i sau:
Cho i vay i hỗ i trợ i để i chi i trả i tiền i gửi i đợc i bảo i hiểm
Bảo i lãnh i cho i các i khoản i vay i đặc i biệt i để i có i nguồn i chi i trả i tiền i gửi i đợc i bảo i hiểm.
Mua i lại i nợ i trong i trờng i hợp i khoản i nợ i đó i có i tài i sản i đảm i bảo.
5.4 i Chi i trả i các i khoản i tiền i gửi i đợc i bảo i hiểm:
Khi i tổ i chức i tham i gia i BHTG i đã i bị i mất i khả i năng i thanh i toán i hoặc i bị i các i cơ i quan i Nhà i nớc i có i thẩm i quyền i chấm i dứt i hoạt i động i thì i BHTGVN i sẽ i chi i trả i tiền i gửi i đợc i bảo i hiểm i cho i ngời i gửi i tiền i và i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i với i giới i hạn i tối i đa i là i 30 i triệu i đồng i (cả i gốc i và i lãi) i Số i tiền i gửi(cả i gốc i và i lãi) i vợt i quá i mức i tối i đa i sẽ i đợc i BHTGVN i chi i trả i trong i qua i trình i thanh i lý i tài i sản i của i tổ i chức i tham i gia i i BHTG i theo i Luật i phá i sản.
Việc i chi i trả i tiền i đợc i bảo i hiểm i đợc i căn i cứ i vào i danh i sách i những i ngời i gửi i tiền i do i tổ i chức i tham i gia i BHTG i và i BHTGVN i phối i hợp i lập i và i căn i cứ i vào i các i chứng i từ i hợp i lệ.
5.5 i i Quản i lý i và i thanh i ly i tài i sản i đối i với i tổ i chức i tham i gia i BHTG i bị i phá i sản:
BHTGVN i sẽ i trở i thành i chủ i nợ i đối i với i tổ i chức i tham i gia i BHTG i bị i phá i sản i trên i cơ i sở i số i tiền i mà i BHTGVN i đã i chi i trả i cho i ngời i gửi i tiền, i do i đó i BHTGVN i có i quyền i tham i gia i vào i quá i trình i quản i lý i và i thanh i lý i tài i sản i của i tổ i chức i tham i gia i BHTG i bị i phá i sản i Số i tiền i thu i hồi i đợc i từ i việc i thanh i lý i tài i sản i đó i đợc i bổ i sung i vào i nguồn i vốn i hoạt i động i của i BHTGVN i Mỗi i nghiệp i vụ, i mỗi i khâu i đều i có i vai i trò i nhất i định i trong i quá i trình i hoạt i động i của i BHTGVN, i tuy i nhiên i giám i sát, i rủi i ro i là i một i khâu i khá i quan i trọng i nó i ảnh i h- ởng i tới i các i nghiệp i vụ i khác i nh i nghiệp i vụ i xem i xét i cấp i Giấy i chứng i nhận i BHTG, i thu i phí i BHTG i cho i đến i hỗ i trợ i , i chi i trả i cho i ngời i gửi i tiền i khi i tổ i chức i tham i gia i BHTG i mất i khả i năng i chi i trả i hoặc i bị i chấm i dứt i hoạt i động i nghiệp i vụ i kiểm i tra i và i giám i sát i xuyên i suốt i và i kết i nối i các i nghiệp i vụ i lại i với i nhau i Tổn i thất i xảy i ra i đối i với i BHTGVN i nhiều i hay i ít, i lớn i hay i nhiều i đều i phụ i thuộc i vào i công i tác i đề i phòng i và i hạn i chế i rủi i ro i của i BHTGVN i đối i với i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i Một i trong i các i biện i pháp i hữu i hiệu i của i BHTGVN i trong i việc i đề i phòng i và i hạn i chế i rủi i ro i là i biện i pháp i kiểm i tra i và i giám i sát.
i Công i tác i kiểm i tra, i giám i sát i của i BHTGVN
i Vai i trò i của i công i tác i kiểm i tra, i giám i sát
BHTG i là i công i cụ i có i tính i chất i hỗ i trợ, i có i tác i dụng i ngăn i ngừa i và i phân i tán i rủi i ro i , i bảo i vệ i quyền i và i lợi i ích i hợp i pháp i của i ngời i gửi i tiền, i góp i phần i duy i trì i sự i ổn i định i của i tổ i chức i tham i gia i BHTG, i đảm i bảo i sự i phát i triển i an i toàn, i lành i mạnh i hoạt i động i ngân i hàng i Với i nhiệm i vụ i đó, i Chính i phủ i đã i quy i định i tổ i chức i tham i gia i BHTG i không i những i chịu i sự i kiểm i tra, i giám i sát i của i thanh i tra i Ngân i hàng i Nhà i nớc i mà i còn i chịu i sự i kiểm i tra i giám i sát i của i BHTGVN.
Nội i dung i kiểm i tra i chủ i yếu i tập i trung i vào i việc i chấp i hành i các i quy i định i của i Nhà i nớc i về i BHTG i và i việc i kiểm i tra i chấp i hành i các i quy i định i của i Nhà i nớc i về i an i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng i đối i với i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG.
Trong i công i tác i kiểm i tra i việc i tính i và i nộp i phí i BHTG, i thông i qua i phí i để i kiểm i tra i số i d i tiền i gửi i thuộc i đối i tợng i bảo i hiểm i tại i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i để i đảm i bảo i 100% i số i tiền i gửi i của i cá i nhân i bằng i VND i đợc i huy i động i phải i đợc i bảo i hiểm, i từ i đây i đảm i bảo i sự i công i bằng i và i sự i canh i tranh i lành i mạnh i giữa i các i TCTD i có i nhận i tiền i gửi.
Với i công i tác i kiểm i tra i việc i chấp i hành i các i quy i định i của i Nhà i nớc i việc i an i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng i nhằm i phát i hiện i ra i những i TCTD i hoạt i động i yếu i kém, i những i TCTD i vi i phạm i các i quy i định i về i an i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng i dẫn i tới i có i thể i mất i khả i năng i thanh i toán… i đa i ra i những i biện i pháp i xử i lý i hoặc i đề i nghị i cơ i quan i Nhà i nớc i có i thẩm i quyền i xử i lý i kịp i thời, i tránh i gây i ảnh i hởng i xấu, i lây i lan i tới i các i TCTD i có i liên i quan.
Tất i cả i đều i có i ý i nghĩa i quan i trọng i trong i việc i củng i cố i lòng i tin i của i công i chúng, i gia i tăng i nguồn i tiền i gửi i tại i các i TCTD, i góp i phần i tích i cực i trong i việc i huy i động i vốn i nhàn i rỗi i cho i đầu i t i phát i triển, i đẩy i mạnh i quá i trình i Công i nghiệp i hoá- i Hiện i đại i hoá i đất i nớc.
i Quy i trình i tiến i hành i một i cuộc i kiểm i tra i trực i tiếp i tại i TCTD
Để i tiến i hành i một i cuộc i kiểm i tra, i cần i phải i qua i ba i buớc:
Trớc i khi i tiến i hành i đợt i kiểm i tra i phải i tập i huấn i luyện i cho i cán i bộ i đợc i cử i đi i kiểm i tra i thực i tế i tại i các i TCTD.
Bố i trí i cụ i thể i lực i lợng i đợc i cử i đi i kiểm i tra, i phân i công i nhiệm i vụ i chi i tiết i cho i từng i bộ i phận, i tổ, i cá i nhân.
Xây i dựng i kế i hoạch, i quy i chế i làm i việc i của i đoàn i kiểm i tra.
2.2 i Bíc i triÓn i khai i néi i dung i kiÓm i tra:
Trởng i đoàn i kiểm i tra i quan i hệ i với i Chi i nhánh i Ngân i hàng i Nhà i nớc i để i phối i hợp i trong i quá i trình i kiểm i tra i TCTD i trên i địa i bàn i Chi i nhánh i Ngân i hàng i Nhà i nớc i đó i quản i lý.
Các i tổ i kiểm i tra i thực i hiện i các i nội i dung i trong i đề i cơng i kiểm i tra, i thực i hiện i đầy i đủ i quy i trình i kiểm i tra.
Kiểm i tra i xong, i lập i biên i bản i kiểm i tra i có i sự i thống i nhất i và i đầy i đủ i chữ i ký i của i hai i bên.
2.3 i Bớc i kết i thúc i đợt i kiểm i tra:
Sau i khi i hoàn i thành i đợt i kiểm i tra, i Trởng i đoàn i tổng i hợp i tình i hình i kiểm i tra i chung i trên i cơ i sở i các i biên i bản i kiểm i tra i đã i lập.
Tổ i chức i buổi i họp i giữa i đoàn i kiểm i tra i với i Chi i nhánh i Ngân i hàng i Nhà i nớc i tỉnh i để i thông i báo i tình i hình i kết i quả i kiểm i tra i Nếu i phát i hiện i có i sai i
TriÓn khai néi dung kiÓm tra
KÕt thóc đợt kiểm tra phạm i của i TCTD i đã i kiểm i tra, i phải i kiến i nghị i với i Ngân i hàng i Nhà i nớc i để i có i biện i pháp i xử i lý i kịp i thời.
Họp i đoàn i kiểm i tra i để i kiểm i điểm i lại i quá i trình i triển i khai i và i rút i kinh i nghiệm i cho i những i lần i kiểm i tra i sau.
i Néi i dung i kiÓm i tra i cô i thÓ
3.1 i Kiểm i tra i việc i chấp i hành i các i quy i định i của i pháp i luật i về i BHTG: 3.1.1 i Kiểm i tra i hồ i sơ i đăng i ký i tham i gia i BHTG:
Hồ i sơ i đăng i ký i ban i đầu.
Hồ i sơ i bổ i sung i khi i có i sự i thay i đổi i về i Hội i đồng i quản i trị, i Ban i kiểm i soát.
Kiểm i tra i việc i niêm i yết i Giấy i chứng i nhận i BHTG i tại i hội i sở i và i các i điểm i giao i dịch.
3.1.2 i Kiểm i tra i việc i tính i và i nộp i phí i BHTG:
Căn i cứ i vào i bảng i cân i đối i tài i khoản i tháng, i báo i cáo i sao i kê i tiền i gửi i Kiểm i tra i đối i chiếu i số i d i tiền i gửi i trên i bảng i cân i đối i tháng i với i sao i kê i chi i tiết i l- u i với i số i liệu i mà i TCTD i tính i phí i qua i các i thời i kỳ i có i gì i đúng, i sai i với i hớng i dẫn i của i BHTGVN.
3.1.3 i Kiểm i tra i việc i nộp i các i loại i báo i cáo:
Báo i cáo i theo i định i kỳ:
Bảng i tính i toán i phí i BHTG i theo i định i kỳ i quý.
Bảng i cân i đối i tài i khoản i định i kỳ i quý, i 6 i tháng, i 1 i năm.
Báo i cáo i đánh i giá i tình i hình i hoạt i động i 6 i thàng, i 1 i năm.
Báo i cáo i khi i có i sự i thayđổi i trong i tổ i chức i và i hoạt i động i nh:
Khi i gặp i khó i khăn i về i chi i trả.
Khi i có i sự i thay i đổi i về i thành i phần i Hội i đồng i quản i trị, i Ban i kiểm i soát, i Giám i đốc.
Trong i thời i hạn i 90 i ngày i kể i từ i ngày i kếy i thúc i năm i tài i chính, i các i TCTD i phải i gửi i cho i BHTGVN i các i báo i cáo:
Bảng i tổng i kết i tài i sản i năm i đã i đợc i xác i nhận i của i Cơ i quan i Nhà i níc i cã i thÈm i quyÒn.
Báo i cáo i tình i hình i lỗ, i lãi.
3.2 i Kiểm i tra i việc i chấp i hành i các i quy i định i của i nhà i nớc i về i an i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng:
An i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng i là i một i yếu i tố i rất i quan i trọng i ảnh i hởng i đến i sự i tồn i tại i và i lớn i mạnh i của i bất i cứ i một i TCTD i nào i Tuy i nhiên, i do i cạnh i tranh, i do i chạy i đua i theo i lợi i nhuận… i mà i một i số i TCTD i đã i cố i tình i làm i sai i các i quy i định i của i nhà i nớc i về i an i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng, i vậy i kiểm i tra i việc i chấp i hành i các i quy i định i của i Nhà i nớc i về i an i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng i của i BHTGVN i là i rất i cần i thiết, i cụ i thể i ở i các i nội i dung i sau:
3.2.1 i Trờng i hợp i không i đợc i cho i vay i và i hạn i chế i tín i dụng:
Trờng i hợp i không i đợc i cho i vay:
Các i TCTD i không i đợc i cho i vay i với i những i ngời:
Thành i viên i Hội i đồng i quản i trị, i Ban i kiểm i soát, i Tổng i giám i đốc i (Giám i đốc), i Phó i tổng i giám i đốc( i Phó i giám i đốc) i của i TCTD.
Ngời i thẩm i định, i xét i duyệt i cho i vay.
Bố, i mẹ, i vợ, i chồng, i con i của i thành i viên i Hội i đồng i quản i trị, i Ban i kiểm i soát, i Tổng i giám i đốc( i Giám i đốc), i Phó i tổng i giám i đốc( i Phó i giám i đốc).
TCTD i trong i quá i trình i cấp i tín i dụng i thì i đối i với i một i số i đối i tợng i nh: i
Tổ i chức i kiểm i toán, i kiểm i toán i viên i đang i kiểm i toán i tại i TCTD, i kế i toán i tr- ỏng, i thanh i tra i viên i và i các i cổ i đông i lớn i của i TCTD i không i đợc i cấp i tín i dụng i không i có i bảo i đảm, i cấp i tín i dụng i với i những i điều i kiện i u i đãi i để i hạn i chế i bớt i rủi i ro i tín i dụng i có i thể i xảy i ra i Tổng i d i nợ i cho i vay i đối i với i các i đối i tợng( i trừ i những i đối i tợng i trên) i không i vợt i quá i 5% i vốn i tự i có i của i TCTD i i i i
Giới i hạn i cho i vay i đối i với i một i khách i hàng i theo i quy i định i là i không i đ- ợc i vợt i quá i 15% i vốn i tự i có i của i TCTD i
3.2.3 i Về i giới i hạn i góp i vốn, i mua i cổ i phần:
Góp i vốn i và i mua i cổ i phần i là i một i hoạt i động i kinh i doanh i của i các i
TCTD i Tuy i i nhiên, i do i đặc i điểm i và i vai i trò i của i các i TCTD i nên i Nhà i nớc i có i quy i định i tổng i mức i góp i vốn, i mua i cổ i phần i trong i tất i cả i các i doanh i nghiệp i ở i mỗi i loại i hình i TCTD i có i quy i định i riêng i
Chẳng i hạn i nh i đối i với i QTDND: i QTDND i cơ i sở i đợc i dùng i vốn i điều i lệ i và i quỹ i dự i trữ i bổ i sung i vốn i điều i lệ i vào i QTDTW i mức i góp i vốn i tối i đa i là i 10 i triệu i đồng.
3.2.4 i Kiểm i tra i về i các i tỷ i lệ i an i toàn:
Tỷ i lệ i tối i đa i nguồn i vốn i ngắn i hạn i để i cho i vay i trung i và i dài i hạn:
Tỷ i lệ i tối i đa i của i nguồn i vốn i ngắn i hạn i để i cho i vay i trung i và i dài i hạn i đợc i qui i định i rõ i trong i quyết i định i số i 297/1999/QĐ-NHNN i về i việc i ban i hành i
"Qui i định i về i các i tỷ i lệ i i bảo i đảm i an i toàn i trong i hoạt i động i của i các i TCTD" i
- i Tổ i chức i tín i dụng i nhà i nớc i : i 25%
- i Chi i nhánh i ngân i hàng i nớc i ngoài: i 25%
- i TCTD i phi i ngân i hàng i 100% i vón i nớc i ngoài: i 25%
- i TCTD i cổ i phần i nhà i nơớc i và i nhân i dân: i 20%
Nguồn i vốn i để i QTD i cho i vay i trung i và i dài i hạn i gồm:
Vốn i tự i có i trừ i đi i giá i trị i còn i lại i của i tài i sản i cố i định i đợc i mua, i đầu i t i bằng i vốn i tự i có, i số i tiền i đã i góp.
Nguồn i vốn i huy i động i trung i và i dài i hạn i gồm i có:
+ i Tiền i gửi i có i kỳ i hạn i từ i 12 i tháng i trở i lên.
+ i Vốn i vay i có i kỳ i hạn i từ i 12 i tháng i trở i lên.
+ i Vốn i tài i trợ, i uỷ i thác i đầu i t i trung i và i dài i hạn.
Nguồn i vốn i ngắn i hạn i đợc i sử i dụng i cho i vay i trung i và i dài i hạn: + i Vốn i vay i QTDTW i hoặc i TCTD i khác i dới i 12 i tháng.
+ i Tiền i gửi i không i kỳ i hạn, i có i kỳ i hạn i dới i 12 i tháng i của i tổ i chức i và i cá i nhân.
+ i Tiền i gửi i tiết i kiệm i không i kỳ i hạn, i có i kỳ i hạn i dới i 12 i tháng.
Tỷ i lệ i khả i năng i chi i trả:
Kết i thúc i ngày i làm i việc, i các i QTDND i phải i duy i trì i cho i ngày i làm i việc i tiếp i theo i tỷ i lệ i tối i thiểu i bằng i 1 i giữa i tài i sản i “có” i để i thanh i toán i ngay i so i với i các i loại i tài i sản i “nợ” i phải i thanh i toán i ngay. i Hay:
Tài sản có dể thanh toán ngay >=1
Mới i đảm i bảo i đợc i an i toàn.
Tỷ i lệ i an i toàn i vốn i tối i thiểu:
Thì i mới i đảm i bảo i đợc i an i toàn i vốn.
Vốn i tự i có i gồm i vốn i điều i lệ i và i quỹ i dự i trữ i bổ i sung i vốn i điều i lệ, i nhng i khi i tính i tỷ i lệ i này i phải i trừ i đi i tổng i số i vốn i đã i góp i vốn i vào i mua i cổ i phần.
Tài i sản i “có” i rủi i ro i gồm:
Nhóm i tài i sản i “có” i i mức i độ i rủi i ro i 20%:
+ i Tiền i gửi i tại i các i TCTD i khác i trong i nớc i và i nớc i ngoài i + i Khoản i cho i vay i từ i các i nguồn i uỷ i thác.
+ i Khoản i cho i vay i có i bảo i đảm i bằng i giấy i tờ i có i giá.
+ i Khoản i cho i vay i đợc i các i TCTD i khác i bảo i lãnh.
Nhóm i tài i sản i “ i có” i mức i độ i rủi i ro i 100%:
+ i Khoản i cho i vay i có i thế i chấp i bất i động i sản, i cầm i cố i động i sản i khác i có i bảo i lãnh.
+ i Khoản i cho i vay i không i có i bảo i đảm.
+Khoản i góp i vốn i mua i cổ i phần i của i các i doanh i nghiệp i
3.2.5 i Kiểm i tra i về i giới i hạn i mua i sắm i tài i sản i cố i định:
Các i TCTD i đợc i mua i và i đợc i đầu i t i vào i tài i sản i cố i định i của i mình i không i quá i 50% i vốn i tự i có.
Giá i trị i còn i lại i của i tài i sản i cố i định i = i nguyên i giá i tài i sản i cố i định i – i hao i mòn i tài i sản i cố i định.
3.2.6 i Kiểm i tra i về i vốn i i điều i lệ.
Phải i đảm i bảo i đủ i vốn i điều i lệ i theo i quy i định i của i Chính i phủ, i đến i ngày i 18/10/2001 i phải i đảm i bảo i đủ i 100 i triệu.
3.2.7 i Kiểm i tra i về i huy i động i vốn i cho i vay:
Vèn tù cãTài sản có rủi ro >= 8 %
BHTGVN i kiểm i tra i và i đánh i giá i khái i quát i về i công i tác i huy i động i vốn i nh: i Tổng i số i d i đến i ngày i kiểm i tra i trong i đó i loại i có i kỳ i hạn, i không i kỳ i hạn…
Với i các i QTDND i đợc i huy i động i vốn i ngoài i địa i bàn i nhng i tối i đa i không i quá i 30% i tổng i số i d i tiền i gửi.
Kiểm i tra i các i yếu i tố i pháp i lý i trên i chứng i từ i nh: i Giấy i lĩnh i tiền, i thẻ i lu i phải i có i chữ i ký i của i thủ i quỹ i khi i nhận i và i chi i trả i tiền i phải i có i chứng i minh i nhân i dân i của i ngời i gửi i tiền…
KiÓm i tra i vÒ i cho i vay:
Kiểm i tra i tổng i d i nợ i cho i vay: i Nợ i quá i hạn, i nợ i khó i đòi.
Kiểm i tra i chọn i mẫu i một i số i khế i ớc i về:
Điều i kiện i vay i vốn: i Có i mục i đích i sử i dụng i vốn i vay i hợp i pháp i hay i không?
Có i dự i án i đầu i t, i phơng i án i sản i xuất i kinh i doanh i hay i không?…
Đối i tợng i cho i vay: i Có i đúng i quy i định, i phạm i vi i không? i
Thời i hạn i cho i vay: i Việc i định i thời i hạn i cho i vay i có i phù i hợp i với i chu i trình i sinh i trởng, i phát i triển i cây i trồng…
Lãi i suất i cho i vay: i Lãi i suất i trần i hiện i nay i là i 1,35%.
Mức i cho i vay: i Cho i vay i một i khách i hàng i không i quá i 15% i vốn i tù i cã.
Trả i nợ i gốc i và i lãi: i Khách i hàng i vay i có i trả i nợ i gốc i và i lãi i có i đủ i và i đúng i thời i hạn i hay i không?.
Hồ i sơ i vay i vốn: i gồm i đơn, i tờ i khai i thế i chấp…
Thẩm i định i và i quyết i định i cho i vay.
3.3 i Kiểm i tra i về i công i tác i quản i trị, i kiểm i soát i và i điều i hành:
Công i tác i quản i trị, i kiểm i soát i và i điều i hành i ở i các i TCTD i đóng i một i vai i trò i tác i động i đến i sự i tồn i tại i và i phát i triển i của i các i TCTD, i do i đó i công i tác i quản i trị, i điều i hành i và i kiểm i soát i cần i có i những i ngời i phải i đủ i điều i kiện, i yêu i cầu; i có i trình i độ i chuyên i môn i và i phải i tuân i theo i Luật i các i TCTD i về i công i tác i quản i trị, i kiểm i soát i và i điều i hành i nh i về:
i Một i số i kết i quả i đạt i đợc i trong i công i tác i kiểm i tra i giám i sát
i Kiểm i tra i việc i chấp i hành i các i qui i định i của i pháp i luật i về i BHTG
BHTG i tuy i là i một i hình i thức i bảo i hiểm i bắt i buộc, i tức i là i đối i với i tất i cả i các i TCTD i có i huy i động i tiền i gửi i của i dân i c i đều i phải i tham i gia i BHTG i Tuy i nhiên, i không i phải i TCTD i nào i đăng i ký i tham i gia i đều i có i thể i đợc i cấp i giấy i chứng i nhận i BHTG i mà i phải i thông i qua i công i tác i kiểm i tra i hồ i sơ i xin i đăng i ký i tham i gia i BHTG.
Hồ i sơ i đăng i ký i tham i gia i BHTG i hợp i lệ i của i TCTD i phải i bao i gồm:
PhiÕu i ®¨ng i ký i tham i gia i BHTG
Quyết i định i thành i lập i hoặc i giấy i phép i thành i lập i và i hoạt i động i do i cơ i quan i có i thẩm i quyền i cấp.
Điều i lệ i tổ i chức i và i hoạt i động.
Danh i sách i các i thành i viên i HĐQT, i TGĐ(GĐ) i và i ban i kiểm i soát.
Giấy i chứng i nhận i đăng i ký i kinh i doanh.
Báo i cáo i tài i chính i trong i vòng i 3 i năm i gần i nhất. Đến i 31/12/2001, i BHTGVN i đã i hoàn i tất i việc i kiểm i tra i hồ i sơ i của i 1.039 i đơn i vị i xin i đăng i ký i tham i gia i BHTG i Tuy i nhiên, i BHTGVN i chỉ i cấp i giấy i chứng i nhận i cho i 1.033 i đơn i vị i đã i hội i đủ i điều i kiện, i i cụ i thể i nh i sau:
Bảng i 1: i Tình i hình i đăng i ký i tham i gia i BHTG
STT Tên i tổ i chức i đợc i bảo i hiểm
Số i tổ i chức i ®¨ng i ký i tham i gia i (tổ i chức)
Số i tổ i chức i đ- ợc i cấp i GCN (tổ i chức)
Số i tổ i chức i đợc i cấp i giấy i chứng i nhận/số i tổ i chức i ®¨ng i ký i tham i gia i (%)
2 Chi i nhánh i NH i nớc i ngoài 20 20 1.92
Nguồn: i Bảo i hiểm i tiền i gửi i Việt i Nam
Nh i vậy, i hầu i hết i các i TCTD i đăng i ký i tham i gia i BHTG i đã i đợc i cấp i giấy i chứng i nhận i BHTG i Trong i số i các i TCTD i đăng i ký i tham i gia i BHTG i thì i hệ i thống i QTDND i là i TCTD i có i số i lợng i đăng i ký i nhiều i nhất i 940/1.039 i TCTD i và i cũng i là i TCTD i đợc i cấp i giấy i chứng i nhận i BHTG i nhiều i nhất i chiếm i 92,11% i tổng i số i tổ i chức i đợc i cấp i trong i đó i riêng i QTDND i cơ i sở i chiếm i 90%, i điều i này i hoàn i toàn i phù i hợp i với i hệ i thống i các i TCTD i ở i nớc i ta i vì i hệ i thống i QTDND i là i hệ i thống i có i số i lợng i tổ i chức i lớn i nhất i Hầu i nh i các i TCTD i đăng i ký i tham i gia i BHTG i đều i đợc i cấp i giấy i chứng i nhận i BHTG i Tuy i nhiên, i trong i số i 1.039 i TCTD i đăng i ký i tham i gia i còn i 6 i TCTD i cha i đợc i cấp i giấy i chứng i nhận i gồm i 5 i QTDND i và i một i công i ty i tài i chính i Qua i kiểm i tra i của i BHTGVN i thì i nguyên i nhân i chủ i yếu i là i các i QTDND i cơ i sở i này i đã i nộp i đầy i đủ i hồ i sơ i nh- ng i do i hoạt i động i yếu i kém, i cha i nộp i phí i theo i qui i định i và i công i ty i tài i chính i mặc i dù i đã i đợc i chấp i nhận i tham i gia i BHTG i nhng i cha i đợc i cấp i giấy i chứng i nhận i BHTG i là i do i cha i thực i hiện i hoạt i động i tiền i gửi.
1.2 i Tình i hình i tính i và i nộp i phí i BHTG:
Phí i BHTG i là i nguồn i thu i chủ i yếu i và i quan i trọng i của i BHTGVN, i là i số i tiền i đợc i dùng i để i chi i trả i cho i các i TCTD i mất i khả i năng i thanh i toán, i chi i trả i và i bị i chấm i dứt i hoạt i động i hoặc i bị i giải i thể i bắt i buộc i của i cơ i quan i nhà i nớc i có i thẩm i quyền i Từ i khi i khai i trơng i và i đi i vào i hoạt i động i đến i nay, i BHTGVN i đã i tiến i hành i thu i phí i đợc i 6 i kỳ i Qua i theo i dõi, i kiểm i tra, i BHTGVN i đã i nhận i thấy i hầu i nh i các i TCTD i đã i chấp i hành i tốt i việc i tính i và i nộp i phí i BHTG i theo i qui i định i của i Nhà i nớc i Cụ i thể i tình i hình i nộp i phí i của i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i đợc i thể i hiện i ở i bảng i 2.
Nhìn i vào i bảng i cho i thấy i tổng i số i phí i thu i đợc i đến i 31/12/2001 i của i BHTGVN i là i 116.578 i triệu i đồng, i trong i đó i Ngân i hàng i thơng i mại i quốc i doanh i là i TCTD i có i số i phí i đóng i nhiều i nhất, i chiếm i 81,78% i tổng i số i phí i thu i đ- ợc i Tiếp i đến i là i Ngân i hàng i thơng i mại i cổ i phần i chiếm i 13,85% i Thấp i nhất i là i chi i nhánh i ngân i hàng i nớc i ngoài, i chỉ i chiếm i 0,22% i tổng i số i phí i thu i đợc i Tuy i nhiên, i mặc i dù i là i TCTD i có i tổ i chức i tham i gia i BHTG i chiếm i số i lợng i lớn i nhất i nhng i các i QTDND i lại i là i TCTD i đóng i góp i vào i tổng i phí i không i nhiều, i chỉ i có i 3,54%, i qua i đây i cũng i nhận i thấy i đợc i các i QTDND i cơ i sở i có i qui i mô i hoạt i động i không i lớn, i vốn i nhỏ.
Lợng i phí i biến i động i giữa i các i quí i có i xu i hớng i tăng i dần i đều, i hầu i nh i quí i sau i đều i có i số i phí i thu i đợc i cao i hơn i quí i trớc, i đây i cũng i là i một i sự i thể i hiện i sự i ổn i định i trong i hoạt i động i của i các i TCTD, i i mà i chủ i yếu i ở i đây i là i hoạt i động i huy i động i vốn.
Bên i cạnh i đó i việc i tính i và i nộp i phí i vẫn i còn i một i số i tồn i tại:
Một i số i TCTD i còn i vi i phạm i thời i hạn i nộp i phí, i kể i cả i vi i phạm i thời i hạn i nộp i phí i trên i 90 i ngày i Cụ i thể:
Bảng i 3: i Tình i hình i các i tổ i chức i vi i phạm i thời i hạn i nộp i phí
Nh i vậy i qua i 6 i kỳ i thu i phí, i có i tới i 1.080 i TCTD i tham i gia i BHTG i vi i phạm i thời i hạn i nộp i phí i trong i đó i chủ i yếu i là i các i QTDND i Hầu i nh i các i quí i đều i có i TCTD i vi i phạm i thời i hạn i nộp i phí, i đặc i biệt i là i quí i 1/2001 i
Trong i số i các i TCTD i tham i gia i BHTG i và i vi i phạm i thời i hạn i nộp i phí i trên i 30 i ngày i thì i các i QTDND i chiếm i tới i 94,55% i tổng i số i tổ i chức i vi i phạm i Đây i là i một i thực i tế i mà i BHTGVN i cần i có i biện i pháp i xử i lý i vi i phạm i này, i đặc i biệt i hơn i là i 100% i TCTD i vi i phạm i thời i hạn i trên i 90 i ngày i đều i là i của i các i QTDND i i
Các i TCTD i khác i mặc i dù i hầu i hết i các i quí i đều i có i vi i phạm i thời i hạn i nộp i phí i nhng i tỷ i lệ i này i không i cao i và i hầu i nh i không i có i TCTD i nào i vi i phạm i thời i hạn i nộp i phí i trên i 90 i ngày i Để i khắc i phục i và i chấn i chỉnh i kịp i thời i các i TCTD i tham i gia i BHTG, i trong i thời i gian i qua i BHTGVN i đã i gửi i 960 i công i văn i và i thông i báo i tới i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i trong i đó i có: i 60 i i công i văn i đôn i đốc i các i QTD i tính i và i nộp i phí i không i đúng i qui i định, i 900 i thông i báo i phạt i chậm i nộp i phí i các i quí.
Mặc i dù i đã i đợc i thông i báo i và i nhắc i nhở i kịp i thời i nhng i vẫn i còn i các i TCTD i không i nộp i phí i quá i hạn i trên i 90 i ngày i Đối i với i những i trờng i hợp i này, i BHTGVN i đã i đề i nghị i với i Thống i đốc i NHNN i quyết i định i chấm i dứt i BHTG, i thông i báo i trên i các i phơng i tiện i thông i tin i đại i chúng.
Hàng i quí i trong i năm i khi i đến i hạn i nộp i phí, i i BHTGVN i tiến i hành i kiểm i tra i rà i soát i tổng i hợp i tình i hình i và i nhắc i nhở i đôn i đốc i các i TCTD i nộp i phí i bảo i hiểm i đầy i đủ i và i đúng i qui i định i và i nộp i phạt i nếu i vi i phạm i Hớng i dẫn i cách i tính i và i nộp i phí i đối i với i các i QTDND i thực i hiện i đúng i cách i tính i phí i Mặt i khác, i trong i quá i trình i kiểm i tra, i BHTGVN i đã i phát i hiện i một i số i QTDND i cơ i sở i không i đa i tiền i gửi i không i kỳ i hạn i của i dân i c i vào i đối i tợng i bảo i hiểm, i không i đa i số i d i tiền i gửi i củanhững i khách i hàng i có i số i tiền i i gửi i trên i 30 i triệu i đồng i vào i đối i tợng i đợc i bảo i hiểm, i do i vậy i việc i tính i phí i không i chính i xác, i BHTGVN i đã i yêu i cầu i các i QTDND i đó i bổ i sung i phí i đầy i đủ.
1.3 i Tình i hình i chấp i hành i chế i độ i thông i tin i báo i i cáo i của i các i TCTD i tham i gia i BHTG i Thông i tin i báo i cáo i là i một i hình i thức i giám i sát i rủi i ro i của i BHTGVN i đối i với i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG, i do i đó i chế i độ i thông i tin i báo i cáo i của i các i
TCTD i đóng i một i vai i trò i quan i trọng i trong i công i tác i kiểm i tra i giám i sát i rủi i ro i đối i với i các i TCTD i bởi i thông i qua i chế i độ i thông i tin, i báo i cáo i BHTGVN i có i thể i xem i xét, i đánh i giá i tình i hình i hoạt i động i của i các i TCTD i Chế i độ i thông i tin i báo i cáo i trở i thành i trách i nhiệm i của i các i TCTD i khi i tham i gia i BHTG.
Theo i qui i định, i các i TCTD i phải i có i trách i nhiệm i gửi i cho i BHTGVN i một i số i báo i cáo i nh: i bảng i tính i phí; i bảng i cân i đối i kế i toán i định i kỳ i quí, i 6 i tháng, i năm; i báo i cáo i tổng i kết i năm i và i một i số i báo i cáo i khác i theo i yêu i cầu i của i BHTGVN i i
Mặc i dù i có i tính i chất i bắt i buộc, i tuy i nhiên i trong i thời i gia i qua, i công i tác i kiểm i tra i giám i sát i đã i cho i thấy i hầu i nh i các i TCTD i đều i thực i hiện i qui i định i này i cha i nghiêm i túc i (Bảng i 4)
Bảng i 4: i Bảng i tổng i hợp i tình i hình i nộp i bảng i tính i phí i của i các i TCTD i tham i gia i BHTG
i Kiểm i tra i việc i chấp i hành i các i quy i định i về i an i toàn i trong i hoạt i động i ng©n i hàng i ở i các i TCTD i của i BHTGVN
Hoạt i động i của i các i TCTD i mang i những i nội i dung i hoạt i động i cơ i bản i của i một i ngân i hàng i Vì i vậy i cũng i rất i dễ i bị i đe i doạ i bởi i những i rủi i ro i phổ i biến i của i một i ngân i hàng i nh i : i rủi i ro i về i khả i năng i thanh i toán, i rủi i ro i về i hoạt i động i tín i dụng, i i rủi i ro i về i lãi i xuất, i i tài i sản i i Với i ý i nghĩa i là i bảo i hiểm i cho i những i rủi i ro i trong i tơng i lai i trên i nguyên i tắc i số i đông i bù i số i ít, i BHTGVN i có i nhiệm i vụ i bảo i hiểm i toàn i bộ i số i tiền i gửi i cá i nhân i bằng i VNĐ i tại i các i TCTD i tham i gia i BHTG i Trong i khi i các i hoạt i động i của i các i TCTD i luôn i tiềm i ẩn i những i rủi i ro i có i thể i xảy i ra i do i nguyên i nhân i khách i quan i và i chủ i quan i luôn i đe i doạ i đến i sự i tồn i tại i của i các i tổ i chức i tín i dụng i thì i nhiệm i vụ i của i BHTGVN i càng i trở i nên i quan i trọng i hơn i Để i đẩy i mạnh i công i tác i phòng i ngừa i rủi i ro, i BHTGVN i đã i tích i cực i thực i hiện i kiểm i tra, i giám i sát i các i TCTD i tham i gia i BHTG, i đặc i biệt i là i kiểm i tra i việc i chấp i hành i các i quy i định i về i an i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng i ở i các i TCTD i tham i gia i bảo i hiểm i và i đã i đạt i đợc i một i số i kết i quả i nhất i định i
Kiểm i tra i viếc i chấp i hành i các i quy i đình i về i an i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng i ở i các i TCTD i tham i gia i BHTG i bao i gồm i các i nội i dung i nh i :
- i Về i giới i hạn i cho i vay i
- i Giới i hạn i góp i vốn, i mua i cổ i phần i
- i Giới i hạn i mua i sắm i tài i sản i cố i định i
- i Về i huy i động i vốn i và i cho i vay i
- i Về i các i tỷ i lệ i an i toàn i nh i :
Tỷ i lệ i tối i đa i của i nguồn i vốn i ngắn i hạn i đợc i sử i dụng i cho i vay i trung i và i dài i hạn i
Tỷ i lệ i về i khả i năng i chi i trả i
Tỷ i lệ i an i toàn i vốn i tối i thiểu i
Mặc i dù i công i tác i kiểm i tra i giám i sát i từ i xa i là i nghiệp i vụ i chính i và i quan i trọng i của i BHTGVN i nhng i trên i thực i tế i hiện i nay i BHTGVN i mới i chỉ i thực i hiện i công i tác i kiểm i tra i trực i tiếp i tại i chổ i các i TCTD i tham i gia i BHTG i và i đã i đ- ợc i cấp i giấy i chứng i nhận i BHTG i và i về i việc i chấp i hành i các i quy i định i về i an i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng, i còn i công i tác i giám i sát i từ i xa i đang i trong i quá i trình i hoàn i thiện i
Hiện i nay i có i khoảng i 1.039 i tổ i chức i tham i gia i BHTG, i trong i đó i hệ i thống i QTDND i chiếm i tới i 80% i Mặc i dù i số i lợng i tham i gia i đông i nhng i đây i lại i là i các i TCTD i có i quy i mô i hoạt i động i nhỏ i bé, i hoạt i động i riêng i lẻ, i ở i xa i trung i tâm, i tiềm i lực i tài i chính i hạn i chế, i nhất i là i về i vốn i tự i có i (bình i quân i dới i 200 i triệu i đồng/quỹ i ) i Trong i cho i vay i thiếu i nhiều i yếu i tố i đảm i bảo i an i toàn, i trình i độ i và i năng i lực i chuyên i môn i cán i bộ i của i QTDND i còn i hạn i chế i đã i tạo i cho i hệ i thống i QTDND i các i điểm i yếu i dễ i dẫn i đến i tiềm i ẩn i nguy i cơ i rủi i ro i cao i hơn i Mặt i khác, i khi i QTDND i gặp i khó i khăn i về i chi i trả, i thanh i toán, i khó i khăn i về i tài i chính i nếu i không i có i nguồn i hỗ i trợ i kịp i thời, i đồng i bộ i sẽ i có i nguy i cơ i dẫn i đến i giải i thể i hoặc i phá i sản i Sự i đổ i vỡ i của i một i hoặc i một i vài i Quỹ i TDND i sẽ i có i nguy i cơ i lây i lan, i phản i ứng i dây i chuyền i đến i cả i hệ i thống i QTDND i và i hệ i thống i ngân i hàng i Trớc i thực i tế i đó, i để i đề i phòng i và i hạn i chế i rủi i ro, i đảm i bảo i sự i an i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng i BHTGVN i trong i năm i qua i đã i tiến i hành i kiểm i tra i đối i với i một i số i TCTD i tham i gia i BHTG i trong i đó i chủ i yếu i là i các i QTDND i cơ i sở i tại i một i số i tỉnh i nh i :
- i Phú i Thọ: i (kiểm i tra i 09 i QTDND i cơ i sở i trên i tổng i số i 28 i QTDND i tham i gia i BHTG i )
Kết i quả i kiểm i tra i phát i hiện i ra i nhiều i QTDND i có i sai i phạm i trong i hoạt i động,vi i phạm i quy i định i về i an i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng, i phổ i biến i nhất i là i sai i phạm i trong i cho i vay i và i huy i động i vốn, i về i hạch i toán i kế i toán Cụ i thÓ i nh i sau i :
2.1 i Về i vốn i điều i lệ i - i vốn i pháp i định:
Theo i nghị i định i 82/1998/NĐ-CP i thì i đến i ngày i 18/10/2001 i tất i cả i các i QTDND i đều i phải i đảm i bảo i đủ i vốn i điều i lệ i theo i quy i định i của i Chính i phủ.Tuy i nhiên, i trong i số i 48 i QTDND i cơ i sở i kiểm i tra i vẫn i có i 4 i QTD i cha i chấp i hành i tốt i NĐ i 82/1998/NĐ-CP i với i vốn i điều i lệ i tại i thời i điểm i kiểm i tra i thấp i hơn i 100 i triệu i đồng i Tỷ i lệ i 4/48 i là i một i con i số i cha i lớn i nhng i để i đảm i bảo i an i toàn i và i thực i hiện i tốt i quy i định i của i chính i phủ, i BHTGVN i đã i yêu i cầu i các i QTD i đó i bổ i sung i vốn i điều i lệ i một i cách i kịp i thời i và i đầy i đủ i bởi i vì i vốn i điều i lệ i - vốn i pháp i định i là i nguồn i vốn i riêng i của i các i TCTD, i là i cơ i sở i pháp i lý i để i thành i lập i và i hoạt i động, i là i cơ i sở i đảm i bảo i tối i thiểu i cho i quá i trình i kinh i doanh, i đảm i bảo i vốn i điều i lệ i - i vốn i pháp i định i cũng i chính i là i sự i đảm i bảo i tiềm i năng i của i QTD i Mức i độ i và i sự i tăng i trởng i của i nó i thể i hiện i năng i lực i và i thế i phát i triển i của i QTD i Do i vậy, i QTD i phải i luôn i chú i trọng i việc i duy i trì i và i tăng i trởng i nguồn i vốn i này i để i đảm i bảo i tối i thiểu i cho i quá i trình i hoạt i động i của i chính i bản i th©n i m×nh i
2.2 i Về i giới i hạn i cho i vay i đối i với i khách i hàng i :
Trên i cơ i sở i Quyết i định i số i 296/1999/QĐ-NHNN i ngày i 25/8/1999 i của i thống i đốc i NHNN i thì i tổng i d i nợ i cho i vay i của i một i TCTD i đối i với i một i khách i hàng i không i đợc i vợt i quá i 15% i vốn i tự i có i của i TCTD, i BHTGVN i đã i tiến i hành i kiểm i tra i tại i các i TCTD i và i đã i cho i thấy i phần i lớn i các i TCTD i trong i thời i hạn i kiểm i tra i đều i đảm i bảo i tốt i giới i hạn i cho i vay i đối i với i một i khách i hàng i theo i quy i định i Tuy i nhiên, i vẫn i còn i một i số i QTDND i vẫn i cha i thực i hiện i nghiêm i túc, i giới i hạn i cho i vay i vẫn i trên i 15% i theo i quy i định i Cụ i thể i trong i số i 48 i QTDND i cơ i sở i đợc i kiểm i tra i tại i 7 i tỉnh i và i thành i phố i có i 4/48 i QTDND i chiếm i tỷ i lệ i 8.33% i số i QTD i đợc i tiến i hành i kiểm i tra i trực i tiếp i vi i phạm i giới i hạn i cho i vay i :
- i 2/9 i QTDND i ở i Vĩnh i phúc i là i Đình i chu i và i Chấn i hng i có i một i khách i hàng i vay i vợt i 15% i vốn i tự i có i của i QTD i tại i thời i điểm i kiểm i tra i
- i 2/9 i QTND i ở i Bắc i ninh i cũng i vợt i 15% i vốn i tự i có i của i QTD i Tuy i nhiên, i qua i kiểm i tra i thấy i ở i 4 i QTDND i này i tỷ i lệ i vợt i trên i 15% i vốn i tự i có i thấp, i không i đáng i kể i (15.1%,15.2%) i nhng i để i hạn i chế i rủi i ro i trong i quá i trình i cho i vay i ở i TCTD i trên, i BHTGVN i đã i yêu i cầu i 4 i QTD i vi i phạm i trên i điều i chỉnh, i thu i hồi i số i tiền i cho i vay i vợt i mức i quy i định i trên.
2.3 i Về i huy i động i vốn i và i cho i vay
Huy i động i vốn i và i cho i vay i là i một i nội i dung i về i hoạt i động i ngân i hàng i của i các i TCTD, i là i một i nghiệp i vụ i quan i trọng i trong i quá i trình i hoạt i động, i quá i trình i phát i triển i của i các i TCTD i Công i tác i kiểm i tra i về i chất i lợng i hoạt i động i huy i động i vốn i và i cho i vay i góp i một i phần i trong i công i tác i đề i phòng i và i hạn i chế i rủi i ro i trong i hoạt i động i ngân i hàng, i hoạt i động i tín i dụng i ở i các i TCTD i của i BHTGVN i
Huy i động i vốn i là i một i nghiệp i vụ i quan i trọng i của i bất i cứ i một i TCTD i nào i khi i có i tham i gia i huy i động i tiền i gửi i của i dân i c i Một i trong i những i điều i kiện i tiên i quyết i của i mọi i hoạt i động i kinh i doanh i của i TCTD i là i phải i có i vốn, i nguồn i vốn i thể i hiện i qui i mô i của i TCTD i Nguồn i vốn i bao i gồm i vốn i điều i lệ i và i vốn i huy i động i đợc i trong i dân i c.
Theo i thống i kê i hiện i nay, i lợng i tiền i tiết i kiệm i của i dân i c i cha i tham i gia i vào i gửi i ngân i hàng i là i rất i lớn, i khoảng i 80% i Do i vậy, i việc i huy i động i vốn i ở i dân i c i đang i là i một i vấn i đề i của i các i TCTD, i tuy i nhiên i việc i huy i động i vốn i ở i các i TCTD i mà i cụ i thể i là i ở i các i QTDND i Mặc i dù i đã i thực i hiện i theo i các i qui i định i của i nhà i nớc i về i lãi i suất i huy i động, i về i ghi i chép i trên i các i chứng i từ, i sổ i sách i kế i toán i (rõ i ràng, i sạch i sẽ) i vẫn i còn i một i số i tồn i tại i ở i các i QTDND i cơ i sở i trong i huy i động i vốn i nh:
Giấy i gửi i tiền i không i phải i do i khách i hàng i viết.
Chữ i ký i của i khách i hàng i trên i giấy i gửi i tiền, i số i tiền i gửi i tài i khoản i chi i tiết i nhiều i khi i không i khớp i nhau.
Sổ i chi i tiết i tài i khoản i tiền i gửi i của i khách i hàng i hầu i nh i không i ghi i số i chứng i minh i nhân i dân, i có i một i số i thiếu i đăng i ký i mẫu i chữ i i ký i của i ngời i gửi i tiền.
Hàng i tháng, i việc i sao i kê i tiền i gửi, i thể i lu i tiết i kiệm i để i đối i chiếu i với i số i liệu i trên i cân i đối i tháng i không i kịp i thời.
Một i số i quĩ i tín i dụng i vẫn i còn i tình i trạng i sổ i quĩ i tiền i mặt i không i khoá i sổ, i i rút i số i d i và i đánh i số i trang i hàng i ngày.
Trớc i những i sai i sót i và i i vi i phạm i của i các i QTDND, i bảo i hiểm i tiền i gửi i Việt i Nam i đã i kịp i thời i nhắc i nhở, i yêu i cầu i và i hớng i dẫn i các i QTDND i điều i chỉnh i và i thực i hiện i công i tác i huy i động i vốn, i đảm i bảo i an i toàn, i đúng i theo i qui i định i của i pháp i luật.
2.3.2 i Về i công i tác i cho i vay:
Kiểm i tra i về i công i tác i cho i vay i chính i là i kiểm i tra i chất i lợng i hoạt i động i tín i dụng i ở i các i QTDND i Đây i là i nghiệp i vụ i mà i các i TCTD i dễ i gây i ra i rủi i ro i trong i hoạt i động i của i mình i Kết i quả i kiểm i tra i của i BHTGVN i đã i phát i hiện i ra i nhiều i sai i phạm i trong i hoạt i động i này.
- i Đối i tợng i cho i vay i theo i qui i định i thì i các i QTDND i cơ i sở i chỉ i đợc i cho i vay i đối i tợng i thuộc i địa i bàn i mà i quĩ i hoạt i động, i tuy i nhiên, i cho i vay i ngoài i địa i bàn i vẫn i cha i đợc i xử i lý i dứt i điểm i nh i ở i tại i quĩ i tín i dụng i cơ i sở i thị i trấn i Vĩnh i T- ờng-Vĩnh i Phúc.
- i Thời i hạn i vay i vốn i cụ i thể i đợc i ấn i định i phù i hợp i với i chu i kỳ i sản i xuất i kinh i doanh, i với i khả i năng i trả i nợ i của i ngời i đi i vay i Quĩ i tín i dụng i khi i cho i vay i phải i căn i cứ i vào i nguồn i vốn, i khả i năng i của i mình, i tính i chất i của i khoản i vay, i khả i năng i trả i đợc i nợ i của i ngời i đi i vay i để i quyết i định i loại i và i thời i hạn i cho i vay i đối i với i từng i trờng i hợp i cụ i thể i Thế i nhng, i qua i thực i tế i kiểm i tra i thì i hầu i nh i các i quĩ i tín i dụng i xác i định i kỳ i hạn i nợ i và i mức i cho i vay i phần i lớn i dựa i trên i cơ i sở i đề i xuất i của i khách i hàng i mà i không i tính i đến i chu i kỳ i sản i xuất, i chu i kỳ i sinh i trởng i và i phát i triển.
i Những i khó i khăn, i vớng i mắc i trong i quá i trình i thực i hiện i công i tác i kiểm i tra, i giám i sát i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i của i BHTGVN
i Về i phía i các i tổ i chức i tín i dụng
Một i số i quĩ i tín i dụng, i đặc i biệt i là i quĩ i tín i dụng i ở i miền i núi i cha i nhận i thức i đúng i về i BHTG, i họ i chủ i quan i cho i rằng i quĩ i tín i dụng i luôn i kinh i doanh i có i lãi, i sẽ i không i có i rủi i ro i gì i xảy i ra, i do i vậy i không i cần i phải i tham i gia i BHTG.
Hệ i thống i QTDND i mặc i dù i số i lợng i tham i gia i đông i nhng i đây i là i i tổ i chức i có i qui i mô i hoạt i động i rát i nhỏ i bé i lại i tiềm i ẩn i nguy i cơ i rủi i ro i rất i cao, i điều i này i xuất i phát i từ i nhiều i nguyên i nhân i và i một i trong i những i nguyên i nhân i là i trình i độ i và i năng i lực i chuyên i môn i cácn i bộ i của i một i số i QTDND i còn i rất i i hạn i chế, i lại i cha i nghiên i cứu i kỹ i các i văn i bản i hớng i dẫn i của i BHTGVN i nên i dẫn i đến i việc i lập i các i báo i cáo i và i tính i nộp i phí i còn i nhiều i sai i sót, i có i nhiều i sai i sót i chỉ i do i tính i toán i đơn i thuần.
Một i số i TCTD i cha i thấy i rõ i tác i động i tích i cực i của i bảo i hiểm i là i lấy i số i đông i bù i số i ít i nên i một i số i tổ i chức i chỉ i tính i phí i cho i phần i dới i 30 i triệu i đồng, i trên i 30 i triệu i đồng i không i đa i vào i đối i tợng i đợc i bảo i hiểm i để i tính i phÝ.
Các i TCTD i thờng i xuyên i chịu i nhiều i cuộc i kiểm i tra i của i các i đơn i vị i khác i nhau i nh i của i thanh i tra i NHNN, i của i BHTGVN i nhng i các i TCTD i không i chú i trọng i về i kiểm i tra i của i BHTG i vì i họ i chỉ i cho i rằng i BHTGVN i là i một i doanh i nghiệp i đơn i thuần i bảo i hiểm i BHTG i chứ i không i phải i là i một i tổ i chức i tài i chính i của i nhà i nớc i hoạt i động i có i tính i chất i đặc i thù i Do i đó, i trong i công i tác i cung i cấp i hồ i sơ i tài i liệu i và i thông i tin i cho i các i đoàn i kiểm i tra i của i BHTGVN i thực i hiện i cũng i cha i đợc i nghiêm i túc.
Một i số i TCTD, i nhất i là i các i QTDND i cơ i sở i đang i ở i trong i tình i trạng i hoạt i động i không i hiệu i quả, i không i đủ i điều i kiện i chuyển i đổi i theo i luật i hợp i tác i xã, i đã i gặp i khó i i khăn i trong i hoạt i động i từ i nhiều i năm i trớc, i mất i khả i năng i chi i trả i nhng i đều i không i thực i hiện i kiểm i soát i đặc i biệt, i ban i điều i hành i hoạt i động i cầm i chừng, i thiếu i trách i nhiệm, i việc i hạch i toán i kế i toán i và i lu i trữ i sổ i sách, i chứng i từ i tuỳ i tiện, i không i đúng i chế i độ i đã i gây i khó i khăn i trở i ngại i rất i lớn i trong i công i tác i kiểm i tra, i giám i sát i Vẫn i còn i một i số i QTDND i né i tránh i và i nhiều i lúc i tỏ i ra i bất i hợp i tác i khi i đoàn i kiểm i tra i của i BHTGVN i trực i tiếp i đến i làm i việc.
Phần i lớn i các i TCTD i tham i gia i và i đợc i cấp i giấy i chứng i nhận i BHTG i không i chấp i hành i nghiêm i chỉnh i thông i t i số i 03/2000/TT-NHNN i ngày i 16/03/2000 i của i ngân i hàng i qui i định i việc i lập i và i gửi i báo i cáo i về i BHTGVN i Hơn i nữa, i bảng i cân i đối i tài i khoản i bậc i 3 i hiện i hành i của i TCTD i do i ngân i hàng i nhà i nớc i qui i định i phải i nộp i cho i BHTGVN i không i tách i đợc i tiền i gửi i cá i nhân i thuộc i đối i tợng i bảo i hiểm i nên i đã i gây i khó i khăn i cho i việc i kiểm i tra i xác i định i một i cách i chính i xác i số i phí i TCTD i phải i nộp i theo i qui i định.
Trên i đây i là i một i số i vấn i đề i còn i tồn i tại i ở i các i TCTD i gây i khó i khăn i và i cản i trở i cho i công i tác i khiểm i tra i giám i sát i Tuy i nhiên, i nhiều i lúc i hiệu i quả i của i công i tác i kiểm i tra, i giám i sát i gặp i khó i khăn i hoặc i hiệu i quả i hay i không i xuất i phát i từ i bản i thân i của i BHTGVN.
i VÒ i phÝa i BHTGVN
Về i hành i lang i pháp i lý i cho i công i tác i kiểm i tra, i giám i sát i qua i thực i tế i cho i thấy i còn i có i sự i bất i cập:
+ i Công i tác i giám i sát i đối i với i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i tại i nghị i định i
89 i và i thông i t i 03/2000/TT-NHNN i hớng i dẫn i thi i hành i nghị i định i 89 i có i qui i định i chế i độ i thông i tin i báo i cáo i của i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG, i theo i đó i các i TCTD i định i kỳ i phải i gửi i một i số i báo i cáo i về i BHTGVN, i trong i đó i có i bảng i cân i đối i tài i khoản i hàng i quí i Tức i là i hàng i quí i BHTGVN i mới i có i số i liệu i để i thực i hiện i việc i giám i sát i của i mình, i trong i khi i đó i một i số i TCTD i chỉ i làm i bảng i cân i đối i tháng i i nên i khi i kiểm i tra i thực i tế i tại i các i TCTD i đó i BHTGVN i mất i rất i nhiều i thời i gian i và i công i sức i mới i xác i định i đợc i việc i tính i và i nộp i phí i của i các i tổ i chức i này i qui i chế i trao i đổi i thông i tin i giữa i thanh i tra i NHNN i với i BHTG i còn i cha i chặt i chẽ.
+ i Hiện i nay i mức i phạt i vi i phạm i các i qui i định i về i BHTG i đối i với i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i là i rất i thấp, i đây i cũng i là i một i trong i những i nguyên i nhân i để i các i TCTD i thực i hiện i việc i tính i và i nộp i phí i cha i nghiêm i Đối i với i vi i phạm i về i chế i độ i thông i tin i báo i cáo, i về i các i qui i định i an i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng i của i TCTD i thì i BHTGVN i không i đợc i thực i hiện i xử i phạt, i xử i lý i trực i tiếp i mà i chỉ i yêu i cầu i các i TCTD i vi i phạm i điều i chỉnh, i kiến i nghị i NHNN i có i biện i pháp i xử i lý, i do i đó i cũng i có i phần i hạn i chế i đến i kết i quả i thực i hiện i kiểm i tra i giám i sát i của i BHTGVN.
Phòng i chức i năng i kiểm i tra i giám i sát i mới i chỉ i thực i hiện i kiểm i tra i tại i chỗ, i cha i triển i khai i thực i hiện i công i tác i giám i sát i từ i xa i đã i hạn i chế i đến i việc i đáng i giá, i phân i tích i chất i lợng i hoạt i động i của i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i Cha i tích i cực i đôn i đốc i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i nộp i đầy i đủ i các i loại i báo i cao i theo i qui i định.
BHTG i là i hoạt i động i mới i ở i Việt i Nam, i cha i có i những i tiền i lệ i và i kinh i nghiệm i thực i tiễn, i hơn i nữa, i cán i bộ i tuy i đợc i điều i từ i NHNN i sang i nhng i còn i thiếu i kinh i nghiệm i trong i việc i kiểm i tra i giám i sát i hoạt i động i cuả i TCTD i và i cha i đợc i đào i tạo i chuyên i sâu i nhiều i về i nghiệp i vụ i này.
Hiện i nay i BHTGVN i mới i chỉ i có i trụ i sở i chính i tại i Hà i Nội i và i có i 4 i chi i nhánh i tại i thành i phố i HCM, i Cần i Thơ, i Khánh i Hoà i và i Hải i Phòng i Khôg i có i mạng i lới i tại i các i tỉnh i trong i lúc i đó i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i lại i có i khắp i trong i cả i nớc i (kể i cả i tổ i chức i độc i lập i và i chi i nhánh i phụ i thuộc) i Riêng i QTDND i đã i có i 971 i QTDND i cơ i sở i và i 21 i quĩ i tín i dụng i khu i vực i trong i 53 i trên i 61 i tỉnh i thành i (cha i kể i các i NHTM i cổ i phần, i ngân i hàng i liên i doanh, i chi i nhánh i ngân i hàng i nớc i ngoài i và i các i công i ty i tài i chính ) i do i vậy i đã i trở i ngại i lớn i cho i mối i quan i hệ i giữa i BHTGVN i và i các i TCTD i trong i quá i trình i kiểm i tra i giám i sát.
Một i số i giải i pháp i chủ i yếu i nhằm i nâng i cao i hiệu i quả i công i tác i kkiểm i tra i giám i sát i của i BHTGVN i trong i thêi i gian i tíi.
I i Định i ớng h i phát i triển i của i BHTGVN i trong i thời i gian i tới:
Trong i định i hớng i phát i triển i của i BHTGVN i vẫn i đặt i nhiệm i vụ i bảo i vệ i quyền i và i lợi i ích i hợp i pháp i của i ngời i gửi i tiền, i góp i phần i duy i trì i sự i ổn i định i của i các i TCTD i đảm i bảo i sự i phát i triển i an i toàn, i lành i mạnh i hoạt i động i ngân i hàng i mà i chính i phủ i giao i cho i là i tiêu i chí i cho i hoạt i động i của i BHTGVN i Trong i đó i công i tác i kiểm i tra i giám i sát i vẫn i đợc i xem i là i công i tác i dóng i vai i trò i chủ i yếu, i quan i trọng i bên i cạnh i những i nhiệm i vụ i khác i của i BHTGVN i Trong i năm i
2001, i ban i đầu i do i biên i chế i lực i lợng i còn i ít, i công i việc i nhiều i nên i việc i tổ i chức i kiểm i tra i rực i tiếp i tại i tổ i chức i tham i gia i BHTG i còn i hạn i chế i Năm i 2002, i dự i kiến i BHTG i Việt i Nam i sẽ i tién i hành i kiểm i tra i trực i tiếp i tại i tổ i chức i tham i gia i BHTG i nh i sau: i Đối i với i QTDND i cơ i sở i tiến i hành i kiểm i tra i 100% i số i tỉnh i thành i phố, i đối i với i TCTD i cổ i phần i kế i hoạch i năm i 2002 i sẽ i tiến i hành i tổ i chức i kiểm i tra i 100% i số i đơn i vị, i đối i với i TCTD i nhà i nớc i dự i kiến i năm i 2002 i BHTGVN i sẽ i bố i trí i lực i lợng i để i tiến i hành i kiểm i tra i đợc i từ i 1 i đến i 2 i NHTM i quèc i doanh.
BHTGVN i tăng i cờng, i tích i cự i nâng i cao i chất i lợng i và i hiệu i quả i công i tác i kiểm i tra i giám i sát i nhằm i đảm i bảo i hiệu i quả i công i tác i này i càng i ngay i càng i cao, i phù i hợp i với i sự i biến i động i từng i ngày i trong i hoạt i động i của i các i TCTD, i tạo i một i vai i trò i lớn i là i ngời i bảo i đảm i cho i các i TCTD i hoạt i động i an i toàn, i củng i cố i lòng i tin i của i công i chúng, i gia i tăng i tiền i gửi i tại i các i TCTD, i góp i phần i quan i trọng i trong i việc i huy i động i vốn i nhàn i rỗi i cho i đầu i t i phát i triển, i đẩy i mạnh i sự i nghiệp i công i nghiệp i hoá, i hiện i đại i hoá i đất i nớc.
II i Một i số i giải i pháp i và i kiến i nghị i nhằm i nâng i cao i hiệu i quả i kiểm i tra i giám i sát i của i BHTGVN:
Trong i thời i giam i qua, i công i tác i kiểm i tra i giám i sát i của i BHTGVN i mặc i dù i đợc i triển i khai i cha i lâu, i cha i nhiều i nhng i dã i đạt i đợc i một i số i thành i tựu i đáng i kể i trong i việc i đề i phòng i hạn i chế i tối i đa i những i rủi i ro i trong i hoạt i động i của i các i TCTD i tham i gia i BHTG i Tuy i nhiên i cũng i còn i không i ít i những i tồn i tại i Những i tồn i tại i có i thể i bị i tác i động i bởi i những i yếu i tố i chủ i quan i xuất i phát i từ i phía i BHTGVN i mà i BHTGVN i hoàn i toàn i có i thể i điều i chỉnh i đợc, i song i nó i cũng i có i thể i bị i tác i động i bởi i một i vài i yếu i tó i khách i quan, i BHTGVN i không i tự i điều i chỉnh i đợc i mà i cần i phải i có i sự i trợ i giúp i của i NHNNVN, i của i TCTD i tham i gia i BHTG i Sau i đây i em i xin i mạnh i dạn i đa i ra i một i số i giải i pháp i kiến i nghị i đối i với i BHTGVN, i đối i với i các i TCTD i tham i gia i BHTG i và i đối i với i NHNNVN i để i góp i phần i nâng i cao i hiệu i quả i công i tác i điều i tra i giám i sát i trong i thời i gian i tới.
i VÒ i phÝa i BHTGVN i
1.1 i Khẩn i trơng i xây i dựng i và i ban i hành i văn i bản i về i cơ i chế i nghiệp i vụ, i quy i chế i điều i hành, i quản i lý i một i cách i chặt i chẽ i và i đồng i bộ i i
Là i một i tổ i chức i mới i đợc i thành i lập, i cơ i sở i pháp i lý i để i hoạt i động i mới i chỉ i là i các i văn i bản i khung i i Do i vậy, i để i tạo i cơ i sở i cho i việc i thực i hiện i nhiệm i vụ i của i mình, i BHTGVN i cần i thiết i phải i ban i hành i đầy i đủ i các i văn i bản i quy i định i của i nhà i nớc i về i BHTG i i
- i Thực i tế i hiện i nay, i i BHTGVN i mới i chỉ i kiểm i tra i tại i chỗ, i cha i triển i khai i thực i hiện i công i tác i thực i hiện i công i tác i giám i sát i từ i xa i Trong i khi i đó i giám i sát i từ i xa i là i một i phần i của i chơng i trình i của i đánh i giá i rủi i ro, i là i một i hệ i thống i cảnh i báo i sớm i để i xác i định i những i suy i thoái i tiềm i tàng i của i các i TCTD i đợc i bảo i hiểm i và i giúp i xác i định i BHTGVN i những i rủi i ro i đang i nổi i lên i hoặc i những i xu i hớng i bất i lợi i cho i các i TCTD i Nh i vậy, i giám i sát i là i một i phơng i thức i theo i dõi i thờng i xuyên, i đi i trớc i và i bổ i sung i cho i phơng i thức i kiểm i tra i tại i chỗ i Thế i nhng, i BHTGVN i lại i triển i khai i công i tác i kiểm i tra i trực i tiếp i trớc i và i không i đồng i bộ i với i công i tác i giám i sát, i điều i này i rõ i ràng i đã i ảnh i hởng i rất i lớn i đến i hiệu i quả i của i toàn i bộ i công i tác i kiểm i tra i giám i sát.
Vậy i trớc i mắt, i BHTGVN i cần i khẩn i trơng i hoàn i chỉnh i để i sớm i ban i hành i qui i chế i theo i dõi, i giám i sát i đối i với i các i tổ i chứac i tham i gia i BHTG, i nhằm i tăng i cờng i giám i sát i hoạt i động i của i các i TCTD, i đồng i thời i tạo i sự i đồng i bộ i trong i nội i dung i thực i hiện i công i tác i kiểm i tra i giám i sát.
- i Cùng i một i TCTD, i có i thể i chịu i sự i kiểm i tra i và i giám i sát i của i cả i hai i đơn i vị i chức i năng i là i thanh i tra i NHNN i và i đoàn i kiểm i tra i của i BHTGVN i với i cùng i một i nội i dung i kiểm i tra i là i chấp i hành i các i qui i điịnh i về i an i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng i cũng i nh i việc i thực i hiện i các i văn i bản i pháp i luật i có i liên i quan i Tuy i nhiên, i thực i hiện i công i tác i kiểm i tra i ở i hai i đơn i vị i chức i năng i này i là i độc i lập i với i nhau i Sự i kiểm i tra i thờng i xuyên i trên i một i góc i độ i nào i đó i có i thể i ảnh i h- ởng i đến i hoạt i động i của i các i TCTD i đợc i kiểm i tra i nhng i vấn i đề i quan i trọng i là i công i tác i kiểm i tra i giám i sát i sẽ i đạt i hiệu i quả i ngày i càng i cao i nếu i nh i có i sự i phối i hợp i giữa i BHTGVN i và i NHNN, i có i sự i cung i cấp i và i trao i đổi i thông i tin i với i nhau i Việc i phối i hợp i này i cần i đợc i cụ i thể i hoá i trong i việc i xây i dựng i cơ i sở i pháp i lý i đầy i đủ i trong i hoạt i động i BHTG, i trong i việc i triển i khai i các i nội i dung i kiểm i tra i và i chơng i trình i kế i hoạch i kiểm i tra.
Nh i vậy, i BHTGVN i cần i nhanh i chóng i ban i hành i qui i chế i về i cung i cấp i và i trao i đổi i thông i tin i giữa i các i đơn i vị i chức i năng i cuả i NHNN i và i BHTGVN i
1.2 i Tăng i cờng i công i tác i quản i lý, i theo i dõi i việc i tham i gia i và i nộp i phí i BHTG
- i Công i tác i quản i lý, i theo i dõi i việc i tham i gia i BHTG i của i các i TCTD i là i rất i quan i trọng i đối i với i BHTGVN i Bảo i hiểm i với i ý i nghĩa i là i bảo i đảm, i phòng i ngừa i cho i những i rủi i ro i trong i tơng i lai i trên i nguyên i tắc i số i đông i bù i số i ít i nên i theo i dõi i việc i tham i gia i BHTG i của i các i TCTD i sẽ i là i cơ i sở i đảm i bảo i cho i nguyên i tắc i này i đợc i thực i thi i Do i vậy, i ngày i càng i nhiều i các i TCTD i sẽ i đăng i ký i tham i gia i BHTG i nên i khối i lợng i công i việc i của i kiểm i tra i điều i kiện i để i cấp i giấy i chứng i nhận i BHTG i đối i với i các i tổ i chức i này i cũng i tăng i lên i Khi i có i tổ i chức i mới i đăng i ký i tham i gia i BHTG, i BHTGVN i cần i tiến i hành i kiểm i tra i điều i kiện i của i các i TCTD i đó i một i cách i nhanh i chóng i và i hớng i dẫn i đơn i vị i hoàn i chỉnh i hồ i sơ, i thủ i tục i cũng i nh i bổ i sung i kịp i thời i những i thiếu i sót i để i trình i Tổng i giám i đốc i cấp i giấy i chứng i nhận i BHTG i cho i TCTD i nếu i nh i đủ i điều i kiện.
- i Thông i qua i trao i đổi i thông i tin i với i NHNN i dể i nắm i bắt i kịp i thời i những i
TCTD i đang i có i dấu i hiệu i bất i thờng i để i tiến i hành i kiểm i tra, i tìm i rõ i nguyên i nhân i chính i xác i để i đa i ra i biện i pháp i xử i lý i kịp i htời i và i phù i hợp.
- i Hiện i nay i công i tác i thu i phí i đợc i thực i hiện i tại i một i địa i điểm i duy i nhất i là i tại i hội i sở i của i BHTGVN i do i vậy i công i tác i quản i lý, i i theo i dõi i việc i nộp i phí i BHTG i khá i nhiều i và i vất i vả i Để i giảm i bớt i số i lợng i cũng i nh i công i tác i giám i sát i việc i thu i và i i nộp i phí i tại i hội i sở i chính i nh i hiện i nay, i BHTGVN i cần i xem i xét i và i cho i thực i hiện i thu i phí i trực i tiếp i tại i chi i nhánh i của i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i và i giao i cho i các i chi i nhánh i BHTGVN i khu i vực i phụ i trách i nhiệm i vụ i này i
1.3 i Đẩy i mạnh i hơn i nữa i công i tác i phổ i biến, i tuyên i truyền i về i hoạt i động i của i BHTG
Hoạt i động i của i BHTG i là i một i lĩnh i vực i mới i mẻ i mà i không i phải i bất i cứ i ngời i nào i đều i biết i và i hiểu i rõ i về i nó i Và i một i cách i để i tổ i chức i tham i gia i BHTG, i các i cơ i quan i đơn i vị, i cùng i dân i chúng i hiểu i rõ i hơn i về i hoạt i động i BHTG i là i thông i qua i phơng i tiện i thông i tin i để i tuyên i truyền, i phổ i biến i cho i mọi i ngời i Qua i công i tá i tuyên i truyền i sẽ i giúp i cho i các i TCTD, i cơ i quan i đơn i vị i trên i nhiều i địa i bàn i hiểu i rõ i hơn i sự i ra i đời i của i BHTGVN i là i cần i thiết i và i hoạt i động i của i BHTGVN i là i bảo i vệ i lợi i ích i hợp i pháp i của i ngời i gửi i tiền, i góp i phần i duy i trì i sự i ổn i định i của i các i i TCTD, i đảm i bảo i sự i phát i triển i an i toàn i lành i mạnh i của i hoạt i động i ngân i hàng i i
Mặc i dù i trong i thời i gian i qua, i BHTGVN i đã i chú i trọng i công i tác i tuyên i truyền, i phổ i biến i trên i mọi i phơng i tiện i thông i tin i và i đã i có i những i kết i quả i nhất i định i Tuy i nhiên, i không i phải i thông i tin i về i hoạt i động i về i BHTG i thông i qua i phơng i tiện i thông i tin i đã i đến i với i tất i cả i những i địa i bàn, i tỉnh i hay i phờng i xã i trong i cả i nớc, i đặc i biệt i là i những i vùng, i tỉnh i miền i núi i ở i xa i và i phơng i tiện i thông i tin i còn i yếu i kém i i BHTGVN i có i thể i đẩy i mạnh i công i tác i phổ i biến, i tuyên i truyền i về i hoạt i động i của i mình i hơn i nữa i thông i qua i những i công i việc i cụ i thÓ i nh i :
- i Thờng i xuyên, i liên i tục i phổ i biến i trên i mội i phơng i tiện i thông i tin, i đặc i biệt i là i i phơng i tiện i thông i tin i đại i chúng i nh i đài, i báo i chí i hoặc i tạo i ra i một i kênh i thông i tin i riêng i để i tuyên i truyền i Phối i hợp i với i thời i báo i Ngân i hàng, i báo i tài i chính i đa i thông i tin i kịp i thời i cho i bạn i đọc i biết i về i hoạt i động i tài i chính i nói i chung i và i hoạt i động i BHTG i nói i riêng, i kết i hợp i với i dịch i vụ i thông i tin i về i BHTGVN i cũng i n i mọi i hoạt i động i của i BHTG i cho i những i tổ i chức, i cá i nhân i thực i sự i quan i tâm i tới i hoạt i động i của i BHTGVN, i đặc i biệt i là i các i TCTD i đã i tham i gia i BHTG
- i Tổ i chức i hội i nghị i khách i hàng i ở i các i tỉnh i thành i phố i mà i BHTGVN i cha i tổ i chức i Hội i nghị i khách i hàng i đợc i tổ i chức i tại i các i thành i phố, i tỉnh i với i nhiều i thành i phần i tham i dự i nh i : i tất i cả i các i QTDND i cơ i sở, i chi i nhánh i QTDNDTW, i các i chi i nhánh i NHTM i (quốc i doanh i và i cổ i phần) i trên i địa i bàn, i đại i diện i cơ i quan i của i tỉnh i nh i UBND, i Tỉnh i uỷ, i đại i diện i các i sở, i ban i ngành i có i liên i quan i các i cơ i quan i báo, i đài i truyền i hình i địa i phơng i i Hội i nghị i sẽ i giúp i i cho i các i TCTD i quán i triệt, i hiểu i rõ i hơn i các i quy i định i của i nhà i nớc i về i BHTG, i i đặc i biệt i trong i việc i tính i và i nộp i phí, i góp i phần i khắc i phục, i chấn i chỉnh i việc i vi i phạm i thời i hạn i nộp i phí, i i trao i đổi i kinh i nghiệm i trong i việc i nộp i phí i BHTG i
- i Đối i với i những i tỉnh i không i tổ i chức i đợc i hội i nghị i khách i hàng i thì i BHTGVN i cần i tổ i chức i các i buổi i phổ i biến, i tuyên i truyền i về i hoạt i động i cũng i nh i những i quy i định i của i nhà i nớc i về i BHTG i trên i địa i bàn i tỉnh, i thành i phố i i
- i Đối i với i những i tỉnh i miền i núi i có i TCTD i tham i gia i BHTG i ít, i phân i bố i rãi i rác, i nhất i là i những i vùng i xa i xôi i hẻo i lánh i với i trình i độ i của i nhân i viên, i cán i bộ i của i QTDND i cơ i sở i còn i nhiều i bất i cập i thì i BHTGVN i nên i kết i hợp i kiểm i tra i tại i chổ i đồng i thời i với i phổ i biến i các i quy i định i của i nhà i nớc i về i BHTG i i
Việc i tăng i cờng i công i tác i phổ i biến, i tuyên i truyền i sẽ i giúp i cho i các i TCTD i hiểu i biết i hơn i về i những i quy i định i của i nhà i nớc i về i BHTG i cũng i nh i vai i trò i của i BHTG i để i từ i đó i tạo i thuận i lợi i và i hổ i trợ i cho i công i tác i kiểm i tra i giám i sát i của i BHTGVN i đợc i tiến i hành i thuận i lợi i và i có i hiệu i quả.
1.4 i BHTGVN i cần i phải i hợp i tác i và i chia i sẽ i thông i tin i với i các i bên i có i liên i quan i đến i hoạt i động i của i mình: i i
BHTGVN i là i một i tổ i chức i tài i chính i của i nhà i nớc, i là i một i tổ i chức i hợp i pháp i rieng i biệt i và i độc i lập i i Tuy i nhiên, i BHTGVN i cũng i cần i phải i có i mối i quan i hệ i làm i việc i chặt i chẽ i và i hợp i tác i để i cho i phép i chia i sẻ i thông i tin i với i NHNN, i các i TCTD i tham i gia i BHTG i và i cơ i quan i chức i năng i khác i có i liên i quan i để i có i những i thông i tin i làm i cơ i sở i đa i ra i những i chấn i chỉnh i hoặc i các i biện i pháp i xử i lý i kịp i thời, i nhanh i chóng i và i phù i hợp i với i điều i kiện i cụ i thể i i
1.5 i i Nâng i cao i trình i độ i nghiệp i vụ, i trình i độ i chuyên i môn i cho i cán i bộ i công i nhân i viên:
i Về i phía i các i TCTD i tham i gia i BHTG
2.1 i Hệ i thống i QTDND i có i số i lợng i tham i gia i đông i nhng i có i quy i mô i hoạt i động i rất i nhỏ i bé i lại i tiềm i ẩn i nguy i cơ i rủi i ro i rất i cao, i điều i này i cũng i xuất i phát i từ i nhiều i nguyên i nhân i là i trình i độ i của i một i số i cán i bộ i QTDND i còn i hạn i chế i dẫn i đến i việc i lập i báo i cáo i cũng i nh i việc i thực i hiện i công i tác i nghiệp i vụ i của i quỹ i nh i ghi i chép i sổ i sách, i chứng i từ, i kê i khai i không i thể i tránh i khỏi i sai i sót i làm i cho i công i tác i kiểm i tra i giám i sát i của i BHTGVN i càng i trở i nên i khó i khăn, i phức i tạp i hơn i trong i khâu i kiểm i tra i ghi i chép i sổ i sách i chứng i từ i Do i vậy, i các i QTDND i cũng i cần i nâng i cao i trình i độ i chuyên i môn i cho i cán i bộ i của i mình i
2.2 i Các i TCTD i cần i nghiên i cứu i kỹ i các i văn i bản i quy i định , i hớng i dẫn i viếc i thực i hiện i các i quy i định i của i BHTGVN i các i công i văn i hớng i dẫn i việc i tính i và i nộp i phí i BHTG, i phân i loại i đối i tợng i tiền i gửi i đợc i bảo i hiểm i một i cách i chính i xác i để i thực i hiện i việc i tính i và i nộp i phí i một i cách i chính i xác, i tránh i những i sai i sót i nhỏ i nh i tính i toán i sai, i gây i ảnh i hởng i và i thời i gian i công i tác i kiểm i tra i giám i sát i i
2.3 i Nhận i thức i đúng i đắn i hơn i về i vai i trò i cũng i nh i quyền i hạn i của i BHTGVN i để i từ i đó i tạo i điều i kiện i giúp i đỡ, i hỗ i trợ i tích i cực i trong i việc i cung i cấp i thông i tin, i số i liệu i một i cách i đậy i đủ i và i chính i xác i cho i đoàn i kiểm i tra i của i BHTGVN i để i giúp i cho i công i tác i kiểm i tra, i giám i sát i đợc i tiến i hành i một i cách i nhanh i chóng i và i đạt i hiệu i quả i cao i i
2.4 i Tránh i sự i liều i lĩnh i bất i cẩn i khi i đợc i bảo i hiểm i cũng i nh i sự i lựa i chọn i ngợc i chiều:
Sự i liều i lĩnh i sau i khi i đợc i bảo i hiểm i thờng i thấy i trong i ngành i bảo i hiểm i là i tình i trạng i ngời i đóng i bảo i hiểm i (trong i trờng i hợp i này i là i các i TCTD) i sẽ i trở i nên i bất i cẩn i và i dễ i dàng i thực i hiện i các i hành i vi i có i độ i rủi i ro i cao i vì i nghĩ i rằng i mọi i rủi i ro i sẽ i đợc i cơ i quan i bảo i hiểm i gánh i chịu i và i đền i bù i (hoặc i chi i trả) i Hệ i quả i sẽ i dẫn i đến i các i tổ i chức i tín i dụng i khi i tham i gia i BHTG i dễ i có i động i cơ i thực i hiện i nhiều i hoạt i động i có i độ i rủi i ro i cao i hơn i i Sự i liều i lĩnh i sau i bảo i hiểm i càng i trở i nên i nghiêm i trọng i và i phức i tạp i hơn i khi i thị i trờng i tiền i tệ i phát i triển, i môi i tr- ờng i cạnh i tranh i khốc i liệt i hơn i và i rủi i ro i cũng i cao i hơn i Do i vậy i công i tác i kiểm i tra i và i giám i sát i của i BHTGVN i cũng i trở i nên i phức i tạp i hơn i Nên i các i TCTD i tham i gia i BHTG i cần i thiết i tránh i sự i liều i lĩnh i bất i cẩn i sau i khi i đợc i bảo i hiểm i i
Sự i lựa i chọn i ngợc i cũng i là i tình i trạng i thờng i thấy i trong i ngành i bảo i hiểm i nói i chung i và i BHTG i nói i riêng, i là i hiện i tợng i mà i các i TCTD i có i nhiều i rủi i ro i lại i mong i muốn i tham i gia i bảo i hiểm i hơn i so i với i những i TCTD i có i mức i độ i rủi i ro i thấp. ởi Việt i nam i khác i so i với i một i số i nớc, i BHTG i là i hình i thức i bảo i hiểm i bắt i buộc i đối i với i tất i cả i các i TCTD i và i đều i áp i dụng i một i mức i phí i nh i nhau i (0.15%số i d i tền i gửi i bằng i VNĐ) i i Cách i thức i này i có i phần i nào i đã i giảm i bớt i hệ i quả i của i sự i lựa i chọn i ngợc i chiều i nhng i lại i dẫn i đến i tình i trạng i "cào i bằng" i giữa i các i tổ i chức i tín i dụng i tốt, i hiệu i quả i với i các i TCTD i yếu i kém i và i làm i tăng i tình i trạng i liều i lĩnh i sau i bảo i hiểm, i đặc i biệt i là i các i TCTD i yếu i kém i
2.5 i Các i TCTD i tham i gia i BHTG i cần i phải i chấp i hành i nghiêm i chỉnh i hơn i chế i độ i thông i tin, i báo i cáo i và i phải i xem i thực i hiện i chế i độ i thông i tin, i báo i cáo i là i nghĩa i vụ i của i mình, i cần i phải i thực i hiện i nghĩa i vụ i của i mình i một i cách i đầy i đủ, i nhất i là i việc i nộp i các i bảng i tính i phí, i bảng i cân i đối i tài i khoản i đầy i đủ, i kịp i thời i để i BHTGVN i có i thể i xác i định i số i phí i phải i nộp i theo i quy i định i cũng i nh i chênh i lệch i thừa, i thiếu i phí i mà i các i TCTD i đã i nộp i một i cách i chính i xác, i nhanh i chãng i i
3 i Kiến i nghị i với i Ngân i hàng i nhà i ớc n i :
3.1 i NHNN i cần i có i biện i pháp i thúc i đẩy i các i TCTD i tham i gia i BHTG i chấp i hành i đầy i đủ i ccác i quy i định i của i NHNN i về i chế i độ i thông i tin, i báo i cáo i liên i quan i đến i hoạt i động i BHTG i i
3.2 i Để i giúp i BHTGVN i thực i hiện i tốt i các i nghiệp i vụ i kiểm i tra, i giám i sát i đối i với i các i tổ i chức i tín i dụng i tham i gia i BHTG, i đề i nghị i NHNN i điều i chỉnh i kết i cấu i bảng i cân i đối i bậc i 3 i mà i các i TCTD i phải i gửi i báo i cáo i i
Bảng i cân i đối i tài i khoản i bậc i 3 i hiện i hành i của i TCTD i do i NHNN i quy i định i phải i nộp i cho i BHTGVN i không i tách i đợc i tiền i gửi i cá i nhân i thuộc i đối i t- ợng i bảo i hiểm i nên i đã i gây i khó i khăn i cho i việc i xác i định i một i cách i chính i xác i số i phí i TCTD i phải i nộp i theo i quy i định i cũng i nh i xác i định i chênh i lệch i thừa, i thiếu i giữa i số i phí i phải i nộp i và i số i phí i thực i nộp i của i các i TCTD i tham i gia i BHTG.
3.3 i NHNN i cần i xây i dựng i qui i chế i phối i hợp i giữa i thanh i tra i ngân i hàng, i các i vụ i chức i năng i và i BHTGVN i trong i việc i thanh i tra, i giám i sát i và i đánh i giá i hoạt i động i các i TCTD i Tăng i cờng i hoạt i động i thanh i tra i ngân i hàng i kết i hợp i với i công i tác i kiểm i tra, i giám i sát i của i BHTGVN i để i có i biện i pháp i kịp i thời i răn i đe i đối i với i các i TCTD i nằm i dới i mức i thang i điểm i chuẩn i đánh i giá i Sự i răn i đe i chấn i chỉnh i kịp i thời i của i ngân i hàng i nhà i nớc i sẽ i góp i phần i làm i hạn i chế i các i tiêu i cực i nh i sự i liều i lĩnh i bất i cẩn i khi i đợc i bảo i hiểm, i sự i lựa i chọn i ngợc i chiều.
NHNN i cần i có i biện i pháp i khen i thởng i đối i với i hoạt i động i giám i sát i nội i bộ i của i TCTD i nếu i nh i kết i quả i phù i hợp i với i đánh i giá i của i thanh i tran i ngân i hàng i và i đoàn i kiểm i tra i của i BHTG i Từ i đây i sẽ i nâng i cao i vai i trò i hiệu i quả i của i công i tác i giám i sát i nội i bộ i và i giảm i nhẹ i khối i lợng i công i việc i của i đoan i kiểm i tra, i giám i sát i cũng i nh i của i thanh i tra i NHNN.
3.4 i Công i khai i thông i tin i và i hoạt i động i của i các i TCTD i :
NHNN i cần i quy i định i cụ i thể i các i thông i tin, i số i liệu i về i hoạt i động i mà i các i TCTD i bắt i buộc i phải i công i khai i cho i công i chúng i ít i nhất i là i cho i khách i hàng i và i cổ i đông i biết, i trớc i mắt i là i các i số i liệu i về i các i chỉ i tiêu i bắt i buộc i theo i quy i định i của i NHNN i Thực i tốt i vấn i đề i này i sẽ i đem i lại i nhiều i lợi i ích i cho i bản i thân i TCTD, i BHTGVN i và i cả i xã i hội i Đối i với i cổ i đông i ngời i gửi i tiền, i khách i hàng i có i đợc i thông i tin i chính i xác i về i chất i lợng i và i hoạt i động i của i TCTD i sẽ i giúp i cho i họ i có i đợc i quyết i định i đúng i đắn i trong i việc i đầu i t, i giao i dịch i với i TCTD i đó i i Đây i là i cách i tốt i nhất i để i bảo i vệ i quyền i lợi i của i công i chúng i i Đồng i thời, i phản i ứng i của i khách i hàng, i chủ i nợ i trớc i các i thông i tin i này i sẽ i buộc i TCTD i định i hớng i hoạt i động i của i m×nh i i Đối i với i các i TCTD, i việc i công i khai i chất i lợng i và i hoạt i động i của i mình i sẽ i giảm i bớt i sự i liều i lĩnh, i bất i hợp i pháp i (nếu i có) i trong i tổ i chức i mình i i Đối i với i BHTGVN i sẽ i giảm i đợc i khối i lợng i công i việc i giám i sát, i theo i dõi i do i đợc i chia i sẻ i với i công i chúng i đồng i thời i phát i hiện i nhanh i và i ngăn i chặn i kịp i thời i các i hành i vi i nguy i cơ i i
Hiện i nay, i thực i hiện i công i tác i này i vẫn i còn i khá i yếu i ở i Việt i nam i và i cũng i là i một i trong i các i nguyên i nhân i dẫn i đến i các i vụ i phá i sản, i thua i lỗ i của i một i vài i TCTD, i ngân i hàng i i
3.5 i Duy i trì i môi i trờng i cạnh i tranh i lành i mạnh, i thích i hợp i :
Sự i cạnh i tranh i buộc i các i TCTD i hoạt i động i có i hiệu i quả i hơn i i tuy i nhiên, i i sự i cạnh i tranh i quá i mức i sẽ i dẫn i đến i nhiều i nguy i cơ i và i làm i tăng i sự i liều i lĩnh i của i các i TCTD i i Do i vậy, i NHNN i cần i tạo i môi i trờng i cạnh i tranh i lành i mạnh i bằng i cách i duy i trì i số i lợng i thích i hợp i các i TCTD, i kiểm i soát i việc i cho i ra i đời i các i TCTD i mới i cũng i nh i việc i mở i thêm i chi i nhánh, i văn i phòng i giao i dịch.
3.6 i Giao i cho i BHTGVN i nhiều i quyền i hạn i và i trách i nhiệm i hơn i i ởi một i số i nớc i trên i thế i giới, i BHTG i đợc i thiết i lập i trên i một i nền i tảng i pháp i lý i vững i chắc i với i trách i nhiệm i độc i lập i về i việc i giải i quyết i các i vụ i đỗ i vỡ i ngân i hàng, i cơ i quan i BHTG i có i đủ i quyền i lực i để i họ i có i thể i hành i động i một i cách i kiên i quyết, i công i bố i và i thực i thi i các i luật i về i và i đóng i cửa i các i ngân i hàng i bị i phá i sản i một i cách i nhanh i chóng. ởi Việt i nam, i quyền i hạn i và i trách i nhiệm i của i BHTGVN i đợc i quy i định i một i cách i rõ i ràng i trong i Nghị i định i số i 89/1999/NĐ-CP i ngày i 1/2/1999 i của i Chính i phủ i về i BHTG, i trong i đó i ghi i rõ.
