(Khoá luận tốt nghiệp) thực trạng và giải pháp xử lý nợ xấu tại ngân hàng tmcp công thương việt nam – chi nhánh sông nhuệ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG - ISO 9001-2008 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Sinh viên : Trần Trung Nguyên Giảng viên hƣớng dẫn : ThS Cao Thị Thu HẢI PHÕNG - 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH SƠNG NHUỆ KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC HỆ CHÍNH QUY NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Sinh viên : Trần Trung Nguyên Giảng viên hƣớng dẫn : ThS Cao Thị Thu HẢI PHÕNG - 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG NHIỆM VỤ ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Sinh viên: Trần Trung Nguyên Mã SV: 1012401017 Lớp: QT1402T Ngành: Tài – Ngân hàng Tên đề tài: Thực trạng giải pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Sông Nhuệ NHIỆM VỤ ĐỀ TÀI Nội dung yêu cầu cần giải nhiệm vụ đề tài tốt nghiệp (về lý luận, thực tiễn, số liệu cần tính tốn vẽ) Các số liệu cần thiết để thiết kế, tính toán Địa điểm thực tập tốt nghiệp CÁN BỘ HƢỚNG DẪN ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Ngƣời hƣớng dẫn thứ nhất: Họ tên: Học hàm, học vị: Cơ quan công tác: Nội dung hƣớng dẫn: ………………………………………… …… ………….………… ……… ………………………………………………… … .…… …….…………… Ngƣời hƣớng dẫn thứ hai: Họ tên: Học hàm, học vị: Cơ quan công tác: Nội dung hƣớng dẫn: ………………………………………… …… ………….………… ……… ………………………………………………… … .…… …….…………… Đề tài tốt nghiệp đƣợc giao ngày 31 tháng 03 năm 2014 Yêu cầu phải hoàn thành xong trƣớc ngày 06 tháng năm 2014 Đã nhận nhiệm vụ ĐTTN Đã giao nhiệm vụ ĐTTN Người hướng dẫn Sinh viên Hải Phòng, ngày tháng năm 2014 Hiệu trƣởng GS.TS.NGƢT Trần Hữu Nghị PHẦN NHẬN XÉT CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN Tinh thần thái độ sinh viên trình làm đề tài tốt nghiệp: ……………………………………… …………………… …………… …………………………………… ………………………………… …… …………………………………… ………………………………… .…… ………………………………… ……………………………… ………… ……………………………………… …………………… …………… …………………………………… ………………………………… …… …………………………………… ………………………………… .…… ………………………………… ……………………………… ………… …………………………………… ………………………………… …… …………………………………… ………………………………… .…… Đánh giá chất lƣợng khóa luận (so với nội dung yêu cầu đề nhiệm vụ Đ.T T.N mặt lý luận, thực tiễn, tính tốn số liệu…): ……………………………………… …………………… …………… …………………………………… ………………………………… …… …………………………………… ………………………………… .…… ………………………………… ……………………………… ………… ……………………………………… …………………… …………… …………………………………… ………………………………… …… …………………………………… ………………………………… .…… ………………………………… ……………………………… ………… …………………………………… ………………………………… …… Cho điểm cán hƣớng dẫn (ghi số chữ): …………………………………… ………………………………… …… …………………………………… ………………………………… .…… ………………………………… ……………………………… ………… Hải Phòng, ngày tháng năm 2014 Cán hƣớng dẫn (Ký ghi rõ họ tên) MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Vai trò NHTM kinh tế 1.2 Tín dụng đặc trƣng tín dụng 1.2.1 Khái quát tín dụng 1.2.2 Những vấn đề nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại 10 1.3 Kinh nghiệm phòng ngừa xử lý nợ xấu số quốc gia học kinh nghiệm rút cho Việt Nam 26 1.3.1 Kinh nghiệm phòng ngừa xử lý nợ xấu số nƣớc 26 1.3.2 Bài học kinh nghiệm vận dụng với Việt Nam 31 CHƢƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH SÔNG NHUỆ 32 2.1 Khái quát tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Sông Nhuệ 32 2.1.1 Sơ lƣợc trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Sông Nhuệ 32 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển 32 2.1.2 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Sông Nhuệ giai đoạn 2011-2013 34 2.2 Thực trạng công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – chi nhánh Sông Nhuệ 37 2.2.1 Thực trạng nợ xấu NHCT Sông Nhuệ 37 2.2.2 Thực trạng xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Sông Nhuệ 48 2.3 Đánh giá công tác xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Sông Nhuệ-Hà Nội 52 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 52 2.3.2 Những mặt hạn chế nguyên nhân 52 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM-CHI NHÁNH SÔNG NHUỆ 53 3.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Sông Nhuệ - Hà Nội năm 2014 53 3.2 Một số giải pháp với công tác phòng ngừa xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Sông Nhuệ - Hà Nội 53 3.3 Một số kiến nghị 60 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam 60 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 60 KẾT LUẬN… 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO 63 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nội dung NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTW Ngân hàng trung ƣơng NHCT Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam CBNV Cán nhân viên TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lƣu động TSBĐ Tài sản bảo đảm DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Cơ cấu nguồn vốn huy động giai đoạn 2011-2013 34 Bảng 2: Hoạt động sử dụng vốn 36 Bảng 3: Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu NHCT Sông Nhuệ 2011-2013 38 Bảng 4: Phân tích nợ xấu theo nguyên nhân 39 Bảng 5: Phân tích nợ xấu theo nhóm nợ giai đoạn 2011-2013 41 Bảng 6: Phân tích nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng 43 Bảng 7: Phân tích nợ xấu theo thời hạn cho vay 46 Bảng 8: Các khoản nợ gia hạn điều chỉnh kỳ hạn năm 2011-2013 49 Bảng 9: Trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng năm 2011-2013 50 Bảng 10: Kết thu hồi khoản nợ xấu 51 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Tỷ lệ nợ xấu NHCT Sông Nhuệ giai đoạn 2011-2013 38 Biểu đồ 2: Tỷ trọng nợ xấu phân theo nguyên nhân 40 Biểu đồ 3: Tỷ trọng nợ xấu theo nhóm nợ giai đoạn 2011-2013 42 Biểu đồ 4: Tỷ trọng nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng 43 Biểu đồ 5: Tỷ trọng nợ xấu theo thời hạn cho vay 46 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ đƣợc Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Sông Nhuệ áp dụng Doanh nghiệp, cá nhân có uy tín, có quan hệ lâu năm với Ngân hàng, nhƣng số nguyên nhân khách quan làm cho nguồn vốn họ bị ứ đọng lại dẫn đến khách hàng không trả đƣợc nợ cho Ngân hàng hạn Việc xử lý nợ xấu biện pháp gia hạn nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ góp phần tích cực vào việc giảm nợ xấu, song gây khó khăn việc quản lý nợ xấu, việc xét gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ phải đƣợc xem xét cẩn thận đảm bảo khách hàng trả đƣợc nợ sau thời gian gia hạn * Xử lý nợ xấu quỹ dự phòng rủi ro Thực theo định 493/2005/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng nhà nƣớc định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005, Ngân hàng Cơng thƣơng Sơng Nhuệ trích lập quỹ dự phịng rủi ro nhƣ sau: Bảng 9: Trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng năm 2011-2013 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 DPRRTD 13.642 11.119 15.853 DPRRTD/Tổng nợ xấu (%) 57,16 82,15 71,85 DPRRTD/Tổng dƣ nợ (%) 1,10 1,00 1,04 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHCT Sông Nhuệ 2011, 2012, 2013) SV: Trần Trung Nguyên - QT1402T 50 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Qua số liệu trên, thấy mức trích lập dự phịng rủi ro tín dụng chi nhánh chiếm 55% tổng nợ xấu Bên cạnh tỷ lệ DPRRTD/Tổng dƣ nợ năm mức 1% Mức trích lập dự phịng rủi ro tín dụng tƣơng đối hợp lý so với mức tổng dƣ nợ tổng nợ xấu chi nhánh, điều đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh chi nhánh Đây phần bù đắp rủi ro cho Ngân hàng trƣờng hợp không xử lý xử lý không triệt để đƣợc khoản nợ xấu Việc xử lý quỹ dự phòng rủi ro biện pháp tạm thời, mang tính tình bàng cách sử dụng số tiền Ngân hàng đƣợc trích từ lợi nhuận hàng năm nhằm tạm thời bù đắp khoản nợ chƣa tốn đƣợc để ổn định tình hình tài Điều ảnh hƣởng trực tiếp đến kết hoạt động kinh doanh lợi nhuận hàng năm Ngân hàng * Công tác thu hồi nợ Bảng 10: Kết thu hồi khoản nợ xấu Đơn vị: Triệu đồng Thu nợ lũy kế Chỉ tiêu Gốc Lãi Trong năm 2011 8.285 42 Trong năm 2012 15.882 102 Trong năm 2013 10.826 154 Tổng cộng 34.993 298 (Nguồn: Báo cáo diễn biến nợ xấu NHCT Sông Nhuệ 2011-2013) Kết thu hồi nợ xấu Chi nhánh thu hồi chƣa cao, số dƣ nợ xấu tồn đọng chƣa xử lý đƣợc lớn xét thêm khoản nợ xấu phát sinh năm Chi nhánh cần đẩy mạnh công tác xử lý thu hồi khoản nợ xấu năm tới, tránh tổn thất tài sản nguồn vốn Ngân hàng SV: Trần Trung Nguyên - QT1402T 51 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 2.3 Đánh giá công tác xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Sông Nhuệ-Hà Nội 2.3.1 Những kết đạt Nếu nhƣ năm 2011 nợ xấu 23.865 triệu đồng, chiếm 1,93% so với tổng dƣ nợ năm 2012 15.970 triệu đồng chiếm 1,21 % so với tổng dƣ nợ sang năm 2013 nợ xấu 26.238 triệu đồng chiếm 1,45% tổng dƣ nợ So với năm 2011 tỷ trọng nợ xấu giảm nhiều doanh số cho vay tăng nhanh Qua thể cố gắng vƣợt bậc Chi nhánh việc nâng cao chất lƣợng tín dụng, hạn chế nợ xấu Bƣớc đầu làm bảng cân đối tài sản, tách bạch đƣợc phần nợ xấu khỏi bảng cân đối toàn hệ thống để theo dõi riêng ngoại bảng tiếp tục tận thu 2.3.2 Những mặt hạn chế nguyên nhân - Vẫn khoản nợ xấu phát sinh yếu tố chủ quan xuất phát từ thân Ngân hàng Nguyên nhân lực chun mơn số cán nhân viên chƣa thực tốt, chƣa có nhiều kinh nghiệm nên dễ dẫn đến sai sót trình chọn lựa, thẩm định cấp tín dụng cho khách hàng - Nguồn thu từ lý tài sản nhiều doanh nghiệp giải thể không đƣợc trả cho Ngân hàng nên việc thu nợ cịn khó khăn, việc chuyển nợ thành vốn phụ thuộc nhiều vào trình cổ phần hố Cơng tác xử lý thu hồi nợ xấu chƣa đƣợc đôn đốc thúc mạnh, số dƣ nợ xấu chƣa thu hồi đƣợc lớn - Doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, ngừng sản xuất nhƣng Bộ, ngành địa phƣơng chần chừ không xếp lại nhiều lý gây nên khó khăn việc thu nợ Cũng có doanh nghiệp có định phá sản, giải thể nhƣng tài sản lý đƣợc khơng có đầy đủ giấy tờ tài sản khơng cịn giá trị Do việc bán tài sản công khai thị trƣờng qua trung tâm bán đấu giá thời gian để xác định tài sản SV: Trần Trung Nguyên - QT1402T 52 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM-CHI NHÁNH SÔNG NHUỆ 3.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Sông Nhuệ - Hà Nội năm 2014 Năm 2014 năm mà lĩnh vực hoạt động Ngân hàng Tài bƣớc vào hội nhập Quốc tế sâu với nhiều Ngân hàng cổ phần mà Tập đoàn kinh tế mạnh cổ đông chiến lƣợc với hàng chục Ngân hàng 100% vốn nƣớc ngồi vv…mơi trƣờng kinh doanh có thuận lợi nhƣng cạnh tranh gay gắt liệt nhiều so với năm 2013 Căn vào mục tiêu nhiệm vụ Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam, đƣợc cụ thể hóa buổi họp triển khai nhiệm vụ đầu năm 2014 Ban Giám Đốc đồng chí trƣởng phịng, Chi nhánh NHCT khu vực Sơng Nhuệ tâm phấn đấu thực số tiêu năm 2014 so với năm 2013 nhƣ sau: - Tổng nguồn vốn huy động tăng 10%, đạt 1.700 tỷ đồng vào cuối năm 2014 - Tổng dƣ nợ tín dụng tăng 18%, đạt 2.100 tỷ đồng vào thời điểm 31/13/2014 - Thu dịch vụ tăng 20% đạt 6.400 triệu đồng - Trích dự phòng rủi ro dƣới 35 tỷ đồng - Lợi nhuận trích dự phịng rủi ro: 65 tỷ đồng trở lên 3.2 Một số giải pháp với công tác phòng ngừa xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Sông Nhuệ - Hà Nội Các biện pháp mà Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Sông Nhuệ SV: Trần Trung Nguyên - QT1402T 53 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP thực đem lại kết định nhƣng việc không ngừng nâng cao hiệu phịng ngừa nợ xấu cơng việc tạo điều kiện cho Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Sông Nhuệ phát triển ổn định bền vững Một số nội dung mà Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Sông Nhuệ nên thực thời gian tới là: 3.2.1 Thành lập ban kiểm sốt nội phịng quản lý rủi ro kiêm nhiệm xử lý nợ xấu Hiện nay, chi nhánh Sơng Nhuệ chƣa có ban kiểm sốt nội phòng xử lý nợ xấu chuyên biệt, cơng tác kiểm sốt nội bộ, quản lý rủi ro xử lý nợ xấu Phó Giám đốc phòng Khách hàng đảm nhiệm nên thƣờng xuyên xảy tình trạng chồng chéo nhiệm vụ, cơng việc, tạo gánh nặng lên cán nhân viên mà hiệu xử lý thu hồi nợ xấu lại không cao Vì vậy, để giải vấn đề lâu dài, tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh thuận lợi, Chi nhánh nên thành lập, xây dựng ban kiểm sốt nội Phịng quản lý rủi ro *Ban kiểm soát nội - Cơ cấu tổ chức: từ đến cán nhân viên - Chức nhiệm vụ: + Củng cố, kiện toàn hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội Hệ thống kiểm tra nội chuyên trách cán kiểm tra hoạt động độc lập với phận nghiệp vụ đƣợc độc lập đánh giá, kết luận, kiến nghị hoạt động kiểm tra kiểm toán + Thƣờng xuyên theo dõi, giám sát, đảm bảo thực quy trình nghiệp vụ tín dụng cán phịng khách hàng từ ngăn chặn nguy cơ, rủi ro từ lúc chƣa phát sinh + Xây dựng hồn chỉnh quy chế, quy trình kiểm tra Xây dựng chƣơng SV: Trần Trung Nguyên - QT1402T 54 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP trình kiểm tra định kỳ (kể hệ thống giám sát từ xa) để giám sát phòng ngừa phịng ngừa sai sót, hành vi vi phạm pháp luật để bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh toàn hệ thống Chủ động kiểm tra kiến nghị xử lý trƣờng hợp sai phạm, đảm bảo hoạt động Ngân hàng đƣợc kiểm tra kiểm soát chặt chẽ + Hệ thống kiểm tra phải chịu trách nhiệm trƣớc giám đốc việc kiểm tra giám sát bảo đảm thơng suốt, an tồn pháp luật hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng + Xây dựng hệ thống tiêu đánh giá hiệu chung Ngân hàng, xây dựng phát triển hệ thống thu thập, quản lý cung cấp thông tin quản lý rủi ro tất mặt hoạt động phục vụ cho việc kiểm tra kiểm soát đạt hiệu cao + Chỉ đạo thƣờng xuyên kiểm tra việc thực chủ trƣơng, sách NHNN * Phịng quản lý rủi ro - Cơ cấu tổ chức: từ đến cán nhân viên - Chức nhiệm vụ: + Quản lý rủi ro: xây dựng quản lý công cụ, mơ hình quản lý rủi ro thực phân tích rủi ro loại rủi ro tín dụng, thị trƣờng (thanh khoản), quản lý cơng cụ nhƣ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, cơng cụ thẩm định tín dụng định tính, cơng cụ cảnh bảo sớm rủi ro, công cụ quản lý rủi ro khoản + Kiêm nhiệm chức xử lý nợ xấu: phối hợp với quan chức địa phƣơng tìm hƣớng giải quyết, đơn đốc, giám sát đẩy nhanh công tác thu hồi khoản nợ xấu Trên sở cán tín dụng kết hợp với phòng quản lý rủi ro đƣa chọn lọc phƣơng án tối ƣu, khả thi để tiến hành thu hồi nợ Các phƣơng án, biện pháp đƣợc cán tín dụng đƣa ra, sau phịng SV: Trần Trung Ngun - QT1402T 55 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP quản lý rủi ro cán tín dụng tiến hành chọn lọc, xem xét để tìm phƣơng án tối ƣu để đôn đốc thu hồi nợ nhanh Mặt khác, phòng quản lý rủi ro cần phải thƣờng xuyên báo cáo lên cấp để nhanh chóng nắm bắt đƣợc phƣơng hƣớng xử lý nợ văn hƣớng dẫn tạo điều kiện cho trình xử lý nợ quy định tốn thời gian, chi phí *Dự kiến hiệu mang lại Với việc thành lập thêm phòng ban chuyên trách nhƣ vậy, dự kiến năm 2014 chi nhánh đạt đƣợc kết khả quan hơn, tỷ lệ khoản nợ xấu phát sinh từ nguyên nhân chủ quan giới hạn dƣới 1% tổng nợ xấu tỷ lệ NPL hạn chế tối đa mức dƣới 1,2% Việc thành lập thêm phòng ban dẫn đến phát sinh thêm chi phí hoạt động hàng năm nhƣng hạn chế đƣợc tối đa rủi ro, góp phần nâng cao hiệu kinh doanh cho Chi nhánh 3.2.2 Thực sách khuyến khích với cán nhân viên nói chung, với cán tín dụng nói riêng Có thể thấy yếu tố ngƣời yếu tố định hoạt động Ngân hàng Từ số liệu nêu trên, thấy phần nợ xấu phát sinh từ nguyên nhân chủ quan từ phía cán nhân viên, tỷ lệ từ 47% nhƣng gây ảnh hƣởng lớn đến uy tín, hình ảnh Ngân hàng Vì Chi nhánh nên có biện pháp để nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực, phục vụ hoạt động kinh doanh: - Lựa chọn cán có trình độ chun mơn, có đạo đức tốt vào vị trí phù hợp Đảm bảo ngƣời, việc, tiêu chuẩn nhằm khai thác tối đa tiềm năng, sử dụng triệt để lực, sở trƣờng, mạnh cán - Ban hành cụ thể hố sách thu hút nhân tài, chuyên gia đầu ngành, chuyên gia giỏi, ngƣời có trình độ cao lĩnh vực chun môn, sản phẩm mới, công nghệ Ngân hàng Đây sở tiền đề để SV: Trần Trung Nguyên - QT1402T 56 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP tạo lực cạnh tranh cho Ngân hàng - Bảo đảm tính thừa kế lớp cán bộ, trẻ hoá đội ngũ cán bộ, mạnh dạn sử dụng bố trí cán trẻ, có lực phẩm chất thực vào chức vụ quản lý - Tập trung đào tạo nâng cao, đào tạo chuyên sâu nghiệp vụ truyền thống, cập nhật kiến thức mới, đào tạo sản phẩm mới, công nghệ ngân hàng đại Sử dụng tối đa nguồn lực ngân hàng phạm vi cho phép Đồng thời khai thác triệt để nguồn tài trợ bên ngồi cho cơng tác đào tạo, bồi dƣỡng Trên sở phân loại thực xếp lại cán Dựa vào kết thu đƣợc, Ngân hàng đề sách tiền lƣơng phù hợp với loại trình độ, loại công việc chuyên môn, độ phức tạp trách nhiệm cho cán từ phát huy sáng tạo, chủ động cán hệ thống - Có thể thấy giải pháp quan trọng để phịng ngừa nợ xấu thân cán tín dụng Việc Ngân hàng giao mức tăng trƣởng tín dụng cho cán tín dụng sách dễ gây rủi ro Để chạy theo mức tăng trƣởng tín dụng đƣợc giao cán tín dụng làm trái quy định Vì để phịng ngừa rủi ro Ngân hàng khơng nên giao tăng trƣởng tín dụng mà cần nâng cao chất lƣợng tín dụng Một cán tín dụng khơng đạt đƣợc mức tăng trƣởng tín dụng nhƣng khoản cho vay thu hồi đủ cần có sách khuyến khích phát huy Từ giải pháp trên, kết hợp với việc thành lập Ban kiểm soát nội nêu trên, dự kiến năm tới khoản nợ xấu phát sinh từ nguyên nhân chủ quan đƣợc kiểm soát mức dƣới 1% tổng nợ xấu Bên cạnh đó, việc đào tạo nguồn nhân lực đem lại hiệu lớn lâu dài cho Chi nhánh tƣơng lai SV: Trần Trung Nguyên - QT1402T 57 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP 3.2.3 Tăng cường đơn đốc xử lý, thu hồi khoản nợ xấu *Xử lý khoản nợ xấu khả thu hồi Ngân hàng cần tiến hành biện pháp đơn đốc thu hồi thích hợp với khoản nợ xấu nhằm đạt hiệu thu hồi cao nhất, thời gian ngắn Đây đƣợc xem biện pháp tốn nhƣng hiệu mang lại nhỏ Cụ thể : - Đối với Nợ hạn < 12 tháng: Ngoài việc gửi gửi văn thông báo nợ hạn, kết hợp với việc tăng cƣờng kiểm tra kết trình sử dụng vốn, thực tài chính, tài sản đảm bảo cán tín dụng tiến hành tƣ vấn cho khách hàng đối tác có quan hệ kinh tế để tránh xảy vụ lừa đảo, hợp đồng vô hiệu dẫn đến rủi ro cho khách hàng (cũng nhƣ Ngân hàng) - Đối với khoản Nợ hạn > 12 tháng, nguy rủi ro cao cơng tác đơn đốc cần đƣợc thực liên tục chặt chẽ hơn: + Tiến hành thƣơng lƣợng với khách hàng biện pháp xử lý nợ Cần ƣu tiên khách hàng có tƣ cách đạo đức tốt, có thiện chí trả nợ có khả trả nợ Các biện pháp thƣơng lƣợng với khách hàng phải gắn với chế, sách + Tranh thủ giúp đỡ quan, quyền địa phƣơng để nâng cao kết thực + Có hình thức thu nợ thích hợp: Một phần tồn phần, thu gốc trƣớc lãi sau tạo điều kiện cho khách hàng có điều kiện hồn trả đủ gốc lãi *Tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có tài sản bảo đảm Trƣớc hết, phải rà sốt lại tồn hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay khoản nợ xấu Tiến hành bổ sung hoàn chỉnh kịp thời hồ sơ thiếu cịn thiếu tính hợp lệ, hợp pháp đầy đủ để tạo điều kiện tốt cho việc xử lý Vấn đề SV: Trần Trung Nguyên - QT1402T 58 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP phức tạp xử lý tài sản nhà, đất có nhiều thay đổi quy định cấp giấy tờ sở hữu, quyền sử dụng…Ngân hàng cần có biện pháp bổ sung khách hàng xin đổi, cấp lại giấy tờ theo quy định để làm sở cho việc xử lý tránh xảy việc lợi dụng, lừa đảo Tổ chức đánh giá lại trạng, giá trị tài sản đảm bảo tiến hành phân loại tài sản đó, từ để đề biện pháp xử lý thích hợp nhƣ : - Ngân hàng khách hàng tự xử lý tài sản để trả nợ dƣới giám sát Ngân hàng Biện pháp đƣợc áp dụng khách hàng có thiện chí trả nợ nhằm đơn giản hoá thủ tục, giải nhanh, giảm thấp chi phí nhƣng giá bán cao…làm giảm bớt thiệt hại cho khách hàng Ngân hàng - Đối với nợ xấu tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản án giao cho Ngân hàng tổ chức tín dụng phải chủ động xử lý theo hình thức: + Tự bán công khai thị trƣờng bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản tài sản đủ điều kiện + Bán cho công ty mua bán nợ Bộ tài (khi đƣợc thành lập) Trƣờng hợp bán tài sản giá trị thấp giá trị nợ tồn đọng phần chênh lệch đƣợc xử lý từ nguồn dự phòng rủi ro Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Sông Nhuệ - Đối với tài sản bảo đảm nợ vay thuộc vụ án đƣợc án phán nhƣng chƣa giao cho Ngân hàng tập hợp trình Ban đạo cấu lại đề nghị Chính phủ yêu cầu quan thi hành án nhanh chóng giao cho Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Sông Nhuệ để tiến hành xử lý thu nợ - Đối với tài sản chƣa đầy đủ pháp lý khơng có tranh chấp Chi nhánh Ngân hàng Cơng thƣơng Sơng Nhuệ tập hợp báo cáo trình Ban đạo cấu lại tài đề nghị Chính phủ yêu cầu quan chức có thẩm quyền hồn thiện thủ tục pháp lý để nhanh chóng lý tài sản thu hồi SV: Trần Trung Nguyên - QT1402T 59 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP nợ - Đối với tài sản chƣa bán đƣợc Chi nhánh Ngân hàng Cơng thƣơng Sơng Nhuệ cần tiếp tục cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản để bán, cho thuê, khai thác kinh doanh góp vốn, liên doanh tài sản thu hồi nợ Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Sông Nhuệ cần phải có nguồn vốn tƣơng ứng để tài sản lại Ngân hàng để sử dụng *Dự kiến hiệu mang lại Kết hợp biện pháp xử lý, thu hồi khai thác khoản nợ xấu với việc thành lập phịng quản lý rủi ro kiêm nhiệm cơng tác xử lý nợ xấu, dự kiến năm 2014 Chi nhánh thu hồi 90% số nợ xấu tồn đọng trƣớc năm 2013 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Ngân hàng cần thúc đẩy việc mua bán nợ Bằng việc tham gia thị trƣờng mua bán nợ, Ngân hàng xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, ngân hàng chủ thể kinh tế khác… việc mua bán nợ xấu giúp Ngân hàng tập trung cho cơng việc kinh doanh mình, thực biện pháp phòng ngừa nợ xấu hiệu mà không chịu ảnh hƣởng từ việc giải nợ tồn đọng với khách hàng Hơn nữa, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trƣờng hoạt động chuyên nghiệp tận dụng đƣợc lợi thông tin, quy mô, quyền hạn… đặc biệt không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng nhƣ Ngân hàng nên công việc xử lý nợ xấu hiệu 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước NHNN quan tâm tới vấn đề xử lý nợ xấu Ngân hàng việc văn hƣớng dẫn thực xử lý nợ xấu Để tạo điều kiện cho Ngân hàng thực tốt cơng việc xử lý nợ NHNN cần: - Tăng cƣờng công tác tra hoạt động tín dụng NHTM, từ SV: Trần Trung Nguyên - QT1402T 60 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP phát sai sót, xu hƣớng lệch lạc…để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Q trình tra cần phịng ngừa xu hƣớng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng Ngân hàng mà hệ thống - NHNN cần ban hành thông tƣ việc xử lý tổn thất NHTM mua bán nợ, tạo điều kiện cho Ngân hàng yên tâm thực việc xử lý nợ SV: Trần Trung Ngun - QT1402T 61 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP KẾT LUẬN Nợ xấu NHTM năm qua vấn đề thƣờng trực cần giải không Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Sơng Nhuệ mà cịn hệ thống NHTM nói chung Chính vậy, việc xử lý nợ xấu cần nhiều biện pháp mang tính đồng bộ, liệt nhắm vào gốc rễ vấn đề nợ xấu Có nhƣ vậy, sức cạnh tranh Chi nhánh đƣợc nâng cao, đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định, phát triển Nội dung khóa luận giải đƣợc vấn đề sau: Thứ nhất, hệ thống hóa làm rõ vấn đề lý luận NHTM nợ xấu, đồng thời trình bày kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia giới nhắm rút học kinh nghiệm cho Việt Nam Thứ hai, phân tích thực trạng nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Sông Nhuệ, đồng thời nguyên nhân nhƣ ảnh hƣởng nợ xấu làm tiền đề cho việc đƣa biện pháp xử lý nợ xấu Thứ ba, đƣa biện pháp nhằm xử lý, ngăn ngừa hạn chế nợ xấu dựa sở phân tích thực trạng nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Sông Nhuệ Nghiên cứu vấn đề nợ xấu cơng việc khó khăn địi hỏi kiến thức chuyên sâu, khả tổng hợp nhƣ thời gian nghiên cứu lâu dài Tuy cố gắng song khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đƣợc đóng ý kiến đóng góp thầy giáo để rút kinh nghiệm lần nghiên cứu sau SV: Trần Trung Nguyên - QT1402T 62 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÀI LIỆU THAM KHẢO Sách, giáo trình GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình tài – tiền tệ ngân hàng, NXB Thống kê TS Hồ Diệu (chủ biên), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Văn luật NHNN (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN quy định Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng NHNN (2010), Thơng tư 15/2010/TT-NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay hoạt động tổ chức tín dụng quy mơ nhỏ NHNN, Thông tư 13/2010/TT-NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng 2010 Tài liệu báo cáo riêng Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Công Thƣơng chi nhánh Sông Nhuệ năm từ 2011 đến năm 2013 Báo cáo diễn biến nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thƣơng chi nhánh Sông Nhuệ năm từ năm 2011 đến năm 2013 Tài liệu báo chí, tạp chí chun ngành 10 ThS Hồng Ngọc Thủy & ThS Nguyễn Thị Thu Hƣơng (2011), NHTM cần cảnh giác với rủi ro tín dụng từ vụ vỡ nợ doanh nghiệp cá nhân, Tạp chí Ngân hàng số 19, trang 34 11 Nguyễn Thị Sƣơng Thu (2011), Bảo mật thông tin tiền gửi quản lý tiền gửi khách hàng có nợ xấu để thu hồi nợ, Tạp chí Ngân hàng số 18, trang 24 12 ThS Nguyễn Thị Hoài Phƣơng (2011), Áp dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng số 10, trang 25 SV: Trần Trung Nguyên - QT1402T 63 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 13 TS.Phạm Thị Nguyệt ThS Hà Mạnh Hùng (2011), Nguyên nhân biểu rủi ro tín dụng NHTM, Tạp chí Ngân hàng số 9, trang 29 14 Quân Phan, 2012, Vẫn tự giải nợ xấu, http://nhipcaudautu.vn/article.aspx?id=12221 (1/5/2012) 15 Nguyễn Hƣng, 2007, Góc nhìn doanh nhân: Xử lý nợ - kinh nghiệm từ Hàn Quốc, http://daibieunhandan.vn/ONA_BDT/NewsPrint.aspx?newsId=23999 (08/09/2007) 16 Mạc San (2008), Khủng hoảng nợ chuẩn Mỹ: từ A đến Z, http://vneconomy.vn/62186P0C6/khung-hoang-no-duoi-chuan-tai-my-tu-aden-z.htm (18/02/2008) SV: Trần Trung Nguyên - QT1402T 64