Khóa luận tốt nghiệp thực trạng và giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn hội an

GVHD: Th.S Đồn Như Quỳnh Khố luận tốt nghiệp MỤC LỤC PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Tính cấp thiết đề tài 10 Mục tiêu câu hỏi nghiên cứu .11 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 11 Phương pháp nghiên cứu 11 Cấu trúc vấn đề nghiên cứu 12 uế PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 13 Chương 1: Những vấn đề lý luận dự án đầu tư thẩm định tài dự H án đầu tư .13 tế 1.1 Khái niệm dự án dự án đầu tư 13 1.1.1 Dự án (DA) 13 h 1.1.2 Khái niệm đầu tư 14 in 1.1.3 Dự án đầu tư (DAĐT) 14 1.1.3.1 Khái niêm dự án đầu tư 14 cK 1.1.3.2 Đặc điểm dự án đầu tư 15 1.1.3.3 Phân loại dự án đầu tư: 15 họ 1.2 Các giai đoạn dự án đầu tư 15 1.3 Thẩm định tài dự án 16 1.3.1 Khái niệm: 16 Đ ại 1.3.2 Mục đích, ý nghĩa thẩm định tài dự án .16 1.3.3 Nội dung thẩm định 17 1.3.3.1 Thẩm định tổng vốn đầu tư nguồn vốn huy động dự án 17 1.3.3.2 Xác định doanh thu chi phí cuả dự án 18 1.3.3.3 Lập kế hoạch trả nợ, nguồn trả nợ xác định thời hạn cho vay DAĐT 19 1.3.3.4 Dự tính lãi suất chiết khấu 20 1.3.3.5 Thẩm định tiêu hiệu tài dự án vay vốn 20 1.3.3.5.1 Chỉ tiêu giá trị ròng (Net Present Value - NPV) .20 SVTH: Lê Thị Bích Ngọc - Lớp K42TCNH Trang GVHD: Th.S Đoàn Như Quỳnh Khoá luận tốt nghiệp 1.3.3.5.2 Chỉ tiêu tỷ suất hoàn vốn nội (Internal Rate of Return-IRR) .21 1.3.3.5.3 Chỉ tiêu thời gian thu hồi vốn đầu tư (Payback Period - PP) 23 1.3.3.5.4 Chỉ số doanh lợi (Profitability Index - PI) .24 1.3.3.5.5 Chỉ tiêu điểm hoà vốn 24 1.3.3.6 Đánh giá rủi ro dự án: 26 1.3.7 Chất lượng thẩm định tài dự án 27 1.3.7.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư 27 uế 1.3.7.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng thẩm dịnh tài dự án NHTM 28 H 1.3.7.3 Các tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư: 28 1.3.7.4 Các nhân tố tác động tới chất lượng thẩm định tài dự án 31 tế 1.3.7.4.1 Các nhân tố chủ quan 31 1.3.7.4.2 Các nhân tố khách quan 32 h Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tài dự án Ngân Hàng Nông in Nghiệp Phát triển Nông Thôn thành phố Hội An 33 cK 2.1 Tổng quan NH Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn 33 2.1.1 Giới thiệu khái quát NHNo 33 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển chi nhánh NHNo&PTNT Hội An họ .33 2.1.1.2 Chức nhiệm vụ chi nhánh 34 Đ ại 2.1.1.2.1 Chức 34 2.1.1.2.1 Nhiệm vụ 34 2.1.1.3 Cơ cấu tổ chức 35 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An từ năm 2009 đến năm 2011 36 2.1.2.1 Công tác huy động vốn: 37 2.1.2.2 Công tác sử dụng vốn 40 2.1.2.3 Tình hình sử dụng lao động 43 2.1.24 Tình hình thu chi chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An 45 SVTH: Lê Thị Bích Ngọc - Lớp K42TCNH Trang GVHD: Th.S Đồn Như Quỳnh Khố luận tốt nghiệp 2.2 Thực trạng cơng tác thẩm định tài DAĐT chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An 48 2.2.1 Quy trình thẩm định DAĐT chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An 48 2.2.2 Minh hoạ cơng tác thẩm định tài DAĐT chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An .49 2.2.3 Thực trạng hoạt động thẩm định tài DAĐT Chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An 55 uế 2.3 Đánh giá chất lượng thẩm định tài DAĐT chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An 57 H 2.3.1 Kết đạt 57 2.3.2 Phân tích chất lượng thẩm định tài DAĐT chi nhánh 59 tế 2.3.2.1 Mức độ xác, tồn diện nội dung kết luận thẩm định .59 2.3.2.2 Thời gian thẩm định: 61 h 2.3.2.3 Chi phí thẩm định: 61 in 2.3.2.4 Tỷ lệ dự án hoạt động có hiệu quả: .61 cK 2.3.2.5 Tỉ lệ nợ xấu dự án: 62 2.3.2.6 Sử dụng vốn vay mục đích: 64 2.3.2.7 Rủi ro mắc phải sai lầm loại 1, sai lầm loại 2: .64 họ 2.3.3 Thành công chủ yếu 64 2.3.4 Một số hạn chế 65 Đ ại 2.3.5 Nguyên nhân dẫn đến kết .67 2.3.5.1 Nguyên nhân chủ quan 67 2.3.5.2 Nguyên nhân khách quan .68 Chương 3: Giải pháp kiến nghị nâng cao chất lượng thẩm định tài DAĐT chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An 69 3.1 Định hướng phát triển NHNo&PTNT TP Hội An đến năm 2020 .69 3.1.1 Đối với hoạt động chung chi nhánh .69 3.1.2 Đối với công tác thẩm định tài DAĐT Chi nhánh .70 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An .70 SVTH: Lê Thị Bích Ngọc - Lớp K42TCNH Trang GVHD: Th.S Đồn Như Quỳnh Khố luận tốt nghiệp 3.2.1 Cần nâng cao nhận thức vai trò thẩm định tài dự án 70 3.2.2 Hồn thiện phương pháp thẩm định tài dự án 71 3.2.3 Nâng cao công tác thu thập thông tin: 72 3.2.4 Nâng cao lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp cho CBTD 72 3.2.5 Tổ chức cơng tác đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án sau đầu tư theo định kỳ .72 3.2.6 Tăng cường cơng tác phịng ngừa nợ hạn 73 uế PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .74 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ: 74 H KẾT LUẬN 75 HẠN CHẾ CỦA ĐỀ TÀI: .77 Đ ại họ cK in h tế HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA ĐỀ TÀI: 77 SVTH: Lê Thị Bích Ngọc - Lớp K42TCNH Trang GVHD: Th.S Đồn Như Quỳnh Khố luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 :Nguồn vốn huy động chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An qua năm 2009, 2010, 2011 37 Bảng 2.2 : Tổng dư nợ chi nhánh NH No&PTNT Tp Hội An qua năm 2009, 2010, 2011 41 Bảng 2.3: Bảng kê tình hình sử dụng lao động chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An qua năm 2009, 2010, 2011 .43 uế Bảng 2.4: Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT TP Hội An năm 2009, 2010, 2011 45 H Bảng 2.5: Hiệu dự án (đơn vị: nghìn đồng) .51 Bảng 2.6: Phương án trả nợ vay khách sạn Huy Hoàng III 52 tế Bảng 2.7: Kế hoạch trả nợ khách sạn Huy Hoàng III .53 Bảng 2.8: Tổng hợp kết thẩm định, cho vay, dư nợ dự án qua h năm 2009, 2010, 2011 58 in Bảng 2.9: Thống kê DA có dự tốn vốn đầu tư chênh lệch so với thực tế cK thực DA qua năm 2009, 2010, 2011 60 Bảng 2.10 : Phân loại nợ NH No&PTNT TP Hội An qua năm 2009, Đ ại họ 2010, 2011 62 SVTH: Lê Thị Bích Ngọc - Lớp K42TCNH Trang GVHD: Th.S Đồn Như Quỳnh Khố luận tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức hoạt động kinh doanh 35 Biểu đồ 2.1: Biến động huy động vốn phân theo thành phần qua năm .39 Biểu đồ 2.2: Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động qua năm 2009,2010,2011 39 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dư nợ trung ngắn hạn chi nhánh NH No&PTNT Tp Hội An qua năm 2009, 2010, 2011 42 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu tăng trưởng nguồn nhân lực chi nhánh NHNo&PTNT uế TP Hội An qua năm .44 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu nợ xấu phân theo nhóm chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An Đ ại họ cK in h tế H năm từ 2009-2011 63 SVTH: Lê Thị Bích Ngọc - Lớp K42TCNH Trang GVHD: Th.S Đồn Như Quỳnh Khố luận tốt nghiệp Lời Cảm Ơn Đ ại họ cK in h tế H uế Để hồn thành khóa luận này, tơi xin tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến Cơ Th.s Đồn Như Quỳnh tận tình hướng dẫn suốt q trình viết khóa luận tốt nghiệp Tơi chân thành cảm ơn quý Thầy, Cô khoa Kế tốn – Tài chính, Trường Đại Học Kinh Tế Huếđã tận tình truyền đạt kiến thức năm học tập Với vốn kiến thức tiếp thu trình học khơng tảng cho q trình nghiên cứu khóa luận mà cịn hành trang q báu để bước vào đời cách vững tự tin Tôi chân thành cảm ơn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hội An cho phép tạo điều kiện thuận lợi để thực tập thời gian qua Tôi xin gởi lời cảm ơn đến Anh (chị) Phòng Kế hoạch – Kinh doanh giúp đỡ trình tìm hiểu thu thập số liệu Cuối tơi kính chúc q Thầy, Cơ dồi sức khỏe thành cơng nghiệp cao q Đồng kính chúc Cô, Chú, Anh, Chị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hội An dồi sức khỏe, đạt nhiều thành công tốt đẹp cơng việc SVTH: Lê Thị Bích Ngọc - Lớp K42TCNH Sinh viên thực Lê Thị Bích Ngọc Trang GVHD: Th.S Đồn Như Quỳnh Khố luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNo&PTNT TP Hội An : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Chi nhánh Thành phố Hội An NHNo VN : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt : Tài sản hữu hình TSVH : Tài sản vơ hình TSCĐ : Tài sản cố định TSLĐ : Tài sản lưu động DN : Doanh nghiệp NĐT : Nhà đầu tư DAĐT : Dự án đầu tư DA : Dự án CBTD : Cán tín dụng NH : Ngân hàng KH : Khách hàng Nhóm Nhóm tế h in cK NV : Sản xuất kinh doanh : Nguồn vốn họ SXKD H TSHH uế Nam : Nợ đủ tiêu chuẩn : Nợ cần ý : Nợ tiêu chuẩn Nhóm : Nợ nghi ngờ Nhóm : Nợ có khả vốn Đ ại Nhóm SVTH: Lê Thị Bích Ngọc - Lớp K42TCNH Trang GVHD: Th.S Đồn Như Quỳnh Khố luận tốt nghiệp TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Đề tài trình nghiên cứu thực trạng giải pháp nâng cao chất luợng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hội An Mục tiêu đề tài nhằm nâng cao chất luợng thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh, nhằm cải thiện tình hình nợ hạn Chi nhánh Để thực đuợc mục tiêu nghiên cứu đề tài tiến hành nghiên cứu số nội dung sau - Hệ thống hóa sở lý luận dự án đầu tư thẩm định tài dự án đầu tư uế - Khái niệm chất luợng thẩm định tài dự án đầu tư, tiêu đánh giá nhân tố ảnh huởng đến chất luợng thẩm định tài dự án đầu tư H - Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hội An giai đoạn 2009-2011 tế - Phân tích thực trạng chất luợng thẩm định tài dự án đầu tư thơng qua tiêu đánh giá chất luợng thẩm định tài đuợc nghiên cứu h - Từ thực trạng, nêu thành công, hạn chế chất luợng thẩm định cK tài dự án đầu tư in thời gian qua Từ đề xuất giải pháp để nâng cao chất luợng thẩm định - Đưa kiến nghị, mặt hạn chế đề tài huớng phát triển đề tài tuơng lai họ Thông qua trình nghiên cứu phần lớn khách hàng sử dụng vốn vay mục đích, đầu tư kinh doanh có lãi trả nợ hạn cho Ngân hàng, xây dựng Đ ại mối quan hệ lâu dài với Ngân hàng Đề tài đưa số giải pháp như: nâng cao nhận thức cho cán cơng tác thẩm định tài chính, nâng cao lực chuyên môn, cải thiện phương pháp thẩm định nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư nhằm giảm tỉ lệ nợ xấu, nợ hạn cho Ngân hàng SVTH: Lê Thị Bích Ngọc - Lớp K42TCNH Trang GVHD: Th.S Đoàn Như Quỳnh Khoá luận tốt nghiệp PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ Tính cấp thiết đề tài Để giảm thiểu đến mức thấp khoản nợ xấu đưa định phù hợp, thẩm định khâu quan trọng việc định cho vay giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro khoản nợ Tín dụng ngân hàng coi đòn bẩy quan trọng cho kinh tế Nghiệp vụ uế khơng có ý nghĩa với kinh tế mà cịn nghiệp vụ hàng đầu, có ý nghĩa quan trọng, định tồn phát triển ngân hàng Đi liền với nó, H chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hỗ trợ tốt nhất, sở để tế phán tín dụng đắn, tăng tính bền vững độ an toàn cao phương án tài trợ h Đồng thời, trình hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế giới, mở in cho Việt Nam nhiều hội phát triển gặp nhiều khó khăn Hịa vào xu chung, kinh tế nước ta giai đoạn thực đổi cK toàn diện nhằm tạo bước chuyển biến mạnh mẽ đưa đất nước nhanh chóng lên Phấn đấu từ đến năm 2020 trở thành nước công nghiệp đại họ Trong thời điểm hội nhập nay, dự án đầu tư xuất ngày nhiều, thẩm định dự án đầu tư khâu trọng yếu trình chuẩn bị đầu tư Sự thành bại hoạt động đầu tư chịu ảnh hưởng lớn định đầu tư Việc Đ ại định đầu tư phụ thuộc vào công tác thẩm định có chất lượng cao mà khâu quan trọng xuyên suốt dự án đầu tư thẩm định tài dự án Như chất lượng thẩm định tài cơng tác thẩm định trực tiếp tác động lên định đầu tư tới hiệu đầu tư Trong lĩnh vực Ngân hàng, thẩm định tài dự án đầu tư trở thành khâu thiếu trước định cho vay Nhận thức tầm quan trọng vấn đề, định chọn đề tài : “Thực trạng giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Hội An” SVTH: Lê Thị Bích Ngọc - Lớp K42TCNH Trang 10 GVHD: Th.S Đồn Như Quỳnh Khố luận tốt nghiệp Tỷ lệ nợ xấu so với tồn ngành thấp xem xét cấu nợ xấu nợ nhóm 5, nợ có khả vốn, chiếm tỷ trọng cao năm gây ảnh hưởng đến lợi nhuận NH Năm 2009 nợ nhóm chiếm tỷ trọng cao 76% tổng nợ xấu, năm 2010 tỷ trọng giảm nhanh xuống cịn 13% tổng nợ xấu tỷ trọng nợ nhóm tăng mạnh từ 16% năm 2009 lên 41% tổng nợ xấu năm 2010; năm 2011 tỷ trọng nợ nhóm khoảng 47% tổng số nợ xấu, nợ nhóm chiếm 44% tổng số nợ, nợ nhóm có 9% cho 2.3.2.6 Sử dụng vốn vay mục đích: uế thấy dấu hiệu có nguy vốn cao năm H Qua trình kiểm tra, tái thẩm định DAĐT NH No&PTNT TP Hội An 100% DA vay vốn sử dụng vốn vay mục đích quy định hợp đồng tín tế dụng Do khơng có trường hợp bị thu hồi vốn trước thời hạn Điều cho thấy công tác thẩm định CBTD phần mục đích vay vốn tiến hành kỹ lưỡng h 2.3.2.7.Rủi ro mắc phải sai lầm loại 1, sai lầm loại 2: in Sai lầm loại lượng hố thơng qua trình theo dõi nợ cK hạn khách hàng; sai lầm loại khó thống kê thành số cụ thể Nhưng để hạn chế tối đa sai lầm NH thường trọng vấn đề (1) thu thập xử lý thông tin cách đầy đủ xác làm sở định, họ (2) trao quyền định cho hội đồng tín dụng người có lực phân tích phán Đ ại Qua phân tích tình hình thẩm định thực tế Chi nhánh NH No&PTNT TP Hội An tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài DA cho thấy chất lượng thẩm định tài DA hoạt động cho vay Chi nhánh chưa tốt, số tồn cần phải khắc phục để nâng cao chất lượng thẩm định tài DA 2.3.3 Thành cơng chủ yếu - Quá trình thẩm định chi nhánh, cán thẩm định thực tuân thủ theo bước trình tự thẩm định, xem xét đánh giá đầy đủ nội dung yêu cầu thẩm định SVTH: Lê Thị Bích Ngọc - Lớp K42TCNH Trang 64 GVHD: Th.S Đồn Như Quỳnh Khoá luận tốt nghiệp - Thời gian thẩm định bảo đảm theo quy định, khơng có trường hợp thẩm định kéo dài gây khó khăn phiền phức cho khách hàng làm ảnh hưởng đến hội đầu tư tiến độ thực DA - Báo cáo thẩm định tổng hợp CBTD đưa quan điểm rõ ràng tài trợ DA,phần lớn kết luận kiến nghị đề xuất đưa báo cáo thẩm định có khách quan khơng mang tính chủ quan áp đặt người thẩm định Cùng với trưởng thành kiến thức kinh nghiệm cán thẩm định, việc uế phân tích đánh giá nội dung DA xác thực hơn, nhận xét đánh giá nội dung thẩm định ngày có chiều sâu H - Thẩm định tài DA có nhiều tiến bộ, tính tốn phân tích tiêu tài cán thẩm định tính tốn kỹ, kết luận thẩm định vào tế chất tiêu tài chính, dần khắc phục tình trạng đưa nhận xét kết luận thiếu in h - Q trình thẩm định tài DA loại bỏ DA không đủ điều kiện để từ chối cho vay, đồng thời lựa chọn nhiều DA tốt để định cho vay tài cK trợ Phần lớn DA thẩm định chấp thuận cho vay, sau trình đầu tư chuyển sang vận hành sản xuất kinh doanh phát huy hiệu trả nợ vay hạn Bên cạnh thành công chất lượng thẩm định tài DAĐT cuả họ chi nhánh NH No&PTNT TP Hội An vấp phải hạn chế định, cần quan tâm khắc phục Đ ại 2.3.4.Một số hạn chế  Cán tín dụng chi nhánh có trình độ dày dặn kinh nghiệm số lượng nhân viên tín dụng vẫncịn ít, khiến cho hiệu việc thẩm định chưa cao  Thời gian thẩm định không để kéo dài làm ảnh hưởng đến q trình đầu tư DA, song có nhiều trường hợp thẩm định thời gian gấp bị dồn vào cuối kỳ kế hoạch, cán thẩm định không đủ thời gian để xem xét thấu đáo vấn đề tài DA từ đưa kết luận chủ quan hiệu tài DA, chất lượng thẩm định tài khơng bảo đảm SVTH: Lê Thị Bích Ngọc - Lớp K42TCNH Trang 65 GVHD: Th.S Đồn Như Quỳnh Khố luận tốt nghiệp  Thẩm định DAĐT thực giai đoạn trước, sau cho vay, song hầu hết đề cập tới giai đoạn thẩm định ban đầu cịn việc thường xun đánh giá, thẩm định tình hình tài DN, tình hình sử dụng vốn, tiến độ thực DA chưa quan tâm thường xuyên xun suốt DA  Mức độ xác, tồn diện thẩm định tài số DA chưa tốt Kết phân tích cịn nhiều thiếu sót:  NH chưa thẩm định yếu tố rủi ro DA, yếu tố quan uế trọng đặc biệt với DA lớn có độ rủi ro cao, cần quan tâm vấn đề  Những để tính tốn doanh thu chi phí cịn thiếu khơng có H sở tin cậy, thể khơng DA cán thẩm định không dự báo khả sản xuất tiêu thụ sản phẩm, mức độ phát huy công suất DA, đưa kết tính tế tốn doanh thu chi phí khơng hợp lý (có DA thẩm định năm hoạt động h phát huy 100% công suất), kết thẩm định tiêu tài DA thấp so với thực tế vận hành sản xuất dẫn đến tình trạng trả nợ theo kế hoạch khó khăn in  Tính tốn, phân tích tiêu hiệu tài DA cịn hạn chế: tính tốn cK tiêu tài cịn sơ sài, dừng lại phân tích NPV, IRR, thời gian hoàn vốn mà chưa xem xét đến tiêu PI, điểm hồ vốn Nhiều DA tính tiêu hiệu tài chưa xác bị bóp méo, xuất phát từ việc chưa thấy tầm họ quan trọng ý nghĩa tiêu này, chí coi việc xác định tiêu để hợp pháp hoá việc cho vay DA Việc đưa nhận xét đánh giá tiêu hiệu Đ ại tài khơng báo cáo cịn chung hời hợt, khơng sâu phân tích chất tiêu, kết luận đưa không ăn khớp thiếu logic Không kết luận đưa mang tính vội vàng  Chưa xác định (lượng hoá) giá trị lợi ích mà DA mang lại cho kinh tế, cho xã hội phân tích tài DA; việc phân tích tiêu tài dừng lại hiệu trực tiếp DA mang lại  Chi phí thẩm định chưa quan tâm mức, chưa đầu tư xây dựng hệ thống lưu trữ thông tin thẩm định, phần mềm tiện ích phục vụ cơng tác thẩm định dẫn đến chưa tiết kiệm thời gian chi phí thẩm định DA, đồng thời chất lượng thẩm định DA chưa nâng cao SVTH: Lê Thị Bích Ngọc - Lớp K42TCNH Trang 66 GVHD: Th.S Đồn Như Quỳnh Khố luận tốt nghiệp  Thực tế DA sau triển khai đầu tư xây dựng vận hành sản xuất, bộc lộ nhiều khó khăn tài hoạt động hiệu kết thẩm định tài DA trước định cho vay chưa tốt Mặt khác nợ hạn nợ xấu hoạt động cho vay đầu tư ngày tăng, chất lượng tín dụng khơng tốt phản ánh chất lượng thẩm định tài DA hạn chế 2.3.5 Nguyên nhân dẫn đến kết 2.3.5.1 Nguyên nhân chủ quan uế  Thông thường chi nhánh tất bước quy trình thẩm định DA CBTD tiến hành thẩm định nên dễ xảy sai sót có ý kiến chủ H quan người thẩm định  Trang bị phương tiện, kỹ thuật phục vụ thẩm định chưa đầy đủ: Chi nhánh tế trang bị hệ thống máy tính nối mạng, sử dụng phần mềm IPCAS cho nhân viên thẩm định để khai thác thơng tin hỗ trợ tính tốn, trang bị sở tối in h thiểu bước đầu Để nâng cao chất lượng thẩm định, ngồi phương tiện máy tính cần trang bị cho cán phần mềm hỗ trợ thẩm định, hỗ trợ cK phân tích tiêu kinh tế tài phức tạp  Nguồn cung cấp thơng tin từ phía KH cung cấp cho NH thơng thường khơng có độ tin cậy tuyệt đối Chủ đầu tư thường cung cấp thơng tin có lợi cho họ, che dấu họ yếu doanh nghiệp Bên cạnh DA (nguồn thơng tin quan trọng để thẩm định) chủ đầu tư lập có chất lượng thấp, nội dung sơ sài thiếu trung Đ ại thực Nhiều chủ đầu tư lập DA theo ý muốn chủ quan mình: muốn vay thời gian dài, tổng mức đầu tư tăng cao, để vay nhiều vốn vay khơng đảm bảo tính khách quan, trung thực theo yêu cầu DA  Chưa đổi phương pháp thẩm định: Phương pháp thẩm định ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định Thẩm định DA tiến hành theo nhiều phương pháp khác tuỳ thuộc vào nội dung yêu cầu DA DA thẩm định đầy đủ xác người thẩm định biết kết hợp linh hoạt nhiều phương pháp thẩm định, nhất áp dụng phương pháp thẩm định đơn giản chi nhánh áp dụng khó nâng cao chất lượng thẩm định SVTH: Lê Thị Bích Ngọc - Lớp K42TCNH Trang 67 GVHD: Th.S Đoàn Như Quỳnh Khố luận tốt nghiệp  Việc phân tích đánh giá rủi ro DA không thực Cho nên q trình đánh giá hiệu tài DA dừng lại việc xem xét trạng thái tĩnh Khơng sâu vào phân tích độ nhạy DA tức phân tích thay đổi có q trình SXKD DN làm ảnh hưởng đến tiêu NPV, IRR Đồng thời chi nhánh chưa sử dụng phương pháp phân tích tình huống, phân tích mơ Khơng đánh giá rủi ro DA làm ảnh hưởng phần đến chất lượng thẩm định tài DAĐT 2.3.5.2 Nguyên nhân khách quan uế  Phương pháp tính lãi suất chiết khấu dùng để chiết khấu dịng tiền DA (r), tính chi phí sử dụng vốn DA vốn vay lấy lãi suất vay vốn mà khơng H tính đến khoản thuế giảm trừ sử dụng vốn vay Chi phí sử dụng vốn tự có chủ đầu tư vào lãi suất cho vay NH mà khơng tính đến rủi ro DN tế  Hệ thống văn pháp lý làm thẩm định cịn thiếu khơng ổn định: h Các văn pháp lý thẩm định tài liệu quan trọng, có tác động gián tiếp chất in lượng thẩm định Đặc thù cho vay tài trợ DA Chi nhánh sử dụng vốn từ ngân sách Nhà nước cấp, yêu cầu tuân thủ chế độ quản lý tài đầu tư nhà nước cK cao Công tác thẩm định cho vay DA phải vào quy định tín dụng Nhà nuớc Chính phủ, văn hướng dẫn quản lý tài chính, quản lý đầu tư; văn quan trọng thẩm định tài DA; sơ suất, họ thiếu sót khơng ổn định sách chế độ khó khăn cho công tác thẩm định tác động không tốt đến kết chất lượng thẩm định tài DA Đ ại  Các văn hướng dẫn mang tính pháp lý quan chuyên ngành định mức kinh tế kỹ thuật ngành, định mức tiêu hao nguyên vật liệu lĩnh vực sản xuất riêng biệt để làm tiêu chuẩn chung so sánh đánh giá q trình thẩm định DA cịn thiếu lạc hậu; thẩm định DA thuộc ngành khơng có quy định chung định mức kinh tế kỹ thuật, thường vào định mức thực tế sở sản xuất loại, định mức mang tính cục độ xác không cao  Môi trường xã hội: môi trường DA mơi trường tương lai, có điều kiện trị, kinh tế, xã hội, pháp luật ln biến động Rủi ro xảy ra, dự đốn bị sai lệch đi, hiệu DA giảm sút, DA tính khả thi CBTD dù giỏi đến máy khơng thể lường trước biến cố xảy nhận định việc xác 100% SVTH: Lê Thị Bích Ngọc - Lớp K42TCNH Trang 68 GVHD: Th.S Đồn Như Quỳnh Khố luận tốt nghiệp Chương 3: Giải pháp kiến nghị nâng cao chất lượng thẩm định tài DAĐT chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An 3.1 Định hướng phát triển NHNo&PTNT TP Hội An đến năm 2020 3.1.1 Đối với hoạt động chung chi nhánh  Giữ vững củng cố vị chủ đạo chủ lực vai trị cung cấp tài chính, tín dụng khu vực nơng nghiệp, nông thôn địa bàn TP Hội An  Tiếp tục tổ chức triển khai thực có hiệu mảng huy động vốn uế dân cư Mỗi viên chức phải tuyên truyền viên huy động vốn Phấn đấu trì nguồn vốn khu vực dân cư chiếm tỷ trọng từ 65 đến 75% tổng nguồn vốn H thời điểm thực kế hoạch, đổi cách thức huy động vốn, trực tiếp đến tận thôn, xã để vận động, tiếp thụ, tuyệt đối không thụ động chờ đợi khách hàng tế  Hoàn thiện mạng lưới cấu tổ chức, nâng cao lực quản trị điều hành theo hướng ứng dụng ngày nhiều kỹ quản trị NH đại Nâng cao in h suất chất lượng lao động Chủ trương đầu tư vào người phát triển lực, đổi nâng cao chất lượng công tác quy hoạch cán viên chức theo hướng cK xây dựng đội ngũ cán viên chức mạnh lực, vững tư tưởng trị, tốt đạo đức cách sống Xây dựng chiến lược, thực tốt cơng tác marketing, góp phần làm cho thương hiệu Agribank ngày nâng cao, phấn đấu trở thành họ “Lựa chọn số một” khách hàng hộ sản xuất, DN nhỏ vừa, trang trại địa bàn nông nghiệp, nông thôn Đ ại  Không ngừng ứng dụng công nghệ thông tin gắn với sản phẩm Tiếp tục phát triển sản phẩm ứng dụng dịch vụ E-Banking, dịch vụ Internet Banking, hệ thống mạng máy ATM, thẻ nội địa, thẻ quốc tế Đồng thời nâng cấp sở hạ tầng công nghệ thông tin đường truyền, tăng cường an ninh mạng máy tính, tăng khả hiểu biết tin học cho cán cấp quản lý thông qua ứng dụng sản phẩm công nghệ vào hoạt động ngân hàng Phát triển sản phẩm dịch vụ máy ATM thu phí bảo hiểm, thu tiền điện, nước, điện thoại, thuế SVTH: Lê Thị Bích Ngọc - Lớp K42TCNH Trang 69 GVHD: Th.S Đoàn Như Quỳnh Khố luận tốt nghiệp 3.1.2 Đối với cơng tác thẩm định tài DAĐT Chi nhánh  Thẩm định tài DAĐT phải đứng quan điểm người cho vay để xem xét tính khả thi, hiệu DA, nhận thức rõ lợi ích NH gắn bó chặt chẽ lợi ích DA  Thẩm định tài DA phải tiến hành thường xuyên liên tục với tất DA xin vay với giai đoạn trước, sau cho vay  Cơng tác thẩm định tài phải nhằm phục vụ hoạt động cho vay uế giai đoạn phải xuất phát từ tình hình thực tiễn nghành Quy trình tiến hành cơng tác thẩm định phải tiến hành cách khoa học, khách quan, đại phù H hợp với nghiệp vụ Ngân hàng  Tăng cường công tác đào tạo, bồi dưỡng trao đổi nghiệp vụ thẩm định cho tế cán thẩm định Kiện toàn máy tổ chức thẩm định DA, phát triển lực lượng số lượng chất lượng in h  Đầu tư trang thiết bị, cơng nghệ thích ứng phù hợp với xu hướng hội nhập khu vực quốc tế cK 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An họ 3.2.1 Cần nâng cao nhận thức vai trị thẩm định tài dự án Trong điều kiện kinh tế đầy biến động rủi ro việc thẩm Đ ại định tài DAĐT NH No&PTNT TP Hội An cịn gặp phải nhiều khó khăn Do chi nhánh cần phải nâng cao lực thẩm định để lựa chọn DA tốt nhất, rủi ro để tài trợ cho vay từ phát huy tối đa hiệu vốn đầu tư Chi nhánh cần nâng cao nhận thức vai trò ý nghĩa thẩm định tài DA hoạt động cho vay cán bộ, cán làm công tác thẩm định theo hướng:  Cấp quản lý thực coi trọng vai trò thẩm định tài DA hoạt động cho vay, giúp cán nhận thức rõ cơng tác thẩm định tài trình sàng lọc để lựa chọn DA tốt để đầu tư từ góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn tín dụng Nhà nước, mang lại hiệu kinh tế - xã hội cho quốc gia; tư tưởng SVTH: Lê Thị Bích Ngọc - Lớp K42TCNH Trang 70 GVHD: Th.S Đồn Như Quỳnh Khố luận tốt nghiệp xuyên suốt trình thẩm định đạt mục tiêu mang lại lợi ích cho xã hội, công tác thẩm định phải trung thực khách quan, khơng gắn với lợi ích cá nhân  Giúp cho cán thấy rõ vai trò thẩm định tài DA đến chất lượng tín dụng đầu tư hiệu sử dụng vốn đầu tư Nhà nước, thấy rõ tồn hạn chế thân thực thi nhiệm vụ từ có định hướng cho cán cần nâng cao lực thẩm định tài DA Thực tốt giải pháp giúp cá nhân nhận thức sâu sắc ý nghĩa tầm uế quan trọng thẩm định tài DA, thấy vai trị trách nhiệm q trình thẩm định, tác động tích cực đến nâng cao tinh thần trách nhiệm H cán thẩm định động lực tạo cho cán thẩm định làm tốt hơn, từ nâng cao chất lượng thẩm định tài DA Chi nhánh tế 3.2.2 Hồn thiện phương pháp thẩm định tài dự án Phương pháp thẩm định DA có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định h DA Hiện nay, chi nhánh NH No&PTNT TP Hội An thông thường áp dụng in phương pháp thẩm định truyền thống: thẩm định so sánh Để nâng cao hướng: cK phương pháp thẩm định tài chi nhánh cần đổi phương pháp thẩm định theo  Cần đưa quy định hướng dẫn phương pháp thẩm định nói chung để họ áp dụng công tác thẩm định Chi nhánh, bước thay đổi tư thẩm định theo lối mòn; đào tạo cho cán hiểu sâu phương pháp thẩm định DA, Đ ại ưu điểm tác dụng phương pháp tầm quan trọng phải sử dụng phương pháp thẩm định, từ họ vận dụng linh hoạt phương pháp vào thực tế q trình thẩm đinh tài DA  Trong cơng tác thẩm định tài DA u cầu ngồi phương pháp thẩm định theo phương pháp so sánh, phải kết hợp sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy, phương pháp phân tích tình để từ có cách đánh giá tổng thể tài DA tác nhân ảnh hưởng khơng tốt đến hiệu tài DA từ đề xuất biện pháp nhằm hạn chế rủi ro Tuy nhiên để làm tốt điều cần có hệ thống cung cấp thông tin đầy đủ, kịp thời với điều kiện hỗ trợ kỹ thuật (các phần mềm phân tích, xây dựng SVTH: Lê Thị Bích Ngọc - Lớp K42TCNH Trang 71 GVHD: Th.S Đoàn Như Quỳnh Khố luận tốt nghiệp mơ hình…) bước đưa phương pháp thẩm định phân tích ứng dụng cao để cán tiếp cận vận dụng 3.2.3 Nâng cao công tác thu thập thông tin: Để tránh đánh giá khơng xác CBTD cần phải có đầy đủ thông tin xung quanh DA, thông tin phải trung thực có độ tin cậy cao Muốn CBTD không nên sử dụng thông tin chiều mà phải có đối chiếu, so sánh, khai thác từ nhiều nguồn khác Ngồi thơng tin từ khách hàng uế cung cấp CBTD nên thu thập thơng tin từ bên ngồi chẳng hạn như: ngân hàng mà KH có quan hệ tín dụng, số liệu đánh giá cơng ty kiểm tốn, chuyên H gia kỹ thuật Như vậy, CBTD cần phải chủ động cơng tác thẩm định để tìm hiểu thực tế không đơn ngồi chỗ đánh giá dựa số liệu mà tế KH cung cấp 3.2.4 Nâng cao lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp cho CBTD h Hiện nay, chi nhánh NH No&PTNT TP Hội An số lượng CBTD cịn ít, in lực chun mơn cịn hạn chế định, việc thẩm định tín dụng cK phương án SXKD CBTD am hiểu DAĐT với quy mơ lớn lực cịn hạn chế Vì vậy, CBTD cần phải tăng cường tham gia vào lớp tập huấn đào tạo chuyên sâu, đào tạo lại tuỳ đối tượng, tham gia họ khoá đào tạo chuyên ngành thẩm định nước Khơng nâng cao trình độ chun mơn CBTD cần phải nâng cao nhận thức hiểu biết pháp Đ ại luật sách chế độ Nhà nước có liên quan đến cơng tác thẩm định Ngoài cần phải tăng cường giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cho cán Nếu CBTD khơng có đạo dức nghề nghiệp tốt lợi dụng nhiệm vụ quyền hạn để làm sai phục vụ lợi ích cá nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Do giáo dục nâng cao đạo đức nghề nghiệp vấn đề cần phải tăng cường trì thường xuyên 3.2.5 Tổ chức công tác đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án sau đầu tư theo định kỳ Sau định cho vay tài trợ DA, chuyển sang giai đoạn giải ngân vốn đầu tư thu hồi nợ vay CBTD phải theo dõi phân tích đánh giá cơng tác thẩm định tài DA theo nội dung tiêu thức thẩm định tài DA xuyên SVTH: Lê Thị Bích Ngọc - Lớp K42TCNH Trang 72 GVHD: Th.S Đoàn Như Quỳnh Khoá luận tốt nghiệp suốt từ thẩm định thu nợ Nhận xét đánh giá rút ưu điểm hạn chế công tác thẩm định so với kiểm định thực tế, từ rút học sâu sắc thẩm định tài DA Những học có ý nghĩa lớn cán thẩm định, giúp cán thẩm định tránh sai lầm mắc phải q trình thẩm định, từ bước nâng cao chất lượng thẩm định tài DA CBTD cần thường xuyên đánh giá phân loại nợ DA, phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ hạn nợ xấu đặc biệt khoản nợ khó thu khơng có khả uế thu hồi DA, đánh giá nguyên nhân xuất phát từ khâu thẩm định tài DA, từ rút học kinh nghiệm việc thẩm định tài DA, H thẩm định đánh giá rủi ro DA định cho vay 3.2.6 Tăng cường cơng tác phịng ngừa nợ hạn tế - Biện pháp phòng ngừa khoản vay dẫn đến nợ hạn: biện pháp thực ngân hàng tiến hành kiểm tra việc thực vốn vay, thấy khách h hàng bắt đầu có dấu hiệu dẫn đến rủi ro, dẫn đến nợ hạn ngân hàng cần xử lý in số biện pháp ngăn ngừa Ngoài ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp cK thêm tài sản đảm bảo độ tăng cường an toàn cho nguồn vốn ngân hàng trường hợp tài sản chấp bị giảm giá trị, trường hợp cần thiết ngân hàng tiến hành gia hạn nợ cho khách hàng họ - Đối với khoản nợ hạn ngân hàng cần xem xét lại vấn đề trình thẩm định xem ngân hàng mắc sai sót gì, khâu nào, vấn đề Đ ại nào…xem xét lại khả tài khách hàng q trình khách hàng sử dụng vốn vay có mục đích khơng Từ đưa giải pháp xử lý mang lại hiệu cao thời gian ngắn - Khi tiến hành thu hồi nợ hạn, ngân hàng nên sử dụng biện pháp khai thác khách hàng vay vốn có thiện chí trả nợ, ngân hàng gia hạn nợ điều chỉnh hợp đồng tín dụng tương ứng với chu kỳ sản xuất khách hàng, cho phép khách hàng tự khắc phục khó khăn tài để hồn trả nợ ngân hàng sớm tốt Khi khách hàng khơng có thiện chí trả nợ cam kết hợp đồng tín dụng ngân hàng tiến hành lý tài sản chấp để thu hồi nợ SVTH: Lê Thị Bích Ngọc - Lớp K42TCNH Trang 73 GVHD: Th.S Đồn Như Quỳnh Khoá luận tốt nghiệp PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ:  Hoàn thiện số nội dung thẩm định tài chính: Cơng tác thẩm định tài DAĐT thực theo trình tự: - Bước 1: Xây dựng bảng thơng số dự án - Bước 3: Lập bảng tính toán khấu hao dự án uế - Bước 2: Lập bảng kế hoạch đầu tư vốn thời gian xây dựng dự án H - Bước 4: Lập bảng kết sản xuất kinh doanh dự kiến DN - Bước 5: Lập kế hoạch trả nợ xác định thời hạn cho vay dự án tế - Bước 6: Xác định nhu cầu vốn lưu động dự kiến hàng năm dự án - Bước 7: Lập bảng dịng tiền tính tốn số hiệu dự án h (NPV,IRR, B/C, PP) in - Bước 8: Phân tích độ nhạy, phân tích tình cK Để đảm bảo độ xác kết tính tốn, cần hồn chỉnh số nội dung thẩm định tài DA theo hướng sau:  CBTD cần phân biệt rõ dòng tiền DA theo quan điểm chủ đầu tư họ dòng tiền theo quan điểm tổng đầu tư Quan điểm dòng tiền chủ đầu tư tính tốn cộng thêm phần vốn vay ngân hàng vào dòng tiền vào trừ khoản trả lãi Đ ại vay nợ gốc dịng tiền Nói cách khác, chủ đầu tư quan tâm đến dịng tiền cịn lại cho sau toán nợ vay  Mặc dù thẩm định quan điểm người cho vay CBTD cần tính tốn dịng tiền theo quan điểm chủ đầu tư để xác định dòng tiền thực tế DA có đảm bảo để trả nợ khoản vay NH lại để chủ đầu tư tiếp tục thực tái đầu tư (nhiều trường hợp DA có nguồn trả nợ dịng tiền thực tế lại âm) Dòng tiền DA theo quan điểm chủ đầu tư loại trừ số tiền phải trả nợ gốc, lãi khoản vay vốn NHNo/TCTD khác, đó:  Trường hợp dịng tiền DA theo quan điểm chủ đầu tư >0 nghĩa sau thực nghĩa vụ trả nợ NH, chủ đầu tư dòng tiền để thực tái đầu tư SVTH: Lê Thị Bích Ngọc - Lớp K42TCNH Trang 74 GVHD: Th.S Đồn Như Quỳnh Khố luận tốt nghiệp  Dòng tiền DA theo quan điểm chủ đầu tư = nghĩa dòng tiền DA đủ để thực nghĩa vụ trả nợ NH  Dòng tiền cuả DA theo quan điểm chủ đầu tư