(Khoá luận tốt nghiệp) quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh đồ sơn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG - ISO 9001:2008 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Sinh viên : Bùi Thị Nhƣ Quỳnh Giảng viên hƣớng dẫn : Th.S Nguyễn Thị Tình HẢI PHỊNG - 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG - QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỒ SƠN KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC HỆ CHÍNH QUY NGÀNH: Sinh viên : Bùi Thị Nhƣ Quỳnh Giảng viên hƣớng dẫn: Th.S Nguyễn Thị Tình HẢI PHỊNG - 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG NHIỆM VỤ ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Sinh viên: Bùi Thị Như Quỳnh Mã SV: 1354040137 Lớp: QT1303T Ngành: Tên đề tài: Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đồ Sơn NHIỆM VỤ ĐỀ TÀI Nội dung yêu cầu cần giải nhiệm vụ đề tài tốt nghiệp ản lý rủi ro tín dụng - - Thu thập số liệu phân tích đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đồ Sơn - Đề xuất giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đồ Sơn Các số liệu cần thiết để thiết kế, tính tốn Bảng cân đối kế tốn, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 20 10, 2011, 2012 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đồ Sơn - Sơ đồ cấu tổ chức, phương hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đồ Sơn Địa điểm thực tập tốt nghiệp ại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đồ Sơn CÁN BỘ HƢỚNG DẪN ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Ngƣời hƣớng dẫn thứ nhất: Họ tên: Nguyễn Thị Tình Học hàm, học vị: Nội dung hướng dẫn: Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – Chi nhánh Đồ Sơn Ngƣời hƣớng dẫn thứ hai: Họ tên: Học hàm, học vị: Cơ quan công tác: Nội dung hướng dẫn: Đề tài tốt nghiệp giao ngày 25 tháng 03 năm 2013 Yêu cầu phải hoàn thành xong trước ngày 29 tháng 06 năm 2013 Đã nhận nhiệm vụ ĐTTN Đã giao nhiệm vụ ĐTTN Người hướng dẫn Sinh viên Bùi Thị Như Quỳnh Hải Phòng, ngày tháng năm 2013 Hiệu trƣởng GS.TS.NGƢT Trần Hữu Nghị PHẦN NHẬN XÉT CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN Tinh thần thái độ sinh viên trình làm đề tài tốt nghiệp: …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… Đánh giá chất lƣợng khóa luận (so với nội dung yêu cầu đề nhiệm vụ Đ.T T.N mặt lý luận, thực tiễn, tính tốn số liệu…): …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… Cho điểm cán hƣớng dẫn (ghi số chữ): …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… Hải Phòng, ngày … tháng … năm 2013 Cán hƣớng dẫn (Ký ghi rõ họ tên) MỤC LỤC MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CHƢƠNG I: NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHTM 1.2 Khái niệm NHTM 1.3 Tín dụng ngân hàng 1.3.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.3.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.3.2.1 Căn vào thời hạn tín dụng: 1.3.2.2 Căn vào hình thức tín dụng: 1.3.2.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng: có loại: 1.3.2.4 Phân loại theo rủi ro: 1.3.2.5 Phân loại khác: 1.3.3 Vai trị tín dụng: 1.3.3.1 Đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế 1.3.3.2.Thúc đẩy kinh tế phát triển 1.3.3.3.Tín dụng công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành mũi nhọn 1.3.3.4.Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế doanh nghiệp 1.3.3.5.Tạo điều kiện phát triển quan hệ kinh tế với doanh nghiệp nước 1.4 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.4.1.Khái niệm rủi ro: 1.4 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại: 1.4.2.1.Khái niệm rủi ro tín dụng: 1.4.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng: 1.4.2.3.Phương pháp quản lý: 10 1.5.Những dấu hiệu cảnh báo khoản vay có vấn đề 10 1.5.1.Những dấu hiệu báo động sớm liên quan đến hoạt động ngân hàng: 11 1.5.2.Những dấu hiệu báo động sớm liên quan đến hoạt động kinh doanh: 12 1.5.3.Những dấu hiệu báo động sớm liên quan đến vấn đề tài chính: 12 1.6 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín 14 1.6.1.Rủi ro tín dụng nguyên nhân hoàn cảnh khách quan: 14 1.6.1.1.Các yếu tố môi trường kinh tế: 14 1.6.1.3.Các vấn đề môi trường: 17 1.6.1.4.Những thảm họa bất ngờ: 17 1.6.2.Rủi ro tín dụng nguyên nhân từ khách hàng vay: 17 1.6.3.Rủi ro tín dụng nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay: 18 1.6.3.1.Cơng tác kiểm tra giám sát nội ngân hàng yếu kém: 18 1.6.3.2.Nhân viên ngân hàng thiếu đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ, cố tình gian lận, lừa đảo: 18 1.6.3.3.Thiếu giám sát quản lý sau cho vay: 19 1.6.3.4.Chưa có hợp tác ngân hàng: 19 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỒ SƠN 20 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đồ Sơn 20 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 20 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 22 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank Đồ Sơn 27 2.1.4 Thuận lợi khó khăn 29 2.1.4.1 Thuận lợi 29 2.1.4.2 Khó khăn 30 2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đồ Sơn 31 2.2.1 Hoạt động huy động vốn 31 2.2.2 Hoạt động cho vay 34 2.2.2.1 Quy mơ tín dụng Chi nhánh 34 2.2.2.2 Cơ cấu tín dụng Chi nhánh 35 2.2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đồ Sơn 39 2.2.3.1 Tình hình nợ hạn 39 2.2.3.2 Phân loại nợ 41 2.2.3.3 Các công cụ sử dụng để ngăn ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đồ Sơn 42 2.2.3.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Đồ Sơn 44 2.2.3.5 Nhận xét mặt đạt hạn chế giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đồ Sơn thời gian qua 52 CHƢƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐỒ SƠN 54 3.1 Định hướng phát triển 54 3.2 Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh 56 3.2.1 Giải pháp trước mắt 56 3.2.2 Giải pháp chiến lược 63 3.3 Kiến nghị 68 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 68 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 69 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 71 KẾT LUẬN 73 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP hỏi phải có cán có trình độ lực, am hiểu, thông thạo nghiệp vụ Bởi vậy, để nâng cao chất lượng tín dụng Chi nhánh hạn chế rủi ro tín dụng cần phải đặc biệt trọng tới việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng: - Để nâng cao trình độ kiến thức nghiệp vụ cho đội ngũ cán tín dụng, Chi nhánh nên thường xuyên mở lớp bồi dưỡng, đào tạo cán Cán tín dụng cần phải theo kịp chủ trương, sách Đảng Nhà nước: pháp luật, hoạt động kinh tế xã hội, chế độ thể lệ nghiệp vụ tín dụng… Các lớp đào tạo bồi dưỡng cán có trình độ cao, nghiệp vụ sâu có kinh nghiệm trực tiếp giảng dạy mời giảng viên trường đại học, chuyên gia bên đến giảng dạy Chi nhánh nên khuyến khích cán tín dụng phải thường xun đọc, nghiên cứu, tìm hiểu văn bản, định Nhà nước quy định, hướng dẫn Ngân hàng - Chi nhánh nên khuyến khích cán tín dụng tự học tập, đào tạo, nâng cao trình độ lực thân Cụ thể hơn, Chi nhánh nên tạo điều kiện thời gian kinh phí để họ tiếp tục theo học khoá học sau đại học lấy thạc sĩ, tiến sĩ… Chi nhánh hỗ trợ kinh phí để cán tín dụng bổ sung thêm kiến thức tin học, ngoại ngữ, giúp họ nắm phương tiện đại, công nghệ tiên tiến Bên cạnh đó, Chi nhánh nên sớm xây dựng đội ngũ cán chủ chốt, có lực, có kinh nghiệm theo học lớp đào tạo chuyên ngành rủi ro tín dụng để làm trụ cột cho hoạt động quản lí rủi ro tín dụng - Chi nhánh cần kiểm tra, theo dõi đánh giá cách định kỳ, thường xuyên trình độ cán tín dụng để lập kế hoạch bồi dưỡng cho cán chưa nắm vững nghiệp vụ hay chuyển họ sang cơng tác vị trí thích hợp Chi nhánh cần cân nhắc, lựa chọn tạo điều kiện cho cán có trình độ cao, lực tốt, có mục tiêu phấn đấu có ý thức cơng việc lên vị trí cao Bùi Thị Như Quỳnh - QT1303T 59 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP - Chi nhánh cần có chế độ đãi ngộ thoả đáng công Với cán đạt thành tích cao cơng việc, Chi nhánh nên có khen thưởng kịp thời để khuyến khích, động viên họ hồn thành tốt công việc giao Đồng thời với cán thiếu tinh thần trách nhiệm công việc, Chi nhánh phải xử lý nghiêm minh, có cơng tác quản lí rủi ro tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh Chi nhánh nói chung đạt hiệu tốt - Đối với cán gần đến tuổi hưu mà không đáp ứng u cầu cơng việc chi nhánh nên động viên cán hưu sớm Tuyển dụng thêm cán trẻ có phẩm chất tốt, động, nghiệp vụ vũng vàng Như biết Chi nhánh có cán gần đến tuổi hưu, theo bảng điểm đánh giá cơng việc cán so với cán trẻ nhiều, chi nhánh nên động viên cán hưu sớm tuyển dụng thêm cán Giải pháp hồn thiện sách khách hàng Đây hình thức quan trọng giai đoạn ngân hàng Qua giữ khách hàng truyền thống thu hút khách hàng lớn làm ăn có hiệu Nếu thu hút nhiều khách hàng đến với ngân hàng ngân hàng có nhiều hội đầu tư hơn, hoạt động tín dụng mở rộng Vì ngân hàng cần đẩy mạnh công tác khách hàng, tổ chức hội nghị khách hàng - Chú trọng hình thức huy động vốn, sở mở rộng đa dạng hố hình thức huy động; Đa dạng hố dịch vụ Ngân hàng, tiếp tục thực giải pháp nâng cao chất lượng dịch vụ Ngân hàng có hiệu như: phát triển mạng lưới, ứng dụng công nghệ đại, đổi phong cách phục vụ khách hàng áp dụng sách khách hàng - Thường xuyên theo dõi tình hình diễn biến thị trường tiền tệ, tình hình lãi suất, mức phí ngân hàng địa bàn để đưa sách lãi suất linh hoạt, mức phí phù hợp nhằm giữ vững khách hàng truyền thống thu hút khách hàng có nhiều tiềm Bùi Thị Như Quỳnh - QT1303T 60 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP - Chủ động tích cực tìm kiếm khách hàng tiềm năng, dự án, phương án sản xuất kinh doanh khả thi, tạo điều kiện hỗ trợ kịp thời nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, cho vay dự án theo định hướng phát triển kinh tế xã hội thành phố Bên cạnh ln quan tâm trì củng cố đội ngũ khách hàng truyền thống - Tích cực áp dụng sách ưu đãi phù hợp với khách hàng tặng quà cho khách hàng có số dư tiền gửi lớn, giao dịch thường xuyên, tặng thẻ VIP khách hàng lớn; Chính sách ưu đãi phí lãi suất tiếp tục đẩy mạnh quảng bá thương hiệu, tuyên truyền sản phẩm; Xây dựng văn hoá giao dịch Ngân hàng Công Thương - Cung cấp dịch vụ tư vấn cho khách hàng: Mối quan hệ ngân hàng khách hàng mối quan hệ tương hỗ, tác động qua lại phát triển Hoạt động tín dụng ngân hàng có quan hệ chặt chẽ với hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, khách hàng tiến hành hoạt động kinh doanh tốt, có hiệu khả tốn khoản vay ngân hàng cao ngân hàng tránh rủi ro tín dụng phát sinh Ngân hàng có quan hệ với nhiều khách hàng hoạt động nhiều lĩnh vực kinh tế khác Vì vậy, ngân hàng có nhiều thơng tin kinh nghiệm, hiểu biết lĩnh vực kinh tế, công nghệ, xã hội mà khách hàng khó tự tiếp cận Từ đó, ngân hàng đưa lời khuyên cho khách hàng bạn hàng, lĩnh vực đầu tư có hiệu quả, cơng nghệ, để khách hàng định hướng phát triển văn pháp luật có liên quan để giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp Bên cạnh đó, cán tín dụng thường xun liên lạc với khách hàng để thu thập thơng tin tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng, qua tư vấn cho khách hàng thay đổi phương án sản xuất, quản lý tài doanh nghiệp, quy mô hoạt động để phù hợp với tình hình thực tiễn Nếu làm tốt cơng tác này, Chi nhánh vừa nắm bắt đầy đủ thơng tin khách hàng vừa giúp đỡ khách hàng hoạt động sản xuất kinh doanh, giảm thiểu rủi ro cho khách hàng vay vốn ngân hàng Bùi Thị Như Quỳnh - QT1303T 61 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Giải pháp tăng cường kiểm tra, kiểm sốt nội tín dụng Thứ nhất, cần xác định rõ ràng vai trò trách nhiệm Ban lãnh đạo Chi nhánh nhân viên hoạt động tín dụng quản lí rủi ro tín dụng cần thiết nhằm đảm bảo: Những định quan trọng liên quan tới chiến lược tín dụng, cho điểm tín dụng quản lý rủi ro tín dụng đưa cách thích hợp tập thể cá nhân với kinh nghiệm kiến thức phù hợp; Trách nhiệm Ban giám đốc giao phó thực với ủy nhiệm đó; Các cá nhân giao vai trị thích hợp cho phép đảm bảo phân tách nhiệm vụ cách phù hợp nhằm tạo mơi trường tín dụng có kiểm sốt Thứ hai, thơng qua q trình kiểm tra, giám sát tín dụng, Chi nhánh phải thường xuyên theo dõi, phân tích thơng tin có liên quan đến tình hình sử dụng tiền vay, tiến độ thực kế hoạch kinh doanh, khả trả nợ mức trả nợ khách hàng vay vốn Tăng cường công tác kiểm tra giám sát giúp Chi nhánh phát sớm dấu hiệu rủi ro, phân tích nguyên nhân có biện pháp hữu hiệu để xử lý kịp thời, từ giảm thấp khoản nợ tồn đọng hạ thấp tổn thất Thứ ba, Chi nhánh phải đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng cách thường xuyên Trong trường hợp phát sai phạm cung cấp thông tin sai thật, vi phạm hợp đồng, Chi nhánh cần thực xử lí theo quy định pháp luật Điều quan trọng giám sát khách hàng thực vốn vay kịp thời đối phó với rủi ro xảy ra, hạn chế rủi ro tín dụng Thực tế cần có chương trình giám sát riêng, cán trực thuộc phận phải có kiến thức chun mơn, lực đánh giá hoạt động tín dụng để đánh giá tình hình tín dụng nói chung, chất lượng tín dụng nói riêng, từ đưa kiến nghị, giải pháp thích hợp với cấp lãnh đạo nhằm thiết lập hệ thống phòng ngừa rủi ro với hoạt động kinh doanh Chi nhánh Bùi Thị Như Quỳnh - QT1303T 62 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP 3.2.2 Giải pháp chiến lƣợc Trong loại hình kinh doanh chế thị trường có lẽ kinh doanh tiền tệ hóc búa nhất, có lẽ kinh doanh tiền tệ hóc búa bao nhiêu, đồng tiền có sức lơi kéo ma lực bao nhiêu, người ta lại muốn kinh doanh nhiêu, coi ngân hàng ví dụ điển hình Như kinh doanh tiền tệ hơm ngân hàng tốn khơng có lời giải xác Khi mà ngân hàng ln tồn vịng xốy đồng tiền, quy luật thị trường quy luật xã hội việc đảm bảo cho ngân hàng tồn trước sóng gió thị trường điều cần thiết Làm để đảm bảo nguyên tắc hoàn trả tiền gốc tiền lãi hạn? Câu hỏi làm đau đầu nhà ngân hàng Sau số giải pháp nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – Chi nhánh Đồ Sơn Tổ chức hợp lý khoa học quy trình cho vay: Bất cơng trình quản lý tín dụng có giai đoạn chính: Giải đoạn thẩm định dự án; giai đoạn giám sát khách hàng vay vốn giai đoạn thu nợ  Giai đoạn thẩm định dự án: giai đoạn khởi đầu có tính chất định an toàn khoản tiền vay Mức độ rủi ro khoản vốn cho vay phụ thuộc vào việc xem xét hồ sơ vay vốn, đánh giá tài sản chấp, đánh giá tính khả thi dự án mà từ đưa định có cho khách hàng vay hay khơng? Dân gian có câu :”Vạn khởi đầu nan”, vậy, trình thẩm định dự án cho vay mà ngân hàng mắc sai lầm hậu không lường Trong thực tế doanh nghiệp muốn vay tiền ngân hàng nên họ ln có hành động “đẹp” hồ sơ xin vay cách, họ dùng thủ đoạn như: khai khống hồ sơ, mua chuộc cán cơng chứng nhằm hợp thức hóa giấy tờ, khơng có sơ hở pháp luật doanh nghiệp dùng vật Bùi Thị Như Quỳnh - QT1303T 63 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP chấp để làm hồ sơ xin vay Như khơng tỉnh táo liệu dự án cho vay ngân hàng có thu hồi lại khơng?  Quá trình giám sát người vay: xem xét người vay sử dụng đồng tiền vay có tính chất định giúp ngân hàng lượng định rủi ro xảy với Việc giám sát thực nhiều hình thức như: kiểm tra định kỳ báo cáo tài doanh nghiệp, kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh thực tế, kiểm tra khả chi trả, tốn doanh nghiệp để từ ngân hàng có giải pháp kịp thời ứng phó trước có rủi ro xảy Nhưng thực tế, ngân hàng lơi lỏng việc giám sát khách hàng họ cho vay để “đem bỏ chợ” Khi hậu xảy ngân hàng nơi gánh chịu hậu  Quá trình thu nợ lý nợ: khâu quan trọng định đến tồn ngân hàng, ngân hàng thu hồi khoản nợ trước hạn thấy khoản nợ có vấn đề, có nhiều khả dẫn đến tổn thất cho nhà ngân hàng, ngân hàng áp dụng định chế tài buộc doanh nghiệp phải tốn nợ hạn Từ phân tích trên, thấy ngân hàng cần phải làm chặt chẽ trình cho vay, cụ thể là: - Biện pháp 1: trước định cho vay, ngân hàng cần nắm hồ sơ khách hàng cách chi tiết như: định thành lập doanh nghiệp, giấy phép kinh doanh, bảng cân đối kế tốn tình hình sản xuất kinh doanh vài năm trước, hồ sơ tài sản đảm bảo… ngân hàng phải điều tra doanh nghiệp nguồn tin khác từ trung tâm phòng chống rủi ro (CIC), ngân hàng bạn, khách hàng tiêu thụ người vay tiền… phải biết khách hàng vay tiền để làm gì, làm thể để đồng tiền vay tạo đồng để trả vốn lãi cho ngân hàng tạo lợi nhuận cho người vay - Biện pháp 2: tiền vay thực buộc ngân hàng theo nguyên tác quản lý tiền vay mà thực giám sát trình cho Bùi Thị Như Quỳnh - QT1303T 64 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP vay ngân hàng Ngân hàng cần phải phân công trách nhiệm cụ thể cán tín dụng, nâng cao trách nhiệm họ công việc sách hợp lý việc nâng cao tinh thần cán tín dụng có q trình giám sát khách hàng vay thực triệt để - Biện pháp 3: sở chu kỳ hoạt động doanh nghiệp, ngân hàng nên chia nhỏ kỳ hạn cho vay, thời kỳ người cán tín dụng phải bám sát tình hình hoạt động doanh nghiệp, phân tích thơng tin liên quan đến tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để có biện pháp xử lý cách linh hoạt, kịp thời, hạn chế mức tối đa thiệt hại có rủi ro xảy Các giải pháp an tồn nợ q hạn Tín dụng nhiệm vụ hàng đầu, có ý nghĩa quan trọng tồn phát triển ngân hàng phải “hiện thực khả thi vả hiệu quả” Trong nhiệm vụ bảo toàn vốn hạn chế rủi ro vấn đề then chốt đặt Trong thời gian qua, bên cạnh chuyển biến tích cực hoạt động kinh doanh tín dụng tượng nợ q hạn nhiều ngân hàng có xu hướng gia tăng, tiếng chng báo động cho ngân hàng cần phải có giải pháp nhằm hạn chế bớt rủi ro tín dụng ngân hàng mà cụ thể vấn đề nợ hạn Các biện pháp ngăn ngừa khoản cho vay dẫn tới nợ hạn Trên góc độ nhà Ngân hàng,hầu hết họ mong muốn khoản tài sản chấp phát mại trả nợ hay công ty bảo hiểm, người bảo lãnh toán hộ Do để lượng định rủi ro phải nắm dấu hiệu khó khăn tài khách hàng Những dấu hiệu sở để ngân hàng tìm biện pháp điều chỉnh ngăn ngừa kịp thời tránh dẫn đến khoản nợ hạn gây rủi ro cho nhà Ngân hàng( đấu hiệu trình bày chương I) Bùi Thị Như Quỳnh - QT1303T 65 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Khi phát khoản cho vay có dấu hiệu bị đe dọa khơng hồn trả Ngân hàng tốt tìm biện pháp điều chỉnh kịp thời để bảo vệ lợi ích Ngân hàng, áp dụng số biện pháp sau : - Gia tăng khối lượng khoản cho vay doanh nghiệp có phương án phục hồi sản xuất có tính khả thi cao Giải pháp thực có hiệu mà Ngân hàng doanh nghiệp nỗ lự vực doanh nghiệp lên khơng có gia tăng khoản vay Ngân hàng nợ doanh nghiệp khả tốn rủi ro Ngân hàng lớn - Ngân hàng kêu gọi người bào lãnh cho doanh nghiệp cổ đông chủ chốt, người cung ứng hay tiêu thụ sản phẩm vài người cho vay dài hạn - Cán Ngân hàng khuyên cố vấn cho doanh nghiệp việc tìm chiến lược kinh doanh Việc làm không giúp cho doanh nghiệp khỏi khủng hoảng mà tăng thêm thân thiết quan hệ Ngân hàng - khách hàng Đây nguyên tắc tương đối quan trọng hệ thống nguyên tắc quản lý tiền vay Những biện pháp gây thêm chi phí cho Ngân hàng thiết nghĩ so sánh chi phí với khoản tín dụng mà khơng có khả tốn “ muối bỏ bể” mà Do Ngân hàng cần phải nhanh nhạy việc phát khoản nợ hạn linh hoạt việc ngăn ngừa khoản vay có mầm mống dẫn tới hạn Thế chấp chỗ dựa vũng cho khoản tiền vay Thế chấp tài sản công cụ quan trọng quản lý tiền vay Ngân hàng Tài sản chấp sở giúp cho ngân hàng có khả thu hồi nợ vay khách hàng khơng có khả trả nợ, giúp ngân hàng giảm mức tối đa thiệt hại có rủi ro xảy Chúng ta khơng phủ nhận vai trị trợ giúp đắc lực tài sản chấp ngân hàng khơng mà lại tuyệt đối hóa vai Bùi Thị Như Quỳnh - QT1303T 66 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP trị chế tín dụng Mục đích tín dụng cho vay khơng phải thu nợ mà giúp khách hàng có vốn để trì mở rộng quy mơ sản xuất kinh doanh, mang lại hiệu kinh tế cho khách hàng, cho xã hội cho thân ngân hàng Một phải mang tài sản chấp phát chuyện rõ ràng: sản xuất kinh doanh thua lỗ, vốn quan hệ ngân hàng khách hàng chấm dứt Mặt khác, tài sản chấp bán cách dễ dàng để ngân hàng thu hồi nợ cách nhanh chóng, đặc biệt tài sản chấp doanh nghiệp nhà nước Ai biết rằng, doanh nghiệp nhà nước thuộc sở hữu toàn dân Bởi toàn tài sản, nhà xưởng thuộc sở hữu nhà nước.Việc luật pháp cho phép doanh nghiệp nhà nước đem tài sản chấp để vay vốn theo nghĩa bình đẳng quan hệ dân chẳng có phải bàn doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, khả toán khoản nợ có nhiều điều phải nói đến Đó doanh nghiệp khơng có khả trả nợ, theo hợp đồng vay vốn ngân hàng phát tài sản để thu hồi vốn Nếu ngân hàng quốc doanh thực chất việc phát tài sản việc chuyển tài sản “từ túi sang túi khác” Nếu ngân hàng thương mại cổ phần việc chuyển từ sở hữu nhà nước sang sở hữu tư nhân Như tài sản chấp rơi vào vịng luẩn quẩn khơng lối Do ngân hàng nhà nước ban hành văn hướng dẫn cho vay doanh nghiệp nhà nước khơng bắt buộc phải có tài sản chấp vay Tuy tài sản chấp cịn có số hạn chế định song ngân hàng cần phải thực cách nghiêm túc thủ tục chấp trình cho vay Giải pháp gắn liền với việc nâng cao lực công tác phẩm chất đạo đức người cán tín dụng, tránh tình trạng đánh giá cao giá trị tài sản chấp khiến cho việc phát tài sản có rủi ro xảy không bù đắp thiệt hại ngân hàng Mặt khác,khơng phải khách hàng địi hỏi phải có tài sản chấp, ngân hàng “trơng mặt bắt hình dong” Tất nhiên “ trơng mặt” bao Bùi Thị Như Quỳnh - QT1303T 67 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP hàm nhiều vấn đề bề dày kinh nghiệm mối quan hệ ngân hàng khách hàng, khả quản lý, hiệu kinh tế dự án có nhu cầu vay vốn Tất điều cho thấy chân dung khách hàng hồn chỉnh, giúp ta có cách xử lý đắn với mức độ rủi ro thấp Vậy vấn đề giải cho vay khơng phải chỗ khách hàng có tài sản chấp hay không mà quan trọng doanh nghiệp hiệu sử dụng vốn 3.3 Kiến nghị Tất biện pháp chưa phải tất mà ngân hàng cần thiết phải làm để thực hạn chế rủi ro tín dụng Nhưng thiết nghĩ, ngồi điều cần thiết Chi nhánh cịn cần trợ giúp Nhà nước, ngân hàng Nhà nước để góp phần vào việc mở rộng tín dụng 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc - Giảm can thiệp vào hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại: Trước mắt, Ngân hàng thương mại cần độc lập hoạch định thực thi chiến lược kinh doanh, biện pháp kinh doanh, tự chủ tài tự chịu trách nhiệm kết kinh doanh theo pháp luật Các quan Đảng Nhà nước không nên can thiệp vào hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại, xóa bỏ hình thức bao cấp vốn lãi suất tín dụng cho doanh nghiệp quốc doanh Trên tầm vĩ mô, hệ thống Ngân hàng thương mại công cụ đắc lực việc đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế cần tránh việc Nhà nước giao nhiệm vụ trực tiếp cho ngân hàng Nhà nước tạo điều kiện để hướng ngân hàng phục vụ mục tiêu chung cách tự nhiên hệ tất yếu hoạt động kinh doanh, cho Ngân hàng thương mại cố gắng đạt hiệu kinh tế cho thân ngân hàng đồng thời mang lại hiệu cho toàn xã hội Trong trường hợp cần thực số mục tiêu xã hội lớn xóa nợ cho vay ưu đãi vùng bị thiên tai… Nhà nước cần tạo điều kiện cho Ngân hàng thương mại chịu khó khăn Bùi Thị Như Quỳnh - QT1303T 68 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP tài phát sinh, tách biệt rõ ràng hoạt động kinh doanh sinh lời nghĩa vụ thực sách xã hội - Cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc - Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Bộ Tài hồn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế tốn quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội Tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động Tổ chức tín dụng; phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lí luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lí rủi ro nội Tổ chức tín dụng Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ quyền chọn (option), hoán đổi (swap), kì hạn (forward), tương lai (future) - Xử lý dứt điểm nợ tồn đọng, nợ xấu, lành mạnh hóa tình hình tài chính, làm bảng cân đối tiền tệ Ngân hàng thương mại; đẩy nhanh trình cổ phần hóa khối Ngân hàng thương mại nhà nước để tăng lực cạnh tranh, giảm bớt yếu tố can thiệp trực tiếp nhà nước, minh bạch hóa hệ thống tài theo chuẩn mực quốc tế, từ tăng lực tự giám sát quản lý rủi ro nội - Xây dựng hoàn thiện chiến lược, sách quản trị rủi ro (trong đó, đặc biệt nhấn mạnh đến rủi ro tín dụng) phù hợp Thành lập phận chuyên trách quản lí rủi ro (Uỷ ban quản lí rủi ro - Risk Management Committee), độc lập với kinh doanh, tiến tới thực quản lí rủi ro theo ngành dọc, giảm dần mức độ uỷ quyền theo hàng ngang Nâng cao chất lượng cơng cụ lượng hố rủi ro tiếp tục áp dụng công cụ đo lường mới, giúp nhà lãnh đạo ngân hàng lượng hoá mức độ rủi ro, phát sớm Bùi Thị Như Quỳnh - QT1303T 69 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP dấu hiệu rủi ro, nhận biết xác nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro để có giải pháp kịp thời hữu hiệu - Hồn thiện quy trình cho vay, quy chế hoá hoạt động ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc hạn chế rủi ro (như nguyên tắc phân tách chức năng, nguyên tắc “hai tay bốn mắt”, nguyên tắc tuân thủ hạn mức ) khâu ngân hàng Thường xuyên xem xét lại quy trình theo định kì, đảm bảo cơng việc xử lí cách đầy đủ, xác, kịp thời thẩm quyền Tuân thủ Quy định tỉ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng, ban hành theo Quyết định số 457; Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lí rủi ro hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng, ban hành theo Quyết định số 493; thị gần Ngân hàng Nhà nước nâng cao chất lượng tín dụng, tăng cường biện pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng - Thực minh bạch cơng khai hố thông tin Đây tiền đề để nâng cao chất lượng quản lí rủi ro Việc minh bạch công khai thông tin không thực Ngân hàng thương mại với Ngân hàng Nhà nước, không nội Ngân hàng thương mại mà Ngân hàng thương mại với nhà đầu tư, với cơng luận - Bảo hiểm có vị trí đặc biệt hệ thống quản lí rủi ro tín dụng ngân hàng Cơ sở bảo hiểm ngân hàng nghĩa vụ chi trả bảo hiểm cho ngân hàng gặp cố rủi ro, biết đến giới Bankers Blanket Bond (BBB), lần Hiệp hội nhà bảo lãnh Mỹ đưa vào áp dụng ngân hàng Mỹ Sau này, bảo hiểm ngân hàng mơ có tính đến pháp luật địa phương (và trình tiếp tục diễn ra) để sử dụng nhiều nước, nay, trở thành phổ biến giới Quản lí rủi ro tín dụng bảo hiểm phận khơng thể thiếu quan điểm an ninh kinh tế ổn định kinh doanh Bảo hiểm ngân hàng sản phẩm chuẩn ngân hàng thị trường quốc tế Bùi Thị Như Quỳnh - QT1303T 70 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP - Xây dựng tảng công nghệ đại, đảm bảo yêu cầu quản lý nội ngân hàng, thỏa mãn yêu cầu phát triển giao dịch kinh doanh ngày đa dạng, yêu cầu quản lý rủi ro, quản lý khoản, có khả kết nối với ngân hàng khác Phát triển dịch vụ ngân hàng đại sở đảm bảo phòng chống rủi ro, bảo mật hoạt động an toàn - Đảm bảo chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng với tiêu chí lực, trình độ, khả hội nhập, hiệu công tác phẩm chất đạo đức tốt - Từng bước xây dựng định vị thương hiệu ngân hàng, trọng phát triển sản phẩm, dịch vụ mới, tăng thu phí dịch vụ, giảm dần tỷ lệ thu từ sản phẩm dịch vụ tín dụng truyền thống 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam - Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam cần nhanh chóng bổ sung sửa đổi số nội dung để hoàn thiện quy trình tín dụng nhằm áp dụng cách khoa học, thống nhất, toàn diện toàn hệ thống ban hành hướng dẫn cụ thể việc thực quy định đảm bảo tiền vay Ngân hàng Nhà nước - Cải cách hệ thống thơng tin báo cáo tín dụng: hệ thống xây dựng giai đoạn chưa có chuẩn bị chi tiết quản lí rủi ro tín dụng Do vậy, để đáp ứng nhu cầu quản trị rủi ro việc thiết kế hệ thống thông tin phụ thuộc vào quy mô, đặc điểm lực ngân hàng Nguyên tắc thiết kế hệ thống thơng tin báo cáo tín dụng cần thực sau: + Thiết kế thông tin phải dựa vào nhu cầu, hạn mức tín dụng; thơng tin lưu trữ theo sở: hệ thống giới hạn tín dụng, hạn mức tín dụng; thơng tin lưu trữ theo thời gian để phục vụ phân tích; có phân định rõ người cập nhập thông tin người sử dụng/truy cập thơng tin, việc cập nhật thực đầu mối + Để hoạt động hiệu quả, phải tiến hành tập huấn, sở hướng dẫn văn bản, định nghĩa cách thức vào số liệu hệ thống cho toàn Bùi Thị Như Quỳnh - QT1303T 71 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP bộ máy tín dụng Với trình độ nay, ngân hàng áp dụng hệ thống báo cáo trực tuyến (online) - Tăng cường giám sát, kiểm tra hoạt động quản lí rủi ro tín dụng: Điều giúp ngân hàng phát sớm dấu hiệu rủi ro, phân tích ngun nhân có biện pháp kịp thời, hữu hiệu để xử lý kịp thời từ giảm thấp khoản nợ tồn đọng hạ thấp tổn thất thiệt hại hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng Vấn đề liên quan đến vai trò giám sát, kiểm tra Ngân hàng Nhà nước, Hội đồng quản trị, phận kiểm tra nội Cơng ty kiểm tốn Định kỳ u cầu chi nhánh phải cung cấp thơng tin tình hình tín dụng chi nhánh, xử lý nghiêm khắc chi nhánh có biểu muốn che dấu thơng tin, ảnh hưởng đến an toàn toàn hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam - Thường xuyên tổ chức lớp đào tạo quản lý điều hành sách tín dụng, quản lý rủi ro cho cán nhân viên thuộc chi nhánh, để họ nâng cao trình độ, hạn chế sai sót khơng đáng có Bùi Thị Như Quỳnh - QT1303T 72 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP KẾT LUẬN Rủi ro tiềm ẩn hoạt động sống người, tình xảy mà người lường hết dẫn đến tổn thất Và hoạt động tín dụng, nguy khơng thu hồi nợ, xác suất khách hàng không trả nợ gốc lãi vay đến hạn tất yếu khách quan Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chịu tác động không nhỏ Do nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu Ngân hàng giai đoạn Xuất phát từ u cầu đó, tơi nghiên cứu vấn đề lý luận chất, đặc trưng, loại hình biểu mối tương quan rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh tiền tệ Ngân hàng TMCP Công Thương – Chi nhánh Đồ Sơn Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng phân tích nhằm làm bật nguyên nhân rủi ro mối quan hệ với chủ thể liên quan hoạt động tín dụng ngân hàng Trên sở đưa biện pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Đối với Ngân hàng, để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cho vay, đề xuất đưa đề tài là: – Hoạt động tín dụng phải tuân thủ nguyên tắc để đảm bảo an toàn tín dụng – Có biện pháp quản lý tốt rủi ro tín dụng cho vay sách cho vay cụ thể theo loại khách hàng, tăng cường chất lượng hiệu nguồn thông tin, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nâng cao chất lượng tài sản đảm bảo Rủi ro tín dụng cho dù xuất phát từ nguyên nhân chủ quan hay khách quan khơng thể loại bỏ hồn tồn Ngân hàng áp dụng biện pháp nâng cao khả phòng ngừa quản lý rủi ro tín dụng để kiểm sốt tốt rủi ro tín dụng, tránh tổn thất to lớn có phát sinh Bùi Thị Như Quỳnh - QT1303T 73