Giải pháp phát triển cho vay và giảm thiểu rủi ro tại pgd thạnh mỹ tây chi nhánh 7 –ngân hàng công thương việt nam

PHẦN MỞ ĐẦU  SỰ CẦN THIẾT PHẢI CHỌN ĐỀ TÀI Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng, “cho vay” hoạt động thiếu ngân hàng hay tổ chức tín dụng Ở nước phát triển, hoạt động tín dụng chiếm khoảng 60 – 75% thu nhập; nước ta, hoạt động tín dụng chiếm khoảng 80 – 90% thu nhập Do đặc điểm nước ta nước phát triển, loại hình sản xuất cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm số đông Với mục tiêu đặt đưa đất nước từ nước nông nghiệp thành nước phát triển có công nghiệp dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn nước, đòi hỏi nhu cầu vốn lớn Chính mà quan cần có sách hợp lý phù hợp với điều kiện thực tế nước ta thời gian nay, mà ngành ngân hàng cần khẳng định vai trò vào việc cung cấp vốn cho sở SXKD, hộ gia đình cần vốn làm ăn Bên cạnh hội nhập kinh tế quốc tế đời ngày nhiều ngân hàng thương mại dẫn đến việc đối mặt với khó khăn, áp lực việc cạnh tranh ngân hàng họat động cho vay ảnh hưởng phần đến kết họat động kinh doanh ngân hàng; điều đặt vấn đề ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn vấn đạt kết tốt kinh doanh việc làm thiếu để đảm bảo cho sống phát triển ngân hàng Nắm bắt điều mà PGD Thạnh Mỹ Tây - Chi Nhánh - Ngân Hàng Công Thương không ngừng mở rộng nâng cao hiệu hoạt động cho vay bán lẻ Dựa vào thực tế nhiệm vụ Ngân hàng địa bàn mà chọn đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp “giải pháp phát triển cho vay giảm thiểu rủi ro PGD Thạnh Mỹ Tây – Chi Nhánh – Ngân Hàng Công Thương Việt Nam” MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Nước ta nước phát triển, người dân có mức sống chưa cao so với giới, thêm vào đó, việc cá nhân hộ gia đình tham gia sản xuất kinh doanh nhỏ lẻ tăng lên cao so với trước Vì vậy, nguồn vốn đầu tư cho cá nhân, hộ gia đình cần thiết cấp bách, mà ngân hàng cần có trách nhiệm việc đáp ứng nhu cầu vay vốn người dân để sản xuất, kinh doanh, dịch vụ nhằm cải thiện sống phát triển kinh tế xã hội Đồng thời góp phần nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng, đặc biệt PGD Thạnh Mỹ Tây – Chi Nhánh nói riêng Ngân Hàng Công Thương nói chung Chính vậy, mục tiêu nghiên cứu chuyên đề thông qua việc phân tích tình hình hiệu hoạt động kinh doanh, đồng thời đưa biện pháp để nâng cao hiệu kinh doanh , giảm thiểu rủi ro PGD Thạnh Mỹ Tây Chi Nhánh – Ngân Hàng Công Thương PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Bài chuyên đề dựa tảng lý thuyết học trường kết hợp với việc so sánh, phân tích số liệu thực tiễn đồng thời đánh giá thực trạng hoạt động, khả năng, lực cạnh tranh, phân tích điểm mạnh, yếu, hội thách thức PGD Thạnh Mỹ Tây … Từ đưa biện pháp chiến lược nằm nâng cao hiệu hoạt động cho vay, biện pháp giảm thiểu rủi ro PGD Thạnh Mỹ Tây NỘI DUNG NGHIÊN CỨU  Phân tích tình hình cho vay cá nhân, hộ gia đình PGD Thạnh Mỹ Tây  Phân tích ảnh hưởng việc cho vay cá nhân, hộ gia đình; rủi ro cho vay ảnh hưởng tới hiệu hoạt động kinh doanh PGD Thạnh Mỹ Tây  Đề số biện pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, giảm thiểu rủi ro PGD Thạnh Mỹ Tây PHẠM VI GIỚI HẠN CỦA ĐỀ TÀI Bài chuyên đề nghiên cứu dựa số trường hợp thực tế thời gian ngắn cho vay ngắn, trung dài hạn đánh giá cách tổng quát chung nên chưa có chi tiết, sâu vào hoạt động thực tiễn mong muốn, mà viết nhiều thiếu sót Chương I ĐẶC ĐIỂM TÍN DỤNG BÁN LẺ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát chung ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Theo luật tổ chức tín dụng luật ngân hàng nhà nước quốc hội khóa X thông qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997, định nghóa : Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực tòan họat động ngân hàng họat động khác có liên quan Luật định nghóa: tổ chức tín dụng loại hình doanh nghiệp thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để họat động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tóan Họat động ngân hàng họat động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tóan 1.1.2 Chức Nhìn chung ngân hàng thương mại có chức sau: chức trung gian tài chính, chức sản xuất hay chức tạo tiền  Thứ chức trung gian tài chính, thực chức ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian thực nghiệp vụ bao gồm nghiệp vụ cấp tín dụng, nghiệp vụ toán, nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh chứng khóan nhiều họat động môi giới khác, từ trung gian hiểu theo hai nghóa :  Trung gian khách hàng với Ví dụ ngân hàng thương mại làm trung gian người gửi tiền người vay tiền, hay trung gian người trả tiền người nhận tiền, trung gian người mua người bán ngọai tệ,…  Trung gian ngân hàng trung ương công chúng Ngân hàng trung ương hay Việt Nam thường gọi ngân hàng nhà nước giao dịch trực tiếp với công chúng mà giao dịch với ngân hàng thương mại, ngân hàng thương mại vừa giao dịch với ngân hàng trung ương vừa giao dịch với công chúng  Ngoài chức trung gian tài chính, ngân hàng thương mại có chức tạo tiền, tức chức sáng tạo bút tệ góp phần tăng khối tiền tệ phục vụ cho nhu cầu chu chuyển phát triển kinh tế 1.1.3 Phân loại  Dựa vào hình thức sở hữu Dựa theo tiêu thức này, phân lọai ngân hàng thương mại thành ngân hàng thương mại quốc doanh, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng thương mại liên doanh, chi nhánh ngân hàng thương mại nước ngoài, ngân hàng thương mại 100% vốn nước (với đầy đủ tính ngân hàng nước) Ngòai khác biệt hình thức sở hữu, loại hình ngân hàng thương mại có khác biệt số họat động tác động quy định chi phối Luật tổ chức tín dụng  Ngân hàng thương mại nhà nước Là ngân hàng thương mại nhà nước đầu tư vốn, thành lập tổ chức họat động kinh doanh, góp phần thực mục tiêu kinh tế nhà nước Quản trị ngân hàng thương mại nhà nước hội đồng quản trị thống đốc ngân hàng nhà nước bổ nhiệm sau có thỏa thuận với ban tổ chức - cán phủ Điều hành họat động ngân hàng thương mại tổng giám đốc Giúp việc cho tổng giám đốc có phó tổng giám đốc, kế tóan trưởng máy chuyên môn nghiệp vụ  Ngân hàng thương mại cổ phần Là ngân hàng thương mại thành lập hình thức công ty cổ phần, có doanh nghiệp nhà nước, tổ chức tín dụng, tổ chức khác, cá nhân góp vốn theo quy định ngân hàng nhà nước Loại hình ngân hàng nhỏ ngân hàng thương mại nhà nước quy mô số lượng nhiều ngày tỏ động nhanh chóng đổi công nghệ nhằm mục tiêu hội nhập Ngân hàng thương mại cổ phần chia thành Ngân hàng thương mại cổ phần đô thị, có vốn pháp định lớn họat động chủ yếu thành thị, Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn có vốn pháp định nhỏ chủ yếu họat động nông thôn  Ngân hàng liên doanh Là ngân hàng thành lập vốn góp bên Việt Nam bên nước ngòai sở hợp đồng liên doanh Ngân hàng liên doanh pháp nhân Việt Nam có trụ sở Việt Nam, họat động theo giấy phép thành lập theo quy định liên quan pháp luật Loại hình ngân hàng liên doanh có ngân hàng Indovina, Vinasian, VIP……  Chi nhánh ngân hàng nước ngòai Là đơn vị phụ thuộc ngân hàng nước ngòai, ngân hàng nước ngòai bảo đảm chịu trách nhiệm nghóa vụ cam kết chi nhánh Việt Nam Chi nhánh ngân hàng nước ngòai có quyền nghóa vụ pháp luật Việt Nam quy định, họat động theo giấp phép mở chi nhánh quy định liên quan pháp luật Việt Nam Lọai hình xuất ngày nhiều kể từ Việt Nam đổi hội nhập kinh tế Một số hoạt động ngân hàng chi nhánh : ANZ, HSBC, Citi Bank, Bank of China, ABN-AMBRO…Một số khác họat động văn phòng đại diện: Bank of Kuwait, Bank of Tokyo-Mitsubishi… Trong tương lai gần, sau tiến hành cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước, loại hình ngân hàng cổ phần đóng vai trò chủ đạo tòan hệ thống ngân hàng nói chung Ngoài ra, với trình hội nhập cam kết mở cửa họat động dịch vụ ngân hàng sau Việt Nam gia nhập WTO, loại hình ngân hàng thương mại 100% vốn nước ngòai phép thành lập họat động cạnh tranh với ngân hàng thương mại Việt Nam Điều nói chung có lợi cho khách hàng có nhiều hội lựa chọn dịch vụ ngân hàng tốt hơn, tạo áp lực thử thách lớn ngân hàng Việt Nam, vốn nhỏ bé thiếu kinh nghiệm quản lý  Dựa vào chiến lược kinh doanh Dựa theo tiêu thức chiến lược kinh doanh mối quan hệ ngân hàng với khách hàng, chia ngân hàng thương mại thành ngân hàng bán buôn, ngân hàng bán lẻ, ngân hàng vừa bán buôn vừa bán lẻ  Ngân hàng bán buôn Là ngân hàng giao dịch cung ứng dịch vụ cho đối tượng khách hàng công ty không giao dịch với khách hàng cá nhân Đại đa số chi nhánh ngân hàng thương mại nước ABM-AMRO Bank, Deustchs Bank, The Chase Manhattan Bank… họat động theo lọai hình Nhưng nay, chi nhánh ngân hàng nước ngòai phép giao dịch cung ứng dịch vụ ngân hàng bán lẻ  Ngân hàng bán lẻ Là lọai ngân hàng giao dịch cung ứng dịch vụ cho đối tượng khách hàng cá nhân Lọai hình thường thấy ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn, chẳng hạn ngân hàng Mỹ Xuyên, ngân hàng An Bình  Ngân hàng vừa bán buôn vừa bán lẻ Là lọai hình ngân hàng giao dịch cung ứng dịch vụ cho khách hàng công ty lẫn khách hàng cá nhân Hầu hết ngân hàng thương mại Việt Nam thuộc lọai hình ngân hàng Gần đây, chi nhánh ngân hàng nước ngòai bắt đầu giới thiệu rộng rãi dịch vụ ngân hàng bán lẻ cho khách hàng cá nhân (đã phép cam kết mở cửa họat động dịch vụ ngân hàng sau Việt Nam gia nhập WTO)  Dựa vào quan hệ tổ chức Dựa theo tiêu thức quan hệ tổ chức, phân chia ngân hàng thương mại thành ngân hàng hội sở, ngân hàng chi nhánh (cấp cấp 2) phòng giao dịch Ngân hàng hội sở nơi tập trung quyền lực cao nơi cung cấp đầy đủ dịch vụ ngân hàng ngân hàng chi nhánh phòng giao dịch nhỏ cung cấp không đầy đủ tất giao dịch mà tập trung vào giao dịch huy động vốn, tóan cho vay 1.1.4 Nguồn vốn  Căn vào tính chất kinh tế, nguồn vốn kinh doanh ngân hàng thương mại chia làm hai phận bản, bao gồm: nguồn vốn tự có ngân hàng nguồn vốn huy động hay gọi tài sản nợ  Nguồn vốn ngân hàng Danh mục nguồn vốn cuối phần tài sản nợ nguồn vốn ngân hàng, hiệu số tổng tài sản có với tài sản nợ Đây phận nguồn vốn mà sử dụng ngân hàng cam kết hòan trả cho chủ sở hữu, vậy, nguồn vốn có tính ổn định cao so với phận nguồn vốn khác Chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn kinh doanh, thường không 10% tổng nguồn vốn, nguồn vốn ngân hàng có vai trò quan trọng họat động kinh doanh ngân hàng thương mại khả phát triển tương lai Nó thể qua nội dung sau: + Nguồn vốn tự có ngân hàng thương mại đóng vai trò đệm giúp chống lại rủi ro phá sản, phận vốn dùng để trang trải khỏan thua lỗ ngân hàng tập trung giải vấn đề đưa ngân hàng trở lại trạng thái họat động sinh lời + Là khỏan vốn tối cần thiết mà ngân hàng phải có để nhà nước cấp giấy phép họat động, sử dụng để đầu tư sở vật chất phương tiện phục vụ cho họat động kinh doanh ngân hàng + Nguồn vốn tự có ngân hàng tạo sở xác lập niềm tin cho việc huy động nguồn vốn khách hàng thị trường Ngân hàng cần phải có lực tài đủ mạnh để đáp ứng nhu cầu tín dụng cho người vay điều kiện kinh tế gặp khó khăn + Nguồn vốn đảm bảo cung cấp lực tài cho tăng trưởng phát triển lọai hình dịch vụ Khi ngân hàng phát triển, cần nguồn vốn bổ sung lớn để thúc đẩy tăng trưởng chấp nhận rủi ro gắn với đời dịch vụ, trang thiết bị Căn vào chế tạo lập, nguồn vốn ngân hàng phân chia thành phận sau  Vốn điều lệ Đây số vốn mà ngân hàng phải có để vào hoạt động ghi vào điều lệ Tùy theo lọai hình ngân hàng mà hình thành từ nguồn khác : ngân hàng thương mại quốc doanh ngân sách nhà nước cấp; ngân hàng thương mại cổ phần cổ đông góp vốn, ngân hàng liên doanh đối tác góp vốn… lónh vực kinh doanh có ngành nghề, vốn điều lệ ngân hàng phải lớn vốn pháp định ngân hàng trung ương quy định Trong trình kinh doanh, vốn điều lệ thường xuyên bổ sung Quá trình thực qua phương thức bản: + Phương thức tích tụ: bắt nguồn từ quỹ chủ yếu quỹ bổ sung vốn điều lệ, quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ ngân hàng + Phương thức tập trung vốn: thời điểm cụ thể, cần thiết phải tăng vốn điều lệ theo quy định ngân hàng trung ương thực chiến lược phát triển quy mô kinh doanh tương lai, mà nguồn vốn từ tích tụ không đáp ứng kịp, phương thức ngân hàng áp dụng Cụ thể, thực qua hình thức: bổ sung thêm từ ngân sách nhà nước; mở rộng liên doanh; phát hành cổ phiếu…  Các quỹ lợi nhuận chưa phân phối, bao gồm: + Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ + Quỹ dự phòng tài + Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ + Lợi nhuận không chia Các quỹ trích từ lợi nhuận ròng hàng năm theo tỷ lệ quy định Ngòai ra, ngân hàng trích lập quỹ nghiệp khác nhằm thực sách khuyến khích lợi ích vật chất người lao động xã hội như: quỹ phúc lợi khen thưởng, quỹ trợ cấp việc, quỹ hưu trí…  Nguồn vốn huy động Nguồn vốn huy động gọi tài sản nợ ngân hàng, phận nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn chủ yếu cấu nguồn vốn kinh doanh Thông qua huy động mang tính thường xuyên trình kinh doanh : tiếp cận khỏan tiền gửi tóan; tiền gửi tiết kiệm, làm cho ngân hàng thương mại trở thành trung gian tài tiêu biểu có mối quan hệ rộng rãi với đông đảo khách hàng doanh nghiệp tầng lớp dân cư Nguồn vốn huy động gồm:  Nguồn vốn huy động tiền gửi Thông qua nghiệp vụ nhận tiền gửi thường xuyên, ngân hàng huy động lượng vốn lớn từ khách hàng Căn thời gian gửi tiền mục đích khách hàng, chia nguồn vốn thành phận sau: + Tiền gửi không kỳ hạn Với loại này, người gửi gửi tiền và rút lúc có nhu cầu Khách hàng yêu cầu ngân hàng trích tiền tài khỏan để chuyển trả cho người thụ hưởng, chuyển số tiền hưởng vào tài khỏan Mục đích người gửi tiền nhằm đảm bảo an tòan tài sản thực khỏan tóan qua ngân hàng Do vậy, gọi tiền gửi tóan Tiền gửi không kỳ hạn có chi phí thấp, người gửi tiền sẵn lòng bỏ số tiền lãi để có tài sản có tính lỏng cao sử dụng hoạt động tóan mua hàng Những khỏan chi phí ngân hàng để trì lọai tiền gửi tóan bao gồm tiền tóan lãi chi phí việc phục vụ tóan tài khỏan tiền gửi loại như: xử lý lưu trữ chứng từ tóan; phí tổn chuyển tiền chứng từ; cung cấp thông tin… + Tiền gửi có kỳ hạn Các khỏan tiền gửi có kỳ hạn đặc trưng chứng tiền gửi ghi rõ thời gian đáo hạn số lượng Khách hàng rút sau thời gian định theo kỳ hạn thỏa thuận gửi tiền Tuy nhiên, khách hàng rút trước hạn có yêu cầu phải bị phạt tiền việc chuyển từ mức lãi suất tiền gửi có kỳ hạn sang mức lãi suất không kỳ hạn thấp Đối với lọai tiền gửi có kỳ hạn mục đích gửi tiền lợi tức, không quan tâm đến việc tận dụng tiện ích tóan ngân hàng cung cấp Vì vậy, để tăng tỷ lệ vốn huy động có kỳ hạn ngân hàng sử dụng công cụ lãi suất sách khuyến khích lợi ích vật chất khác sổ xố bốc thăm trúng thưởng… để tạo quan tâm thu hút khách hàng, đặc biệt nhóm khách hàng cá nhân Mức lãi suất cụ thể phụ thuộc vào thời gian gửi tiền thỏa thuận hai bên điều kiện đảm bảo an tòan quan hệ tín dụng, đồng thời xác định theo nguyên tắc thời gian dài lãi suất cao + Tiền gửi tiết kiệm Là loại tiền gửi để dành tầng lớp dân cư, gửi vào ngân hàng để hưởng lãi, hình thức phổ biến lọai tiền gửi tiết kiệm có sổ Về mặt kỹ thuật, dạng tiền gửi người gửi tiền ngân hàng cấp cho sổ dùng để gửi tiền vào rút tiền ra, đồng thời xác nhận số tiền gửi Ngân hàng không cung cấp dịch vụ trung gian tóan có khách hàng gửi tiền tiết kiệm  Nguồn vốn vay Các ngân hàng thương mại vay vốn từ ngân hàng trung ương, ngân hàng thương mại trung gian tài khác vay từ công chúng, dùi hình thức: + Phát hành chứng từ có giá Ngân hàng chủ động phát hành loại kỳ phiếu ngân hàng để huy động vốn nhằm thực dự án đầu tư định Việc huy động vốn hình thức phát hành kỳ phiếu ngân hàng thực theo hai phương thức: phát hành theo mệnh giá ( trả lãi sau, người mua trả tiền theo mệnh giá ghi bề mặt kỳ phiếu ), phát hành hình thức chiết khấu ( trả lãi trước, người mua trả số tiền mệnh giá trừ khỏan lãi mà họ hưởng) + Vay ngân hàng ngân hàng trung gian tài khác Qua thị trường tiền tệ liên ngân hàng, ngân hàng khai thác khỏan vốn nhàn rỗi từ ngân hàng, tổ chức tín dụng khác Họat động vay mượn nhằm mục đích điều hòa nhu cầu vốn khả dụng đảm bảo nguồn vốn lưu chuyển suốt liên tục hệ thống ngân hàng + Vay ngân hàng trung ương Bất kỳ ngân hàng thương mại ngân hàng trung ương cấp phép hoạt động vay vốn ngân hàng trung ương trường hợp cần bổ sung vốn khả dụng Nghiệp vụ vay vốn ngân hàng trung ương thực hình thức phổ biến tái cấp vốn, bao gồm tái chiết khấu loại giấy tờ có giá cho vay cầm chấp Khỏan vay liên quan đến lượng tiền cung ứng ngân hàng trung ương, đến việc thực sách tiền tệ quốc gia + Các nguồn vốn vay khác Với ngân hàng thương mại có quan hệ quốc tế rộng lớn, tranh thủ khỏan vốn tín dụng tiếp nhận từ tổ chức tài tiền tệ quốc tế 1.1.5 Thu nhập Thu nhập ngân hàng toàn nguồn thu tiền mà ngân hàng thu từ hoạt động kinh doanh thời gian định Nguồn thu ngân hàng thu từ lải tài sản sinh lời, chủ yếu từ khoản cho vay, chứng khoán, tiền gửi hướng lãi từ tổ chức tín dụng ngân hàng khác nguồn thu khác : thu nhập từ chi nhánh ngân hàng hay thu nhập từ cho thuê tài sản mà ngân hàng sở hữu  Thu từ lãi Tiền lãi tạo từ khoản cho vay, khoản thu chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn thu ngân hàng ( thường 2/3) Tiếp theo khoản thu từ cho vay nguồn thu quan trọng khác bao gồm : thu nhập từ đầu tư chứng khoán, lãi từ hợp đồng cấp tín dụng cho phủ, hợp đồng mua bán lại lãi thu từ tiền gửi có kì hạn ngân hàng thương mại khác Trong thời kỳ, tỷ trọng khoản mục thu dao động phụ thuộc chuyển dịch loại lãi suất nhu cầu vốn tín dụng Mặc dù thu từ cho vay chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn thu, nhiên, trình phát triển, việc mở rộng đa dạng loại hình dịch vụ thu phí làm cho nguồn thu từ phí ngày tăng lên so với thu lãi từ cho vay  Thu lãi : Các khoản thu khác khoản thu từ cho vay chứng khoán gọi khoản thu lãi, bao gồm : thu phí từ hoạt động cung cấp dịch vụ nhận tiền gửi, dịch vụ toán không dùng tiền mặt dịch vụ khác ngân hàng Với phát triển ngày mạnh danh mục dịch vụ tài như: mô giới chứng khoán, bảo hiểm, toán … Các ngân hàng thương mại tìm lónh vực hoạt đông đầy tiềm năng, hứa hẹn việc đẩy mạnh hiệu kinh doanh 1.1.6 Lợi nhuận Để xác định kết kinh doanh trước thuế thu nhập thời kỳ định, theo phương pháp thực hành kế toán, ngân hàng lấy tổng thu nhập khấu trừ tổng chi phí Lợi nhuận tiêu chất lượng tổng hợp phản ánh hiệu quản lý điều hành hoạt động kinh doanh ngân hàng, xem mục tiêu cuốu mà ngân hàng hướng đến Lợi nhuận đạt đảm bảo cho ngân hàng giải thỏa đáng mối quan hệ lợi ích kinh tế cho chủ thể có liên quan Mức lợi nhuận đạt cao, giúp cho ngân hàng gia tăng tỷ lệ trích lập quỹ bổ sung vốn, dự phòng tài chính, phát triển kỹ thuật nghiệp vụ ngân hàng …., tạo ổn định phát triển ngân hàng tương lai 1.1.7 Rủi ro Trong kinh doanh ngân hàng phải đối đầu với nhiều rủi ro, phân thành loại chủ yếu sau :  Rủi ro tín dụng  Rủi ro toán  Rủi ro thị trường  Rủi ro lãi suất  Rủi ro thu nhập  Rủi ro phá sản Rủi ro tín dụng Rủi ro ngân hàng thường xuyên gặp phải Biểu rủi ro tín dụng khoản cho vay ngân hàng giảm giá trị hay không thu hồi Trong trường hợp nguồn vốn chủ sở hữu ngân hàng nhỏ so với tổng giá trị tài sản, cần tỷ lệ nhỏ danh mục tài sản cho vay gặp rủi ro tín dụng đẩy ngân hàng tới nguy phá sản Rủi ro toán Rủi ro tóan liên quan đến tình trạng thiếu tiền mặt khả vay mượn để đáp ứng yêu cầu rút tiền gửi, vay vốn nhu cầu tiền mặt khác Đối với mặt rủi ro khỏan, ngân hàng buộc phải vay nóng với mức chi phí cao để đáp ứng nhu cầu cấp bách tiền mặt, điều làm giảm lợi nhuận ngân hàng Việc tăng cường sử dụng nguồn vốn cho vay gây rủi ro khỏan nhu cầu rút tiền gửi tăng cao chất lượng khỏan cho vay giảm Rủi ro thị trường Sự thay đổi lãi suất gây khó khăn lớn cho nhà quản lý danh mục tài sản đầu tư ngân hàng, đặc biệt khỏan đầu tư chứng khoán Khi lãi suất thị trường tăng làm cho giá loại chứng khóan giảm ngân hàng phải chịu tổn thất lớn Ngược lại, lãi suất giảm giá trị chứng khóan thu nhập cố định khỏan cho vay lãi suất cố định tăng, ngân hàng có lời bán chứng khóan thị trường Rủi ro lãi suất Đối với họat động kinh doanh ngân hàng, rủi ro lãi suất xem rủi ro tiềm tàng nguy hiểm nhất, khó lọai bỏ hòan tòan Khi lãi suất thị trường thay đổi, ảnh hưởng đến nguồn thu từ danh mục cho vay đầu tư, chi phí nguồn vốn huy động tiền gửi, tiền vay Ngòai ra, thay đổi lãi suất làm cho hiệu kinh doanh thay đổi, tác động đến giá trị vốn chủ sở hữu ngân hàng Rủi ro thu nhập Rủi ro tác động đến kết kinh doanh ngân hàng Thu nhập ngân hàng giảm dự đóan trước được, yếu tố bên hay bên ngòai tác động, chẳng hạn thay đổi điều kiện kinh tế hay thay đổi pháp luật, quy chế… Sự gia tăng cạnh tranh lónh vực ngân hàng dẫn đến xu hướng thu hẹp phần chênh lệch thu nhập tài sản chi phí cho nguồn vốn Rủi ro phá sản Khi quy mô nợ khó đòi lớn, giá thị trường khỏan mục đầu tư chứng khóan giảm, vốn chủ sở hữu giảm sút không đáng kể Các nhà đầu tư người gửi tiền nhận biết tín hiệu rút tiền, điều đẩy ngân hàng rơi vào tình trạng khả tóan, phá sản Đối với ngân hàng thương mại cổ phần, việc 10