Ngan ngua va xu li no qua han tai ngan hang nong

Lời Mở Đầu i i Ngân hàng thơng mại (NHTM) sản phẩm đợc hình thành i i i i i i i i i i i i vµ ph¸t triĨn cïng víi sù ph¸t triĨn cđa x· héi loài ngời, nhng không i i i i i i i i i i i i i i i gièng với nhiều sản phẩm khác, xét chất hµnh vi mµ nã i i i i i i i i i i i i i i i øng xử, ngời ta coi NHTM nh sản phẩm x· héi mét ngµnh i i i i i i i i i i i i i i i c«ng nghiệp dịch vụ với tính cộng đồng tính nhân văn i i i i i i i i i i i i cao, chằng chịt vô số mối liên hệ với đông đảo công chúng, i i i i i i i i i i i i i không trải rộng phạm vi toàn quốc gia mà lan tỏa i i i i i i i i i i i i i i i i phạm vi quốc tế Cũng không giống nh tỉ chøc kh¸c, NHTM i i i i i i i i i i i i định chế tài trung gian phải kinh doanh i i i i i i i i i i i i tiền ngời khác Do vậy, vấn đề quan trọng đặt hiệu i i i i i i i i i i i i i hoạt động NHTM Hoạt động tín dụng thời k× i i i i i i i i i i i i i i i i chiếm vị trí quan trọng bậc việc đóng góp vào i i i i i i i i i i i i i phần lợi nhuận ngân hàng Nhng lợi nhuận cao rủi ro i i i i i i i i i i i i i lớn, hoạt động tín dụng ngân hàng phải đối mặt i i i i i i i i i i i i i i với hàng loạt khó khăn, phải kể đến rủi ro nợ hạn i i i i i i i i i i i i i i i NhËn thøc đợc tầm quan trọng công tác phòng ngừa rủi ro i i i i i i i i i i i i i hoạt động tín dụng ngân hàng mà chủ yếu hạn chế rủi i i i i i i i i i i i i i i ro nợ hạn, mà em ®· lùa chän ®Ị tµi: i i i i i i i i i i i i Ngăn ngừa xử lí nợ hạn Ngân hàng Nông Nghiệp i i i i i i i i i i i i i Phát Triển Nông Thôn Hà Nội i i i i i i Nợ hạn thờng xảy hoạt động cho vay bảo lÃnh song i i i i i i i i i i i i i i pham vi đề tài, em xin sâu nghiên cứu nợ hạn i i i i i hoạt động cho vay i i i i i i i i Bèi cơci chuyªni ®Òi gåm: i i i i i i i - Lời mở đầu i i - Chơng I : NHTM Nợ hạn NHTM - Chơng II : Thực trạng Nợ hạn NHNo & PTNT TP ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Hà Nội i - Chơng III: Một số kiến nghị giải pháp phòng ngừa i i i i i i i i i i i nợ hạn NHNo &PTNT TP Hà Nội i i i i i i i i Để hoàn thành đợc luận văn em xin chân thành cảm ¬n sù i i i i i i i i i i i i i giúp đỡ cô giáo hớng dẫn Lu Thị Hơng, em xin cảm ơn i i i i i i i i i i i i i i i i cô, chú, anh chị phòng kinh doanh NHNo &PTNT TP Hà Nội đà i i i i i i i i i i i bảo giúp đỡ em trình làm chuyên đề i i i i i i i i i i i i i i Ch¬ng I: i ngân hàng thơng mại nợ hạn i i i i i i i i ngân hàng thơng mại i i i i I- Ngân hàng thơng mại i i i i Theo luật tổ chức tín dụng Ngân hàng thơng mại (NHTM) i i i i i i i i i i i i i tỉ chøc kinh doanh tiỊn tƯ mµ hoạt động chủ yếu thờng i i i i i i i i i i i i i i xuyên nhận tiền khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử i i i i i i i i i i i i i dơng sè tiỊn ®ã ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn nghiƯp vơ chiÕt khÊu vµ i i i i i i i i i i i i i i i làm phơng tiện toán ii i i i Nh NHTM trung gian tài quan trọng đứng i i i i i i i i i i i i i ngời vay ngời cho vay, thông qua ®ã kiÕm lỵi nhn cho i i i i i i i i i i i i i i m×nh Điều đợc thể thông qua số hoạt động i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng: i i - Huy động vốn: đợc coi hoạt động đầu vào cho việc i i i i i i i i i i i i i i kinh doanh NHTM Nó đóng vai trò quan träng ®èi víi i i i i i i i i i i i i i i tÊt c¶ lÜnh vùc nỊn kinh tÕ th«ng qua viƯc cung cÊp c¸c i i i i i i i i i i i i i i điều kiện thuận lợi cho việc gửi tiền nhàn rỗi dân c vào tæ i i i i i i i i i i i i i i i chøc kinh tÕ Theo luật tổ chức tín dụng, hoạt động huy i i i i i i i i i i i i động vốn bao gồm việc nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có i i i i i i i i i i i i i i gi¸, vay vốn tổ chức tín dụng vay vèn cđa Ng©n i i i i i i i i i i i i i i hµng Nhµ níc (NHNN) dới hình thức tái cấp vốn theo quy định t¹i i i i i i i i i i i i i i i i ®iỊu 30 lt NHNN i i i - Cho vay: lµ mét tỉ chøc kinh doanh tiỊn tƯ, NHTM kh«ng chØ i i i i i i i i i i i i i i huy động vốn mà phải sử dụng vốn huy động đợc i i i i i i i i i vay đầu t tài sản có tính sinh lời i i i i i i i i i i i i i i i i Các NHTM đợc cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân dới hình i i i i i i i i i i i i i i thức cho vay chiết khấu thơng phiếu giấy tờ có giá bảo i i i i i i i i i i i i i i l·nh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định i i i i i i i i i i i i i i nhà nớc Hoạt động tín dụng NHTM đợc đa dạng hãa i i i i i i i i i i i i i từ hình thức đầu t đến loại vốn cho vay với thời hạn điều i i i i i i i i i i i i i i i i i kiƯn kh¸c nhằm thu lợi nhuận tối đa sở đảm b¶o i i i i i i i i i i i i i i khả khoản ngân hàng với mục đích cuối i i i i i i i i i i i i i an toµn vµ sinh lêi i i i i - Dịch vụ toán ngân quỹ: để đảm b¶o chi phÝ lu i i i i i i i i i i i i i thông tăng độ an toàn, thuận tiện cho doanh nghiệp i i i i i i i i i i i i i i quan hệ kinh doanh, ngân hàng thực dịch vụ thu chi hộ i i i i i i i i i i i i i thực dịch vụ toán khác Ngân hàng nhà nớc i i i i i i i i i i i i (NHNN) quy định Ngoài ngân hàng thực dịch i i i i i i i i i i i vô ngân quỹ dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng, đồng i i i i i i i i i i i i i i i i i thời tổ chức tham gia hệ thống toán nội hệ i i i i i i i i i i i i i i i thống toán liên ngân hàng nớc quốc tÕ i i i i i i i i i i Hoạt động việc đem lại thu nhập cho ngân hàng i i i i i i i i i i i i cã t¸c dơng thu hút khách hàng gửi tiền vào tài khoản ngân i i i i i i i i i i i i i i hàng, từ thu hút khách hàng cho hoạt động tài i i i i i i i i i i i i - C¸c hoạt động khác: để tạo lợi kinh doanh nh tËn i i i i i i i i i i i i i i dụng khả vốn có mình, NHTM hoạt động i i i i i i i i i i i i thực hoạt động kh¸c nh gãp vèn cỉ i i i i i i i i i i i i i i phÇn, tham gia thị trờng tiền tệ, kinh doanh ngoại hối vµ vµng, i i i i i i i i i i i i i nghịêp vụ uỷ thác đại lý, t vấn dịch vụ khác có liªn i i i i i i i i i i i i i i i quan đến hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật i i i i i i i i i i i i i II- Tín dụng ngân hàng i i i i 1- Khái niệm: Tín dụng quan hệ vay mỵn vèn lÉn dùa i i i i i i i i i i i i i i trªn tin tởng số vốn đợc hoàn lại vào ngày xác định i i i i i i i i i i i i i i i tơng lai Có thể định nghĩa cách đầy ®ñ nh sau: tÝn i i i i i i i i i i i i i i i dông quan hệ chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị (dới hình i i i i i i i i i i i i i i i th¸i tiỊn tƯ hay hiƯn vËt) tõ ngêi së h÷u sang ngêi sư dơng ®Ĩ i i i i i i i i i i i i i i i sau mét thời gian định thu hồi lợng giá trị lớn li i i i i i i i i i i i i i i ợng giá trị ban đầu i i i i 2- Vai trò tín dụng ngân hàng: i i i i i i i - Thoả mÃn nhu cầu khách hàng thiếu vốn thị tri i i i i i i i i i i i êng: Trong nÒn kinh tế thị trờng, vốn tự có hầu hết doanh i i i i i i i i i i i i i i nghiƯp cịng nh ngn vèn tổ chức xà hội, dân c i i i i i i i i i i i i i nhỏ so với nhu cầu sử dụng vốn Do tín dụng ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i trở thành kênh cung cấp vốn tin cậy cho nhu cầu i i i i i i i i i i i i i Ngân hàng thực nhiệm vụ cho vay thành phần i i i i i i i i i i i i i i kinh tÕ, số trờng hợp thực cho vay đối víi i i i i i i i i i i i i i i i ngân sách nhà nớc thông qua việc mua trái phiếu, cổ phiếu i i i i i i i i i i i - Thúc đẩy kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh i i i i i i i i i i i i cđa doanh nghiƯp: i i ViƯc tho¶ mÃn phần hay toàn nhu cầu vốn doanh i i i i i i i i i i i i nghiệp đà tạo điều kiện giúp cho doanh nghiƯp më réng quy m« i i i i i i i i i i i i s¶n xuÊt, đổi công nghệ, đầu t xây dựng tõ ®ã i i i i i i i i i i i i i i i gãp phÇn thóc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển i i i i i i i i i i i i i Đồng thời việc đa định cho vay cịng ®ång nghÜa víi i i i i i i i i i i i i i viƯc ng©n hàng tham gia kiểm tra, giám sát hoạt động sản xuÊt i i i i i i i i i i i i i kinh doanh cđa doanh nghiƯp ®Ĩ đảm bảo khoản vay đợc sử i i i i i i i i i i i i dông mục đích có hiệu Ngoài cách i i i i i i i i i i i i i i i i để ngân hàng giúp Nhà nớc quản lý tình hình hoạt động sản i i i i i i i i i i i i i xuÊt kinh doanh cña doanh nghiƯp i i i i i - N©ng cao tăng cờng hệ thống kinh doanh: i i i i i i i i Kh¸c víi viƯc sư dơng vèn ngân sách nhà nớc, doanh nghiệp i i i i i i i i i i i i sö dụng vốn tín dụng phải có nghĩa vụ hoàn trả gốc lÃi i i i i i i i i i i i i i i i i khoản vay đến hết hạn Do yêu cầu yêu cầu đặt đối i i i i i i i i i i i i i i i i với doanh nghiệp phải quan tâm đến hiƯu qu¶ sư dơng vèn, i i i i i i i i i i i i tránh tình trạng trì trệ, doanh nghiệp phải tự chủ kinh i i i i i i i i i i i i doanh, tức phải nắm bắt đợc tình hình thị trờng, đánh giá, i i i i i i i i i i i i i i ph©n tÝch biến động xu hớng phát triển thị trêng i i i i i i i i i i i i i để từ tìm hớng ®i cho m×nh i i i i i i i i 3- Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng: i i i i i i i i Hoạt động tín dụng giữ vai trò quan trọng ho¹t i i i i i i i i i i i i i động ngân hàng thơng mại Chất lợng hoạt động tín i i i i i i i i i i i dông cã ý nghĩa sống NHTM Do hoạt động tÝn i i i i i i i i i i i i i dụng cần tuân theo nguyên tắc định nhằm hạn chế rủi ro i i i i i i i i i i i i i i i cã thĨ x¶y ra: i i i - Sư dơng vèn vay ®óng mơc ®Ých: i i i i i i i Vốn vay ngân hàng cấp cho doanh nghiệp nhằm đáp ứng i i i i i i i i i i i i i nhu cầu kinh doanh Nhu cầu vay vốn c¸c doanh nghiƯp i i i i i i i i i i i i phải gắn với mục đích hoạt động sản xuất kinh doanh Chính i i i i i i i i i i i i i mục đích vay có ảnh hởng đến chất lợng khoản vay Để i i i i i i i i i i i i i đợc vay vốn bên vay phải giải trình với ngân hàng môc i i i i i i i i i i i i i i i ®Ých vay vèn, kÕ hoạch vay vốn, số vốn vay, kế hoạch sản xuất i i i i i i i i i i i i i i kinh doanh i - Hoàn trả nợ gốc lÃi tiền vay thời hạn đà tho¶ i i i i i i i i thuËn: i i i i i i Thùc hiÖn vai trò trung gian mình, ngân hàng vừa ngời ®i i i i i i i i i i i i i i i vay võa lµ ngêi cho vay Với t cách ngời vay, quan hƯ nµy i i i i i i i i i i i i i i i i i ng©n hàng thực hành vi giao dịch cho thân i i i i i i i i i i i i i Bởi ngân hàng có trách nhiệm trả tiền cho ngời gửi i i i i i i i i i i i i i gốc lÃi Với t cách ngời cho vay, ngân hàng có quyền i i i i i i i i i i i i i i định cho ngời khác vay yêu cầu ngời ®i vay tr¶ c¶ gèc lÉn l·i i i i i i i i i i i i i i i i i i i thời hạn i i III- Nợ hạn i i i 1- Khái niệm: i i Hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn cấu tài sản i i i i i i i i i i i i i i NHTM đem lại phẩn lớn thu nhập cho c¸c NHTM Do vËy i i i i i i i i i i i i i i mét phơng hớng hoạt động ngành ngân i i i i i i i i i i i i hàng giai đoạn nâng cao chÊt lỵng tÝn dơng, i i i i i i i i i i i i i gi¶m tû lệ nợ hạn xuống thấp.Trong quan hệ tín dụng viÖc i i i i i i i i i i i i phát sinh nợ hạn điều tránh khỏi Nhng nợ hạn i i i i i i i i i i i i i i i i phát sinh vợt tỷ lệ cho phép dẫn đến tình trạng khả i i i i i i i i i i i i i i i toán NHTM Vậy nợ hạn? i i i i i i i i i i i “Khi hÕt h¹n trả nợ hết hạn cho vay, khách hàng i i i i i i i i i i i i khả trả nợ số nợ đến hạn phải chuyển i i i i i i i i i i i i i i sang nợ hạn khách hàng phải chịu lÃi suất nợ hạn i i i i i i i i i i i i i i ®èi víi sè tiỊn tr¶ chËm” i i i i i iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii Tổng số tiền hạn i i i Tỷ lệ nợ hạn (%) = i i i i i x 100 i iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i i Tổng d nợ i i Công thức phản ánh, tỉ lệ NQH ngân hàng mức i i i i i i i i i i i i i i cao chứng tỏ hoạt động kinh doanh ngân hàng cha đợc i i i i i i i i i i hiệu quả,chất lợng tín dụng cha đợc tốt ngợc lại i i i i i i i i i i i i i Việc phân loại nợ hạn giúp đánh giá chất lợng tín i i i i i i i i i i i i i i i dụng ngân hàng theo tiêu thức khác i i i i i i i i i 2-Phân loại nợ hạn i i i i Nợ hạn đợc phân chia theo nhiều tiêu thức khác để làm i i i i i i i i i i i i i xây kế hoạch thu hồi vốn trờng hợp cụ thể Díi i i i i i i i i i i i i i i i i số phơng pháp phân chia thờng đợc áp dụng nhất: i i i i i i i i i i i i *Căn vào thời gian hạn: i i i i i i - Nợ hạn dới 180 ngày i i i i i i - Nợ hạn từ 180 ngày đến 360 ngày i i i i i ii i i i - Nợ hạn 360 ngaỳ i i i i i i *Căn theo thành phần kinh tế: i i i i i i - Nợ hạn doanh nghiƯp nhµ níc i i i i i i i i i - Nợ hạn doanh nghiệp t nh©n i i i i i i i i i - Nợ hạn công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn i i i i i i i i i i i i - Nợ hạn hộ sản xuất cá thể i i i i i i i i i i *Căn theo khả thu hồi: i i i i i i - Nợ hạn có khả thu håi 100% i i i i i i i i i - Nợ hạn có khả thu håi phÇn i i i i i i i i i i - Nợ hạn khả thu hồi i i i i i i i i i *Căn theo loại nguyên tệ: i i i i i - Nợ hạn VNĐ i i i i i - Nợ hạn ngoại tệ i i i i i i *Căn theo thời hạn khoản vay: i i i i i i i - Nợ hạn khoản vay ngắn hạn i i i i i i i i i - Nợ hạn khoản vay trung dài hạn i i i i i i i i i i *Căn theo nguyên nhân phát sinh: i i i i i i - Nợ hạn nguyên nhân chủ quan i i i i i i i i - Nợ hạn nguyên nhân kh¸ch quan i i i i i i i i i i i i 3- Nguyên nhân phát sinh nợ hạn(NQH): i i i i i i i a) Nguyên nhân khách quan: i i i i - Nguyên nhân bao trùm biến động kinh tÕ: ViƯt Nam míi i i i i i i i i i i i i i i chuyÓn tõ nỊn kinh tÕ bao cÊp sang nỊn kinh tÕ thÞ trêng, cã i i i i i i i i i i i i i i i häc hái đợc nhiều kinh nghiệm nớc trớc song kh«ng thĨ i i i i i i i i i i i i i tránh đợc hết sai lầm bớc ban đầu Hoạt động i i i i i i i i i i i i i chế thị trờng, đặc biệt giai đoạn chuyển đổi i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i chứa đựng nhiều rủi ro tất yếu không tránh khỏi có i i i i doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản dẫn đến tình trạng NQH i i i i i i i i i i i i i ngân hàng i i i - Quy định phát triển kinh tế mang tÝnh chu kú: Lóc i i i i i i i i i i i i i thịnh vợng kinh tế phát triển mạnh, doanh nghiệp sẵn sàng có i i i i i i i i i i i i khả chi trả Lúc suy thoái chí không trả đợc nợ hạn, i i i i i i i i i i i i i i i i gây tình trạng nợ hạn i i i i i i - Sù ®iỊu khiĨn cđa bàn tay vô hình: Trong kinh tế thị tri i i i i i i i i i i i i i ờng quy luật cạnh tranh diƠn hÕt søc qut liƯt i i i i i i i i i i i i i i cộng với thay đổi thờng xuyên nhu cầu thị hiếu i i i i i i i i i i i i i cđa ngêi tiªu dùng làm cho hoạt động kinh doanh doanh i i i i i i i i i i i i nghiệp diễn khó khăn, dẫn đến đình đốn, i i i i i i i i i i i i i i ph¸ sản doanh nghiệp làm ảnh hởng đến khả trả nợ i i i i i i i i i i i i i i doanh nghiÖp i - Môi trờng pháp lý cha hoàn chỉnh, chế chÝnh s¸ch thêng i i i i i i i i i i i i xuyên thay đổi, hệ thống pháp luật không đồng bộ: Đây vấn i i i i i i i i i i i i i i ®Ị tÊt u cđa mét ®Êt níc ®ang trình kiến thiết i i i i i i i i i i i i i ph¸t triển Tuy nhiên điều làm ảnh hëng tíi ho¹t i i i i i i i i i ii i i i i i ®éng cđa ngân hàng i i i - Sự biến động kinh tế trị khu vực giới i i i i i i i i i i i i i i i làm tăng hởng đến hoạt ®éng s¶n xt kinh doanh cđa doanh i i i i i i i i i i i i nghiệp thời kỳ đẩy mạnh quy trình hội nhập h«m i i i i i i i i i i i i Đồng thời biến động cã thĨ dÉn ®Õn sù thay ®ỉi chÝnh i i i i i i i i i i i i i i sách, làm ảnh hởng đến chất lợng khoản tín dụng i i i i i i i i i i i - Thiên tai địch hoạ rủi ro bất khả kháng ngân hàngvà i i i i i i i i i i i i i khách hàng thực hợp đồng vay Khi rđi ro x¶y cã i i i i i i i i i i i i i i i thể ảnh hởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh cđa kh¸ch i i i i i i i i i i i i i hµng NÕu rđi ro xảy lớn đòi hỏi phải có thời gian ổn định hoạt i i i i i i i i i i i i i i i động sản xuất kinh doanh có khả trả nợ chÝ míi i i i i i i i i i i i i i i i khắc phục đợc i i b)Nguyên nhân chủ quan: i i i *Từ phía khách hàng: i i i - Kinh doanh thua lỗ trình độ, lực quản lý kinh doanh cña i i i i i i i i i i i i i i i doanh nghiƯp cßn u kÐm NhiỊu doanh nghiƯp tham gia kinh i i i i i i i i i i doanh qu¸ nhiỊu mặt hàng, vay vốn mở rộng sản xuất kinh i i i i i i i i i i i i doanh vợt khả quản lý dẫn đến ứ đọng hàng hoá, kinh i i i i i i i i i i i i i doanh thua lỗ, vốn bị thất thoát Ngoài việc thẩm định dự ¸n i i i i i i i i i i i i i đầu t không dẫn đến tình trạng thua lỗ, nợ không trả i i i i i i i i i i i i i i i i đợc - Sử dụng vốn sai mục đích xin vay đà nêu phơng án vay i i i i i i i i i i i i i i vốn hợp đồng tín dụng đà ký kết ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i khách hàng Nhiều khách hàng dùng tiền ngân hµng quay vèn i i i i i i i i i i không đối tợng kinh doanh xử lý vốn vay ngắn hạn i i i i i i i i i i i i để đầu t vào tài sản cố định kinh doanh bất ®éng s¶n i i i i i i i i i i i i i i i i i nªn đà không trả nợ đợc hạn i i i i i i i - Lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hàng: Một số khách hàng i i i i i i i i i i i i i sau vay vốn ngân hàng đà sử dụng nguồn vốn vào i i i i i i i i i i i i i i mơc ®Ých phi sản xuất kinh doanh chí sử dụng cho i i i i i i i i i i i i i mục đích trái pháp luật Hơn nữa, số khách hàng cố i i i i i i i i i i i i i