Ngăn ngừa và xử lí nợ quá hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn hà nội

LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng thương mại (NHTM) sản phẩm hình thành phát triển với phát triển xã hội lồi người, khơng giống với nhiều sản phẩm khác, xét chất hành vi mà ứng xử, người ta coi NHTM sản phẩm xã hội ngành cơng nghiệp dịch vụ với tính cộng đồng tính nhân văn cao, chằng chịt vô số mối liên hệ với đông đảo công chúng, không trải rộng phạm vi tồn quốc gia mà cịn lan tỏa phạm vi quốc tế Cũng không giống tổ chức khác, NHTM định chế tài trung gian phải kinh doanh tiền người khác Do vậy, vấn đề quan trọng đặt hiệu hoạt động NHTM Hoạt động tín dụng thời kì ln chiếm vị trí quan trọng bậc việc đóng góp vào phần lợi nhuận ngân hàng Nhưng lợi nhuận cao rủi ro lớn, hoạt động tín dụng ngân hàng ln phải đối mặt với hàng loạt khó khăn, phải kể đến rủi ro nợ hạn Nhận thức tầm quan trọng cơng tác phịng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng mà chủ yếu hạn chế rủi ro nợ hạn, mà em lựa chọn đề tài: “ Ngăn ngừa xử lí nợ hạn Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Hà Nội” Nợ hạn thường xảy hoạt động cho vay bảo lãnh song pham vi đề tài, em xin sâu nghiên cứu nợ hạn hoạt động cho vay BỐ CỤC CHUYÊN ĐỀ GỒM: − Lời mở đầu − Chương I : NHTM Nợ hạn NHTM − Chương II : Thực trạng Nợ hạn NHNo & PTNT TP Hà Nội − Chương III: Một số kiến nghị giải pháp phòng ngừa nợ hạn NHNo &PTNT TP Hà Nội Để hoàn thành luận văn em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ cô giáo hướng dẫn Lưu Thị Hương, em xin cảm ơn cơ, chú, anh chị phịng kinh Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com doanh NHNo &PTNT TP Hà Nội bảo giúp đỡ em trình làm chuyên đề Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƢƠNG I: NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ NỢ QUÁ HẠN Ở CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI I- Ngân hàng thƣơng mại Theo luật tổ chức tín dụng “Ngân hàng thương mại (NHTM) tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” Như NHTM trung gian tài quan trọng đứng người vay người cho vay, thông qua kiếm lợi nhuận cho Điều thể thông qua số hoạt động ngân hàng: - Huy động vốn: coi hoạt động đầu vào cho việc kinh doanh NHTM Nó đóng vai trị quan trọng tất lĩnh vực kinh tế thông qua việc cung cấp điều kiện thuận lợi cho việc gửi tiền nhàn rỗi dân cư vào tổ chức kinh tế Theo luật tổ chức tín dụng, hoạt động huy động vốn bao gồm việc nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn tổ chức tín dụng vay vốn Ngân hàng Nhà nước (NHNN) hình thức tái cấp vốn theo quy định điều 30 luật NHNN - Cho vay: tổ chức kinh doanh tiền tệ, NHTM khơng huy động vốn mà cịn phải sử dụng vốn huy động vay đầu tư tài sản có tính sinh lời Các NHTM cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân hình thức cho vay chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định nhà nước Hoạt động tín dụng NHTM đa dạng hóa từ hình thức đầu tư đến loại vốn cho vay với thời hạn điều kiện khác nhằm thu lợi nhuận tối đa sở đảm bảo khả khoản ngân hàng với mục đích cuối an tồn sinh lời - Dịch vụ toán ngân quỹ: để đảm bảo chi phí lưu thơng tăng độ an toàn, thuận tiện cho doanh nghiệp quan hệ kinh doanh, ngân hàng thực dịch vụ thu chi hộ thực dịch vụ toán khác Ngân hàng nhà nước (NHNN) quy định Ngoài ngân hàng thực dịch vụ ngân quỹ dịch vụ Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com thu phát tiền mặt cho khách hàng, đồng thời tổ chức tham gia hệ thống toán nội hệ thống toán liên ngân hàng nước quốc tế Hoạt động việc đem lại thu nhập cho ngân hàng cịn có tác dụng thu hút khách hàng gửi tiền vào tài khoản ngân hàng, từ thu hút khách hàng cho hoạt động tài - Các hoạt động khác: để tạo lợi kinh doanh tận dụng khả vốn có mình, NHTM ngồi hoạt động cịn thực hoạt động khác góp vốn cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, kinh doanh ngoại hối vàng, nghịêp vụ uỷ thác đại lý, tư vấn dịch vụ khác có liên quan đến hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật II- Tín dụng ngân hàng 1- Khái niệm: Tín dụng quan hệ vay mượn vốn lẫn dựa tin tưởng số vốn hồn lại vào ngày xác định tương lai Có thể định nghĩa cách đầy đủ sau: tín dụng quan hệ chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (dưới hình thái tiền tệ hay vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu 2- Vai trò tín dụng ngân hàng: - Thoả mãn nhu cầu khách hàng thiếu vốn thị trường: Trong kinh tế thị trường, vốn tự có hầu hết doanh nghiệp nguồn vốn tổ chức xã hội, dân cư nhỏ so với nhu cầu sử dụng vốn Do tín dụng ngân hàng trở thành kênh cung cấp vốn tin cậy cho nhu cầu Ngân hàng thực nhiệm vụ cho vay thành phần kinh tế, số trường hợp thực cho vay ngân sách nhà nước thông qua việc mua trái phiếu, cổ phiếu - Thúc đẩy kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp: Việc thoả mãn phần hay toàn nhu cầu vốn doanh nghiệp tạo điều kiện giúp cho doanh nghiệp mở rộng quy mô sản xuất, đổi công nghệ, đầu tư xây dựng bản… từ góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển Đồng thời việc đưa định cho vay đồng nghĩa với việc ngân hàng tham gia kiểm tra, giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để đảm bảo Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com khoản vay sử dụng mục đích có hiệu Ngồi cách để ngân hàng giúp Nhà nước quản lý tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Nâng cao tăng cường hệ thống kinh doanh: Khác với việc sử dụng vốn ngân sách nhà nước, doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng phải có nghĩa vụ hồn trả gốc lãi khoản vay đến hết hạn Do yêu cầu yêu cầu đặt doanh nghiệp phải quan tâm đến hiệu sử dụng vốn, tránh tình trạng trì trệ, doanh nghiệp phải tự chủ kinh doanh, tức phải nắm bắt tình hình thị trường, đánh giá, phân tích biến động xu hướng phát triển thị trường để từ tìm hướng cho 3- Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng: Hoạt động tín dụng giữ vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng thương mại Chất lượng hoạt động tín dụng có ý nghĩa sống cịn NHTM Do hoạt động tín dụng cần tuân theo nguyên tắc định nhằm hạn chế rủi ro xảy ra: - Sử dụng vốn vay mục đích: Vốn vay ngân hàng cấp cho doanh nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu kinh doanh Nhu cầu vay vốn doanh nghiệp phải gắn với mục đích hoạt động sản xuất kinh doanh Chính mục đích vay có ảnh hưởng đến chất lượng khoản vay Để vay vốn bên vay phải giải trình với ngân hàng mục đích vay vốn, kế hoạch vay vốn, số vốn vay, kế hoạch sản xuất kinh doanh - Hoàn trả nợ gốc lãi tiền vay thời hạn thoả thuận: Thực vai trò trung gian mình, ngân hàng vừa người vay vừa người cho vay Với tư cách người vay, quan hệ ngân hàng thực hành vi giao dịch cho thân Bởi ngân hàng có trách nhiệm trả tiền cho người gửi gốc lãi Với tư cách người cho vay, ngân hàng có quyền định cho người khác vay yêu cầu người vay trả gốc lẫn lãi thời hạn III- Nợ q hạn 1- Khái niệm: Hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ trọng lớn cấu tài sản NHTM đem lại phẩn lớn thu nhập cho NHTM Do phương hướng hoạt động Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ngành ngân hàng giai đoạn nâng cao chất lượng tín dụng, giảm tỷ lệ nợ hạn xuống thấp.Trong quan hệ tín dụng việc phát sinh nợ hạn điều tránh khỏi Nhưng nợ hạn phát sinh vượt tỷ lệ cho phép dẫn đến tình trạng khả toán NHTM Vậy nợ hạn? “Khi hết hạn trả nợ hết hạn cho vay, khách hàng khơng có khả trả nợ số nợ đến hạn phải chuyển sang nợ hạn khách hàng phải chịu lãi suất nợ hạn số tiền trả chậm” Tổng số tiền hạn Tỷ lệ nợ hạn (%) = x 100 Tổng dư nợ Công thức phản ánh, tỉ lệ NQH ngân hàng mức cao chứng tỏ hoạt động kinh doanh ngân hàng chưa hiệu quả, chất lượng tín dụng chưa tốt ngược lại Việc phân loại nợ hạn giúp đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng theo tiêu thức khác 2-Phân loại nợ hạn Nợ hạn phân chia theo nhiều tiêu thức khác để làm xây kế hoạch thu hồi vốn trường hợp cụ thể Dưới số phương pháp phân chia thường áp dụng nhất: *Căn vào thời gian hạn: - Nợ hạn 180 ngày - Nợ hạn từ 180 ngày đến 360 ngày - Nợ hạn 360 ngaỳ *Căn theo thành phần kinh tế: - Nợ hạn doanh nghiệp nhà nước - Nợ hạn doanh nghiệp tư nhân - Nợ hạn công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn - Nợ hạn hộ sản xuất cá thể *Căn theo khả thu hồi: Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Nợ hạn có khả thu hồi 100% - Nợ hạn có khả thu hồi phần - Nợ q hạn khơng có khả thu hồi *Căn theo loại nguyên tệ: - Nợ hạn VNĐ - Nợ hạn ngoại tệ *Căn theo thời hạn khoản vay: - Nợ hạn khoản vay ngắn hạn - Nợ hạn khoản vay trung dài hạn *Căn theo nguyên nhân phát sinh: - Nợ hạn nguyên nhân chủ quan - Nợ hạn nguyên nhân khách quan 3- Nguyên nhân phát sinh nợ hạn(NQH): a) Nguyên nhân khách quan: - Nguyên nhân bao trùm biến động kinh tế: Việt Nam chuyển từ kinh tế bao cấp sang kinh tế thị trường, có học hỏi nhiều kinh nghiệm nước trước song tránh hết sai lầm bước ban đầu Hoạt động chế thị trường, đặc biệt giai đoạn chuyển đổi chứa đựng nhiều rủi ro tất yếu khơng tránh khỏi có doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản dẫn đến tình trạng NQH ngân hàng - Quy định phát triển kinh tế mang tính chu kỳ: Lúc thịnh vượng kinh tế phát triển mạnh, doanh nghiệp sẵn sàng có khả chi trả Lúc suy thối chí khơng trả nợ hạn, gây tình trạng nợ hạn - Sự điều khiển bàn tay vơ hình: Trong kinh tế thị trường quy luật cạnh tranh diễn liệt cộng với thay đổi thường xuyên nhu cầu thị hiếu người tiêu dùng làm cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp diễn khó khăn, dẫn đến đình đốn, phá sản doanh nghiệp làm ảnh hưởng đến khả trả nợ doanh nghiệp - Mơi trường pháp lý chưa hồn chỉnh, chế sách thường xuyên thay đổi, hệ thống pháp luật không đồng bộ: Đây vấn đề tất yếu đất nước Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com trình kiến thiết phát triển Tuy nhiên điều làm ảnh hưởng tới hoạt động ngân hàng - Sự biến động kinh tế trị khu vực giới làm tăng hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thời kỳ đẩy mạnh quy trình hội nhập hơm Đồng thời biến động dẫn đến thay đổi sách, làm ảnh hưởng đến chất lượng khoản tín dụng - Thiên tai địch hoạ rủi ro bất khả kháng ngân hàngvà khách hàng thực hợp đồng vay Khi rủi ro xảy ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Nếu rủi ro xảy lớn địi hỏi phải có thời gian ổn định hoạt động sản xuất kinh doanh có khả trả nợ chí khắc phục b)Nguyên nhân chủ quan: *Từ phía khách hàng: - Kinh doanh thua lỗ trình độ, lực quản lý kinh doanh doanh nghiệp yếu Nhiều doanh nghiệp tham gia kinh doanh nhiều mặt hàng, vay vốn mở rộng sản xuất kinh doanh vượt khả quản lý dẫn đến ứ đọng hàng hoá, kinh doanh thua lỗ, vốn bị thất Ngồi việc thẩm định dự án đầu tư không dẫn đến tình trạng thua lỗ, nợ khơng trả - Sử dụng vốn sai mục đích xin vay nêu phương án vay vốn hợp đồng tín dụng ký kết ngân hàng khách hàng Nhiều khách hàng dùng tiền ngân hàng quay vốn không đối tượng kinh doanh xử lý vốn vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản cố định kinh doanh bất động sản nên không trả nợ hạn - Lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hàng: Một số khách hàng sau vay vốn ngân hàng sử dụng nguồn vốn vào mục đích phi sản xuất kinh doanh chí cịn sử dụng cho mục đích trái pháp luật Hơn nữa, số khách hàng cố tình chây ì khơng thực cam kết hợp đồng tín dụng Do phát sinh nợ hạn - Đối tác khách hàng không trả nợ: kinh tế thị trường, doanh nghiệp muốn phát triển phải khơng ngừng mở rộng bạn hàng *Từ phía ngân hàng: Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Trình độ nghiệp vụ cán tín dụng cịn hạn chế: thẩm định dự án cho vay vốn, cán tín dụng yếu nghiệp vụ, khả phân tích báo cáo tài kết hợp với việc thiếu thông tin khách hàng nên chưa đánh giá đầy đủ tính khả quan dự án - Việc chấp hành ngun tắc, thể lệ tín dụng quy trình xét duyệt chưa nghiêm túc Các cán tín dụng khơng xem xét kĩ hồ sơ điều tra kĩ khách hàng việc đánh giá sai lệch giá trị tài sản chấp làm cho nguy nợ hạn ngân hàng tăng cao - Kiểm tra, giám sát vốn vay chưa chặt chẽ: Theo quy định khoản 1QĐ1627 tổ chức tín dụng có trách nhiệm giám sát trình vay vốn trả nợ khách hàng Trách nhiệm thường gắn với cán tín dụng trực tiếp thẩm định việc cho vay - Định kỳ trả nợ chưa thích hợp với vòng luân chuyển vốn: kỳ hạn trả nợ hiểu khoảng thời gian thời hạn cho vay thoả thuận tổ chức tín dụng khách hàng mà cuối khoảng thời gian khách hàng phải trả phần toàn tiền vay cho tổ chức tín dụng Do vậy, kỳ hạn trả nợ phải phải xác định dựa chu kỳ sản xuất, kế hoạch bán hàng doanh thu - Tư tưởng chạy theo thành tích, tăng dư nợ cách không vượt lên nhu cầu phát triển kinh tế nhu cầu vốn cần thiết hợp lý doanh nghiệp khả quản lý có doanh nghiệp 4- Ảnh hưởng nợ hạn Nợ hạn ảnh hưởng lớn đến chất lượng ngân hàng Tuy nhiên ảnh hưởng nợ hạn không dừng lại phạm vi ngân hàng Sở dĩ người ta phải quan tâm nhiều đến vấn đề nợ hạn ngân hàng có ảnh hưởng sâu rộng tới doanh nghiệp kinh tế Sau ta ngiên cứu ảnh hưởng nợ hạn: *Ảnh hưởng nợ hạn kinh tế: - Sức ép lạm phát: NQH mức độ cao dẫn đến khan vốn cách giả tạo Một khối lượng vốn tồn đọng khoản nợ hạn dẫn đến tiền lưu thông giảm sút gây sức ép tăng tiền mà hậu lạm phát Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Đình sản xuất: NQH cịn ảnh hưởng đến việc lưu thơng tín dụng khiến vốn ùn tắc không đến nơi cần vốn để phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh, gây đình đốn ảnh hưởng xấu đến phát triển kinh tế -Khủng hoảng hệ thống tài ngân hàng, khủng hoảng kinh tế: ngân hàng kênh chủ yếu thực huy động cho vay phát triển kinh tế Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh tế mang tính dây truyền Tỷ lệ NQH cao khơng kịp thời có biện pháp xử lý gây thua lỗ cho ngân hàng Hoạt động huy động vốn cho vay, đầu tư bị thu hẹp ảnh hưởng tiêu cực đến tăng trưởng kinh tế đồng thời trực tiếp làm khủng hoảng hệ thống tài ngân hàng khủng hoảng kinh tế xã hội *Ảnh hưởng ngân hàng: - Giảm hiệu sử dụng vốn: NQH phát sinh đồng nghĩa với việc phần vốn kinh doanh ngân hàng bị tồn đọng khoản nợ Việc tồn đọng làm cho ngân hàng hội làm ăn khác mà đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Nó làm giảm vịng quay vốn ngân hàng Nói cách khác NQH phát sinh làm giảm doanh số cho vay ngân hàng từ làm giảm hiệu sử dụng vốn - Giảm lợi nhuận: thu nhập ngân hàng chủ yếu phát sinh từ hoạt động cho vay ngân hàng Đồng thời nguồn vốn ngân hàng chủ yếu từ nguồn huy động phải trả chi phí huy động vốn Do vậy, khoản vay không thu dẫn đến phận tài sản ngân hàng bị đóng băng làm giảm thu nhập mà phải trả chi phí huy động vốn Kết làm lợi nhuận doanh nghiệp giảm - Giảm khả toán: khoản NQH phát sinh làm thay đổi kế hoạch nguồn toán khoản tiền đến hạn Hơn nữa, tỷ lệ Nợ hạn/ Tổng dư nợ cao dẫn đến tình trạng khả toán ngân hàng Nếu khách hàng nắm bắt dấu hiệu ạt đến rút tiền ngân hàng gặp khó khăn huy động vốn làm trầm trọng thêm tình trạng - Giảm uy tín ngân hàng: hoạt động kinh doanh chủ yếu tiền người khác nên tỷ lệ NQH ngân hàng cao tức chất lượng tín dụng ngân hàng thấp có ảnh hưởng đến khả tốn ngân hàng, làm cho khách hàng khơng cịn tin tưởng vào hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng dẫn đến việc làm giảm đáng kể quan hệ giao dịch ngân hàng Trang 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com thêm tài sản để chấp, cầm cố bổ sung bảo đảm vay bổ sung thời hạn cho vay * Thúc nợ: Là biện pháp đệm, chuẩn bị cho bước khởi kiện qua việc kết hợp với quyền địa phương để áp lực thu hối nợ * Gán nợ: Là hình thức trừ cân nợ cách NHNo &PTNT Hà Nội mua lại tài sản chấp, cầm cố người vay với giá hợp lí * Khởi kiện: Là bước xử lí sau bước xử lí thực khơng thu hồi nợ Việc xử lí tài sản chấp NHNo &PTNTTP Hà Nội chủ yếu dựa phương thức: - Nhận gán nợ:nói chung phương thức chưa áp dụng nhiều tạI\i ngân hàng.Hơn ngân hàng muốn nhận tài sản gán nợ phải tổ chức định giá với tham gia quan thi hành án, viện kiểm soát nhân dân, quyền địa phương, phịng tài chính, phịng xây dựng quận, huyện nơi có tài sản chấp nên phức tạp + Phát mại tài sản chấp qua trung tâm đấu giá:Việc phát mại tài sản chấp theo cách thường tốn Mặt khác, ngân hàng đề nghị quan thi hành án chuyển việc giải tài sản chấp qua trung tâm đấu giá cơng tác thi hành án chậm gặp nhiều khó khăn, chí bị ép giá Do vậy, người vay bị thiệt thòi nhiều không chấp nhận Hơn nữa, theo hiến pháp nước Cộng hồ XHCN Việt Nam “Mọi cơng dân có quyền nhà ở” Điều buộc ngân hàng bán tài sản chấp phải tính đến chỗ cho người vay điều không dễ làng làm giá trị thu ngân hàng sau phát mại tài sản giảm + Thuyết phục người vay tự bán tài sản chấp: Bằng cách làm khắc phục hầu hết nhược điểm phương án c) Đánh giá cơng tác phịng ngừa xử lí nợ q hạn NHNo &PTNTTPHN: *Kết đạt được: Trang 41 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Nhờ áp dụng biện pháp phịng ngừa NQH cách thích hợp năm qua NQH ngân hàng phát sinh khơng đáng kể, chất lượng tín dụng khoản vay tăng lên rõ rệt Đồng thời việc xử lí khoản NQH phát sinh có kết khả quan Đạt kế nói đạo hợp lí NHNo &PTNTTP Hà Nội nỗ lực không ngừng lãnh đạo tồn thể cán nhân viên tín dụng cán ban xử lí nợ, cụ thể mặt làm là: Cơ chế cho vay sửa đổi hồn thiện Cơng tác thẩm định trước cho vay thực nghiêm túc Đồng thời gắn trách nhiệm cán tín dụng khoản cho vay mà thực khoản cho vay trưởng phịng tín dụng trực tiếp thơng qua Do năm qua hầu hết không phát sinh nợ hạn khoản cho vay *Tồn chủ yếu: Bên cạnh mặt đạt Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thông Hà Nội có tồn định cần khắc phục để đảm bảo cho khoản vay an tồn hơn: - Hệ thống thơng tin khách hàng chưa hồn thiện thơng tin khơng cập nhật thường xuyên vừa chậm vừa thiếu không đáp ứng nhu cầu Các kênh thông tin khác phương tiện thông tin đại chúng dừng mức chung chung phản ánh thực trạng nội Ngồi ra, quan hệ trao đổi thơng tin với Ngân hàng khác chưa rộng - Cơng tác kiểm tốn nội giữ vai trò quan trọng quản lý kinh doanh Ngân hàng lại chưa coi trọng Việc kiểm nội có tác dụng kiểm tra lại hoạt động Ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng Ngân hàng nói riêng (kiểm tra trình ghi chép sổ, lập biểu, báo cáo ) giúp kịp thời phát sai phạm thân Ngân hàng, cán tín dụng để có biện pháp ngăn chặn, xử lý kịp thời, Ngân hàng nên trọng công tác Trang 42 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Hiểu biết cán tín dụng lĩnh vực hạn chế Do việc tư vấn cho khách hàng gặp nhiều khó khăn trình kiểm tra trước sau cho vay - Các biện pháp áp dụng việc xử lý cịn chưa phong phú, đa dạng cần phải có thêm số biện pháp khác để việc xử lý nợ hạn đạt kết cao Trang 43 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƢƠNG III: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA NỢ QUÁ HẠN TẠI NHNOHN I.Phƣơng huớng hoạt động tín dụng &kế hoạch thu hồi nợ năm 2003: 1.Mục tiêu định hướng hoạt động tín dụng năm 2003: Căn vào định hướng kinh doanh năm 2003 HĐQT Ngân hàng No&PTNT Việt Nam kế hoạch kinh doanh năm 2003 ngân hàng No&PTNTHN tổng giám đốc giao kế hoạch, từ thực tế kinh doanh năm 2003, phòng kinh doanh xây dựng tiêu kế hoạch tín dụng năm 2003 sau: - Dư nợ cuối năm đạt 2600 tỉ đồng tăng trưởng 30% so với năm 2002 - Dư nợ ngắn hạn đạt 1600 tỉ đồng chiếm 61,5% tổng dư nợ, tăng trưởng 27,1% so với năm 2002 - Dư nợ trung dài hạn đạt 1000 tỉ đồng chiếm 38,5% tổng dư nợ, tăng trưởng 34% so với năm 2002 - Nợ hạn khống chế mức 70 tỉ đồng đảm bảo tỉ lệ 95% lãi phải thu Đầu tư tín dụng: Trang 44 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com (Đơn vị:triệu VND) TT Chỉ tiêu Tổng dư nợ Thực Thực +, - so với KH 2002 2003 Số tiền % +, - 2.003 2.006 +600 +300 Dƣ nợ theo thời hạn cho vay Cho vay ngắn hạn 1.259 1600 +342 +27,1 Cho vay trung hạn 465 600 +136 +30 Cho vay dài hạn 279 400 +121 +43,3 Dƣ nợ theo thành phần kinh tế CHO VAY DNNN 1.308 1610 +302 +23 Cho vay DNNQD 402 600 +199 +50 Cho vay HTX 10 +6 +150 Cho vay HSX 127 180 +53 +41,7 Cho vay khác 162 200 +38 +24,2 56,4 70 +13,6 24,1 Nợ hạn 2.Kế hoạch thu hồi nợ: Trong năm 2002 NHNo&PTNTHN kịp thời triển khai văn Chính phủ, NHNN ngành liên quan đạt hiệu đáng khích lệ Tiến tới năm 2003 Ngân hàng có kế hoạch phương hướng thu hồi nợ sau: - Phải không ngừng tăng cường công tác kiểm tra trước, sau cho vay Trong thẩm định khâu quan trọng quuyết định đến hiệu an toàn vốn vay - Về hồ sơ vay vốn nói riêng hồ sơ tín dụng nói chung: bước xếp, chỉnh sửa chế độ, lưu giữ cẩn thận - Việc thu hồi nợ đến hạn, nợ hạn, thu lãi vay, thu nợ rủi ro trọng Trang 45 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Hàng tháng cán tín dụng cán kế tốn phải phối hợp chặt chẽ với việc thông báo nợ đến hạn để cán tín dụng đơn đóc khách hàng trả nợ hạn gia hạn nợ (nếu cần), tránh chuyển nợ hạn không cần thiết Để đạt kế hoạch đề cần có nỗ lực thân ngân hàng mà cịn có giúp đỡ từ phía Chính Phủ, NHNN… Ngoài biện pháp mà ngân hàng tiến hành, em xin góp vài ý kiến việc phịng ngừa xử lí NQH II/Kiến nghị phủ ngân hàng Nhà nƣớc: Trong thời gian qua, phủ ngân hàng nhà nước ban hành nhiều văn pháp quy nhằm củng cố hệ thống pháp luật Tuy nhiên, việc làm đơn giản mà thường xuyên phát sinh mâu thuẫn cần khăc phục Đứng góc độ nhằm phịng ngừa xử lí NQH, tơi xin có số ý kiến sau: 1.Kiến nghị Nhà nƣớc, ngân hàng nhà nƣớc quan chức năng: a)Kiến nghị ngăn ngừa hạn chế Nợ hạn: - Chính phủ phải có thái độ dứt khốt xếp lại doanh nghiệp nhà nước, để tồn doanh nghiệp làm ăm có hiệu quả, doanh nghiệp cần thiết cho dân sinh, cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước - Cần kiểm soát chặt chẽ, tăng cường trách nhiệm việc cấp giấy phép thành lập đăng kí kinh doanh doanh nghiệp cho phù hợp với lực thực tế doanh nghiệp - Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện sửa đổi, ban hành luật, văn hình thức luật liên quan đến hoạt động kinh tế nói chung đến hoạt động ngân hàng nói riêng tạo hành lang pháp lí cho hoạt động doanh nghiệp ngân hàng thương mại hướng - Nhà nước cần có biện pháp đảm bảo mơi trường kinh tế ổn định, góp phấn đảm bảo hiệu vốn tín dụng ngân hàng cấp cho kinh tế Nhà nước nên có bước đệm giải pháp thực gỡ nhứng khó khăn gây có chuyển đổi, điều chỉnh chế, sách liên quan toàn kinh tế *Về lãi suất nợ hạn: Theo qui định NHNN, lãi suất NQH 150 % lãi suất cho vay loại Như vậy, khách hàng vốn gặp khó khăn không trả nợ hạn lại phải chịu thêm gánh nặng lãi suất NQH cao gây thêm khó khăn cho doanh Trang 46 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nghiệp Nên NHNN bỏ qui định lãi suất NQH NHTM tuỳ theo mức đọ rủi ro yếu tố khác khoản vay mà định lãi suất NQH phù hợp với khoản vay nhằm thu hồi nhanh đầy đủ khoản cho vay phát sinh nợ hạn, hạn chế tối đa rủi ro Hơn nữa, mức lãi suất NQH đựơc xác định dựa mức qui định thống đốc ngân hàng nhà nước thời điểm kí kết hợp đồng tín dụng Mặc dù ngân hàng áp dụng qui chế thực hợp đồng tín dụng với khách hàng dựa lãi suất thoả thuận với Vậy mà lãi suất làm để xác định mức lãi suất NQH lại không điều chỉnh với mức lãi suất thoả thuận thực mà phải vào mức lãi suất từ kí kết hợp đơng tín dụng Do đó, thiết nghĩ cần thay đổi qui định nhằm tránh bất hợp lí có biến động lớn lãi suất cho vả hai bên tổ chức tín dụng khách hàng Qui đinh phải thể lãi suất làm cư xác định lãi suất NQH mức lãi suất hai bên áp dụng khoản vay thời điểm chuyển sang NQH.Có vậy, việc áp dụng lãi suất NQH có ý nghĩa *Về thời gian gia hạn vay: Việc gia hạn nợ vay thuộc thẩm quyền định Ngân hàng nhà nước theo qui định khoản đIều 54 Luật tổ chức tín dụng thơì gian gia hạn nợ Việc qui định cứng nhắc không tạo sở pháp lý cho việc xử lí số trường hợp phát sinh từ thực tiễn địi hỏi phải có qui định linh hoạt sách trưịng hợp khách hàng bị thua lỗ 2, năm nguyên nhân bất khả kháng * Về thời hiệu khởi kiện: Qui định thời hiệu khởi kiện vụ án kinh tế tháng với hoạt động ngân hàng ngắn khoản nợ vay khách hàng đáo hạn chưa trả cho ngân hàng, ngân hàng thường phải thương lượng với khách hàng để tìm giải pháp tốt để thu nợ, tránh phải đưa kiện tụng tranh chấp trước án, khoảng thời gian dài Nếu khách hàng biết qui định cố tình khơng xác nhận thời gian tháng ngân hàng khơng thể khởi kiện hết thời hiệu khởi kiện, nên quyền lợi đáng ngân hàng không bảo vệ Do thiết nghĩ nên kéo dài thời hiệu khởi kiện tranh chấp liên quan đến hoạt động ngân hàng b)Kiến nghị xử lí nợ hạn Trang 47 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Các quan chức cần phát xử lí kịp thời truờng hợp đời doanh nghiệp quốc doanh băng “vốn ảo” Mạnh dạn cho giảI thể, phá sản doanh nghiệp làm ăn thua lỗ khả trả nợ ngân hàng kéo dài lâu - Các quan hữu quan quan pháp luật cần giúp đỡ ngân hàng việc xử lí NQH phát mại tài sản chấp thu hồi vốn cho Nhà nước, xử lí cán ngân hàng nghiêm minh, người việc có vi phạm 2.Kiến nghị ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam: - Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam cần có biện pháp đạo thực chế độ nghiệp vụ sát sao, văn hướng dẫn thực cần ngắn gọn, dễ hiểu, dễ làm, xử lí kịp thời vướng mắc chi nhánh - Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội để ngăn ngừa kịp thời sai sót - Coi trọng cơng tác cán bộ, thường xuyên mở lớp huấn luyện nghiệp vụ trang bị kiến thức cho cán tín dụng, quan tâm đến việc bố trí sắo xếp cán lãnh đạo chủ chốt cho chi nhánh -Làm tốt cơng tác phịng ngừa xử lí rủi ro có liên lạc thường xun thơng tin phòng ngừa rủi ro với chi nhánh, hướng dẫn chi nhánh thực tốt công tác Trang 48 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com III/Giải pháp phịng ngừa xử lí nợ q hạn NHNoHN: 1.Hồn thiện hệ thống thơng tin khách hàng: Thơng tin khách hàng phát triển số lượng chất lượng làm giảm mức độ rủi ro cho hoạt động tín dụng Thơng tin khách hàng vay vốn ngân hàng địa bàn cần thiết để tìm hiểu phần tình hình cơng nợ khách hàng Trên sở xác định khả hồn trả nợ vay khách hàng Ngồi ra, việc tìm kiếm thơng tin ngành nghề, thị trường có liên quan đến hoạt động kinh doanh khách hàng quan trọng để ngân hàng tìm hiểu tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng Hiện nay, Ngân hàng nhà nước có hệ thống trung tâm thơng tin tín dụng song thơng tin cập nhật cịn chưa nhanh chưa đầy đủ, hình thức cịn đơn điệu Do vậy, ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn thành phố Hà Nội nên thiết lập phận chuyên trách thông tin rủi ro, gọi phòng nghiên cứu rủi ro nhằm thu thập thông tin nhanh, đầy đủ kịp thời Bên cạnh việc khai thác thông tin từ trung tâm tín dụng ngân hàng nhà nước, thơng tin cần khai thác triệt để từ nguồn khác chẳng hạn như: *Thông tin phương tiện thông tin đại chúng *Thông tin khai thác qua lần tiếp xúc, giao tiếp với khách hàng, thông qua mối quan hệ với ban ngành liên quan 2.Tăng cường công tác nghiên cứu khách hàng: Trong công tác nghiên cứu khách hàng trước cho vay, việc sử dụng hệ tài để đánh giá khách hàng quan trọng NHNo&PTNTHà Nội sử dụng hệ thống hệ số tài để đánh giá tình hình tài khách hàng hiệu quả, nhiên ngân hàng nên sử dụng thêm hệ số tài trợ để đánh giá 3.Cung cấp dịch vụ tư vấn cho khách hàng: Chính nhờ giải pháp mà cán tín dụng có kiến thức tốt giúp cho việc tư vấn kinh doanh cho khách hàng phát triển Việc cung cấp dịch vụ giúp cho khách hàng ngân hàng phát triển 4.Tăng cường kiểm tra giám sát khách hàng vay vốn theo dõi rủi ro xảy Cán tín dụng cần có viếng thăm đột xuất khách hàng để kiểm tra tình hình sủ dụng tiền vay, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng để có Trang 49 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com đánh giá sơ hiệu dự án vốn vay Đồng thời kiểm tra qua nguồn thông tin khác thu thập khách hàng Trên sở thường xun bổ sung thơng tin vào hồ sơ khách hàng để phản ánh kịp thời thực trạng khách hàng, giúp ngân hàng chủ động quan hệ với khách hàng 5.Ngân hàng khuyến khích khách hàng vay vốn mở tài khoản ngân hàng mình: Để tiện theo dõi tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, ngân hàng nên khuyến khích khánh hàng mở tài khoản giao dịch ngân hàng Từ đó, ngân hàng sớm phát vấn đề nghi vấn để có biện pháp marketing giới thiệu tiện ích phương tiện toán mà ngân hàng cung cấp Đồng thời, ngân hàng không ngừng cải tiến nâng cao chất lượng phù hợp với nhu cầu hoàn cảnh khách hàng dịch vụ Phân loại khoản nợ: Phân tích chi tiết nợ q hạn để có biện pháp xử lí loại nợ hạn Đối với doanh nghiệp ngừng hoạt động lâu ngày “con nợ hạn” chi nhánh phải làm thủ tục đưa tòa đề nghị giả thể hay phá sản theo qui định Cơ cấu lại khoản nợ: - Phân tích thực trạng nợ q hạn, nợ tiềm ẩn rủi ro trình nợ xử lí rủi ro để từ đánh giá khả thu hồi nợ thơng qua phân tích nợ có đảm bảo, không đảm bảo, thực trạng tài sản chấp xử lí thu hồi nợ, phương án xử lí vận dụng giải pháp, sách ban ngành liên quan việc xử lí nợ tồn đọng - Quan hệ chặt chẽ với cấp uỷ, quyền địa phương, ban ngành chức có liên quan việc cho vay, thunợ, xử lí nợ, xử lí tài sản đảm bảo tiền vay - Tiếp tục chuyển nợ hạn vay cũ khơng có khả trả nợ để xử lí rủi ro 8.Nâng cao lực thẩm định dự án đầu tư cho cán tín dụng: Đây yêu cầu đặt công tác thẩm định dự án ngân hàng chủ động việc ngăn ngừa dự án tồi tài trợ cho dự án tốt cách có hiệu Nâng cao lực thẩm định dự án đầu tư có ý quan trọng bối cảnh nước ta đẩy nhanh tốc độ đầu tư, nhằm đạt mục tiêu trì nhịp độ tăng trưởng kinh tế bền vững, tạo đà cho bước phát triển vững Trang 50 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com năm sau thực thành cơng nghiêp cơng nghiệp hố đại hố đất nước Để nâng cao lực thẩm định đòi hỏi nguời thẩm định phải trang bị kiến thức dự án, kĩ thẩm định dự án nắm qui định nhà nước có liên quan đến lĩnh vực đầu tư Trong điều kiện nước ta mà hệ thống thơng tin cịn chưa phát triển chưa có hệ thống tiêu chuẩn ngành nghề làm tiêu chuẩn cho việc cho việc so sánh tiêu hiệu an tồn tài dự án ngồi cố gắng thân cán tín dụng cần có kết hợp ngân hàng nông nghiệp & phát triển nông thôn Hà Nội quan tâm Ngân hàng nhà nước Do vây nên có số biện pháp sau: * Cán thẩm định phải thường xuyên cập nhật qui định nhà nước có liên quan đến lĩnh vực đầu tư để bảo vệ lợi ích lĩnh vực chí lĩnh vực mà ngân hàng khơng có đủ khả chun môn để thẩm đinh lĩnh vực kĩ thuật, xây dựng, môi trường… *Thu thập thông tin cần thiêt thị trường sản phẩm Tăng cường công tác kiểm tra nội bộ: Công tác phân tích giúp ngân hàng kịp thời phát sai phạm thân ngân hàng cán tín dụng để có biện pháp kịp thời ngăn chặn, xử lí Về cơng tác thường bao gồm việc sốt xét lại phương tiện sử dụng để xác định tính tốn, phân loại báo cáo thơng tin, thẩm định khoản mục cá biệt, kiểm tra tính hiệu lực, hiệu hoạt động ngân hàng Nhờ rà sốt hoạt động ngân hàng, thơng tin tàI quan trọng… Tuy nhiên, việc thực hiên công tác cần phải làm cách hợp lí tránh ảnh hưởng đến hoạt động bình thường ngân hàng 10 Đa dạng hố biện pháp xử lí nợ q hạn: Ngồi biện pháp xử lí NQH áp dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Hà Nội cịn có số biện pháp mà số trường hợp tỏ có hiệ việc xử lí nợ hạn: -Biện pháp ni nợ: Đó việc ngân hàng tiếp thêm vốn đẻ giúp khách hàng “vượt cạn” giai đoạn khó khăn tài tạm thời Trong trường hợp này, việc ngân Trang 51 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com hàng giám tiếp tục tài trợ thêm cho khách hàng giúp khách hàng vượt qua “bí cực” ssẽ góp phần làm lành mạnh hố khoản nợ -Xử lí nợ q hạng đồng tài trợ: Có số khoản nợ hạn mà vượt khả ngân hàng đủ không đủ hiệu giải mà cần có phối hợp ngân hàng theo dạng đồng tài trợ để xứ nợ hạn Việc ngân hàng tham gia đồng tài trợ hay hợp vốn để xử lí nợ hạn tạo mạnh như: ngân hàng có hệ thống khách hàng quen thuộc có lĩnh vực am hiểu tường tận nói cách khác mạnh riêng Do vậy, việc đồng tài trợ tập trung bổ sung cho mạnh, hạn chế mặt yếu, tạo kiểm soát đồng khách hàng, bổ sung vốn, bổ sung nghiệp vụ học hỏi lẫn nghiệp vụ Trên số biện pháp để phòng ngừa xử lí nợ hạn, thiết nghĩ ngân hàng nên nghiên cứu kĩ biện pháp phòng ngừa xử lí nợ qua hạn để ngăn ngừa quản lí nợ hạn ngân hàng cách tốt Kết luận Trước tình nợ hạn mức khác cao hệ thống ngân hàng Thương mại Việt Nam năm qua, ngành ngân hàng xác định phương hướng hoạt động giai đoạn nâng cao chất lượng tín dụng, giảm tỉ lệ nợ hạn xuống 3% đảm bảo hoạt động ngân hàng diễn an tồn Khơng nằm ngồi xu hướng đó, Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn thành phố Hà Nội phấn đấu năm 2003 khơng có nợ qúa hạn phát sinh, đồng thời tiếp tục xử lí nợ hạn phát sinh năm trước để đưa tỉ lệ nợ hạn xuống thấp tốt Để làm cần có kết hợp phủ, NHNN thân ngân hàng từ việc đảm bảo điều kiện mơi trường hoạt động tín dụng Trong kinh tế thị trường đầy rẫy rủi ro hoạt động kinh doanh lĩnh vực ngân hàng họat động hàm chứa nhiều rủi ro Do việc nghiên cứu rủi ro hoạt động ngân hàng công việc phức tạp lại Trang 52 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com mang nhiều ý nghĩa quan trọng cho hoạt động ngân hàng Với suy nghĩ đó, em đặt trọng tâm nghiên cứu cơng tác phịng ngừa xử lí Nợ q hạn hoạt động tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn thành phố Hà Nội Trên sở đưa số kiến nghị giải pháp mong góp phần nhỏ bé vào việc phịng ngừa xử lí nợ q hạn Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn thành phố Hà Nội Để có điều ngồi cố gắng thân em giúp đỡ tận tình cô Lưu Thị Hương cán ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn Tuy nhiên thời gian nghiên cứu trình độ hạn chế nên khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong góp ý thầy cán tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn thành phố Hà Nội để luận văn hoàn thiện hơn, em xin cam đoan tất số liệu trung thực Em xin chân thành cảm ơn! Trang 53 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC Trang Mở đầu…………………………………………………………… Chƣơng I:Ngân hàng thƣơng mại nợ hạn NHTM… I.NHTM…………………………………………………………… II.Tín dụng ngân hàng……………………………………………… 1.Khái niệm……………………………………………………… 2.Vai trị tín dụng ngân hàng………………………………… 3.Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng………………………… Chƣơng II:Thực trạng nợ hạn ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Hà Nội………………………… I.Giới thiệu NHNo&PTNTTPHN……………………………… 1.Sự hình thành phát triển……………………………………… 2.Cơ cấu tổ chức…………………………………………………… II.Tình hình NQH NHNo &PTNTTPHN……………………… 1.Hoạt động tín dụng nợ hạn……………………………… 2.Các biện pháp phịng ngừa xử lí NQH NHNo&PTNT TP HN Chƣơng III:Một số kiến nghị giải pháp phòng ngừa NQH NHNo &PTNTTPHN……………………………………………… I.Phương hướng hoạt động kế hoạch thu hồi nợ năm 2003……… 1.Mục tiêu định hướng hoạt động tín dụng năm 2003……………… 2.Kế hoạch thu hồi nợ……………………………………………… II.Kiến nghị với phủ ngân hàng…………………………… 1.Kiến nghị với ngân hàng nhà nước quan chức năng………… 2.Kiến nghị với NHNo &PTNTVN………………………………… III.Giải pháp phịng ngừa xử lí NQH NHNo &PTNTTPHN…… Kêt luận:…………………………………………………………… Trang 54 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TÀI LIỆU THAM KHẢO -Luật tổ chức tín dụng -Ngân hàng thương mại (GS-TS Edward W.Reed; GS-TS Edward K.Gille) -Tạp chí ngân hàng -Tiền tệ ngân hàng thị trường tài -Thị trường tài tiền tệ -Thời báo kinh tế Việt Nam … số tài liệu khác Trang 55 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... chủ nợ khơng thoả thuận cần đến phán xử người khác CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ HÀ NỘI I)Giới thiệu NHNo &PTNTTP Hà Nội: ... chi ngân phiếu, tiền mặt thực nghiệp vụ khác 2.Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn thành phố HN Về cấu tổ chức máy Hiện ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành... thay đổi hợp lí sách ngân hàng mà NQH phát sinh giảm đáng kể khơng tình trạng q suy yếu 2.Các biện pháp phịng ngừa xử lí nợ hạn ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Hà Nội: a)Các