Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh tại chi nhánh nhnn và ptnt huyện cao lộc

Lơ Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình MỤC LỤC DANH MỤC NHỮNG CỤM TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Những vấn đề tín dụng 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng chức hoạt động Ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng 1.1.1.2 Chức Ngân hàng thương mại 1.1.1.3 Hoạt động Ngân hàng thương mại 10 1.1.2 Tín dụng Ngân hàng 11 1.1.2.1 Khái niệm 11 1.1.2.2 Đặc trưng hoạt động tín dụng ngân hàng 11 1.1.2.3 Vai trị tín dụng kinh tế thị trường .13 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 14 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 14 1.2.2 Các loại rủi ro tín dụng 15 1.2.3 Phân nhóm nợ 18 1.2.4 Dấu hiệu nhận biết rủi ro 23 1.2.4.1 Phát sớm dấu hiệu: .23 1.2.4.2 Nhận diện rủi ro qua dấu hiệu cảnh báo xác định vấn đề: 26 1.2.5 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội 28 1.2.5.1 Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng 28 1.2.5.2 Đối với kinh tế xã hội 29 1.2.6 Sự cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 30 1.2.6.1 Đối với thân ngân hàng: 30 Lơ Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình 1.2.6.2 Đối với kinh tế: 30 1.2.6.3 Đối với khách hàng: 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT HUYỆN CAO LỘC 31 2.1 Lịch sử hình thành phát triển chi nhánh NHNo PTNT huyện Cao Lộc 31 2.2 Cơ cấu tổ chức 32 2.3 Nhiệm vụ phòng ban 33 2.4 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thời gian qua 34 2.4.1 Huy động vốn 34 2.4.2 Hoạt động tín dụng 36 2.4.3 Kết kinh doanh 38 2.5 Chính sách, quy trình cho vay bước xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng 41 2.6 Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo PTNT Huyện Cao Lộc 46 2.6.1 Tình hình chung nợ hạn 46 2.6.2 Rủi ro cho vay 49 2.6.3 Đánh giá hoạt động xử lý rủi ro tín dụng 51 2.6.3.1 Kết đạt được: .51 2.6.3.2 Những hạn chế 52 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT HUYỆN CAO LỘC 54 3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nước giới 54 3.1.1 Kinh ngiệm Citibank 54 3.1.2 Kinh nghiệm Thái Lan 55 3.1.3 Bài học rút cho Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Cao Lộc 56 Lô Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình 3.2 Định hướng phát triển chi nhánh NHNo PTNT Huyện Cao Lộc năm 2012 57 3.3 Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng NHNo PTNT Huyện Cao Lộc 58 3.3.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 58 3.3.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 58 3.3.2.1 Thẩm định hiệu tính khả thi dự án 59 3.3.2.2 Thẩm định khách hàng vay vốn 60 3.3.3 Kiểm tra, giám sát tín dụng chặt chẽ 60 3.3.4 Nâng cao chất lượng xếp hạng tín dụng chấm điểm tín dụng 60 3.3.5 Mua bảo hiểm tín dụng 61 3.3.6 Trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng 61 3.4 Kiến nghị 61 3.4.1 Kiến nghị với Chính Phủ ngành liên quan 61 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 62 3.4.3 Kiến nghị Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Cao Lộc 62 KẾT LUẬN 63 TÀI LIỆU THAM KHẢO 64 Lô Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Tổ chức máy hoạt động NHNo & PTNT huyện Cao Lộc 33 Bảng 1: Tình hình nguồn vốn 35 Bảng 2: Hoạt động cho vay Chi nhánh NHNN & PTNT huyện Cao Lộc 37 Bảng 3: Kết kinh doanh 39 Bảng 4: Tình hình nợ hạn Ngân hàng 47 Bảng 5: Nợ hạn phân loại theo tín dụng theo phần kinh tế 48 Bảng 6: Kết phân loại nợ NHNo & PTNT huyện Cao Lộc 50 Lô Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình DANH MỤC NHỮNG CỤM TỪ VIẾT TẮT CP: Chính phủ CBCNV: Cán công nhân viên DN: Doanh nghiệp HĐ: Hoạt động HĐKD: Hoạt động kinh doanh NH: Ngân hàng NHNo & PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTW: Ngân hàng trung ương NHTM: Ngân hàng thương mại NQH: Nợ hạn T-DH: Trung - dài hạn TGTCTD: Tiền gửi tổ chức tín dụng TGTT: Tiền gửi toán TGTK: Tiền gửi tiết kiệm TCTD: Tổ chức tín dụng TCKT: Tổ chức kinh tế RRTD: Rủi ro tín dụng Lơ Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường, kinh doanh rủi ro hai phạm trù cặp đơi Kinh tế thị trường làm đa dạng hố thành phần kinh tế, bình đẳng hố hoạt động thành phần thúc đẩy cạnh tranh lẫn Rủi ro bất trắc gây mát thiệt hại, bất trắc cụ thể liên quan đến biến cố không mong đợi, song lại tượng đồng hành với hoạt động kinh doanh chế thị trường, trình cạnh tranh Rủi ro xuất điểm yếu, hiệu quả, cân đối phát triển kinh tế Rủi ro vừa nguyên nhân vừa hậu hoạt động kinh tế khơng có hiệu Nó tạo tiền đề cho q trình đào thải tự nhiên doanh nghiệp yếu kém, thúc đẩy chấn chỉnh, thích nghi doanh nghiệp, tạo xu hướng phát triển ổn định có hiệu cho kinh tế Trong điều kiện kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn huyện Cao Lộc nói riêng khơng nằm ngồi tác động trên.Thậm chí với hoạt động ngân hàng khơng có loại nghiệp vụ nào, khơng có loại dịch vụ ngân hàng khơng cỏ rủi ro Bởi vì, ngân hàng thương mại coi tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng số tiền vay, thực dịch vụ ngân hàng kinh doanh chứng khoán Với đặc trưng hoạt động kinh doanh ngân hàng chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố môi trường, kinh tế xã hội, pháp lý, chế sách vĩ mô, vi mô Do vậy, hoạt động kinh doanh ngân hàng chứa đựng tiềm ẩn rủi ro lớn Hay nói cách khác, kinh doanh ngân hàng chấp nhận rủi ro đổi lại có lợi nhuận Để hạn chế rủi ro vốn có này, việc quản lý rủi ro vấn đề thiết yếu kinh doanh ngân hàng, đặc biệt môi trường kinh tế hồ nhập, tồn cầu hố nay, thị trường tài phát triển với đa dạng hố cơng cụ tài dịch vụ ngân hàng ngày phát triển quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng vấn đề quan tâm hàng đầu quản trị ngân hàng Trước đề cập tính chất thiết yếu phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng em Lơ Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình nhận thấy rủi ro tín dụng nâng cao hiệu cơng tác quản lý rủi ro tín dụng trở thành vấn đề cấp thiết nên em mạnh dạn chọn đề tài: “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNN& PTNT huyện Cao Lộc: làm đề tài nghiên cứu khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Hệ thống lại vấn đề có tính lý luận rủi ro tín dụng thơng qua có cách nhìn nhận cụ thể rủi ro tín dụng Trên sở phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Cao Lộc, chuyên đề rút vấn đề tồn đọng, đưa số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Cao Lộc Phạm vi đối tượng nghiên cứu  Phạm vi nghiên cứu: dự án, phương án sản xuất kinh doanh, hồ sơ vay vốn Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Cao Lộc  Đối tượng nghiên cứu: rủi ro tín dụng Nội dung đề tài gồm chương: Chương 1: Tổng quan hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo PTNT huyện Cao Lộc Chương 3: Một số giải pháp ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo PTNT huyện Cao Lộc Với thời gian thực tập ngắn, hiểu biết khả có hạn nên vấn đề đưa cịn thiếu sót, e hy vọng giải pháp đề xuất đề tài góp phần nhỏ tổng thể giải pháp hiệu tín dụng ngân hàng Em cảm ơn giúp đỡ cô giáo Phạm Thị Hà, Ban giám đốc cán nhân viên chi nhánh NHNo PTNT huyện cao lộc giúp em hoàn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp Lô Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Những vấn đề tín dụng 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng chức hoạt động Ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Ngân hàng mơi giới người có vốn nhàn rỗi với người có nhu cầu vay vốn Thơng qua chế thị trường, ngân hàng có khả thu hút hầu hết nguồn tiền nhàn rỗi kinh tế để chuyển giao nơi, lúc, phù hợp với nhu cầu sản xuất kinh doanh Đó hoạt động sinh lời chủ yếu NHTM – hoạt động tín dụng Theo luật Mỹ: “NHTM loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán.” Theo luật Ngân hàng TCTD Việt Nam: “Ngân hàng loại hình TCTD thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cung cấp dịch vụ toán.” 1.1.1.2 Chức Ngân hàng thương mại  NHTM trung gian tín dụng: Đây chức quan trọng NHTM Trong chức này, NHTM mặt người đứng huy động tập trung nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế, vốn nhàn rỗi tổ chức kinh tế, cá nhân, tầng lớp dân cư…, biến thành nguồn vốn tín dụng vay (cấp tín dụng); mặt khác, sở nguồn vốn huy động được, ngân hàng sử dụng để đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh, vốn đầu tư cho ngành kinh tế nhu cầu vốn tiêu dùng xã hội Nhờ nguồn vốn tín dụng lớn luân chuyển liên tục, thông qua việc thực chức nói làm cho kinh tế phát triển cung ứng vốn ngày đầy đủ để phát triển Lô Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình  NHTM trung gian tốn: Ở NHTM đóng vai trị thủ quỹ cho doanh nghiệp cá nhân, thực tốn theo u cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ tốn, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức tốn phù hợp Nhờ mà chủ thể kinh tế giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản toán Do chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo tốn an tồn Chức vơ hình chung thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ tốn, tốc độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế  NHTM có chức tạo tiền: Tạo tiền chức quan trọng, phản ánh rõ chất ngân NHTM Với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận yêu cầu cho tồn phát triển mình, NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù vơ hình chung thực chức tạo tiền cho kinh tế Chức tạo tiền thực thi sở hai chức khác NHTM, chức tín dụng chức tốn Thơng qua chức trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch, họ sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ… Với chức này, hệ thống NHTM làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu tốn, chi trả xã hội Lơ Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình 1.1.1.3 Hoạt động Ngân hàng thương mại  Hoạt động huy động vốn Tiền gửi khách hàng (gồm cá nhân tổ chức) nguồn vốn quan trọng NHTM, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền ngân hàng Để huy động nhiều tiền có chất lượng ổn định, ngân hàng phải đưa nhiều sản phẩm dịch vụ phục vụ đối tượng đa dạng hóa hình thức huy động vốn như: tiền gửi tốn, tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xã hội, quan, tiết kiệm dân cư…, linh hoạt lãi suất Là đối tượng phải dự trữ bắt buộc với NHNN, phí tiền gửi NHTM trả cho khách hàng cao thực tế Ngoài tiền gửi ngắn hạn không kỳ hạn thường nhạy cảm với biến động lãi suất yếu tố kinh tế khác lạm phát Ngoài tiền gửi khách hàng, NHTM huy động vốn từ nguồn vay NHNN hay NHTM khác quốc tế Tuy nhiên tỷ trọng nguồn vốn thấp nguồn tiền gửi  Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động quan trọng NHTM tìm cách sử dụng nguồn vốn để thu lợi nhuận Việc sử dụng vốn trình biến tài sản nợ thành tài sản có khác nhau, cho vay đầu tư tài sản quan trọng quản lý tài sản nhiệm vụ quan trọng NHTM để tránh rủi ro, đảm bảo an toàn vốn  Hoạt động trung gian NHTM tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, tức chuyển vốn từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn snag nơi có nhu cầu sử dụng vốn Với chức NHTM làm cầu nối cá nhân tổ chức có thu nhập lớn chi dùng với cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, hay thu nhập không bù đắp nhu cầu chi tiêu nên họ cần bổ sung vốn Ngoài trung gian tài chính, NHTM cịn trung gian tốn Ngân hàng thay mặt khách hàng chi trả giá trị hàng hóa dịch vụ ngồi nước Để tốn nhanh chóng, thuận tiện, an tồn tiết kiệm, ngân hàng dùng nhiều hình thức tốn khơng dùng tiền mặt như: Séc chuyển tiền, ủy nhiệm chi, bù trừ qua NHNN 10 Lô Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình Bảng 6: Kết phân loại nợ NHNo & PTNT huyện Cao Lộc Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Tổng Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 So sánh So sánh 2010/2009 2011/2010 Chênh Tỷ Chênh Tỷ Chênh Tỷ Chênh Tỷ Chênh Tỷ lệch trọng lệch trọng lệch trọng lệch trọng lệch trọng (+ / -) (%) (+ / -) (%) (+ / -) (%) (+ / -) (%) (+ / -) (%) 62.890 100 71.240 100 83.553 100 8.350 13,3 12.313 17,3 50.039 79,6 67.759 95,1 79.423 95,1 17.720 35,4 11.664 17,2 12.349 19,6 3.096 4,3 3.910 4,7 -9.253 -74,9 814 26,3 249 0,4 128 0,2 148 0,2 -121 -48,6 20 15,6 240 0,4 220 0,3 51 0,06 -20 -8,3 -169 -76,8 13 0,02 37 0,05 21 0,03 24 184,6 -16 -43,2 Dư nợ 1.Nợ đủ tiêu chuẩn 2.Nợ cần ý 3.Nợ tiêu chuẩn 4.Nợ nghi ngờ 5.Nợ có khả vốn (Nguồn: báo cáo kết kinh doanh NHNo PTNT huyện Cao Lộc) 50 Lơ Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình Qua bảng số liệu ta thấy nợ đủ tiêu chuẩn khoản nợ chủ yếu Ngân hàng Từ năm 2009 đến năm 2010, nợ đủ tiêu chuẩn chiếm 79% tổng dư nợ Năm 2009 nợ dủ tiêu chuẩn 50.039 triệu đồng chiếm 79,6% tổng dư nợ, năm 2010 67.759 triệu đồng chiếm 95,1% tổng dư nợ, năm 2011 79.423 triệu đồng chiếm 95,1% tổng dư nợ Qua năm nợ đủ tiêu chuẩn tăng Chứng tỏ hoạt động cho vay ngân hàng ngày phát triển Nợ cần ý năm 2010 giảm 9.253triệu đồng so với năm 2009, tương ứng giảm 74,9% Đến năm 2011, nợ cần ý có tăng so với năm 2010 814 triệu đồng mức tăng không đáng kể Tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3,4,5) năm liên tiếp nhỏ 3% tổng dư nợ Trong nợ tiêu chuẩn (nhóm 3) chiếm tỷ lệ chủ yếu tỷ lệ nợ xấu Đây nhân tố tích cực mà ngân hàng cần phát huy năm Có kết Ngân hàng tập trung đạo, kiểm tra tồn diện cơng tác tín dụng có biện pháp chỉnh sửa kịp thời Đồng thời tăng cường biện pháp nghiệp vụ, đôn đốc thu lãi cho vay mới, thu lãi tồn đọng, xử lý thu hồi nợ ngoại bảng, nợ tồn đọng…một cách triệt để 2.6.3 Đánh giá hoạt động xử lý rủi ro tín dụng 2.6.3.1 Kết đạt được: - Tình hình nợ hạn giảm dần theo năm, từ năm 2009 – 2011, cụ thể: + Nợ hạn ngắn hạn năm 2010 giảm 48 triệu đồng so với năm 2009; đến năm 2011 giảm tiếp 44 triệu đồng so với năm 2010; + Nợ hạn trung - dài hạn năm 2010 giảm 69 triệu đồng so với năm 2009; đến năm 2011 giảm hẳn 121 triệu đồng so với năm 2010; - Tình hình nợ xấu năm 2011 giảm 16 triệu đồng so với năm 2011 Qua kết trên, cho thấy hoạt động xử lý rủi ro ngân hàng tương đối ổn định, CBTD thực tốt nhiệm vụ mìh để đạt kết 51 Lơ Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình 2.6.3.2 Những hạn chế a Hạn chế Bên cạnh kết đạt trên, chi nhánh số tồn tại, khó khăn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Chi nhánh: - Khó khăn Chi nhánh cạnh tranh Ngân hàng xung quanh; - Cơ cấu huy động vốn chi nhánh chưa hợp lý Vốn huy động dài hạn Chi nhánh chiếm tỷ trọng chưa cao, không đáp ứng nhu cầu cho vay dài hạn tổ chức kinh tế; - Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn chưa đều; - Hoạt động kiểm tra ,kiểm sốt có nhiều cố gắng nhìn chung chất lượng chưa cao; chưa thực làm tốt công tác cảnh báo, dự báo rủi ro xảy hoạt động kinh doanh; - Cơng tác maketing cịn hạn chế phần lớn cán cơng viên chức; - Trình độ nghiệp vụ cán tín dụng cịn yếu nên việc đánh giá dự án, hồ sơ xin vay chưa tốt; - Về đội ngũ cán bộ: phận cán có tuổi đời cao, lực trình độ chưa khắc phục b Nguyên nhân - Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Cao Lộc gần với Thành Phố Lạng Sơn, mà địa bàn Thành Phố có nhiều Ngân hàng thành lập máy năm gần đây: Ngân hàng SHB, Techcom bank, Liên – Việt bank…, mà cạnh tranh điều khơng thể tránh khỏi 52 Lô Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình - Thiếu thơng tin khách hàng: Để cho vay tốt, cán tín dụng cán tín dụng phải am hiểu khách hàng nhiều giác độ lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh môi trường hoạt động kinh doanh…Nhưng thực tế cán tín dụng NHNo & PTNT khó thu thập thơng tin xác tình hình vay vốn khách hàng, có khách hàng vay vốn nhiều tổ chức tín dụng ngân hàng khơng thể thẩm định thơng tin xác ngân hàng cạnh tranh nên giấu thông tin - Chất lượng thẩm định chưa cao: Do trình độ lực chun mơn cán tín dụng đào tạo song chưa đáp ứng yêu cầu hoạt động ngân hàng tình hình mới, trình độ hiểu biết cơng nghệ thơng tin cịn hạn chế Hơn cán tín dụng khơng đào tạo mặt kỹ thuật nghiệp vụ chuyên môn , máy móc thiết bị … nên để thẩm định cách xác khó Tóm lại, phạm vi nghiên cứu , chuyên đề tập trung việc phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Cao Lộc thông qua liệu thu thập nêu lên tình hình hoạt động Ngân hàng từ khâu huy động vốn đến hoạt động cho vay đồng thời nắm bắt thực trạng biện pháp phòng ngừa rủi ro thực Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Cao Lộc Từ đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hoàn thiện hoạt động phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng 53 Lô Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT HUYỆN CAO LỘC 3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nước giới 3.1.1 Kinh ngiệm Citibank  Thứ nhất, Citibank có phân định rõ ràng chức phòng ban cấu tổ chức có liên quan đến quy trình tín dụng: - Ban lãnh đạo: Đây phận có quyền định cao Ngân hàng, ban lãnh đạo phân bổ nguồn vốn chủ yếu, điều hành hoạt động ngân hàng có hoạt động tín dụng Ban lãnh đạo có trách nhiệm đề mức rủi ro chung Ngân hàng; đề chuẩn mực chung cho toàn mục tiêu chiến lược quy định chung áp dụng cho Ngân hàng - Ban hoạch định sách tín dụng: Bao gồm cán cao cấp, đứng đầu trưởng ban Ban phải soạn quy chuẩn tín dụng giúp cho Ngân hàng việc trì hình thức quản lý RRTD hồn chỉnh có hiệu quả; tham gia vào việc lập kế hoạch đầu tư, giảm thiểu đến mức tối đa phán đoán RRTD xảy - Ban đánh giá kinh doanh: Nhân viên Ban phải có 10 năm làm việc nghiệp vụ tín dụng luân phiên Ban theo yêu cầu phát triển nghiệp vụ Ban thực việc đánh giá tình hình kinh doanh đơn vị cung cấp thông tin rủi ro đầu tư gián tiếp Đưa đánh giá độc lập hoạt động tín dụng, sách, hình thành thủ tục quản lý tín dụng Phối hợp chặt chẽ họat động với giám sát viên kiểm toán viên độc lập  Thứ hai, Citibank thực đánh giá độ tin cậy người vay, việc đánh giá độ tin cậy người vay theo tiêu chuẩn “Tín dụng chữ C” sau: - Uy tín (Character): ý thức trách nhiệm hồn trả lại khoản vay của người vay Ngân hàng kiểm tra lại khoản nợ khách hàng trước đây, xem xét báo cáo tín dụng trình độ học vấn, kinh nghiệm kinh doanh khách hàng Các vấn đề liên quan đến khách hàng cá nhân, trình độ kinh doanh kinh nghiệm kinh doanh nhân viên xem xét - Năng lực ( Capiacity): nói đến khả cơng ty có tiền để tốn khoản vay hay khơng Vì mà nguồn để khách hàng trả nợ khoản vay, ngân hàng muốn biết xác kế hoạch trả nợ bạn tương lai, ngân hàng xem luồng tiền kinh doanh, thời gian chi trả khả chi trả thành công khoản vay 54 Lơ Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình - Vốn (Capital): tiền cá nhân đầu tư vào Công ty tiêu cho biết khách hàng thua lỗ Công ty phá sản Ngân hàng muốn khách hàng chấp tài sản riêng chịu trách nhiệm rủi ro tài hỏi vay vốn ngân hàng Ngân hàng xem xét số nợ Công ty để hiểu tổng nợ tổng đầu tư Công ty - Thế chấp (Collateral): hay bảo lãnh bên thứ ba hình thức khách hàng bảo đảm với ngân hàng Nếu lượng tiền Công ty không đủ trả nợ Ngân hàng trả nợ nguồn khác Nếu Công ty không trả nợ Ngân hàng đến thu hồi tài sản, máy móc thiết bị có giá trị khác…Hợp đồng cho vay nên xác định cẩn thận mục coi chấp, chủ doanh ghiệp yêu cầu thêm tài sản chấp cá nhân như: nhà cửa, ô tô, trái phiếu… tài sản Công ty để xin vay vốn Trong số trường hợp, ngân hàng yêu cầu bên bảo lãnh thứ ba ký giấy bảo lãnh cam kết toán khoản vay Cơng ty khơng có khả trả nợ - Điều kiện khác (Conditions): liên quan đến hoàn cảnh kinh tế địa phương, quốc gia Doanh số Công ty ảnh hưởng đến toàn kinh tế? kinh tế bị suy thối, liệu doanh số Cơng ty có bị giảm mạnh không ảnh hưởng Những Công ty có doanh số ổn định khơng bị ảnh hưởng kinh tế thơng thường Ngân hàng ưu Để đưa định đắn chấp nhận hay từ chối cho vay phải đánh giá thận trọng dựa vào tiêu đề Việc xét duyệt cho vay bao gồm trình kiểm tra hồ sơ, kiểm tra việc tốn hạn khoản vay trước đó, kiểm tra đánh giá tài sản chấp đánh giá mức độ rủi ro cho khoản vay  Thứ ba, Citibank có phân quyền cấp tín dụng phê duyệt - Quyền cấp tín dụng: Được ủy nhiệm cho CBTD dựa lực tư cách, kỹ kinh nghiệm nghề nghiệp, trình độ học vấn đào tạo nhân viên không dựa vào đạo đức chức vụ cá nhân Ngân hàng - Quyền phê duyêt: Việc áp dụng cấp tín dụng khơng người định, mà định cán Những người chịu trách nhiệm phân định rõ việc thẩm định, tái thẩm định khoản vay 3.1.2 Kinh nghiệm Thái Lan Mặc dù có bề dày hàng trăm năm, vào năm 1997- 1998 hệ thống Ngân hàng Thái lan bị trao đảo trước khủng hoảng tài tiền tệ Trước tình hình đó, ngân hàng Thái lan có loạt thay đổi hệ thống tín dụng: 55 Lơ Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình  Thứ nhất, tách bạch, phân công rõ ràng chức phận tuân thủ khâu quy trình giải khoản vay Có thể thấy điều Ngân hàng Bankok bank Siam commercial bank Cịn quy trình cho vay Kassikorn bank lại tổng kết sau: Tiếp xúc khách hàng - phân tích tín dụng - thẩm định tín dụng - đánh giá rủi ro - định cho vay - thủ tục, giấy tờ hợp đồng - đánh giá chất lượng, xem lại khoản vay  Thứ hai, tn thủ nghiêm ngặt vấn đề có tính nguyên tắc tín dụng quan tâm nhiều đến thông tin khách hàng như: Tư cách, hiệu hoạt động kinh doanh, mục đích cho vay, dịng tiền khả trả nợ, khả kiểm soát khoản vay, lực quản trị điều hành, thực trạng tài chính…  Thứ ba, tiến hành cho điểm khách hàng để định cho vay Điển hình cho hình thức Siam commercial bank Kassikorn bank  Thứ tư, Tuân thủ quyền phán tín dụng, theo ngân hàng quy định việc định tín dụng theo mức tăng dần: Mức phán người, nhóm người hay hội đồng quản trị  Thứ năm, giám sát khoản vay, sau cho vay, ngân hàng coi trọng việc kiểm tra, giám sát khoản vay cách tiếp tục thu thập thông tin khách hàng Thường xuyên giám sát, đánh giá xếp loại khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời tình rủi ro 3.1.3 Bài học rút cho Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Cao Lộc - Cần nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế - Thông tin khách hàng thông tin quan trọng để Ngân hàng đánh giá khách hàng Việc quản lý tín dụng theo nhóm khách khách hàng giải pháp hữu hiệu phòng ngừa hạn chế RRTD - Thường xuyên thực kiểm tra giám sát cho vay theo quy trình quản lý tín dụng nhằm kịp thời phát ngăn chặn rủi ro phát sinh - Thực phân loại nợ trích lập DPRR theo quy định Nhà nước phù hợp với thông lệ quốc tế 56 Lơ Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình 3.2 Định hướng phát triển chi nhánh NHNo PTNT Huyện Cao Lộc năm 2012 Trong năm 2011, tình hình kinh tế có nhiều biến động, nguồn vốn huy động cuối năm với lãi suất cao chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn chi nhánh Địa bàn kinh doanh có nhiều ảnh hưởng phức tạp, chịu cạnh tranh gay gắt ngân hàng địa bàn Tuy nhiên, thực đạo với sách đầu tư cho vay nơng nghiệp, nơng thơn nhà nước phủ, điều hành NHNo PTNT Việt Nam, đạo trực tiếp NHNo PTNT tỉnh Lạng Sơn, quan tâm ủng hộ nhiệt tình cấp ủy, quyền địa phương, đơn vị, ban ngành địa bàn huyện, với nỗ lực, đoàn kết tập thể CBCNV, chi nhánh thực hoàn thành tiêu kinh doanh, hệ số tiền lương đảm bảo thu nhập cho CBCNV Xác định năm 2012 có nhiều khó khăn thách thức chủ quan khách quan, phương hướng hoạt động kinh doanh NHNo PTNT huyện Cao Lộc tập trung trọng thực tốt nhiệm vụ: Tăng trưởng nguồn vốn vững để đảm bảo tăng trưởng dư nợ ổn định, hiệu quả, thường xuyên nâng cao chất lượng tín dụng; tiếp tục tập trung thu hồi nợ rủi ro, tiết kiệm chi phí, đảm bảo tài chính, thu nhập không thấp năm 2011 Mục tiêu kinh doanh năm 2012: - Tổng nguồn vốn tăng trưởng 10% so với năm 2011 173300,6 triệu đồng - Dư nợ tăng trưởng 12% so với năm 2011 91908,3- 93579,36 triệu đồng - Nợ xấu thấp 2%; - Trích lập dự phòng, thu nợ rủi ro đạt kế hoạch; - Quỹ tài đảm bảo thu nhập cho người lao động 57 Lơ Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình 3.3 Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh phịng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng NHNo PTNT Huyện Cao Lộc 3.3.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Đối với ngân hàng vấn đề lao động vấn đề hàng đầu định đến việc thực mục tiêu ngân hàng Tuy nhiên, điều khơng khơng đồng nghĩa với việc nhiều lao động kết cao Thực tế ngân hàng có lao động lại đem lại kết cao Điều quan trọng chi phối vấn đề chất lượng nguồn nhân lực Chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng lực thực tế người lao động gắn với thực mục tiêu đặt ngân hàng Vì vậy, để bảo đảm thực mục tiêu, nhiệm vụ cơng tác tín dụng u cầu người cán tín dụng phải có kiến thức sâu rộng vấn đề sau: - Các loại hình tín dụng ( tín dụng khách hàng, tín dụng chấp, bao tốn, tín dụng tiêu dùng…) đặc trưng loại hình tín dụng, loại rủi ro, nguyên nhân dẫn đến rủi ro, điều kiện gắn liền với loại hình tín dụng đó; - Chu trình cấp tín dụng từ khâu nhận hồ sơ, phê chuẩn tín dụng…giải ngân tín dụng đến khâu giám sát khoản tín dụng sau cho vay; - Kỹ thuật thẩm định dự án đầu tư, đánh giá khách hàng; - Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng, cách thức phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro; - Kiến thức kinh tế, luật pháp sách liên quan đến quyền sở hữu tài sản, đăng ký giao dịch bảo đảm, phát mại tài sản …ảnh hưởng đến khả thu hồi nợ ngân hàng 3.3.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng - Việc thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh việc đưa nhận định khả trả nợ dự án, phương án Để chất lượng thẩm định dự án, phương án đạt chất lượng cần bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm 58 Lơ Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình nghiệp vụ tín dụng, thương xuyên tổ chức buổi thảo luận khoá học thẩm định dự án để cập nhật thông tin, cách thức thẩm định dự án - Thẩm định tài giúp cho ngân hàng đánh giá thực trạng tài khách hàng trước có định đầu tư, chẳng hạn xét duyệt cho vay dự án khả thi khách hàng có đủ nguồn vốn tự có tham gia cam kết … hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Thẩm định dự án không thẩm định cho vay mà cần tái thẩm định sau cho vay để đánh giá hiệu dự án đầu tư, từ rút kinh nghiệm cho việc thực dự án sau tốt 3.3.2.1 Thẩm định hiệu tính khả thi dự án Cán tín dụng phải nắm toàn ngành nghề nguồn thu nhập, chi tiêu gia đình hộ vay Công việc thẩm định cần làm là:  Một nguồn từ toán khoản vay Là nguồn trả nợ từ hiệu khoản vay phụ thuộc vào khả tạo lợi nhuận người vay mà trực tiếp phương án vay vốn  Hai nguồn từ lực tài khách hàng vay vốn Được dùng dự án vay thực khơng thành cơng, thân vốn nội sinh doanh nghiệp, với tư cách người vay nguồn thu khác ngân hàng Nguồn chứa đựng không chắn ngân hàng phải chia sẻ nguồn thu với chủ nợ khác  Ba tài sản bảo đảm (cầm cố, chấp…) nguồn thu sau từ phía khách hàng Trong cho vay cán tín dụng cần kiểm tra tính xác hợp lý số liệu khách hàng đưa vào bảng dự trù doanh thu dự án, phương án Bên cạnh phải lưu ý thẩm định thẩm định mặt kỹ thuật, cơng nghệ để thẩm định khoản vay cách toàn diện tránh rủi ro xảy 59 Lơ Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình 3.3.2.2 Thẩm định khách hàng vay vốn Thẩm định qua hồ sơ khứ khách hàng, thẩm định qua vấn trực tiếp với mục đích cần đạt rõ ràng tìm hiểu phẩm chất, tư cách, lực khách hàng góc độ động vay, thái độ sẵn lòng trả nợ, thẩm định danh tiếng tai tiếng, uy tín khách hàng qua luồng thông tin giới thiệu khách hàng khác khách hàng vay vốn 3.3.3 Kiểm tra, giám sát tín dụng chặt chẽ Thơng qua việc theo dõi vốn vay cán tín dụng cần phải thường xuyên đôn đốc khách hàng trả nợ đến kỳ hạn thoả thuận hợp đồng, khách hàng có khó khăn đáng việc trả nợ cán tín dụng hướng dẫn khách hàng lập giấy xin điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, cịn khách hàng khó khăn khách hàng khơng phải nguyên nhân khách quan mà nguyên nhân chủ quan ngân hàng phải tư vấn khách hàng để có biện pháp tháo gỡ khó khăn Cịn khoản vay có vấn đề dù cịn hạn cán tín dụng cần chuyển khoản vay sang phận xử lý rủi ro để có phương án điều chỉnh trạng thái bình thường trước đến hạn Để làm điều Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Cao Lộc phải chủ trọng bồi dưỡng kiến thức thực tế cho cán cách tiếp tục đào tạo cán sau tuyển dụng, thường xuyên bồi dưỡng kiến thức nghiệp vụ, pháp luật, thị trường chủ trương sách ngân hàng 3.3.4 Nâng cao chất lượng xếp hạng tín dụng chấm điểm tín dụng Xếp hạng chấm điểm tín dụng kỹ thuật để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng khách hàng, từ mà ngân hàng đánh giá tình hình hoạt động, lực tài chính, khả trả nợ doanh nghiệp cá nhân Vì cần phải nâng cao chất lượng xếp hạng chấm điểm tín dụng: + Phải thu thập hồ sơ, thơng tin khách hàng đầy đủ từ nguồn: vấn trực tiếp khách hàng, khảo sát thực tế khách hàng, báo chí, phương tiện thơng tin đại chúng…, từ xác minh, sàng lọc, tổng hợp thơng tin khách hàng để đánh giá, xếp hạng chấm điểm khách hàng tốt 60 Lô Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình + Sau lãnh đạo kiểm tra, rà soát lại kết chấm điểm, xếp hạng tín dụng từ đưa định tín dụng phù hợp, kịp thời 3.3.5 Mua bảo hiểm tín dụng Đây biện pháp để phịng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng Mua bảo hiểm tín dụng việc làm cần thiết khách hàng, khách hàng rơi vào tình trạng thất nghiệp, khơng đủ khả trả nợ tiền vay Cơng ty Bảo hiểm trả, giảm thiểu rủi ro ngân hàng khách hàng Vì mà khách hàng nên có ý thức vấn đề 3.3.6 Trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng Đơi tài sản đảm bảo nợ vay chưa thể giúp ngân hàng thu hồi khoản vay Mặt khác, khơng phải lúc khách hàng có đủ tài sản đảm bảo nợ vay áp lực cạnh tranh địi hỏi ngân hàng đơi phải chấp nhận cho vay khơng có tài sản đảm bảo, nguy khoản vốn cho vay cao Do tất Ngân hàng lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng nhằm khắc phục rủi ro có tình Trong trường hợp xảy khoản tín dụng khơng thể thu hồi, ngân hàng sử dụng quỹ để bù đắp nhằm khắc phục rủi ro 3.4 Kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị với Chính Phủ ngành liên quan - Thành lập tổ chức xếp hạng tín dụng có tín nhiệm để phân loại doanh nghiệp theo mức độ an tồn tín dụng, giúp đỡ ngân hàng khâu thẩm định, định cho vay giám sát tín dụng - Phát triển hoạt động bảo hiểm để chia sẻ rủi ro với ngân hàng bảo hiểm tiền gửi, bảo hiểm tín dụng… - Chính phủ cần tạo điều kiện mặt chế sách tài để trung tâm bán đấu giá tài sản hoạt động tốt Trung tâm bán đấu giá tài sản cần phối hợp với sở địa làm nhanh thủ tục chuyển quyền sở hữu tài sản bán, đấu giá để tạo điều kiện dễ dàng cho người mua 61 Lô Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước - Ngân hàng nhà nước cần quy định cụ thể, biện pháp quản lý, tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ Các Ngân hàng thương mại Việt Nam cũn chi nhánh Ngân hàng thương mại nước phải tuân theo chế tín dụng thống Ngân hàng nhà nước, khơng hạ thấp tiêu chuẩn điều kiện tín dụng để cạnh tranh, giành giật khách hàng, gây rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng 3.4.3 Kiến nghị Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Cao Lộc - NHNo & PTNT tiếp tục thực phát huy việc chi trả tiền lương cho chi nhánh người lao động theo tiêu chất lượng công việc, động lực kích thích người lao động nâng cao chất lượng lao động - Thiết lập hệ thống thơng tin quản lý cung cấp thường xuyên nhiều loại báo cáo nhiều cấp độ khác cấu dư nợ Phát triển hệ thống nhằm đáp ứng rủi ro cấu dư nợ Tóm lại, nội dung chương nêu lên vấn đề liên quan đến giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Cao Lộc Và qua cho thấy tầm quan trọng việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Đồng thời, để thực có hiệu giải pháp nêu cần có giúp đỡ, phối hợp từ quan chức NHNN, hội sở NHNo, quan chức có liên quan… 62 Lơ Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình KẾT LUẬN Hạn chế rủi ro kinh doanh tín dụng khơng phải vấn đề mới, nhiên vấn đề nhà nước ngân hàng quan tâm Việt Nam Cùng với phát triển chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thơn huyện Cao Lộc em mong với đóng góp giúp ích phần cho nghiệp phát triển ngân hàng mình, nên em chọn đề tài: “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT huyện Cao Lộc” “Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng” có vai trị quan trọng ngân hàng với thành phần kinh tế Nếu rủi ro xảy ra, làm ngân hàng bị tổn thất tài chính, tang chi phí hoạt động, thiệt hại uy tín, làm lịng tin cơng chúng; thua lỗ ngân hàng nghiêm trọng làm cổ đơng vốn đầu tư, khả toán ngân hàng giảm, gây tác động xấu đến tình hình tài ngân hàng khác, kéo theo phản ứng dây chuyền phá vỡ tính ổn định thị trường tài Chính mà “phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng” khơng cịn việc riêng NHTM mà cịn quan tâm chung Ngân hàng Trung ương, Chính phủ tồn xã hội Với Chủ trương phát triển kinh tế mở, đẩy nhanh trình hội nhập kinh tế nước ta với nước khu vực giới, quan hệ mậu dịch Việt Nam nước không ngừng tăng lên, phải kể đến đóng góp khơng nhỏ hệ thống NHTM Việt Nam việc làm trung gian toán doanh nghiệp nước nước ngoài, bước khẳng định niềm tin thị trường quốc tế Là chi nhánh NHNo PTNT Việt Nam - số NHTM quốc doanh, Chi nhánh huyện Cao Lộc thời gian qua khơng ngừng vươn lên để tự khẳng định nghiệp phát triển kinh tế đất nước Ngân hàng ln tiến hành đổi tự hồn thiện mình, để trở thành chi nhánh hoạt động hiệu tốt 63 Lô Quang Đạt – 508TCN ĐH Hịa Bình TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] TS.Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, nhà xuất thống kê, năm 2009 [2] Các Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Cao Lộc qua năm (2009, 2010, 2011) [3] Phương hướng hoạt dộng kinh doanh Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Cao Lộc năm 2012 [4] Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/4/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD, định số 18/2007/QĐ – NHNN ngày 25/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN [5] Quyết định 666 HĐQT NHNo &PTNT Việt Nam quy định cho vay khách hành hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam ngày 15/06/2010 [6] Quyết định 1300/QĐ-HĐQT NHNo & PTNT VN quy định biện pháp đảm bảo tiền vay [7] Tạp chí Ngân hàng năm 2009 – 2011 [8] Các trang web như:  http://ebank.vnexpress.net/gl/ebank/  http://www.tapchikinhte.com/category/tai-chinh  http://www.agribank.com.vn/21/822/tin-tuc/tai-chinh-ngan-hang.aspx 64