Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh nhno ptnt hà thành

CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN MỤC LỤCC LỤC LỤCC MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG, BIỂU VÀ SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU .6 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .13 1.1.3 Tổng quan hoạt động tín dụng .14 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.2.1 Các loại rủi ro thường gặp hoạt động kinh doanh NHTM 16 1.2.2 Quan niệm rủi ro tín dụng 17 1.2.3 Biểu hiện rủi ro tín dụng 17 1.2.4 Sự cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 18 1.2.5 Chỉ tiêu đánh giá độ rủi ro hoạt động tín dụng NHTM 19 1.2.6 Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng .22 1.3 NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 25 1.3.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng .25 1.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng .25 1.3.3 Các nguyên nhân khác 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HÀ THÀNH .28 2.1 TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CHI NHÁNH NHNo&PTNT HÀ THÀNH .28 2.1.1 Lịch sử hình thành NHNo & PTNT chi nhánh Hà Thành 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chi nhánh, chức năng- nhiệm vụ các phòng ban .29 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh .30 2.1.4 Hoạt động huy động vốn chi nhánh .31 2.1.5 Hoạt động sử dụng vốn chi nhánh .35 2.1.6 Các hoạt động khác 39 2.2 THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HÀ THÀNH 41 2.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành 41 2.2.2 Tình hình Nợ quá hạn 43 2.2.3 Tình hình xử lý nợ khó đòi 45 2.2.4 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro .46 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TAỊ CHI NHÁNH NHNo&PTNT HÀ THÀNH .47 2.3.1 Những kết quả đạt 47 2.3.2 Những hạn chế còn tồn nguyên nhân: .48 CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNH HÀ THÀNH 52 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CHI NHÁNH .52 3.1.1 Mục tiêu chung chi nhánh 52 3.1.2 Mục tiêu cụ thể hoạt động tín dụng chi nhánh .53 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH 54 3.2.1 Xây dựng sách cho vay phù hợp, khoa học .54 3.2.2 Đảm bảo thực hiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng .55 3.2.3 Trích lập dự phòng rủi ro 56 3.2.4 Phân tán rủi ro 56 3.2.5 Mở rộng cho vay có tài sản đảm bảo 58 3.2.6 Nâng cao cơng tác đào tạo cán tín dụng 58 3.2.7 Tăng cường vốn tự có .59 3.2.8 Thiết lập hệ thống kiểm soát quản lý rủi ro tín dụng 60 3.2.9 Hồn thiện hệ thống thơng tin khách hàng .61 3.2.10 Nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội 62 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ .63 3.3.1 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam 63 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 64 3.3.3 Đối với Chính phủ các quan liên quan 67 KẾT LUẬN .69 CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN DANH MỤC BẢNG, BIỂU VÀ SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Tổng nguồn vốn huy động chi nhánh qua năm 32 Bảng 2.2: Nguồn vốn huy động theo cấu thành phần kinh tế .33 Bảng 2.3: Nguồn vốn huy động theo cấu kì hạn tiền gửi .35 Biểu đồ tương quan huy động cho vay 36 Bảng 2.4: Hoạt động tín dụng chi nhánh năm gần 37 Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ chi nhánh theo thời hạn 38 Bảng 2.6: Tình hình kinh doanh ngoại tệ 39 Bảng 2.7: Tình hình tốn quốc tế 40 Bảng 2.8:Tình hình phân loại nợ chi nhánh 43 Bảng 2.9: Phân tích nợ theo khả thu hồi 44 Bảng 2.10: Phân tích nợ hạn theo đối tượng vay .44 Bảng 2.11: Phân tích nợ hạn theo thời hạn 45 Bảng 2.12: Nợ khó đòi xử lý 45 Bảng 2.13: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro 46 CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế, tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết mọi kinh tế, trung gian tài có chức năng: Nhận tiền gửi dân cư, tài kinh tế, tài tín dụng… cho vay lại thành phần kinh tế với lãi suất thích hợp Ngân hàng có vai trò quan trọng việc đảm bảo khoản kinh tế Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập ngân hàng, nhiên rủi ro khơng nhỏ Rủi ro tín dụng cao mức ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngồi, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Bên cạnh đó, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp nguy khủng hoảng tín dụng tăng cao Việt Nam nước có kinh tế mở nên không tránh khỏi ảnh hưởng kinh tế giới Đứng trước tình hình đó, địi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro Trước tình hình cấp thiết đó, hiểu rõ rủi ro hoạt động Ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng, đánh giá đúng thực trạng rủi ro tín dụng để tìm biờn phỏp hạn rủi ro yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nhận thức tầm quan trọng vấn đề Bản thân em sinh viên chuyên ngành Tài – Ngân hàng Nên thời gian thực tập chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành Em chọn đề tài : “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành” làm chuyên đề tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luân, chuyên đề kết cấu thành chương: Chương 1: Tổng quan rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại loại ngân hàng trung gian Ở nước có cách định nghĩa riêng ngân hàng thương mại Ví dụ: Ở Mỹ: ngân hàng thương mại công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài họat động ngành dịch vị tài Ở Pháp: ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở thường xun nhận tiền cơng chúng dưới hình thức kớ thỏc hay hình thức khỏc cỏc số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài Ở Ấn Độ: ngân hàng thương mại sở nhận khoản kớ thỏc vay hay tài trợ đầu tư Ở Việt Nam Pháp lệnh ngân hàng ngày 23-5-1990 hội đồng Nhà nước Việt Nam xác định: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà họat động chủ yếu thường xuyên nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện tốn Như ta hiểu rằng: ngân hàng thương mại loại hình tổ chức có vai trị quan trọng đối với kinh tế nói chung đối với cộng đồng địa phương nói riêng, tổ chức tín dụng thể nhiệm vụ ngân hàng huy động vốn cho vay vốn Ngân hàng thương mại cầu nối cá nhân tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan thiếu Hoạt động ngân hàng thương mại nhằm mục đích kinh doanh hàng hóa đặc biệt "vốn- tiền", trả lãi suất huy động vốn thấp lãi suất cho vay vốn, phần chênh lệch lãi suất đú chớnh lợi nhuận ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng thương mại phục vụ cho mọi nhu cầu vốn mọi tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp tổ chức khác xã hội Sự đa dạng dịch vụ chức Ngân hàng dẫn đến việc chúng gọi “ Bách hóa tài chớnh” 1.1.1.2 Vai trò ngân hàng thương mại Từ khái niệm NHTM nêu trên, áp dụng vào thực tế nước ta, nước nông nghiệp, việc phát triển sản xuất theo chiều hướng cơng nghiệp hố - đại hố cần đến NHTM Nhất trình CNH-HĐH chúng ta vào chiều sâu, yêu cầu cần có vốn đầu tư để xây dựng sở hạ tầng, tăng tốc độ đầu tư, bước chuyển dịch CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN cấu kinh tế, đảm bảo nhịp độ tăng trưởng kinh tế nhanh bền vững, thực thành công mục tiêu phát triển kinh tế vai trị NHTM Đảng Nhà nước ta coi trọng - NHTM nơi tập trung vốn kinh tế: Vai trò tập trung vốn kinh tế Vốn tạo từ q trình tích luỹ, tiết kiệm cá nhân, doanh nghiệp tổ chức kinh tế kinh tế có chủ thể có dư tiền khoản tiền chưa sử dụng cách triệt để (ví dụ cịn cất giấu nhà chưa mang lưu thông) họ muốn tiền sinh lời cho họ nghĩ cho vay có chủ thể cần tiền để hoạt động kinh doanh không đủ vốn doanh nghiệp hội đầu tư mới không tiến hành kịp thời trình tái sản xuất Nhưng chủ thể khơng quen biết khơng tin tưởng nên tiền chưa lưu thông NHTM người đứng tiến hành khơi thơng nguồn vốn nhàn rỗi tổ chức, cá nhân, thành phần kinh tế Ngân hàng thương mại với vai trị trung gian mình, nhận tiền từ người muốn cho vay, trả lãi cho họ đem số tiền cho người muốn vay Thực điều NHTM huy động tập trung nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế; mặt khác với số vốn NHTM đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế để sản xuất kinh doanh Qua thúc đẩy kinh tế phát triển NHTM vừa người vay vừa người cho vay với số lãi suất chênh lệch có trì họat động Vai trị trung gian trở nên phong phú với việc phát hành thêm cổ phiếu, trái phiếu,… NHTM làm trung gian công ty nhà đầu tư; chuyển giao mệnh lệnh thị trường chứng khốn.Thơng qua hình thức cấp tín dụng, ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp có khả mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc, thiết bị, đổi mới quy trình cơng nghệ, nâng cao suất lao động, đem lại hiệu kinh tế cao, có nghĩa đưa doanh nghiệp lên nấc thang cạnh tranh cao Một cạnh tranh mạnh mẽ, kinh tế phát triển Là trung gian toán quản lý phương tiện toán Chức có nghĩa ngân hàng tiến hành nhập tiền vào tài khoản hay chi trả tiền theo lệnh chủ tài khỏan Khi khách hàng gởi tiền vào ngân hàng, họ đảm bảo an toàn việc cất giữ tiền thực thu chi cách nhanh chóng tiện lợi, đối với khỏan túan có giá trị lớn, mọi địa phương mà khách hàng tự làm tốn khó khăn khơng an tồn (ví dụ: chi phí lưu thông, vận chuyển, bảo quản…) Khi làm trung gian toán, ngân hàng tạo CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN công cụ lưu thông độc quyền quản lý công cụ đú (sộc, giấy chuyển ngân, thẻ toán …) tiết kiệm cho xã hội nhiều vể chi phí lưu thơng, đẩy nhanh tốc độ ln chuyển vốn, thúc đẩy q trình lưu thơng hàng hóa Ở nước phát triển phần lớn toán thực qua sec thực bằng việc bù trừ thơng qua hệ thống ngân hàng thương mại Ngồi việc thực chức thủ quỹ doanh nghiệp qua việc thực nghiệp vụ toán tạo sở cho ngân hàng thực nghiệp vụ cho vay Hiện nước cơng nghiệp phát triển việc sử dụng hình thức chuyển tiền bằng đện tử chuyện bình thường điều đưa đến việc không sử dụng sec ngân hàng mà dùng thẻ thẻ tín dụng Họ tốn bằng cách nối mạng máy vi tính ngân hàng thương mại nước nhằm thực chuyển vốn từ tài khoản người sang người khác cách nhanh chóng - NHTM cầu nối doanh nghiệp với thị trường, giúp cho các nhà kinh doanh xây dựng chiến lược quản trị doanh nghiệp Thị trường hiểu hai góc độ, thị trường đầu vào thị trường đầu doanh nghiệp Để tiến hành hoạt động kinh doanh nào, doanh nghiệp cần tham gia vào thị trường đầu vào nhằm thực thành công chiến lược 5P: Product (sản phẩm), Price (giá cả), Promotion (Khuyếch trương), Place (địa điểm) People (Con người) Từ đó, doanh nghiệp tiếp cận mạnh mẽ vào thị trường đầu ra, tìm kiếm lợi nhuận cao Quy trình bắt đầu doanh nghiệp trang bị đầy đủ vốn cần thiết Nhưng doanh nghiệp có đủ khả tài Nguồn vốn tín dụng NHTM giúp cho doanh nghiệp giải khó khăn đú, giỳp doanh nghiệp có đủ khả thoả mãn tối đa nhu cầu thị trường mọi phương diện: giá cả, chủng loại, chất lượng, thời gian, địa điểm…NHTM cầu nối doanh nghiệp thị trường không gian thời gian - NHTM cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế Trong xu khu vực hố, tồn cầu hố hịờn vai trị thể rõ rệt Áp lực cạnh tranh buộc kinh tế quốc gia phải hội nhập mở cửa hội nhập phải có tiềm lực lớn mạnh mọi mặt Nhưng làm hồ nhập tài quốc gia với phần lại giới? Điều phải nhờ vào hệ thống NHTM hệ thống có khả cung cấp nhiều loại hình dịch vụ khác hỗ trợ cho việc thu hút đầu tư từ bên vào nước nước bên ngồi theo hình thức: tốn quốc tế, nghiệp vụ hối đoái, cho vay CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN uỷ thác đầu tư…Hoạt động NHTM giúp cho luồng vốn ra, vào cách hợp lý, đưa tài nước nhà bắt kịp với tài quốc tế Đây điều tiên cho tiến trình hội nhập kinh tế quốc gia giới NHTM Tham gia kiểm soát hoạt động kinh - Là công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô kinh tế Một đường dẫn đến lạm phát kinh tế lạm phát qua đường tín dụng Khi xảy lạm phát, Ngân hàng trung ương tăng tỉ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất tái chiết khấu tham gia vào nghiệp vụ thị trường mở, thông qua ngân hàng thương mại để thay đổi lượng tiền lưu thông Các NHTM kiểm sốt lạm phát thơng qua hoạt động tín dụng Từ đó, ngân hàng xác định hướng đầu tư vốn đề biện pháp xử lý tác động xấu ảnh hưởng đến kinh tế, làm cho trình tái sản xuất diễn liên tục, góp phần điều hồ, lưu thơng tiền tệ, ổn định sức mua đồng tiền, kiềm chế lạm phát 1.1.1.3 Hoạt động ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại có hoạt động chủ yếu sau: - Hoạt động huy động vốn - Hoạt động tín dụng - Hoạt động dịch vụ toán - Hoạt động ngân quỹ - Các hoạt động khác góp vốn, mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, kinh doanh ngoại hối, kinh doanh vàng, kinh doanh bất động sản, kinh doanh dịch vụ bảo hiểm, nghiệp vụ ủy thác đại lý… Hoạt động huy động vốn Đây hoạt động đầu tiên, khởi đầu cho hoạt động ngân hàng.là nguồn tiền chiếm tỷ trọng chủ yếu cấu nguồn vốn huy động ngân hàng Ngân hàng thương mại huy động vốn dưới hình thức sau: - Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi khơng kì hạn, tiền gửi có kì hạn loại tiền gửi khác - Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước nước - Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam tổ chức tín dụng nước - Vay vốn ngắn hạn Ngân hàng nhà nước - Các hình thức huy động vốn khác theo quy định Ngân hàng nhà nước CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN Hoạt đợng tín dụng Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định ngân hàng nhà nước Trong hoạt động cấp tín dụng, cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn Ngân hàng thương mại cho tổ chức, cá nhân vay vốn dưới hình thức sau: - Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh dịch vụ đời sống - Cho vay trung hạn, dài hạn để thực dự án đầu tư phát triến sản xuất kinh doanh dịch vụ đời sống Bảo lãnh: ngân hàng thương mại bảo lãnh vay, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu hình thức bảo lãnh ngân hàng khác bằng uy tín bằng khả tài đối với người nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh đối với khác hàng tồng mức bảo lãnh ngân hàng thương mại không vượt tỷ lệ so với vốn tự có ngân hàng thương mại Chiết khấu: ngân hàng thương mại chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với tổ chức, cá nhân tái chiết khấu thưogn phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với tổ chức tín dụng khác Cho thuê tài chính: ngân hàng thương mại hoạt động cho thuê tài phải thành lập cho th tài riờng.viợ•c thành lập, tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài thực theo Nghị định phủ tổ chức hoạt động cơng ty cho th tài Dịch vụ tốn ngân quỹ Để thực dịch vụ tốn doanh nghiệp thơng qua ngân hàng Ngân hàng thương mại mở tài khoản cho khách hàng ngồi nước Để thực tốn ngân hàng với thông qua ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại phải mở tài khoản tiền gửi ngân hàng nhà nước nơi ngân hàng thương mại đặt trụ sở trì số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định Ngoài ra, chi nhánh ngân hàng thương mại mở tài khoản tiền gửi chi nhánh ngân hàng nhà nước tỉnh, thành phố nơi đặt trụ sở chi nhánh Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ ngân hàng thương mại bao bồm hoạt động sau: - Cung cấp phương tiện toán CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng - Thực dịch vụ thu hộ chi hộ - Thực dịch vụ toán khác theo quy định ngân hàng nhà nước - Thực dịch vụ toán quốc tế ngân hàng nhà nước cho phép - Thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng - Tổ chức hệ thống toán nội tham gia hệ thống liên ngân hàng nước - Tham gia hệ thống toán quốc tế ngân hàng nhà nước cho phép Những hoạt động việc mang lại thu nhập cho ngân hàng cịn có tác dụng thu hút khách hàng gửi tiền vào tài khoản ngân hàng, từ thu hút khách hàng cho hoạt động tài Các hoạt động khác Để tạo lợi kinh doanh tận dụng mọi khả vốn có mỡnh, cỏc NHTM hoạt động trờn cũn thực hoạt động khác như: - Góp vốn mua cổ phần: ngân hàng thương mại dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác nước theo quy định pháp luật Ngồi ngân hàng thương mại cịn góp vốn, mua cổ phần liên doanh với ngân hàng nước để thành lập ngân hàng liên doanh - Tham gia thị trường tiền tệ: ngân hàng thương mại tham gia thị trường tiền tệ theo quy định ngân hàng nhà nước thơng qua hình thức mua bán công cụ thị trường tiền tệ - Kinh doanh ngoại hối: phép trực tiếp kinh doanh thành lập công ty trực thuộc để kinh doanh ngoại hối vàng thị trường nước quốc tế - Ủy thác nhận ủy thác - Cung ứng dịch vụ bảo hiểm - Tư vấn tài chính… 1.1.2 Hoạt đợng tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu NHTM để tạo lợi nhuận Doanh thu từ hoạt động tín dụng phải đủ bù đắp chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí vốn trơi nổi, chi phí thuế loại chi phí rủi ro