Các yếu tố ảnh hưởng rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng tmcp hàng hải chi nhánh cần thơ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÂY ĐƠ TRẦN MÃ NHẬT HỒI CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CẦN THƠ, 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÂY ĐƠ TRẦN MÃ NHẬT HỒI CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 8340201 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS HẠ THỊ THIỀU DAO CẦN THƠ, 2019 i TRANG CHẤP THUẬN CỦA HỘI ĐỒNG Luận văn “Các yếu tố ảnh hưởng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Cần Thơ” học viên Trần Mã Nhật Hoài thực hướng dẫn PGS.TS Hạ Thị Thiều Dao Luận văn báo cáo hội đồng chấm luận văn thông qua ngày ………/…… /…… Ủy viên ………………………………………… Phản biện ………………………………………… Cán hướng Thư ký ……………………………………… Phản biện ……………………………………… Chủ tịch hội đồng ……………………………………… ……………………………………… ii LỜI CẢM ƠN Kính thưa Q Thầy, Cơ, đồng nghiệp Qua thời gian học tập nghiên cứu Khoa sau Đại học trường Đại học Tây Đơ, tơi Q Thầy, Cơ tận tình giảng dạy, truyền đạt bổ sung cho tơi nhiều kiến thức q báu, giúp tơi củng cố nâng cao trình độ chun mơn, phục vụ công việc ngày tốt Đạt kết học tập hôm nay, xin chân thành cảm ơn giúp đỡ, giảng dạy Quí Thầy, Cô khoa sau Đại học trường Đại học Tây Đô Tôi xin chân thành cảm ơn đồng nghiệp chia sẻ công việc, tạo điều kiện cho học tập hồn thành đề tài Tơi chân thành cảm ơn Lãnh đạo tồn thể cán cơng nhân viên Ngân hàng TMCP Hàng hải chi nhánh Cần Thơ, anh/chị lãnh đạo phòng ban nghiệp vụ hội sở, phòng nghiên cứu tổng hợp Ngân hàng Nhà Nước thành phố Cần Thơ cung cấp tài liệu số liệu, góp ý cho đề tài Xin chân thành cảm ơn Cô PGS.TS Hạ Thị Thiều Dao hướng dẫn, chỉnh sửa giúp tơi hồn thành đề tài cách tốt Cuối xin cảm ơn gia đình tơi nguồn động lực mạnh mẽ, giúp vượt qua chặng đường học tập trình làm đề tài để hồn thành cách tốt đẹp Xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày tháng .năm 2019 Tác giả luận văn Trần Mã Nhật Hồi iii TĨM TẮT Mục tiêu nghiên cứu phân tích yếu tố ảnh hưởng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Hàng hải chi nhánh Cần Thơ Số liệu sử dụng nghiên cứu thu thập toàn 68 khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ có hạn mức Ngân hàng TMCP Hàng hải chi nhánh Cần Thơ Kết thống kê thực tế cho thấy, yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ bao gồm: Qui trình tín dụng, thẩm định khách hàng, Tài sản đảm bảo chấp, lực quản lý, kiểm tra sau cho vay iv CAM KẾT Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học thân Số liệu, kết trình bày luận văn trung thực Nghiên cứu không trùng với nghiên cứu khoa học cấp Cần Thơ, ngày tháng .năm 2019 Tác giả luận văn Trần Mã Nhật Hoài v MỤC LỤC GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1 Sự cần thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu 3 Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiển đề tài Bố cục luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 Tổng quan doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.1 Khái quát chung doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ việt Nam 1.2 Cơ sở lý luận 1.2.1 Khái quát rủi ro tín dụng doanh nghiệp 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng doanh nghiệp 1.2.1.2 Bản chất rủi ro tín dụng doanh nghiệp 10 1.2.1.3 Đo lường rủi ro tín dụng 10 1.2.2 Cơ Sở lý thuyết rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ 13 1.2.2.1 Ảnh hưởng thông tin bất đối xứng 13 1.2.2.2 Về chi phí giao dịch lãi suất tiền vay 14 1.2.2.3 Vai trò giám sát sau cho vay 15 1.2.2.4 Rủi ro từ qui trình tín dụng 16 1.2.2.5 Rủi ro từ tài sản đảm bảo 19 1.2.2.6 Một số yếu tố khác 20 1.3 Các nghiên cứu trước 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI CHI NHÁNH CẦN THƠ 25 vi 2.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP hàng hải chi nhánh Cần Thơ 25 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng Maritime bank Việt Nam 25 2.1.2 Giới thiệu tổng quát MSB chi nhánh Cần Thơ 26 2.1.3 Các hoạt động kinh doanh MSB Chi nhánh Cần Thơ 27 2.1.4 Đặc điểm nguồn lực cho kinh doanh MSB chi nhánh Cần Thơ 28 2.1.4.1 Đặc điểm nguồn nhân lực 28 2.1.4.2 Cơ sở vật chất kỹ thuật 29 2.1.4.3 Vốn SXKD 29 2.1.5 Cơ cấu tổ chức quản lý chi nhánh 29 2.1.6 Kết hoạt động kinh doanh MSB chi nhánh Cần Thơ 31 2.2.Thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng TMCP hàng hải chi nhánh Cần Thơ 33 2.2.1 Tình hình hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Cần Thơ33 2.2.1.1 Doanh số cho vay phân loại theo kỳ hạn 33 2.2.1.2 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 35 2.2.1.3 Doanh số cho vay theo ngành nghề kinh tế 36 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ MSB chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2016-2018 38 2.3.1 Quy mô cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ MSB chi nhánh Cần Thơ 38 2.3.2 Thực trạng nợ xấu doanh nghiệp vừa nhỏ theo kỳ hạn giai đoạn 2016 - 201840 2.3.3 Thực trạng nợ xấu doanh nghiệp vừa nhỏ theo thành phần kinh tế giai đoạn 2016 – 2018 41 2.4 Các yếu tố ảnh hưởng rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ MSB chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2016 – 2018 42 2.4.1 Thực quy trình tín dụng sách tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ42 2.4.2 Thống kê mô tả việc thẩm định khách hàng cấp hạn mức tín dụng 43 2.4.3 Tài sản đảm bảo cho hạn mức vay vốn khách hàng 44 2.4.4 Kinh nghiệm Cán tín dụng quản lý khách hàng 45 2.4.5 Hoạt động kiểm tra, giám sát tín dụng 46 vii CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI CHI NHÁNH CẦN THƠ 48 3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP hàng hải chi nhánh Cần Thơ 48 3.1.1 Định hướng phát triển tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Cần Thơ 48 3.1.2 Định hướng chung cho hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ MSB chi nhánh Cần Thơ 48 3.1.3 Định hướng hoạt động kinh doanh 49 3.1.4 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Hàng hải chi nhánh Cần Thơ 50 3.2 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng tmcp hàng hải chi nhánh Cần Thơ .51 3.2.1 Giải pháp nâng cao quy trình sách tín dụng MSB 52 3.2.2 Giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng 52 3.2.3 Giải pháp tài sản bảo đảm 53 3.2.4 Giải pháp nâng cao kinh nghiệm quản lý khách hàng 56 3.2.5 Giải pháp kiểm tra giám sát sau cho vay 57 3.3 Một số giải pháp khác nhằm hạn chế rủi ro 57 3.3.1 Thực trích lập quỹ dự phịng tín dụng 57 3.3.2 Hệ thống thơng tin quản lý rủi ro tín dụng 57 3.3.3 Giải pháp thời gian hoạt động 58 3.3.4 Ngăn ngừa hành vi lừa đảo khách hàng 59 3.3.5 Hạn chế gian lận, thiếu trung thực sai phạm nghiệp vụ cán tín dụng 59 3.4 Một số kiến nghị 59 3.4.1 Đối với NHNN 59 3.4.2 Đối với MSB 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO 64 viii DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Tiêu thức xác định DNVVN số nước vùng lãnh thổ Nước Bảng 1.2 Một số định nghĩa khác DNVVN Đông Nam Á Bảng 2.1 Cơ cấu nguồn nhân lực MSB chi nhánh Cần Thơ 28 Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức MSB chi nhánh Cần Thơ 29 Bảng 2.2 Kết hoạt động kinh doanh MSB chi nhánh Cần Thơ 31 Bảng 2.3 Doanh số cho vay theo kỳ hạn giai đoạn 2016 - 2018 34 Bảng 2.4 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế giai đoạn 2016 - 2018 35 Bảng 2.5 Doanh số cho vay theo ngành nghề kinh tế giai đoạn 2016 - 2018 36 Bảng 2.6 Dư nợ cho vay DNVVN MSB chi nhánh Cần Thơ từ 2016-2018 38 Bảng 2.7 Nợ xấu giai đoạn 2016 – 2018 MSB chi nhánh Cần Thơ 39 Hình 2.2 Tỷ lệ dư nợ cho vay DNVVN/tổng nợ xấu chi nhánh 40 Bảng 2.8 Nợ xấu doanh nghiệp vừa nhỏ theo kỳ hạn cho vay giai đoạn 2016 – 2018 MSB chi nhánh Cần Thơ 40 Bảng 2.9 Nợ xấu doanh nghiệp vừa nhỏ theo thành phần kinh tế giai đoạn 2016 – 2018 MSB chi nhánh Cần Thơ 41 Bảng 2.10 Thống kê khách hàng tuân thủ quy trình MSB Cần Thơ 43 Bảng 2.11 Thống kê mô tả tổng hợp thẩm định khách hàng (68 KHDN) 44 Bảng 2.12 – Thống kê tổng tài sản chấp đảm bảo hạn mức 44 Bảng 2.13– Tổng hợp cán tín dụng quản lý khách hàng (68 KHDN) 45 Bảng 2.14 – Tổng hợp biên kiểm tra sau cho vay khách hàng (68 KHDN) 46 51 Hạn chế giải ngân tiền mặt giải ngân cho công ty liên quan group để tránh trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích đảo nợ khoản vay Phân chia phận kiểm tra chéo lẫn (Hậu kiểm) để đảm bảo hồ sơ tuân thủ theo quy trình, quy định Sử dụng phần mềm cảnh báo nợ sớm khoản vay đến trước hạn, hạn hạn Cho vay đảm bảo tài sản bảo đảm mua bảo hiểm cho khoản vay để có cố xảy giảm thiểu rủi ro từ cho vay MSB 10 ngân hàng thí điểm áp dụng triển khai Basel Bên cạnh hoạt động kinh doanh, năm 2018 năm trọng điểm MSB việc triển khai quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn nghiêm ngặt Basel Qua đó, ngân hàng triển khai thí điểm thành cơng quy định NHNN tính tốn tỷ lệ an tồn vốn (Thơng tư 41) phạm vi tồn hệ thống MSB trình Ngân hàng Nhà nước phê duyệt việc tn thủ Thơng tư trước hạn Hệ số an tồn vốn CAR đạt mức 12,17% thời điểm 31.12.2018, cao nhiều so với mức quy định 9% NHNN Hoạt động xử lý nợ mang lại kết tích cực Thu hồn nhập dự phịng khoản nợ xử lý từ trước tăng 393% Tỷ lệ nợ xấu ln kiểm sốt tốt mức 2,21%, mức 3% theo quy định Dự kiến đến đầu q 4/2019 MSB hồn thành lộ trình thực Basel 2, cho thấy nỗ lực MSB việc đáp ứng tiêu chuẩn khắt khe quản trị rủi ro nhằm đảm bảo an toàn kinh doanh 3.2 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng tmcp hàng hải chi nhánh Cần Thơ Theo kết thống kê trên, rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ MSB chi nhánh Cần Thơ chịu ảnh hưởng yếu tố sau: Thống kê khách hàng tn thủ quy trình (Bảng 2.10), Cơng tác thẩm định khách hàng (Bảng 2.11), Tài sản bảo đảm (Bảng 2.12), kinh nghiệm quản lý (Bảng 2.13), kiểm tra giám sát sau cho vay (Bảng 2.14) Trên sở đó, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ MSB chi nhánh Cần Thơ cần có giải pháp thiết thực từ yếu tố ảnh hưởng 52 3.2.1 Giải pháp nâng cao quy trình sách tín dụng MSB Cần thiết lập phận chuyên làm nhiệm vụ thu thập, phân tích, lưu trữ thơng tin khách hàng, động tìm kiếm biện pháp xử lý, khai thác, sử dụng thơng tin cách hiệu Đồng thời thường xuyên tổ chức lớp bồi dưỡng kỹ phân tích doanh nghiệp cho cán tín dụng, khuyến khích họ tiếp cận công nghệ thông tin đại Xây dựng mạng lưới ngân hàng vững mạnh, rộng khắp vừa phục vụ nhu cầu vay vốn đa dạng khách hàng vừa thiết lập hệ thống thông tin thông suốt, tiết kiệm đáng kể chi phí liên quan đến vấn đề thông tin Thiết kế thủ tục vay đơn giản nhưng, phù hợp pháp luật hành, đảm bảo mục tiêu an tồn kinh doanh, thích ứng với nhóm khách hàng, loại cho vay, xóa bỏ chế “ cửa, dấu nhiều chữ ký” nhằm tiết kiệm thời gian, tránh gây phiền hà cho khách hàng Hạn chế phương thức giải ngân hoàn nguồn từ 12 tháng xuống tháng chứng từ sử dụng, để hạn chế khách hàng đảo nợ sử dụng tiền hoàn nguồn sai mục đích 3.2.2 Giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng Nâng cao chất lượng nghiệp vụ phân tích tín dụng, tuân thủ triệt để quy trình, sách tín dụng Thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng, thông qua việc xác định giới hạn tín dụng phát huy mạnh MSB Cần Thơ tài trợ vốn lĩnh vực cụ thể Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn ngân hàng việc thẩm định hồ sơ điều quan trọng phận thẩm định Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng, chủ động kết hợp với NHNN địa phương với vai trò đầu mối để thực kết nối thông tin liệu NHTM địa bàn Đồng thời, sở thông tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, phịng Hỗ trợ kinh doanh cần tổng hợp đưa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho toàn Chi nhánh để sử dụng việc thẩm định tín dụng Ngồi ra, lập thêm mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ 53 cung cấp thơng tin khác để khai thác thơng tin tình hình tài chính, hoạt động công ty mẹ, đối tác doanh nghiệp Nâng cao chất lượng thẩm định phê duyệt hồ sơ hạn mức đảm bảo tính độc lập việc thẩm định, đề xuất định tín dụng phận thẩm định trụ sở chính, tránh trường hợp lạm dụng mức phê duyệt chi nhánh để phê duyệt hồ sơ có phương án kinh doanh không hiệu sơ sài chưa chặt chẽ khơng có đầy đủ thơng tin tài doanh nghiệp, phân tích đánh giá tình hình biến động công ty dự báo khả phát triển ngành Tạo nhiều cấp phê duyệt tín dụng, quy định trách nhiệm cụ thể cấp, cấp phê duyệt có mối liên quan theo nấc bậc tăng dần, gắng với trách nhiệm cá nhân cấp phê duyệt, rút ngắn quy trình phê duyệt, đảm bảo giải hồ sơ nhanh, tăng hiệu hoạt động tín dụng Thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng, giảm tỷ lệ khơng thẩm định khách hàng có hạn mức tỷ đồng từ 10% xuống 5% để đảm bảo khách hàng phải thẩm định Bên cạnh đó, thơng qua việc xác định giới hạn tín dụng phát huy mạnh MSB Cần Thơ tài trợ vốn lĩnh vực cụ thể 3.2.3 Giải pháp tài sản bảo đảm Đối với tài sản bảo đảm hữu Bất kỳ vay trước đến định cho vay, ngân hàng cần xem xét hiệu phương án sản xuất kinh doanh khách hàng khả trả nợ khách hàng phải lớn mức ngân hàng cho vay Nhưng yếu tố rủi ro kinh doanh lớn nên xem xét cho vay ngân hàng cần quan tâm đến tài sản bảo đảm, không nên coi tài sản chấp chỗ dựa an tồn vay, mà phương tiện, biện pháp để phịng ngừa Mục đích hoạt động cho vay khơng phải nhằm phát tài sản chấp để thu hồi nợ mà giúp khách hàng có vốn để mở rộng quy mô sản xuất, mang lại hiệu kinh tế cho khách hàng, cho xã hội cho thân ngân hàng Để thực tốt giải pháp này, ngân hàng phải xem xét kỹ lưỡng tài sản bảo đảm cụ thể sau: Ngân hàng cần lựa chọn hình thức đảm bảo phù hợp với yêu cầu khoản vay, đồng 54 thời phải đánh giá xác giá trị vật làm tài sản bảo đảm thời điểm khách hàng vay vốn Cụ thể, đảm bảo tài sản, ngân hàng phải xác định xác quyền sở hữu, quyền sử dụng, tính lưu thơng tồn thực tế tài sản người vay tiền Bên cạnh đó, ngân hàng cần lưu ý đến thời hạn sử dụng tài sản đảm bảo phài dài thời hạn vay tiền, giá trị tài sản phải cao giá trị khoản vay khách hàng, hạn chế áp dụng sách khơng tài sản bảo đảm khách hàng Mặt khác, tài sản gắng liền đất, hàng hóa, máy móc… bắt buộc khách hàng mua bảo hiểm để đề phòng rủi ro xảy ra, tỷ lệ số tiền vay giá trị tài sản nhỏ tốt Đối với tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay Ngày 29/12/2006, Chính phủ ban hành Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng (TCTD) Theo Nghị định bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản Theo đó, TCTD xem xét, định việc bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay đáp ứng điều kiện sau: * Đối với khách hàng vay: có mức vốn tự có tham gia vào dự án đầu tư phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống giá trị bảo đảm tiền vay biện pháp cầm cố, chấp tối thiểu 15% vốn đầu tư dự án phương án * Đối với tài sản: Tài sản hình thành từ vốn vay dùng làm bảo đảm tiền vay phải xác định quyền sở hữu quyền quản lý, sử dụng; xác định giá trị, số lượng phép giao dịch Ngày 19/5/2003, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có Thơng tư 07/2003/TT-NHNN hướng dẫn thực số quy định bảo đảm tiền vay TCTD Theo đó, mức cho vay bất động sản hình thành từ vốn vay: tỷ lệ cho vay giá trị tài sản đảm bảo không 70% mức cho vay động sản hình thành từ vốn vay máy móc thiết bị 80%, phương tiện vận tải chưa đăng ký lưu hành, hàng hóa ngun vật liệu tỷ lệ cho vay giá trị tài sản đảm bảo không 70% Thế nhưng, với mức vốn tự có tham gia vào dự án đầu tư phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống tối thiểu 20%~30% tổng mức vốn đầu tư 55 ngân hàng xem xét cho vay, đồng thời nhận tài sản hình thành từ vốn vay làm tài sản bảo đảm, tỷ lệ thấp nên nẩy sinh tâm lý chủ quan, ỷ lại từ phía khách hàng Nhiều khách hàng gặp khó khăn sản xuất, kinh doanh, tiêu thụ sản phẩm, chưa nỗ lực tìm biện pháp để tháo gỡ, mà thường trông chờ, ỷ lại vào ngân hàng Bởi theo họ, với mức vốn tự có 20%~30% chiếm tổng giá trị dự án, tỷ lệ nhỏ so với tỷ lệ vốn ngân hàng tham gia nên dự án không hiệu trước hết, bên bị thiệt hại nhiều ngân hàng họ Đặc biệt dự án có giá trị lớn, thời gian thực dài, việc theo dõi, quản lý tài sản thường phức tạp nên mức độ rủi ro lại gia tăng Có dự án hiệu gây đọng vốn vài chục tỷ đồng, xử lý tài sản hình thành vốn vay để thu hồi nợ phức tạp Xuất phát từ thực trạng trên, để hạn chế rủi ro việc nhận tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay, tơi xin đưa số giải pháp sau: 1) Khi nhận bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay, ngân hàng cần phân loại khách hàng vận dụng linh hoạt điều kiện mức vốn tự có khách hàng tham gia vào dự án cho phù hợp với tình hình thực tế, Cụ thể: - Nếu khách hàng truyền thống, có uy tín với ngân hàng cần có mức vốn tự có tham gia vào dự án 20%~30% tổng giá trị dự án đầu tư ngân hàng nhận tài sản hình thành từ vốn vay làm tài sản bảo đảm để xem xét cho vay - Nếu khách hàng quan hệ tín dụng, khách hàng tín nhiệm tuỳ trường hợp mà tỷ lệ cần áp dụng mức cao 50%~60% tổng giá trị dự án đầu tư Như vậy, khơng vừa tạo thơng thống cần thiết, đồng thời gắn trách nhiệm khách hàng với tài sản nhiều để cần xử lý tài sản thu hồi nợ đỡ bị thiệt thòi cho TCTD 2) Cần tăng cường quản lý tài sản hình thành từ vốn vay, đặc biệt vật tư hàng hố tham gia vào dự án thơng qua khâu toán vốn Muốn vậy, cho vay ngân hàng nên thoả thuận với khách hàng cho vay theo dự án, giải ngân toán sở chứng từ, hoá đơn liên quan đến giá vật tư, hàng hoá tham gia vào dự án phải kiểm sốt chặt chẽ Khi cần thiết tiến hành kiểm tra, đối chiếu số 56 liệu chứng từ, hoá đơn với thực tế phát sinh nhằm hạn chế đến mức thấp tình trạng nâng khống số lượng, giá trị vật tư, hàng hố để tham ơ, lợi dụng Đối với tài sản bên thứ ba phải chứng minh mối quan hệ chủ tài sản với doanh nghiệp (mối quan hệ gia đình, thành viên góp vốn) để có sở xem xét nhận làm tài sản chấp Khi nhận tài sản chấp bên thứ định kỳ hàng quý thông báo đến chủ tài sản việc dư nợ vay doanh nghiệp để chủ tài sản biết nghĩa vụ bảo lãnh tài sản Đối với hạn mức cho vay không tài sản bảo đảm cho khách hàng doanh nghiệp đề nghị quản lý theo hợp đồng dòng tiền, định kỳ hàng tháng hàng quý doanh nghiệp cam kết dòng tiền tài khoản ngân hàng tài trợ để chứng minh hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường hiệu Bên cạnh đó, khoản cho vay khơng tài sản bảo đảm lãi suất cho vay cao nhiều so với việc cho vay có tài sản bảo đảm, dó mua bảo hiểm rủi ro để giảm tổn thất có rủi ro xảy 3.2.4 Giải pháp nâng cao kinh nghiệm quản lý khách hàng Việc đào tạo kiến thức chuyên môn cho cán tín dụng việc làm thiết yếu cho hiệu tín dụng Bởi khách hàng giao dịch tín dụng đến ngân hàng trước tiên tiếp xúc với cán tín dụng Vì vậy, lực lượng cán tín dụng lực lượng định q trình hoạt động tín dụng ngân hàng Do đó, địi hỏi họ phải có kiến thức sâu rộng, lực làm việc tốt để có khoản tín dụng chất lượng làm hạn chế rủi ro Muốn bên cạnh việc bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp cho cán tín dụng, cần đẩy mạnh phong trào thi đua hội thi cán tín dụng giỏi, tiến hành tổ chức hội thảo, động viên, khen thưởng cá nhân, tập thể có thành tích cao cơng việc tinh thần vật chất Bên cạnh đó, nâng cao trình độ hiểu biết pháp luật cho tất cán bộ, công nhân viên như: luật ngân hàng, luật doanh nghiệp, luật đất đai, luật dân sự, Sự nắm vững giúp cho ngân hàng chọn lọc đối tượng doanh nghiệp, hộ sản xuất vay có tình hình tài lành mạnh, kinh doanh có lãi từ ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng 57 3.2.5 Giải pháp kiểm tra giám sát sau cho vay Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều cơng sức cho việc thẩm định trước cho vay mà nới lỏng q trình kiểm tra, kiểm sốt đồng vốn sau cho vay Khi ngân hàng cho vay khoản cho vay cần phải quản lý cách chủ động để đảm bảo hoàn trả Theo dõi nợ trách nhiệm quan trọng cán tín dụng nói riêng ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động khách hàng nhằm tuân thủ điều khoản đề hợp đồng tín dụng khách hàng ngân hàng nhằm tìm hội kinh doanh mở rộng hội kinh doanh Tuy nhiên thời gian qua NHTM chưa thực tốt công tác Điều phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng cán ngân hàng, phần hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh doanh nghiệp lạc hậu, không cung cấp kịp thời, đầy đủ thông tin mà NHTM yêu cầu Để đảm bảo việc kiểm tra sau cho vay hiệu thiết thực, tất biên kiểm tra thực địa phải lập có chữ ký xác nhận chủ doanh nghiệp thông tin biên (hiện biên kiểm tra MSB không yêu cầu khách hàng ký lên biên mà nhập thơng tin lên hệ thống) Bên cạnh đó, phải có hình ảnh chứng minh tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh kho bãi khách hàng, có kiểm tra thực tế khách hàng sớm phát rủi ro khách hàng 3.3 Một số giải pháp khác nhằm hạn chế rủi ro 3.3.1 Thực trích lập quỹ dự phịng tín dụng Thực đạo thơng tư 02 NHNN theo thơng lệ quy trình quốc tế Biện pháp nhằm để xử lý kịp thời rủi ro tín dụng xảy ra, đảm bảo cho q trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng diễn bình thường, liên tục Việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng phải theo tỷ lệ quy định Ngân hàng Nhà nước đưa vào chi phí, nhiên phải phù hợp với kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng, không ảnh hưởng đến lợi nhuận Ngân hàng 3.3.2 Hệ thống thơng tin quản lý rủi ro tín dụng Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng phải xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng, xác vfa 58 thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho cấp lãnh đạo quản trị có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thơng tin Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng chia thành loại: - Các thơng tin có tính vĩ mơ, định hướng: mơ hình kinh tế vĩ mơ, định hướng, sách kinh tế nhà nước có ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng, hệ thống văn quy định pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng - Các thơng tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng hệ thống thông tin từ khách hàng vay vốn, hệ thống thông tin phục vụ cho quản trị, điều hành hoạt động tín dụng ngân hàng, báo cáo thực trang tín dụng, báo cáo xu hướng phát triển, phân tích báo cáo xu hướng rủi ro tín dụng, báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng… Chế độ thơng tin báo cáo: tình hình rủi ro tín dụng phải báo cáo định kỳ đến Hội đồng tín dụng Ban điều hành ngân hàng như: Báo cáo tình hình tập trung tín dụng, vấn đề danh mục tín dụng theo khoản tín dụng, vấn đề, khoản tín dụng cần ý khoản bị mất, lĩnh vực tín dụng tăng trưởng nhanh, thay đổi bất lợi kinh tế khủng hoảng ảnh hưởng đến khả vốn 3.3.3 Giải pháp thời gian hoạt động Thời gian hoạt động doanh nghiệp lâu năm xác suất xảy rủi ro tín dụng doanh nghiệp thấp Bởi vì, doanh nghiệp thành lập phải đối mặt với nhiều khó khăn ban đầu, vốn tự có tham gia phương án kinh doanh, kinh nghiệm lĩnh vực đầu tư, cạnh tranh với doanh nghiệp khác, quản trị yếu tố nội doanh nghiệp, chi phí ban đầu bỏ lớn Hầu ngân hàng nay, quan tâm đến vấn đề thời gian doanh nghiệp hoạt động, kinh nghiệm quản lý phương thức kinh doanh làm ăn với đối tác doanh nghiệp Để đánh giá doanh nghiệp có đủ tiềm để chi trả khoản vay hay khơng, địi hỏi ngân hàng phải xem xét báo cáo tài năm gần doanh nghiệp vay Từ đó, làm sở định có cho vay hay khơng, hạn mức vay phù hợp 59 3.3.4 Ngăn ngừa hành vi lừa đảo khách hàng Xác minh rõ nhân thân khách hàng trình thẩm định Thận trọng với khách hàng khơng q tin tưởng khách hàng có uy tín quan hệ tín dụng với ngân hàng mà bỏ qua nguyên tắc nghiệp vụ Thực hệ thống kiểm soát chặt chẽ trước, sau cho vay Ngừng giải ngân thu hồi nợ trước hạn phát có dấu hiệu gian dối khách hàng 3.3.5 Hạn chế gian lận, thiếu trung thực sai phạm nghiệp vụ cán tín dụng Thiết lập hệ thống kiểm tra độc lập việc thực nghiệp vụ cán tín dụng Việc kiểm tra thực thường xuyên, định kỳ đột xuất phận Kiểm soát nội bộ, Kiểm toán nội Quy định rõ trách nhiệm cán tín dụng tính xác thực thơng tin nêu báo cáo thẩm định, trách nhiệm kiểm tra, giám sát khoản vay thẩm định phân công theo dõi Xử lý nghiêm minh trường hợp vi phạm có chủ ý cán tín dụng để làm gương cho tồn hệ thống ngân hàng Luân chuyển cán tín dụng phụ trách khách hàng, ví dụ : phụ trách khách hàng tối đa 02 năm, sau phải chuyển hồ sơ sang người khác tiếp tục thẩm định quản lý Có quy chế cụ thể rõ ràng khen thưởng, kỷ luật tiến trình nghề nghiệp nhân viên 3.4 Một số kiến nghị 3.4.1 Đối với NHNN - Nâng cấp hạ tầng sở ngân hàng: Hệ thống sở pháp lý chuẩn mực kế toán kiểm toán phải nâng cấp để thực Basel II Hiện tại, hệ thống luật liên quan đến hoạt động tổ chức tín dụng Việt Nam chưa cập nhật so với quy định Basel I Hệ thống kế toán ngân hàng cần phải 60 cải cách theo chuẩn mực kế toán quốc tế, đặc biệt vấn đề phân loại nợ theo chất lượng, mức độ rủi ro, trích lập dự phịng rủi ro, hạch tốn thu nhập chi phí - Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng: NHNN cần nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng CIC nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng, cần có biện pháp tun truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng Định kỳ NHNN hướng dẫn NHTM bổ sung kịp thời tiêu chí xếp hạng dựa chuẩn mực Basel II, giám sát chặt chẽ không để xảy tình trạng thơng đồng tổ chức xếp hạng với tổ chức xếp hạng Xử lý nghiêm TCTD không cung cấp cung cấp không đầy đủ kịp thời thông tin khách hàng lên CIC - Nâng cao hiệu công tác tra, kiểm sốt, giám sát ngân hàng: NHNN đóng vai trò quan giám sát ngân hàng giữ vị trí đặc biệt quan trọng ổn định cho hoạt động toàn hệ thống ngân hàng, bao gồm mạng lưới chi nhánh ngân hàng nước ngân hàng 100% vốn nước ngồi Vì vậy, NHNN quyền chủ động lớn, bao gồm chủ động việc đưa quy định chi tiết cho toàn hệ thống, cấp phép ngừng cấp phép cho ngân hàng muốn lựa chọn phương pháp đánh giá rủi ro, đồng thời có quyền phán tối cao TCTD phát sai phạm so với nội dung cấp phép Để đảm nhiệm trách nhiệm nặng nề này, thời gian tới cần nâng cao hiệu hoạt động tra kiểm soát giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Cần xây dựng khn khổ pháp lý tồn diện thống nhất: hệ thống Quản lý rủi ro NHTM Việt Nam thơng qua việc nhanh chóng hồn thiện vào có hiệu lực dự thảo Thơng tư quy định hệ thống Quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, làm sở để NHTM xây dựng hệ thống Quản trị rủi ro riêng - Ngân hàng Nhà nước với vai trò quan giám sát: tích cực hướng dẫn, đơn đốc NHTM sớm ban hành quy định tiêu chuẩn, yêu cầu tối thiểu hệ thống quản trị rủi ro áp dụng ngân hàng, bao gồm hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ, hệ thống quản lý tài sản có, tài sản nợ, quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động rủi ro thị trường Những yêu cầu tối thiểu mà ngân hàng cần đạt 61 điều kiện tiên giúp quan giám sát nhà nước chấp thuận việc sử dụng hệ thống quản trị rủi ro tương ứng ngân hàng 3.4.2 Đối với MSB - Phân tán rủi ro tín dụng doanh nghiệp đa dạng hóa danh mục cho vay: Đa dạng hóa danh mục cho vay thực thơng qua việc tăng chi nhánh ngân hàng, cho phép tăng liên kết ngân hàng Đồng thời, đề mức tăng trưởng tín dụng hợp lý cấu lại thời hạn cho vay để giảm rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng nên chia nguồn tiền vào nhiều lọai hình đầu tư tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhiều doanh nghiệp địa bàn khác nhau, qua vừa mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng, vừa đạt mục đích phân tán rủi ro - Xây dựng sở liệu thơng tin rủi ro tín dụng doanh nghiệp, bước hoàn thiện quy trình tín dụng: Các ứng dụng cơng nghệ thơng tin, cụ thể công cụ khai phá liệu ứng dụng lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp triển khai góp phần quan trọng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Nếu công cụ khai phá liệu ứng dụng hợp lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp phát ngăn chặn Khi áp dụng kỹ thuật khai phá liệu vào việc quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp, hoạt động ngân hàng đạt hiệu cao, góp phần hồn thiện quy trình tín dụng ngân hàng -Tăng cường giám sát nội để ngăn chặn tích tụ rủi ro tín dụng tương lại: Ngân hàng cần tăng cường giám sát nội để ngăn chặn tích tụ rủi ro tín dụng doanh nghiệp tương lai, cách tránh cho vay q mức, trì tiêu chuẩn cấp tín dụng mức để đảm bảo chất lượng khoản vay Đồng thời cần xây dựng chiến lược dài hạn từ biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng doanh nghiệp từ xa hồn thiện sách tín dụng phù hợp chuẩn mực quốc tế điều kiện tiên để đảm bảo áp dụng sách tín dụng quán chặt chẽ ngân hàng Để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp việc thành lập phận rủi ro chi nhánh ngân hàng điều cần thiết Bộ phận 62 có đầy đủ thẩm quyền hoạt động độc lập, tách biệt với phận tín dụng thẩm định, đóng vai trò kiểm tra, giám sát tham mưu cho lãnh đạo ngân hàng trước định cấp tín dụng… -Hoạch định chiến lược quản trị rủi ro an tàn hiệu quả: Ngân hàng phải thường xuyên xem xét, điều chỉnh sách tín dụng, chiến lược kinh doanh phù hợp với tình hình kinh tế chi nhánh trực thuộc điều kiện kinh tế cụ thể, trọng đến ảnh hưởng yếu tố kinh tế vĩ mô để hạn chế thấp rủi ro xảy cho ngân hàng Phải có tách biệt hoạt động nghiệp vụ chấp nhận rủi ro giám sát rủi ro Rủi ro tín dụng doanh nghiệp phải định lượng định tính cụ thể mơ hình lượng hóa, kết hợp với mơ hình xếp hạng tín dụng nội hành Từ đánh giá, phân loại xếp hạng doanh nghiệp chuẩn xác hơn, hạn chế sai lệch thơng tin từ phía người chấm điểm, làm sở tham chiếu cho việc cấp tín dụng -Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: Ngân hàng cần quan tâm đầu tư đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ, đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Cần tổ chức đội ngủ giảng dạy chuyên gia bên ngồi, chun viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy… Cùng với đó, cần có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, công bằng: nhân viên có thành tích xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại - Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp: Khách hàng doanh nghiệp có báo cáo tài 02 năm đủ điều kiện xếp hạng tín dụng nội bộ, ngân hàng cần sớm hồn thiện tiêu chí để tiến tới xây dựng chương trình xếp hạng tín dụng nội đối tượng khách hàng doanh nghiệp báo cáo tài 02 năm Ngân hàng cần hồn thiện mơ hình tính điểm dựa kết hợp phương pháp thống kê, phân tích, định lượng, xây dựng tiêu tài phi tài cho ngành nghề tính trọng số mức độ ảnh hưởng đến tiêu tính điểm Các bảng kết tiêu cần điều chỉnh hợp lý thị trường biến động Ngoài việc chấm điểm khách hàng theo quý có biến động thơng tin phía khách hàng, ngân hàng cần kết hợp mở rộng nguồn thông tin 63 khác như: Cơ quan thuế, tổ chức tín dụng khác… Để có đánh giá xác q trình xếp hạng TĨM TẮT CHƯƠNG Hoạt động ngân hàng hàm chứa rủi ro, đặc biệt thường xun rủi ro tín dụng Do đó, để có tăng trưởng ổn định cần thiết phải tăng cường kiểm sốt chất lượng tín dụng, giúp giảm dần việc trích lập dự phịng rủi ro, làm ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh toàn ngân hàng Ngân hàng TMCP Hàng hải chi nhánh Cần Thơ NHTM đứng trước thách thức cạnh tranh hội nhập quốc tế, đòi hỏi khắc khe tiêu chuẩn an toàn, lành mạnh tài chính, lực quản trị rủi ro Do đó, việc xây dựng hồn thiện hệ thống phòng ngừa rủi ro ngân hàng nghiệp vụ tín dụng yêu cầu cấp thiết quan trọng Trên sở phân tích thống kê thực trạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Hàng hải chi nhánh Cần Thơ, xác định yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ, phương pháp phân tích thống kê thực tế doanh nghiệp phát sinh MSB chi nhánh Cần Thơ, đề tài đưa yếu tố có mối quan hệ tác động đến rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ: quy trình tín dụng, Cơng tác thẩm định khách hàng, Tài sản bảo đảm, kinh nghiệm quản lý, kiểm tra giám sát sau cho vay Trên sở đề tài đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Hàng hải Chi nhánh Cần Thơ Hạn chế hướng nghiên cứu Với khoảng thời lượng nghiên cứu chưa đủ dài nên phần giải pháp, tác giả nêu số mơ hình lý thuyết chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp mà chưa đưa mơ hình cụ thể phù hợp để áp dụng vào hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng hải Chi nhánh Cần Thơ 64 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Thị Vân Anh, 2014 Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thơng qua áp dụng Basel II - nhìn từ kinh nghiệm quốc tế Tạp chí Thị trường tài tiền tệ, Số 20/2014, Tr 36-39 Báo cáo tài Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2016 2017, 2018 MSB Cần Thơ Nguyễn Hữu Hạnh (2013) Quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế toàn cầu, NXB Lao động Bùi Thị Thúy Hằng (2013) Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng TMCP Quốc tế VN Luận văn Thạc sỹ, Đại học Kinh tế -Đại học Quốc gia Hà Nội Đào Duy Huân (2007) Quản trị chiến lược tồn cầu hóa, NXB thống kê Trần Huy Hồng (2010), Basel tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM ViệtNam Lê Tấn Khởi (2016) Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, Trường Đại học Tây Đơ Phan Đình Khơi Nguyễn Việt Thành, (2017) Các yếu tố vi mô ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng: Trường hợp ngân hàng thương mại cổ phần sở hữu nhà nước Hậu Giang Tạp chí Khoa học Trường Đại học Cần Thơ, 48d: 104 - 111 Trương Đông Lộc (2011) Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ Tạp chí ngân hàng, số 5, tháng 3, trang 38-41 10 Trương Đông Lộc (2010) Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Nhà nước khu vực Đồng sơng Cửu Long Tạp chí Kinh tế phát triển 156: 49-52 11 Trương Đông Lộc Nguyễn Thị Tuyết (2011) Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP ngoại thương chi nhánh thành phố Cần Thơ Tạp chí ngân hàng, 5: 38-41 12 Lê Thị Mận (2013) Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Lao động xã hội 65 13 Lê Khương Ninh, (2004) “Kinh tế học ứng dụng tài vi mơ” Đại học Cần Thơ 14 Nguyễn Văn Tiến (2010) Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB thống kê 15 Nguyễn Trường Sơn (2014), phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam nay, NXB trị quốc gia, Hà Nội, Việt Nam