Ứng dụng mô hình camels trong quản trị rủi ro tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh nam sông hương thừa thiên huế

- uế Lời Cảm Ơn cK Tôi xin chân thành cảm ơn: in h tế H Trong thời gian thực tập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Sông Hương Thừa Thiên Huế, nhận nhiều giúp đỡ anh/chị Ngân hàng Thầy Cô Khoa Tài - Ngân hàng để hồn thành đề tài “Ứng dụng mơ hình Camels quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nhiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Sông Hương Thừa Thiên Huế” ại họ  Giáo viên hướng dẫn Phan Khoa Cương: Thầy hướng dẫn, hỗ trợ tận tình phương pháp, lý luận nội dung suốt thời gian hoàn thiện đề tài  Ban lãnh đạo anh/chị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Sông Hương Thừa Thiên Huế tận tình giúp đỡ, bảo tơi trình thực tập Ngân hàng ườ ng Đ Trong trình thực trình bày đề tài khơng thể tránh khỏi sai sót hạn chế, tơi mong nhận góp ý, nhận xét phê bình Q Thầy Cơ Tr Tôi xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng năm 2015 Sinh viên thực Lê Thị Quỳnh Anh - MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ .1 Lý chọn đề tài uế Mục tiêu nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu .3 tế H Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu .3 PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .5 CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU .5 h 1.1 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro Ngân hàng thƣơng mại .5 in 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại .5 1.1.2 Khái niệm rủi ro cK 1.1.2.1 Khái niệm 1.1.2.2 Các loại rủi ro .6 họ 1.1.3 Khái niệm quản trị rủi ro 1.1.3.1 Khái niệm 1.1.3.2 Mục tiêu quản trị rủi ro ại 1.1.3.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro Đ 1.2 Một số mô hình ứng dụng quản trị rủi ro .10 1.2.1 Mơ hình Camels 10 ườ ng 1.2.2 Mơ hình Pearls .10 1.2.3 Mơ hình First .10 1.3 Ứng dụng mơ hình Camels quản trị rủi ro .11 Tr 1.3.1 Sơ lƣợc mơ hình Camels 11 1.3.2 Các yếu tố mơ hình Camels 12 1.3.2.1 Mức độ an toàn vốn 12 1.3.2.3 Năng lực quản lý 15 1.3.2.4 Lợi nhuận 16 1.3.2.5 Tính khoản 18 - 1.3.2.6 Độ nhạy cảm với rủi ro với thị trƣờng 20 1.3.3 So sánh mơ hình Camels đƣợc ứng dụng Việt Nam so với nƣớc khác 21 1.3.3.1 So sánh mơ hình Camels đƣợc ứng dụng Việt Nam với Mỹ 21 uế 1.3.3.2 So sánh mơ hình Camels đƣợc ứng dụng Việt Nam với Trung Quốc 21 tế H 1.3.4 Ƣu điểm nhƣợc điểm mơ hình Camels 22 CHƢƠNG II: ỨNG DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NAM SÔNG HƢƠNG THỪA THIÊN HUẾ 24 in h 2.1 Giới thiệu sơ lƣợc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Sông Hƣơng Thừa Thiên Huế 24 2.1.1 Giới thiệu chung 24 cK 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động 25 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Agribank Chi nhánh Nam Sông Hƣơng Thừa Thiên Huế 25 họ 2.1.3.1 Ban Giám đốc: bao gồm Giám đốc Phó giám đốc 26 2.1.3.3 Phịng Kế tốn ngân quỹ .26 ại 2.1.4 Tình hình kết hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh Nam Sông Hƣơng Thừa Thiên Huế 27 Đ 2.2 Ứng dụng mô hình Camels quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Sông Hƣơng Thừa Thiên Huế 30 ườ ng 2.2.1 Mức độ an toàn vốn .30 2.2.1.1 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) 30 Tr 2.2.1.2 Tỷ số Vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản 31 2.2.2 Chất lƣợng tài sản có 31 2.2.2.1 Tỷ lệ Dƣ nợ tín dụng/Tổng tài sản 34 2.2.2.2 Tỷ lệ Nợ hạn/Tổng dƣ nợ .35 2.2.2.3 Tỷ lệ Nợ xấu/Tổng dƣ nợ (NPL) 36 2.2.2.4 Tỷ lệ Dự phòng rủi ro/Dƣ nợ tín dụng 37 2.2.3 Năng lực quản lý 38 - 2.2.4 Lợi nhuận .42 2.2.4.1 Tỷ lệ Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu (ROE) 43 2.2.4.2 Tỷ lệ Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản (ROA) 44 uế 2.2.4.3 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) - Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NNIM) 45 2.2.4.4 Lợi nhuận/Tổng thu nhập 47 tế H 2.2.5 Tính khoản 48 2.2.5.1 Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động (LDR) .49 2.2.6 Độ nhạy cảm với rủi ro thị trƣờng .52 2.2.6.1 Tỷ lệ Trạng thái ngoại tệ/Vốn chủ sở hữu 53 h 2.2.6.2 Rủi ro lãi suất 54 in CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO cK TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NAM SÔNG HƢƠNG THỪA THIÊN HUẾ 56 họ 3.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thông Chi nhánh Nam Sông Hƣơng Thừa Thiên Huế 56 3.2 Giải pháp nhăm nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Sông Hƣơng Thừa Thiên Huế 57 ại 3.2.1 Giải pháp nhằm nâng cao mức độ an toàn vốn 57 Đ 3.2.2 Giải pháp nâng cao chất lƣợng tài sản 58 3.2.3 Giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng quản lý .59 ườ ng 3.2.4 Giải pháp nâng cao khả sinh lời 60 3.2.5 Giải pháp nâng cao khả khoản 61 3.2.6 Giải pháp nâng cao khả nhạy cảm với rủi ro thị trƣờng 62 Tr PHẦN 3: KẾT LUẬN .63 Kết đạt đƣợc 63 Hạn chế 63 Hƣớng phát triển nghiên cứu .64 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC - DANH MỤC CÁC KÍ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn CN NSH Chi nhánh Nam Sơng Hƣơng DPRR Dự phịng rủi ro DNTD Dƣ nợ tín dụng GTCG Giấy tờ có giá HĐTD Hoạt động tín dụng HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐDV Hoạt động dịch vụ LNST Lợi nhuận sau thuế tế H h in cK Ngân hàng NHTM NHNN Ngân hàng thƣơng mại họ NH uế AGRIBANK Ngân hàng Nhà nƣớc Tổ chức tín dụng TTS Tổng tài sản Đ ại TCTD Tài sản cố định VCSH Vốn chủ sở hữu Tr ườ ng TSCĐ i - DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh Agribank CN NSH TTH 2010-2014 27 Bảng 2.2: Vốn chủ sở hữu Tài sản Agribank CN NSH TTH 2010-2014 31 uế Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn Agribank CN NSH TTH 2010-2014 31 Bảng 2.4: Một số tiêu phản ánh chất lƣợng tài sản có Agribank CN NSH tế H TTH 2010-2014 33 Bảng 2.5: Cơ cấu nhóm nợ Tổng dƣ nợ Agribank CN NSH TTH 2010-2014 35 h Bảng 2.6: Một số tiêu đo lƣờng khả sinh lời Agribank CN NSH TTH in 2010-2014 42 cK Bảng 2.7: Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) - Tỷ lệ thu nhập lãi cận biện (NNIM) Agribank CN NSH TTH 2010-2014 42 Bảng 2.8: Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động Agribank CN NSH họ TTH 2010-2014 48 Bảng 2.9: Tỷ lệ khoản tài sản Agribank CN NSH TTH 2010-2014 48 ại Bảng 2.10: Cơ cấu nguồn vốn Agribank CN NSH TTH 2010-2014 50 Đ Bảng 2.11: Tỷ lệ Trạng thái ngoại tệ/Vốn chủ sở hữu Agribank CN NSH TTH ườ ng 2010-2014 52 Tr Bảng 2.12: Chỉ số chênh lệch lãi suất Agribank CN NSH TTH 2010-2014 52 ii - DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Bộ máy quản lý Agribank CN NSH TTH 21 DANH MỤC ĐỒ THỊ Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Agribank CN NSH TTH 2010-2014 30 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ Vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản Agribank CN NSH TTH 20102014 30 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ Dƣ nợ tín dụng/Tổng tài sản Agribank CN NSH TTH 20102014 34 Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ Nợ hạn/Tổng dƣ nợ Agribank CN NSH TTH 2010-2014 35 Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ Nợ xấu/Tổng dƣ nợ Agribank CN NSH TTH 2010-2014 35 Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ Dự phịng rủi ro/Dƣ nợ tín dụng Agribank CN NSH TTH 2010-2014 37 Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ Chi phí hoạt động Agribank CN NSH TTH2010-2014 .38 Biểu đồ 2.8: Tỷ lệ Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu Agribank CN NSH TTH 2010-2014 43 Biểu đồ 2.9: Tỷ lệ Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản Agribank CN NSH TTH 2010-2014 44 Biểu đồ 2.10: Tỷ lệ Thu nhập lãi cận biên Agribank CN NSH TTH 2010-2014 46 Biểu đồ 2.11: Tỷ lệ Thu nhập lãi cận biên Agribank CN NSH TTH 20102014 46 Biểu đồ 2.12: Thu nhập lãi Agribank CN NSH TTH 2010-2014 46 Biểu đồ 2.13: Tỷ lệ Lợi nhuận sau thuế/Tổng thu nhập Agribank CN NSH TTH 2010-2014 47 Biểu đồ 2.14: Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động Agribank CN NSH TTH 2010-2014 49 Biểu đồ 2.15: Tỷ lệ khoản tài sản Agribank CN NSH TTH 20102014 50 Biểu đồ 2.16: Trạng thái ngoại tệ/Vốn chủ sở hữu Agribank CN NSH TTH 2010-2014 53 Biểu đồ 2.17: Chênh lệch lãi suất Agribank CN HSH TTH 2010-2014 54 iii - TÓM TẮT NGHIÊN CỨU Nghiên cứu dƣới nhằm phân tích thực trạng quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Sông Hƣơng Thừa Thiên Huế giai đoạn 2010-2014 mơ hình Camels Bài tiến hành uế nghiên cứu tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng Bên cạnh sử dụng sáu tiêu mơ hình Camels (Mức độ an tồn vốn, Chất lƣợng tài sản có, Năng tế H lực quản lý, Khả sinh lời, Tính khoản Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trƣờng) để có nhìn tồn diện tình hình tài ngân hàng, từ nhận biết đƣợc rủi ro mà ngân hàng gặp phải Sau đƣa giải pháp dựa sáu tiêu để nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng, Tr ườ ng Đ ại họ cK in h nhằm nâng cao lợi nhuận, khẳng định uy tín nhƣ vị ngân hàng iv - PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Trong bối cảnh xu tồn cầu hóa đƣợc đẩy mạnh với phát uế triển hệ thống ngân hàng Việt Nam, hàng loạt ngân hàng nhiều chi nhánh đƣợc thành lập Hội nhập kinh tế mang lại nhiều hội nhƣng khơng tế H rủi ro cho ngân hàng “Lợi nhuận cao, rủi ro lớn”, rủi ro xuất điểm yếu, hiệu quả, cân đối phát triển kinh tế hoạt động kinh doanh ngân hàng Với khủng hoảng tài năm 2008 xảy Mỹ dẫn đến sụp đổ nhiều ngân hàng lớn cho thấy tầm quan h trọng hệ thống ngân hàng không với kinh tế nƣớc mà kinh in tế giới, điều cho thấy việc trì ổn định nâng cao hiệu hoạt cK động hệ thống ngân hàng thật cần thiết Theo nhận định chuyên gia tài ngân hàng TS Nguyễn Thị Thanh Hƣơng “Chưa vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro hệ thống ngân họ hàng lại trở nên cấp bách vậy”, lúc ngân hàng cần định hình lại cơng tác quản trị quản trị rủi ro trụ cột tái ại cấu ngân hàng Các ngân hàng cần lựa chọn mơ hình quản trị rủi ro phù hợp, kết Đ hợp yếu tố tài phi tài nhằm đánh giá tồn diện rủi ro, nguồn lực, từ đƣa giải pháp cảnh báo xu hƣớng rủi ro tƣơng lai, hạn chế ườ ng thấp rủi ro xảy Khơng ngân hàng tồn phát triển lâu dài mà không xây dựng cho hệ thống quản trị rủi ro hiệu Một ngân hàng quản lý rủi ro tốt, nghĩa ngân hàng có sức đề kháng tốt, bị ảnh hƣởng tác động không lƣờng trƣớc có khả đƣa hành động kịp Tr thời, hạn chế thấp tổn thất cho ngân hàng Một mơ hình đƣợc chấp nhận, sử dụng rộng rãi quản trị rủi ro mơ hình Camels đƣợc xây dựng Mỹ từ năm 1980 Ủy ban giám sát ngân hàng tốn quốc tế Đây cơng cụ hữu ích - việc đƣa dự đốn liệu ngân hàng có lành mạnh hay khơng cho phép nhà phân tích tài xác định giá trị ngân hàng với mức độ tin cậy Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Sông Hƣơng Thừa Thiên Huế ngân hàng thƣơng mại trải qua thời gian hoạt động uế gần 37 năm với thăng trầm trình hình thành phát triển Việc áp dụng mơ hình Camels quản trị rủi ro địi hỏi cịn nhiều vấn đề cần phải hồn tế H thiện Theo đó, ngân hàng rủi ro chấp nhận đƣợc rủi ro mà ngân hàng không chấp nhận hoạt động kinh doanh Nhận thấy đƣợc tầm quan trọng cần thiết quản trị rủi ro nhƣ h để hiểu thêm hữu ích mơ hình Camels, em định lựa chọn đề in tài “Ứng dụng mơ hình Camels quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp cho khóa luận Mục tiêu nghiên cứu cK Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Sông Hương Thừa Thiên Huế” để nghiên cứu họ Hiểu đƣợc cần thiết ứng dụng mơ hình Camels quản trị rủi ro Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nói chung nhƣ Ngân hàng Nông nghiệp ại Phát triển Nông Thôn Chi nhánh Nam Sông Hƣơng Thừa Thiên Huế nói riêng, em Đ vào nghiên cứu đề tài khóa luận với mục tiêu: Thứ nhất, hệ thống hóa sở lý luận Ngân hàng thƣơng mại, quản trị rủi ườ ng ro NHTM, biết đƣợc so sánh số mơ hình đƣợc ứng dụng quản trị rủi ro Thứ hai, ứng dụng mơ hình Camels quản trị rủi ro ngân hàng Nông Tr nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Sông Hƣơng Thừa Thiên Huế Thứ ba, đƣa số giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng - dịch vụ tài trợ thƣơng mại, chuyển tiền,… với chiến lƣợc marketing hiệu nhằm trì khách hàng truyền thống mở rộng khách hàng  Về chi phí hoạt động: Trong năm qua, Agribank quản lý chi phí tốt với tiêu hiệu uế (chi phí hoạt đơng/tổng thu nhập hoạt động mức hợp lý) đẩy mạnh hoạt tế H động marketing để nâng cao khả cạnh tranh khiến cho chi phí ngân hàng tăng đáng kể Do đó, ngân hàng cần tiếp tục trì việc kiểm sốt chi phí, hạn chế chi phí lãng phí nhằm tối đa hố lợi nhuận Hạn chế nợ xấu: Các giải pháp nâng cao chất lƣợng tài sản giúp ngân h hàng hạn chế nợ xấu, nhờ giảm áp lực khoản dự phòng tăng khả in sinh lời cho ngân hàng cK 3.2.5 Giải pháp nâng cao khả khoản Đảm bảo khả khoản phát triển bền vững bối cảnh thị trƣờng họ ngày có nhiều biến động thách thức khơng nhỏ ngân hàng Nh nên dự đoán thay đổi dòng tiền tƣơng lai dƣới tác động Đ ại nhân tố nhƣ lãi suất, lạm phát,…  Kiểm soát chặt chẽ tốc độ tăng trƣởng tín dụng, gắn việc tăng trƣởng tín dụng với huy động vốn  Cơ cấu đầu tƣ hợp lý, dàn trải, tránh tập trung đầu tƣ vào ngành rủi ro ng cao, quay vòng vốn lâu nhƣ bất động sản; đa dạng hóa nguồn gửi tiền từ nhiều ườ ngƣời, ngành, vùng khác để giảm phụ thuộc vào nhóm khách hàng; cung cấp nhiều loại hình tiền gửi, tăng tiện ích cho khách hàng, tạo sản phẩm mới, Tr nhằm hạn chế cầu khoản, đồng thời tăng khoản cần thiết Tuy nhiên, cần cân nhắc chi phí quản lý, khả nâng cấp tín dụng theo đuổi chiến lƣợc Duy trì mối quan hệ với ngƣời cho vay lớn cho họ tránh rút tiền gửi lúc cấp bách thông qua việc cung cấp cho họ ƣu đãi 61 -  Mở rộng tín dụng trung dài hạn mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn cho vay với thời hạn nguồn vốn huy động Tốc độ tăng trƣởng tín dụng phải phù hợp với tăng trƣởng vốn huy động thực tế, khả kiểm sốt chất lƣợng tín dụng, đảm bảo vốn khả dụng cho nhu cầu toán, an toàn hoạt động kinh doanh uế  Đẩy mạnh huy động tiền gửi nguồn vốn cốt lõi, đảm bảo khả khoản bền vững ngân hàng Duy trì tính ổn định tiền gửi cho ngƣời gửi ngƣời gửi (lãi suất hấp dẫn, hình thức phong phú,…) tế H sẵn sàng gửi tiếp kỳ hạn cũ kết thúc cách trì tiện ích cho 3.2.6 Giải pháp nâng cao khả nhạy cảm với rủi ro thị trường h Tiếp tục hoàn thiện, cập nhật hệ thống công nghệ thông tin: liệu tích hợp in với ngân hàng lõi (Core banking), trung tâm liệu hệ thống khác có liên cK quan Xây dựng phần mềm phân tích mơ dựa sở liệu xây dựng cho phép thực việc phân tích, báo cáo, truy vấn chia thông tin… Tăng cƣờng công tác dự báo điều kiện kinh tế vĩ mô, thành lập phận họ chuyên môn để dự báo ƣớc lƣợng rủi ro xảy liên quan đến rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro có liên qua: kinh tế thời kỳ suy giảm, Đ ại NH có xu hƣớng dự trữ nhiều tài sản khoản, ngƣợc lại, kinh tế tăng trƣởng mạnh, tài sản dự trữ khoản đƣợc giảm bớt Điều chứng tỏ, việc tăng cƣờng nâng cao hiệu công tác dự báo kinh tế NH Tr ườ ng cần thiết 62 - PHẦN 3: KẾT LUẬN Kết đạt đƣợc Trong giai đoạn 2010-2014, Agribank chi nhánh Nam Sông Hƣơng Thừa Thiên Huế thể vị NH mạnh với kết đạt đƣợc trƣớc uế biến động thị trƣờng với chiến lƣợc kinh doanh hợp lý tế H mình.Qua trình phân tích mơ hình Camels, tiêu tài NH cho thấy NH có tình hình tài lành mạnh, chất lƣợng tài sản nhƣ lực quản lý khả khoản tốt Bên cạnh đó, lợi nhuận NH đƣợc tăng lên, cải thiện nợ xấu mức trích lập dự phòng nằm mức quy định h Để đạt đƣợc thành nhƣ ngày hôm nay, phần khơng nhỏ nhờ vào in nhìn nhận khách quan đánh giá thân mình, xác định đƣợc điểm yếu, điểm mạnh, nhƣ hội thách thức mà NH có Do vây, tới cK Agribank cần tiến hàng sách hợp lý để tiếp tục tăng trƣởng, nâng cao vị uy tín NH Đó kết mà khóa luận tiến hành Hạn chế họ nghiên cứu thời gian qua Đ ại Mặc dù đề tài giải đƣợc số vấn đề đặt ra, nhiên gặp phải số hạn chế trình nghiên cứu Thứ nhất, chƣa tiến hành so sánh đƣợc tình hình tài chi nhánh ng so với chi nhánh NH có quy mơ tƣơng đƣơng để có đánh giá khách quan ườ Thứ hai, đề tài gặp phải số khó khăn cơng tác thu thập số liệu, nên Tr số tiêu khác chƣa đƣợc phân tích Thứ ba, báo cáo chƣa đƣa đƣợc dự báo tình hình tài NH tƣơng lai 63 - Bản thân hạn chế kiến thức nhƣ kinh nghiệm nên chƣa phân tích sâu tình hình hoạt động kinh doanh CN đƣa nguyên nhân mang tính thuyết phục Hƣớng phát triển nghiên cứu uế Thứ nhất, đề tài nên tiến hành so sánh với chi nhánh quy mơ để tế H có nhìn tồn diện xác NH Thứ hai, kết hợp sử dụng số mô hình phân tích khác nhƣ Pearls nhằm sâu vào giải vấn đề thiết yếu Tr ườ ng Đ ại họ cK in thiết thực cho hoạt động kinh doanh NH h Thứ ba, thực dự báo tƣơng lai, để từ đề xuất giải pháp 64 - DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Văn pháp luật [1] Nghị định Chính phủ số 59/2009/NĐ-CP tổ chức hoạt động NHTM [2] Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, uế phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xứ lý rủi tế H ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi [3] Thơng tƣ 13/2010/TT-NHNN quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng [4] Thơng tƣ 65/2011/TT-BTC hỗ trợ lãi suất vay vốn cấp bù chênh lệch lãi in h suất thực sách hỗ trợ nhằm giảm tổn thất sau thu hoahcj Giáo trình tham khảo cK nơng sản, thủy sản [1] Phan Thị Thu Hà (2013), “Ngân hàng thƣơng mại”, Nhà xuất Đại học họ Kinh tế quốc dân , trang 268-271 [2] Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình tài tiền tệ ngân hàng, NXB Thống kê, ại trang 316 Đ Khóa luận tốt nghiệp [1] Đồn Cơng Quốc Tuấn, “Ứng dụng mơ hình CAMELS PEARLS ườ ng đánh giá hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội”, khóa luận tốt nghiệp, Đại học Kinh tế Huế [2] Nguyễn Thị Tâm Đan (2013), “Ứng dụng mơ hình Camels vào phân tích hoạt động rủi ro Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam Tr VIB”, khóa luận tốt nghiệp, Đại học Kinh tế Huế [3] Nguyễn Thị Quỳnh Trang (2014), “Phân tích tình hình tài Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Nam Sơng Hƣơng Thừa Thiên Huế”, khóa luận tốt nghiệp, Đại học Kinh tế Huế - Các trang web [1] Giám sát hệ thống theo chuẩn CAMEL http://vnexim.com.vn/forum/bai-viet/8639-Giam-sat-he-thong-theo-chuanCAMELS?s=399bb463910667737a2acd7e265cd3fa#ixzz2R16Aek3y [2] Nhóm ngành Khoa học Kinh tế, “Ứng dụng mơ hình Camels quản trị uế rủi ro ngân hàng”, Cơng trình dự thi giải thƣởng nghiên cứu khoa học sinh tế H viên “Nhà Kinh tế trẻ - Năm 2012”, Trƣờng Đại học Kinh tế Tp.Hồ Chí Minh https://vi.scribd.com/doc/240837643/123doc-vn- %E1%BB%A8ngD%E1%BB%A5ng-Mo-Hinh-Camels-Trong- Qu%E1%BA%A3n-Tr%E1%BB%8B-R%E1%BB%A7i-Ro-Ngan- h Hang#scribd in [3] Nguyễn Lê Thành (2012), “Một số vấn đề ứng dụng mơ hình cK CAMELS đánh giá rủi ro hoạt động Tổ chức tín dụng” http://nganhangonline.com/mot-so-van-de-khi-ung-dung-mo-hinh-camels- họ 43581.html [4] Nguồn http://thoibaonganhang.vn/agribank-dieu-chinh-lai-suat-huy-dong- ại va-cho-vay.html, “Agribank điều chỉnh lãi suất huy động cho vay” [5] Nguồn http://baocongthuong.com.vn/siet-trang-thai-ngoai-te-ty-gia-bien- Đ dong.html, ““Siết” trạng thái ngoại tệ: Tỷ giá biến động” ườ ng [6] Nguồn http://agribank.com.vn/31/822/tin-tuc/tai-chinh-nganhang/2014/10/8174/ngan-hang-nha-nuoc-dieu-chinh-giam-lai-suat.aspx, Tr “Ngân hàng Nhà nƣớc điều chỉnh giảm lãi suất” tế H uế - PHỤ LỤC Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh Agribank CN NSH TTH 2010-2014 ĐVT: triệu đồng KQ HĐSX-KD GT 2011 % GT 2012 % GT 2013 % GT h 2010 % 2014 GT % 13.264 100 24.760 100 30.074 100 30.452 100 31.180 100 Thu nhập từ HĐTD 12.178 91,81 23.726 95,82 28.936 96,22 29.315 96,27 29.863 95,78 Thu nhập từ HĐDV 350 2,64 536 2,16 803 2,67 941 3,09 1.114 3,57 Thu nhập từ HĐKD Ngoại hối 34 0,26 32 0,13 29 0,10 12 0,04 15 0,05 Thu nhập từ HĐKD khác 14 0,11 63 0,25 0,02 0,02 0,03 688 5,19 403 1,63 301 177 0,58 180 0,57 14.647 100 21.917 100 25.866 100 25.135 100 23.918 100 Chi phí từ HĐTD 9.100 62,13 16.036 73,17 18.911 73,11 18.544 73,78 17.587 73,53 Chi phí từ HĐDV 26 Chi phí từ HĐKD Ngoại hối 21 cK 0,18 49 0,22 45 0,17 48 0,19 55 0,23 0,14 0,01 11 0,04 0,00 0,01 22 0,15 55 0,25 138 0,53 35 0,14 0,03 36 0,25 187 0,85 73 0,28 57 0,23 270 1,13 Chi phí DP, BT BH tiền gửi KH 1.185 8,09 493 2,25 865 3,34 1.243 3,45 830 3,47 Chi phí khác 4.257 29,06 5.095 23,25 5.823 22,53 5.207 22,21 5.168 21,60 Chi phí HĐKD khác -1.383 Tr Lợi nhuận ườ ng Chi nộp thuế khoản phí, lệ phí Đ ại Chi phí họ Thu nhập khác in Thu nhập 2.843 4.208 5.317 7.262 (Nguồn: Kết tính từ Bảng cân đối chi tiết Agribank CN NSH TTH) tế H uế - ĐVT: triệu đồng So sánh chênh lệch 2011/2010 % GT 2013/2012 % Thu nhập 11.496 86,67 5.314 Thu nhập từ HĐTD 11.548 94,83 Thu nhập từ HĐDV 186 53,14 in GT 2012/2011 h KQ HĐSX-KD Thu nhập từ HĐKD Ngoại hối -2 Thu nhập từ HĐKD khác 21,46 GT % 2014/2013 GT % 378 1,26 728 2,39 21,96 379 1,31 548 1,87 267 49,81 138 17,19 173 18,38 -5,88 -3 -9,38 -17 -58,62 25,00 49 350,00 -58 -92,06 20,00 33,33 -285 -41,42 -102 -25,31 -124 -41,20 1,69 Chi phí 7.270 49,63 3.949 18,02 -731 -2,83 -1.217 -4,84 Chi phí từ HĐTD 6.936 76,22 2.875 17,93 -367 -1,94 -957 -5,16 Chi phí từ HĐDV 23 88,46 -4 -8,16 6,67 14,58 -19 -90,48 450,00 -10 -90,91 100,00 33 150,00 83 150,91 -103 -74,64 -29 -82,86 151 419,44 -114 -60,96 -16 -21,92 213 373,68 -692 -58,40 372 75,46 0,35 -413 -33,23 838 19,69 728 14,29 -616 -10,58 -39 -0,75 1.365 48,01 1.109 26,35 1.945 36,58 Chi nộp thuế khoản phí, lệ phí ườ ng Chi phí HĐKD khác Lợi nhuận Tr Chi phí DP, BT BH tiền gửi KH Chi phí khác Đ Chi phí từ HĐKD Ngoại hối ại họ Thu nhập khác cK 5.210 4.226 (Nguồn: Kết tính từ Bảng cân đối chi tiết Agribank CN NSH TTH) - Bảng 2.2: Vốn chủ sở hữu Tài sản Agribank CN NSH TTH 2010-2014 ĐVT: triệu đồng 2010 Vốn chủ sở hữu 2012 2013 2014 78.820 84.246 92.843 71.743 120.881 154.421 207.165 256.685 69.706 295.190 tế H Tài sản 2011 uế Chỉ tiêu (Nguồn: Kết tính từ Bảng cân đối chi tiết Agribank CN NSH TTH) GT Theo hình thức huy động Nợ TCTD 2012 2013 2014 GT GT GT GT 2011 cK 2010 Chỉ tiêu ĐVT: triệu đồng in h Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn Agribank CN NSH TTH 2010-2014 110 73 27 110.047 142.223 191.432 231.923 270.856 9.433 4.029 5.329 5.740 241 25.844 13.422 21.407 12.856 19.001 93.782 132.940 175.427 222.834 252.096 Dƣới 12 tháng 75.035 98.927 82.568 148.875 163.661 Trên 12 tháng 18.747 34.013 92.859 75.959 88.435 119.626 146.362 196.834 237.690 271.097 Tiền gửi khách hàng Theo thời hạn ườ ng Có kì hạn Đ Khơng kì hạn ại Phát hành GTCG Tổng cộng họ 146 Tr (Nguồn: Kết tính từ Bảng cân đối chi tiết Agribank CN NSH TTH) tế H uế - Bảng 2.4: Một số tiêu phản ánh chất lƣợng tài sản có Agribank CN NSH TTH 2010-2014 ĐVT: triệu đồng 2010 2011 2012 2013 2014 2011/2010 in Chỉ tiêu h So sánh chênh lệch GT Nợ xấu Dƣ nợ tín dụng 1.424 1.156 1.018 947 825 320 313 267 782 -268 -18,82 % -138 -11,94 GT % -71 2014/2013 GT % -7,50 -165 -17,42 -46 -17,23 -62 -23,22 46,46 53.248 37,37 47.134 24,08 36.684 15,10 120.881 154.421 207.165 256.685 295.190 33.540 27,75 52.744 34,16 49.520 23,90 38.505 15,00 205 -505 -61,21 Dự phòng rủi ro 1185 493 865 Tỷ lệ nợ hạn/DNTD 1,46 0,81 Tỷ lệ nợ xấu/DNTD 0,85 0,22 DNTD/Tài sản 80,48 DPRR/DNTD 1,22 -7 -692 -58,40 0,52 0,39 0,28 -0,65 -0,29 -0,13 -0,11 0,16 0,11 0,07 -0,62 -0,06 -0,05 -0,04 92,27 94,48 94,62 94,70 11,79 2,21 0,14 0,09 0,35 0,44 0,36 0,30 -0,87 0,10 -0,08 -0,06 ại 830 Đ 372 -2,19 868 ườ ng Tr họ 97.288 142.484 195.732 242.866 279.550 45.196 Tài sản GT 2013/2012 cK Nợ hạn % 2012/2011 75,46 0,35 -38 (Nguồn: Kết tính từ Bảng cân đối chi tiết Agribank CN NSH TTH) -4,38 - Bảng 2.5: Cơ cấu nhóm nợ Tổng dƣ nợ Agribank CN NSH TTH 2010-2014 ĐVT: triệu đồng GT (%) Tổng dƣ nợ 97.288 Nợ nhóm 2011 GT 2012 (%) 100 142.484 GT 2013 (%) 100 195.732 GT 2014 uế 2010 (%) 100 242.866 GT (%) 100 279.550 tế H Chỉ tiêu 100 95.864 98,54 141.328 99,19 194.714 99,48 241.919 99,61 278.768 99,72 599 0,62 836 0,59 705 0,36 680 0,28 577 0,21 Nợ xấu 825 0,84 320,00 0,22 313,00 0,16 268,00 0,11 205,00 0,07 Nợ nhóm 195 0,20 96 0,07 172 185 0,08 150 0,05 Nợ nhóm 246 0,25 20 0,01 Nợ nhóm 384 0,39 204 0,14 h Nợ nhóm in 0,09 0,02 34 0,01 28 0,01 98 0,05 49 0,02 27 0,01 cK 43 Tr ườ ng Đ ại họ (Nguồn: Phịng tín dụng Agribank CN NSH TTH) tế H uế - Bảng 2.6: Một số tiêu đo lƣờng khả sinh lời Agribank CN NSH TTH 2010-2014 ĐVT: triệu đồng 2011 2012 2013 2014 cK -1.383 2.843 4.208 5.317 7.262 Lợi nhuận sau thuế 78.820 84.246 92.843 71.743 69.706 Vốn chủ sở hữu 120.881 154.421 207.165 256.685 295.190 Tổng tài sản -1,14 1,84 2,03 2,07 2,46 ROA (%) -1,75 3,37 4,53 7,41 10,42 ROE (%) h 2010 in Chỉ tiêu So sánh chênh lệch 2011/2010 2012/2011 2013/2012 2014/2013 GT % GT % GT % GT % 4.226 -305,57 1.365 48,01 1.109 26,35 1.945 36,58 5.426 6,88 8.597 10,20 -21.100 -22,73 -2.037 -2,84 33.540 27,75 52.744 34,16 49.520 23,90 38.505 15,00 2,99 0,19 0,04 0,39 5,13 1,16 2,88 3,01 (Nguồn: Kết tính từ Bảng cân đối chi tiết Agribank CN NSH TTH) họ Bảng 2.7: Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) - Tỷ lệ thu nhập lãi cận biện (NNIM) Agribank CN NSH TTH Chỉ tiêu 2010 2011 ại 2010-2014 2012 2013 2014 Tr ườ ng Đ 12.178 23.726 28.936 29.317 29.863 Thu nhập từ lãi 9.100 16.036 18.911 18.544 17.587 Chi phí trả lãi 1.034 1.138 1.135 1.317 Thu nhập lãi 1.086 5.547 5.881 6.955 6.592 6.330 Chi phí ngồi lãi 97.288 142.484 195.732 242.866 279.550 TSC sinh lãi 3,16 5,40 5,12 4,44 4,39 NIM (%) -4,59 -3,40 -2,97 -2,25 -1,79 NNIM (%) ĐVT: triệu đồng 2011/2010 2012/2011 2013/2012 2014/2013 GT % GT % GT % GT % 11.548 94,83 5.210 21,96 381 1,32 546 101,86 6.936 76,22 2.875 17,93 -367 -1,94 -957 94,84 -52 -4,79 104 10,06 -3 -0,26 182 116,04 334 6,02 1.074 18,26 -363 -5,22 -262 96,03 45.196 46,46 53.248 37,37 47.134 24,08 36.684 115,10 2,23 -0,28 -0,69 -0,04 1,18 0,43 0,73 0,45 (Nguồn: Kết tính từ Bảng cân đối chi tiết Agribank CN NSH TTH) tế H uế - Bảng 2.8: Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động Agribank CN NSH TTH 2010-2014 Tổng khoản cho vay Tổng tiền gửi LDR (%) 2011 2012 2013 2014 67.288 142.484 195.732 242.866 110.047 142.223 191.432 61,14 100,18 102,25 2011/2010 2012/2011 2013/2012 2014/2013 GT % GT % GT % GT % 279.550 75.196 111,75 53.248 37,37 47.134 24,08 36.684 15,10 231.923 270.856 32.176 34,60 40.491 21,15 38.933 16,79 104,72 103,21 h 2010 29,24 in Chỉ tiêu ĐVT: triệu đồng 39,04 49.209 2,06 2,47 -1,51 cK (Nguồn: Kết tính từ Bảng cân đối chi tiết Agribank CN NSH TTH) 2010 Tài sản khoản 2.807 Tổng tài sản 2011 2.297 2012 2.726 1,49 Tr ườ ng 2,32 Đ 120.881 154.421 207.165 Tỷ lệ khoản TS (%) 2013 ại Chỉ tiêu họ Bảng 2.9: Tỷ lệ khoản tài sản Agribank CN NSH TTH 2010-2014 1,32 4.983 2014 6.221 2011/2010 2012/2011 GT GT 2,11 % -510 -18,17 256.685 295.190 33.540 1,94 ĐVT: triệu đồng -0,83 429 27,75 52.744 % 2013/2012 2014/2013 GT % GT 2.257 82,80 1.238 24,84 34,16 49.520 23,90 38.505 15,00 0,63 0,17 18,68 (Nguồn: Kết tính từ Bảng cân đối chi tiết Agribank CN NSH TTH) % - Bảng 2.10: Cơ cấu nguồn vốn Agribank CN NSH TTH 2010-2014 ĐVT: triệu đồng Cơ cấu NV 2010 NV huy động 2012 2013 2014 119.626 146.362 196.834 237.690 271.097 44 83 60 93 1.211 7.976 10.271 18.902 120.881 154.421 207.165 NV khác Tổng cộng 72 24.021 tế H Vốn từ quỹ uế 2011 256.685 295.190 Tr ườ ng Đ ại họ cK in h (Nguồn: Kết tính từ Bảng cân đối chi tiết Agribank CN NSH TTH) tế H uế - Bảng 2.11: Tỷ lệ Trạng thái ngoại tệ/Vốn chủ sở hữu Agribank CN NSH TTH 2010-2014 ĐVT: triệu đồng 2012 2013 2014 34 21 13 78.820 0,016 32 24 84.246 0,028 29 11 18 92.843 0,019 12 11 71.743 0,015 15 13 69.706 0,019 2011/2010 GT % -2 -5,88 -13 -61,90 11 84,62 5426 6,88 0,012 h 2011 2012/2011 GT % -3 -9,38 37,50 -6 -25,00 8597 10,20 -0,009 cK Thu kinh doanh ngoại tệ Chi kinh doanh ngoại tệ Trạng thái ngoại tệ Vốn chủ sở hữu Trạng thái ngoại tệ/VCSH (%) 2010 in Chỉ tiêu 2013/2012 GT % -17 -58,62 -10 -90,91 -7 -38,89 -21100 -22,73 -0,004 2014/2013 GT % 25 100 18,18 -2037 -2,84 0,003 (Nguồn: Kết tính từ Bảng cân đối chi tiết Agribank CN NSH TTH) 12.178 97.288 12,52 9.100 119.626 7,61 4,91 23.726 142.484 16,65 16.036 146.362 10,96 5,70 Tr 2012 2013 ại 2011 ườ ng Lãi cho vay Cho vay Lãi suất bình quân đầu (1/2) % Lãi tiền gửi Nợ phải trả lãi Lãi suất bình quân đầu vào (4/5) % Chênh lệch lãi suất (3-6) 2010 28.936 195.732 14,78 18.911 196.834 9,61 5,18 Đ Chỉ tiêu họ Bảng 2.12: Chỉ số chênh lệch lãi suất Agribank CN NSH TTH 2010-2014 29.317 242.866 12,07 18.544 237.690 7,80 4,27 2014 29.863 279.550 10,68 17.587 271.097 6,49 4,20 ĐVT: triệu đồng 2011/2010 2012/2011 2013/2012 2014/2013 GT % GT % GT % GT % 11.548 94,83 5.210 21,96 381 1,32 546 1,86 45.196 46,46 53.248 37,37 47.134 24,08 36.684 15,10 6.936 26.736 76,22 2.875 22,35 50.472 17,93 -367 34,48 40.856 -1,94 -957 20,76 33.407 (Nguồn: Kết tính từ Bảng cân đối chi tiết Agribank CN NSH TTH) -5,16 14,05