Bài giảng bảo hiểm chương 3 đặng bửu kiếm

CHƢƠNG THẨM ĐỊNH BẢO HIỂM VÀ ĐỊNH PHÍ BẢO HIỂM Nội dung Chƣơng I Thẩm định bảo hiểm II Tính phí sản phẩm bảo hiểm III Các phƣơng pháp trích lập dự phịng bảo hiểm I Thẩm định bảo hiểm Khái niệm thẩm định bảo hiểm Nguyên tắc thẩm định bảo hiểm Quy trình thẩm định bảo hiểm I.1 Khái niệm thẩm định bảo hiểm  Khái niệm thẩm định bảo hiểm:  Thẩm định bảo hiểm nghiệp vụ xem xét khả đƣợc bảo hiểm khách hàng từ thông tin hồ sơ yêu cầu bảo hiểm giấy tờ kèm theo khách hàng cung cấp Thẩm định viên có định cuối chấp nhận hay từ chối bảo hiểm I.2 Nguyên tắc thẩm định bảo hiểm  Nguyên tắc thẩm định bảo hiểm:  Chỉ chấp nhận bảo hiểm cho rủi ro mà khách hàng chƣa biết trƣớc  Bám sát nguyên tắc trung thực tuyệt đối quyền lợi đƣợc bảo hiểm I.3 Quy trình thẩm định bảo hiểm  Quy trình thẩm định bảo hiểm: II.Tính phí sản phẩm bảo hiểm Tính phí sản phẩm BHNT Tính phí sản phẩm BHPNT II.Tính phí sản phẩm bảo hiểm NGUYÊN TẮC THẬN TRỌNG NGUYÊN TẮC CÂN BẰNG II.1 Tinh phí sản phẩm BHNT  Nguyên tắc tính phí BHNT:     Phí BH đƣợc xác định cho tất khoản thu tƣơng lai phải đủ để trang trải cho khoản chi phí khoản tiền BH, đồng thời mang lại lợi nhuận hợp lý cho cơng ty Phí BH phải đƣợc tính tốn dựa sở khoa học Quá trình định phí phải dựa vào số giả định Phí BHNT phải đảm bảo yếu tố cạnh tranh II.1 Tinh phí sản phẩm BHNT Phần tốn xảy kiện BH PHÍ RỊNG (Net Premium) Phí BH - Chi phí cho hợp đồng - Chi phí thu phí BH - Chi phí quản lý - Chi phí khác PHỤ PHÍ II.2 Tinh phí sản phẩm BHPNT Phí BH vật chất xe giới  Cơng thức: f= 𝒏 𝒊=𝟏 𝑺𝒊 𝑻𝒊 𝒏 𝑪 𝒊=𝟏 𝒊  Trong dó:  𝑺𝒊 : Số vụ tai nạn xảy năm thứ i  𝑻𝒊 : thiệt hại bình quân vụ năm thứ i  𝑪𝒊 : số xe hoạt động thực tế năm thứ i  n: số năm thống kê số liệu để tính phí II.2 Tinh phí sản phẩm BHPNT Phí BHTNDS chủ xe giơi với người thứ  Công thức: f=  𝒏 𝒊=𝟏 𝑺𝒊 𝑻𝒊 𝒏 𝑪 𝒊=𝟏 𝒊 Trong đó:  𝑺𝒊 : Số vụ tai nạn có phát sinh TNDS chủ xe xảy năm thứ i 𝑻𝒊 : thiệt hại bình quân vụ tai nạn phát sinh TNDS năm thứ i 𝑪𝒊 : số xe tham gia BHTNDS năm thứ i  n: số năm thống kê số liệu để tính phí   II.2 Tinh phí sản phẩm BHPNT Phí BH tai nạn người 24/24  Công thức: f=  𝒏 𝒏 𝑪 + 𝒊=𝟏 𝒊 𝒊=𝟏 𝑻𝒊 𝒏 𝑳 𝒊=𝟏 𝒊 Trong đó:  𝑪𝒊 : Số tiền chi trả cho ngƣời bị tai nạn & chết năm thứ i  𝑻𝒊 : số tiền chi trả cho ngƣời bị tai nạn thƣơng tật năm thứ i  𝑳𝒊 : số ngƣời tham gia BH tai nạn ngƣời 24/24 năm i  n: số năm thống kê số liệu để tính phí III Các phƣơng pháp trích lập dự phòng bảo hiểm Khái niệm dự phòng bảo hiểm Các phương pháp trích lập dự phịng bảo hiểm III.2 Các phƣơng pháp trích lập dự phịng bảo hiểm  Các phương pháp trích lập dự phịng:  Dự phịng nghiệp vụ BHPNT: • • • Dự phịng phí chƣa đƣợc hƣởng Dự phòng bồi thƣờng Dự phòng dao động lớn tổn thất  Dự phòng nghiệp vụ BHNT: • • • • • Dự phịng tốn học Dự phịng phí chƣa đƣợc hƣởng Dự phịng bồi thƣờng Dự phòng chia lãi Dự phòng đảm bảo cân đối III.2 Các phƣơng pháp trích lập dự phịng bảo hiểm BHPNT Dự phịng phí chưa hưởng  Phương pháp 1: trích lập theo tỷ lệ % tổng phí BH   Đối với nghiệp vụ bảo hiểm hàng hóa vận chuyển đường bộ, đường biển, đường sông, đường sắt đường hàng không: 25% tổng phí bảo hiểm giữ lại thuộc năm tài nghiệp vụ bảo hiểm Đối với nghiệp vụ bảo hiểm khác: 50% tổng phí bảo hiểm giữ lại thuộc năm tài nghiệp vụ bảo hiểm III.2 Các phƣơng pháp trích lập dự phịng bảo hiểm BHPNT Dự phịng phí chưa hưởng  Phương pháp 2: trích lập theo hệ số  Phương pháp 1/24: Các khoản phí thu tháng giả thiết đƣợc tính vào ngày 15 tháng 15 so với 360 ngày năm 1/24 III.2 Các phƣơng pháp trích lập dự phịng bảo hiểm BHPNT Dự phịng phí chưa hưởng  Phương pháp 3: trích lập theo ngày  Phƣơng pháp đƣợc áp dụng để tính dự phịng phí chƣa đƣợc hƣởng hợp đồng bảo hiểm thuộc thời hạn theo công thức tổng quát sau: III.2 Các phƣơng pháp trích lập dự phịng bảo hiểm BHPNT Dự phịng bồi thường III.2 Các phƣơng pháp trích lập dự phịng bảo hiểm BHPNT Dự phịng phí cho dao động lớn tổn thất  Dự phòng bồi thƣờng cho dao động lớn tổn thất đƣợc trích lập hàng năm khoản dự phịng 100% phí thực giữ lại năm tài doanh nghiệp bảo hiểm  Mức trích lập hàng năm đƣợc áp dụng theo tỷ lệ từ 3% đến 5% phí thực giữ lại III.2 Các phƣơng pháp trích lập dự phịng bảo hiểm BHPNT Tổng dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ giai đoạn 2013 – 2017 Dự phịng nghiệp vụ Dự phịng phí Dự phòng bồi thường Dự phòng dao động lớn Tổng cộng Năm 2013 7,794 3,389 907 12,090 Năm 2014 8,963 3,220 1,127 13,310 Năm 2015 10,758 3,583 1,344 15,685 Năm 2016 12,637 4,329 1,508 18,474 Năm 2017 13,320 5,072 1,515 19,907 III.2 Các phƣơng pháp trích lập dự phịng bảo hiểm BHNT Dự phịng tốn học  Phương pháp tính dự phịng:  Phương pháp q khứ: Dự phịng phí = Giá trị tích lũy phí rịng thu – Giá trị tích lũy số tiền BH trả  Phương pháp tương lai: Dự phịng phí = Hiện giá số tiền BH phải trả tƣơng lai – Hiện giá phí rịng thu tƣơng lai  Lưu ý:  Dự phịng tốn học đƣợc coi trƣờng hợp tính theo phƣơng pháp sở nêu cho kết số âm III.2 Các phƣơng pháp trích lập dự phòng bảo hiểm BHNT Dự phòng chia lãi  Ngun tắc tính dự phịng: Dự phịng chia lãi Tổng lãi công bố chia cho chủ hợp đồng năm tài Giá trị tích lũy lãi công bố chia cho chủ hợp đồng năm tài trước chưa chi trả III.2 Các phƣơng pháp trích lập dự phịng bảo hiểm BHNT Dự phịng đảm bảo cân đối  Ngun tắc tính dự phịng:  Đƣợc trích lập hàng năm khoản dự phịng 5% phí bảo hiểm thu đƣợc năm tài doanh nghiệp bảo hiểm  Mức trích lập hàng năm 1% từ lợi nhuận trƣớc thuế doanh nghiệp bảo hiểm III.2 Các phƣơng pháp trích lập dự phịng bảo hiểm BHNT Dự phòng nghiệp vụ giai đoạn 2016 – 2017 tỷ đồng Dự phòng nghiệp Tổng dự phòng Tăng Tăng Dự phòng nghiệp vụ vụ năm nghiệp vụ trưởng trưởng 2016 2017 2016 2017 Dự phịng tốn học 23,282 39,396 69% 112,402 151,798 35% Dự phịng phí chưa hưởng 252 212 -16% 1,010 1,222 21% Dự phòng chia lãi 98 692 606% 13,513 14,205 5% Dự phòng bồi thường 167 242 45% 868 1,109 28% Dự phòng đảm bảo cân đối 38 26 -32% 255 281 10% Dự phòng bảo đảm lãi suất cam kết 723 72200% 727 18075% Tổng 23,838 41,291 73% 128,052 169,342 32%