Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Phần mở ®Çu i i 1) Sù cÇn thiÕt Doanh nghiƯp võa vµ nhá ( Small and medium enterprises – SMEs) lµ đối tợng đặc trng kinh tế Hiện doanh nghiệp vừa nhỏ có vai trò quan trọng phát triển đất nớc Khu vực doanh nghiệp đóng góp 40%GDP hàng năm, giải 60% lao động phi nông nghiệp nớc Đây phận có vai trò quan trọng trình sản xuất, lu thông hàng hóa, cung ứng dịch vụ, vệ tinh, gắn kết, hỗ trợ thúc đẩy phát triển doanh nghiệp lớn kinh tế Doanh nghiệp vừa nhỏ vấn đề đợc Đảng nhà nớc trong, đợc coi nhiệm vụ quan trọng chiến lợc ph¸t triĨn kinh tÕ x· héi cđa níc ta Trong tơng lai, môi trờng hoạt động doanh nghiệp đợc cải thiện, sách hỗ trợ đợc thực thi tốt doanh nghiệp vừa nhỏ có điều kiện phát triển mạnh Tuy nhiên, sức cạnh tranh DNVVN kÐm, thĨ hiƯn qua chØ tiªu vỊ vèn, qui mô, công nghệ, lực, trình độ, hiệu sản xuÊt kinh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i doanh…thùc tiễn cho thấy, tình trạng thiếu vốn khó khăn lớn DNVVN Việc phục vụ khách hàng DNVVN u tiên hàng đầu PGD Nguyễn Phong Sắc- NHNo&PTNT chi nhánh Láng Thợng Trong trình thực tập ngân hàng, em nhận thấy nguồn thu chủ yếu ngân hàng từ hoạt động cho vay DNVVN Làm để nâng cao hiệu tín dụng DNVVN vấn đề đợc nhiều ngời quan tâm Từ thực tế em chọn đề tài Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ PGD Nguyễn Phong Sắc chi nhánh Láng Thợng NHNo&PTNT làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp Kết cấu chuyên đề Bài viết gåm ch¬ng: Ch¬ng 1: C¬ së lý ln vỊ hiệu tín dụng NHTM đói với DNVVN Chơng : Thực trạng hiệu tín dụng DNVVN PGD Nguyễn Phong Sắc- NHNo&PTNT chi nhánh Láng Thợng Chơng 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu tín dụng DNVVN PGD Nguyễn Phong Sắc NHNo&PTNT chi nhánh Láng Thợng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Hoàng Thị Oanh i Lớp : NHACĐ22 i Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng CHƯƠNG Cơ sở lý luận hiệu tín dụng ngân hàng thơng mại đối víi doanh nghiƯp võa vµ nhá i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.1 Tæng quan DNVVN 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ Mặc dù khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ đà đợc biết đến giới từ năm đầu kỉ XX, khu vực doanh nghiệp vừa nhỏ đợc nớc quan tâm phát triển từ năm 50 kỉ XX Tuy nhiên Việt Nam khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ đợc biết đến từ năm 1990 đến ë ViƯt Nam, cïng víi sù ph¸t triĨn cđa doanh nghiệp vừa nhỏ,vai trò, đóng góp vào phát triển kinh tế, tiêu chí để xác định khu vực doanh nghiệp đà có nhiều lần thay đổi Và ngày 23-11-2001, Chính phủ đà ban hành nghị định số 90/2001/NĐCP trợ giúp phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ Theo quy định nghị định này, doanh nghiệp vừa nhỏ doanh nghiệp có số vốn đăng ký dới 10 tỷ đồng Việt Nam lao động dới 300 ngời Đây văn luật thức qui định doanh nghiệp vừa nhỏ, sở để sách biện pháp hỗ trợ quan nhà nớc, tổ chức nớc thực biện pháp hỗ trợ cho doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam Đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ xuất phát từ quy mô doanh nghiệp Cũng nh doanh nghiệp vừa nhỏ giới, với quy mô nhỏ, doanh nghiệp vừa nhỏ Việt nam có đặc điểm tơng tự nh quốc gia khác Ngoài đặc trng riêng kinh tế giai đoạn chuyển đổi từ kinh tế tập trung sang kinh tế thị trờng định hớng xà hội chủ nghĩa nên doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam có đặc điểm riêng Những đặc điểm doanh nghiệp vừa nhá ViƯt Nam thĨ hiƯn nh sau : - C¸c doanh nghiƯp võa vµ nhá ViƯt Nam thc nhiỊu thµnh phần kinh tế với nhiều hình thức tổ chức doanh nghiƯp, bao gåm tõ doanh nghiƯp nhµ níc, doanh nghiƯp công ty t nhân đến hợp tác x· ii i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Hoàng Thị Oanh Lớp : NHACĐ22 i i Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Là doanh nghiệp có quy mô vốn lao động nhỏ, doanh nghiƯp khëi sù thc khu vùc kinh tÕ t nh©n Đặc điểm đà làm cho doanh nghiệp vừa nhỏ gặp nhiều khó khăn trình hoạt động - Khả quản lý hạn chế: chủ doanh nghiệp thờng kỹ s kỹ thuật viên tự đứng thành lập vận hành doanh nghiệp Họ vừa ngời quản lý doanh nghiệp, vừa tham gia trực tiếp vào sản xuất nên mức độ chuyên môn quản lý không cao - Trình độ tay nghề ngời lao động thấp Các chủ doanh nghiệp vừa nhỏ không đủ khả cạnh tranh với doanh nghiệp lớn việc thuê ngời lao động có tay nghề cao hạn chế tài ổn định công việc mà DNVVN mang lại cho nguời lao động - Khả công nghệ thấp không đủ tài cho nghiên cứu triển khai, nhiều doanh nghiệp vừa nhỏ có sáng kiến công nghệ tiên tiến nhng không đủ tài cho việc nghiên cứu triển khai nên hình thành công nghệ bị doanh nghiệp lớn mua với giá rẻ - Các doanh nghiƯp võa vµ nhá ViƯt Nam thêng sư dơng chÝnh diện tích đất riêng làm mặt sản xuất, kinh doanh khó thuê đợc mặt sản xuất Vì vậy, doanh nghiệp khó khăn sản xuất kinh doanh quy mô doanh nghiệp đợc mở rộng Một số doanh nghiệp thuê đợc đất gặp nhiều trở ngại việc giải phóng mặt đền bù - Khả tiếp cận thị trờng kém, đặc biệt thị trờng nớc 1.1.3 Vai trò doanh nghiệp vừa nhỏ Các doanh nghiệp vừa nhỏ có vị trí đặc biệt quan trọng phát triển kinh tÕ ë ViƯt Nam Theo thèng kª cđa Bé kÕ hoạch đầu t, Việt Nam, từ Luật doanh nghiệp có hiệu lực, số lợng doanh nghiệp tăng lên nhanh chóng, chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ, chiếm tới 90%, với số lao động trung bình 78 ngời/ doanh nghiệp Vị trí quan trọng phận doanh nghiệp phát triển kinh tế Việt Nam ngày đợc khẳng định, thể mặt sau: - Đóng góp quan trọng vào GDP tốc độ tăng trởng kinh tế: Các doanh nghiệp vừa nhỏ đóng góp khoảng 40% GDP hàng năm - Góp phần làm chuyển dịch cấu kinh tế Việc nhiều doanh nghiệp, chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ đợc thành lập vùng nông thôn, vùng miền núi, vùng sâu, vùng xa làm giảm tỷ trọng ngành nông nghiệp tăng tỷ trọng ngành công nghiệp dịch vô i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Hoàng Thị Oanh Lớp : NHACĐ22 i Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Làm tăng hiệu lực cạnh tranh kinh tế Sự đời doanh nghiệp vừa nhỏ đà làm tăng tính cạnh tranh kinh tế Với tính linh hoạt mình, doanh nghiệp vừa nhỏ tạo sức ép cạnh tranh chí với công ty lớn, thúc đẩy chuyên môn hóa phân công lao động sản xuất, làm tăng hiệu doanh nghiệp vừa nhỏ nh công ty hợp tác - Đóng góp không nhỏ ngân sách nhà nớc: Qua sè liƯu vỊ ®ãng gãp cđa doanh nghiƯp theo Luật Doanh nghiệp vào ngân sách trung ơng cho ta thấy phần vai trò khu vực doanh nghiệp vừa nhỏ, lực lợng chủ yếu doanh nghiệp dân doanh - Tăng thu hút vốn đầu t: theo báo cáo năm thi hành Luật Doanh nghiệp, số vốn huy động đợc qua đăng ký thành lập mở rộng quy mô kinh doanh doanh nghiƯp thc khu vùc kinh tÕ t nh©n, chđ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ, tiếp tục tăng Mỗi năm lại có khoảng 30.000 - 40.000 doanh nghiệp đăng ký 100.000 - 200.000 hộ kinh doanh cá thể đời - Tạo nhiều việc làm mới, giảm bớt áp lực việc làm thất nghiệp Hiện nay, tỷ lệ tăng dân số cao, hàng năm Việt Nam có khoảng 1,4 triệu ngời gia nhập vào lực lợng lao động Các doanh nghiệp vừa nhỏ đà tạo nhiều việc làm với tốc độ tăng trởng cao Hiện nớc ta có khoảng 200.000 doanh nghiệp nhỏ vừa hoạt động khoảng 3,7 triệu hộ kinh doanh cá thể Những đơn vị kinh doanh đà góp phần giải 60% lao động phi nông nghiệp nớc 1.2 Tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ 1.2.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại trung gian tµi chÝnh quan träng nhÊt cđa nỊn kinh tÕ Víi mục đích hoạt động vay để cho vay; thông qua hoạt động điều tiết định hớng hoạt động đầu t, hoạt động tín dụng dùng để hớng nguồn vốn từ nhiều nguồn khác vào hoạt động kinh tế hiệu Có thể hiểu hoạt động tín dụng nh sau: Hoạt động tín dụng giao dịch tài sản bên cho vay ( ngân hàng thơng mại định chế tài khác ) bên vay( cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác ), bên cho vay chuyển giao tài sản cho vên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lÃi cho bên cho vay đến hạn toán i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Hoàng Thị Oanh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Líp : NHAC§22 i i Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Về chất, hoạt động tín dụng hình thức bán sản phẩm dịch vụ đặc biệt với đối tợng tiền tệ Hoạt động tín dụng tạo nguồn thu nhập ngân hàng thông qua chênh lệch lÃi suất đầu đầu vào 1.2.2 Vai trò 1.2.2.1 Đối với doanh nghiệp vừa nhỏ Tín dụng ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng ®èi víi sù ph¸t triĨn cđa doanh nghiƯp VÊn ®Ị vốn- công nghệ- thị truờng vấn đề cốt lõi doanh nghiệp, có DNVVN thiếu hay yếu yếu tố đà làm cho doanh nghiệp vừa nhỏ nói chung, doanh nghiệp địa bàn thủ đô nói riêng gặp khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt ảnh hởng lớn đến lực cạnh tranh cđa DNVVN xu thÕ héi nhËp “ Thùc tiƠn cho thấy tình trạng thiếu vốn khó khăn lớn DNVVN Hiện nay, vấn đề tiếp cận nguồn vốn vấn đề mà doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn Nhất khoản tín dụng trung dài hạn từ ngân hàng tổ chức tín dụng khác Đặc biệt khoản vay bảo lÃnh dành cho doanh nghiệp vừa nhỏ Và tín dụng ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng doanh nghiệp : - Là đòn bẩy kinh tế mạnh mẽ hỗ trợ đời phát triển DNVVN - Góp phần đảm bảo hoạt động DNVVN đợc liên tục - Góp phần tập trung vốn cho sản xuất - Góp phần hình thành cấu vốn tối u cho DNVVN để đạt đợc mục đích phân tán rủi ro, tiết kiệm chi phí vốn, tăng lợi nhuận - Nâng cao lực cạnh tranh DNVVN - Góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn DNVVN vay vốn ngân hàng, doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng, đảm bảo trả nợ vay đầy đủ, hạn 1.2.2.2 Đối với phát triển kinh tế DNVVN nhân tố quan träng nỊn kinh tÕ, sù ph¸t triĨn cđa doanh nghiệp góp phần không nhỏ vào phát triển kinh tế DNVVN Việt Nam đóng góp vào khoảng 40% GDP hàng năm DNVVN tạo nên ổn định xà hội, tạo công ăn việc làm, tạo thu nhập cho ngời dân xà hội Tín dụng ngân hàng động lực phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ, đồng thời kéo theo phát triển kinh tế - Là công cụ tài trợ có hiệu cho kinh tế i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Hoàng Thị Oanh i Lớp : NHACĐ22 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Góp phần vào trình vận động liên tục nguồn vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ kinh tế, góp phần thúc đẩy tăng trởng kinh tế - Thúc đẩy trình mở réng mèi quan hÖ giao lu kinh tÕ quèc tÕ - Là công cụ để nhà nớc điều tiết khối lợng tiền lu thông - Thúc đẩy doanh nghiệp tăng cờng chế độ hạch toán kế toán kinh doanh giúp doanh nghiệp khai thác hiệu tiềm kinh doanh vay vốn ngân hàng - Là động lực hình thành chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hóa - đại hóa 1.2.2.3 Đối với ngân hàng Hoạt động tín dụng tạo nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, tạo lập uy tín danh tiếng ngân hàng thị trờng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng có tính chất xà hội hóa cao nên rủi ro hoạt động tín dụng gây rủi ro cho toàn hệ thống Vì hiệu tín dụng đợc đặt lên hàng đầu 1.2.3 Đặc ®iĨm cđa tÝn dơng ®èi víi doanh nghiƯp võa vµ nhỏ Vấn đề cộm DNVVN là: vốn tự có đa số doanh nghiệp hạn hẹp, doanh nghiệp dân doanh; sở vật chất kĩ thuật nh nhà xởng, máy móc, thiết bị, dây truyền công nghề cũ kỹ lạc hậu, suất lao động thấp, môi trờng làm việc độc hại ô nhiễm., doanh nghiệp cần vốn để thay đổi thiết bị công nghệ Chính DNVVN có nhu cầu vốn lớn toàn kinh tế nhng xét quy mô hoạt động khoản vay doanh nghiệp khoản vay nhỏ so với ngân hàng Trên thực tế ngân hàng đáp ứng đợc cho doanh nghiệp vay khoản ngắn hạn Trên giới Việt Nam việc cấp tín dụng cho DNVVN gặp khó khăn mang tính quy luật Đó rủi ro mang tính vốn cao, DNVVN không đáp ứng đợc yêu cầu tối thiểu ngân hàng Với vai trò ngày tăng mình, doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam đà tạo đợc ý ngân hàng thân ngân hàng nhận thấy phải xem xét lại tính hiệu việc cho vay đối tợng nhằm có chiến lợc phát triển bền vững ổn định 1.2.3.1 Về quy mô tốc độ tăng trởng d nợ Ước tính 80% lợng vốn cung ứng cho doanh nghiệp vừa nhỏ từ kênh ngân hàng Theo định hớng phủ, đến năm 2010, nớc có 500.000 DNVVN Đi với số lợng vốn lớn cần đáp ứng Trong vài i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Hoàng Thị Oanh Lớp : NHACĐ22 i Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng năm trở lại đây, số vốn mà ngân hàng thơng mại cho DNVVN vay chiÕm tíi 40% tỉng d nỵ Theo sè liệu thống kê Ngân hàng Nhà nớc, tốc độ tăng trởng tín dụng dành cho khối DNVVN năm gần đà có dấu hiệu khả quan: năm 2004 20.18%, năm 2005 25% năm 2006 30,9% Tuy nhiên theo số điều tra thực trạng DNVVN cục phát triển doanh nghiệp ( Bộ kế hoạch đầu t) công bố ®©y cho thÊy chØ cã 32,38% sè doanh nghiƯp cho biết có khả tiếp cận đợc nguồn vốn Nhà Nớc ( chủ yếu từ ngân hàng thơng mại) Nh nói d nợ tõng doanh nghiƯp lµ cã thĨ rÊt nhá so víi tổng d nợ ngân hàng.Nhng số lợng doanh nghiệp đông đảo, xét toàn nhóm d nợ chúng chiếm tỷ trọng đáng kể tổng d nợ ngân hàng 1.2.3.2 Về nợ hạn Khi cho vay DNVVN thờng có rủi ro nhiều so với việc cho vay doanh nghiệp lớn, chúng thờng rủi ro phân tán đợc không mang tính hệ thống Quy mô vay nhỏ phát sinh nợ hạn chủ yếu tác động đến thu nhập ngân hàng, thờng không gây rủi ro khác nh: rủi ro khoản, rủi ro phá sản Mặt khác ngân hàng yêu cầu có tài sản chấp khoản vay nên phần giảm bít tỉn thÊt nÕu rđi ro x¶y Thùc tiƠn cho thấy hầu hết ngân hàng gặp khó khăn toán nh dẫn đến phá sản đổ bể hoạt động tín dụng doanh nghiệp lớn tạo nên Trên khía cạnh nói cho vay doanh nghiêp vừa nhỏ làm giảm bớt rủi ro phá sản cho ngân hàng 1.2.3.3 Khả sinh lời Ngân hàng thu đợc nguồn lợi lớn từ việc cho vay DNVVN Hiện có nhiều DNVVN làm ăn có hiệu Với nhóm doanh nghiệp này, ngân hàng thơng mại thờng áp dụng mức lÃi suất cao doanh nghiệp lớn Giá trị khoản vay không lớn nhng giá trị tổng khoản vay lớn Bên cạnh khoản lÃi từ hoạt động tín dụng ngân hàng khai thác tốt thu thêm đợc nhiều nguồn lợi khác Đó khoản phí dịch vụ bảo lÃnh, toán, chuyển tiền Đối với nguồn lợi đặc biệt khoản phí ngân hàng thu đợc từ doanh nghiệp vừa nhỏ nhiều hơn, ngân hàng chịu áp lực từ phía khách hàng nh việc đáp ứng dịch vụ cho doanh nghiệp lớn 1.2.3.4 Chi phí thẩm định i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Hoµng ThÞ Oanh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Lớp : NHACĐ22 i Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Chi phí thẩm định mét mãn vay cđa doanh nghiƯp võa vµ nhá thêng cao d nợ thấp phải đảm bảo bớc quy trình tín dụng Về việc cập nhật xử lý thông tin liên quan, thời gian dµnh cho mét doanh nghiƯp võa vµ nhá Ýt nhiều DNVVN có số lợng giao dịch ít, đơn giản, dễ kiểm tra đánh giá Tài liệu lu cho mét doanh nghiƯp võa vµ nhá cịng Ýt nhiều so với doanh nghiệp lớn thể hóa đơn toán, giấy nhận nợ, hợp đồng tín dụng, báo cáo thẩm định cán tín dụng Một lý ngân hàng, cán tín dụng quản lý nhiều khoản vay, giao dịch nhiều doanh nghiệp vừa nhỏ, ngợc lại cán chí nhiều thờng theo dõi phụ trách đợc công ty lớn có nhiều giao dịch phát sinh công ty thời gian ngắn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.3 Hiệu ngân hàng thơng mại DNVVN 1.3.1 Khái niệm hiệu tín dụng Hiệu tín dụng đợc xem xét nhiều yếu tố nh khả thu hút khách hàng, mức độ an toàn, doanh thu, chi phí lợi nhuận Để đo lờng hiệu tín dụng ngời ta dựa yếu tố so sánh đầu đầu vào kỳ so với kỳ trớc, đơn vị so với đơn vị khác Hiệu tín dụng ngân hàng đợc phụ thuộc lớn vào kết kinh doanh doanh nghiệp vay vốn Lợi nhuận từ hoạt động cho vay ngân hàng có đợc thông báo qua doanh nghiệp hình thức giá quyền sử dụng vốn LÃi đợc thu đủ đặn doanh nghiệp kinh doanh có hiệu Ngợc lại ngân hàng không thu đợc lÃi việc thu hồi vốn gặp khó khăn Hiệu tín dụng thể thông qua tác động hoạt động cho vay ngân hàng số phơng diện: tác động nh đến khách hàng vay vốn, tới kinh tế tới ngân hàng: - Đối với ngân hàng : Phạm vi, mức độ, giới hạn cho vay phải phù hợp với thực lực thân ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc tín dụng, hạn chế thấp rủi ro trình hoạt động kinh doanh cạnh tranh, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng - Đối với khách hàng doanh nghiệp: Hoạt động cho vay phải phù hợp với mục đích khách hàng, với lÃi suất hợp lý thu hút đợc nhiều khách hàng nhng đảm bảo nguyên tắc tín dụng, đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh cã hiƯu qu¶ ii i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Hoàng Thị Oanh i Lớp : NHACĐ22 i Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Đối với kinh tế xà hội: Hoạt động cho vay phục vụ sản xuất lu thông hàng hóa Giúp doanh nghiệp phát triển, góp phần giải công ăn việc làm, khai thác đợc khả tiềm tàng kinh tế Tóm lại, hiệu tín dụng đợc coi tiêu tổng hợp, phản ánh khả thích nghi ngân hàng trớc thay đổi nhân tố chủ quan ( khả quản lý, trình độ cán tín dụng ngân hàng), khách quan ( mức độ an toàn vốn tín dụng, lợi nhuận khách hàng, phát triển kinh tế - xà hội.) 1.3.2 Các tiêu đánh giá hiệu tín dụng Hiệu tín dụng ngân hàng biểu hiệu kinh tế lĩnh vực ngân hàng, phản ánh chất lợng hoạt động tín dụng ngân hàng Hiệu tín dụng thể sức mạnh ngân hàng cạnh tranh thị trờng Nó đợc xem xét nhiều yếu tố nh khả thu hút khách hàng, mức độ an toàn, doanh thu, chi phí lợi nhuận Các ngân hàng thơng mại Việt Nam thờng sử dụng tiêu sau để đánh giá hoạt động tín dụng : (1) Doanh số cho vay: Phản ánh lợng vốn mà ngân hàng đà giải ngân giúp doanh nghiệp việc triển khai phuơng án sản xuất kinh doanh.Con số tốc độ doanh số cho vay qua năm phản ánh qui mô xu hớng hoạt động tín dụng mở rộng hay thu hẹp (2) Doanh số thu nợ : Phản ánh lợng vốn mà ngân hàng đà thu hồi đợc từ khách hàng vay vốn thời kỳ (3) D nợ cho vay : Chỉ tiêu đợc đo số tuyệt đối doanh số cho vay doanh số thu nợ, phản ánh lợng vốn mà khách hàng nợ ngân hàng thời điểm cụ thể Tổng d nợ thấp phản ánh hiệu cho vay thấp, ngân hàng khả mở hoạt động cho vay, khả tiếp thị khách hàng kém, thị phần thấp Tuy nhiên xem xét tiêu không nên xem xét thời kỳ riêng lẻ mà phải xem xét chúng trình sở phân tích yếu tố bên để tiêu phản ánh cách hiệu (4) Hệ số sử dụng vốn vay : Qua phân tích ta thấy tiêu tổng d nợ tiêu quan trọng mà tiêu thờng dơng ®Ĩ tÝnh hƯ sè i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii Tỉng d nỵ HƯ sè sư dơng vèn vay = iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i i i sư dơng vèn vay i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i iiiiiiiiiiiii Hoàng Thị Oanh Lớp : NHACĐ22 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Tổng vốn huy động Hệ số phản ánh kết sử dụng nguồn vốn đề đầu t ngân hàng thơng mại Hệ số nhỏ Nếu hệ số gần 1, ngân hàng ý tăng trởng nguồn vốn để đề phòng khả toán Nếu hệ số sử dụng vốn thấp, ngân hàng phải sử dụng biện pháp nhằm tăng d nợ giảm huy động vốn cách hạ lÃi suất huy động, hạn chế rủi ro nguồn vốn tác ®éng ®Õn hiƯu qu¶ kinh doanh (5) Tû träng d nợ tổng tài sản có Tổng d nợ Tỷ trọng d nợ tổng tài sản có = x 100 Tổng tài sản có (6) Tỷ trọng khoản nợ Tổng d nợ (7) D nợ bình quân đầu ngời = Số ngời biên chế (8) Tổng d nợ hạn : Khi khả hoàn trả ngời vay yếu tố quan trọng bậc để cấu thành hiệu tín dụng Khi khoản vay không đợc hoàn trả hạn nh đà thỏa thuận hợp đồng mà lý đáng đà vi phạm nguyên tắc tín dụng bị chuyển sang nợ hạn với lÃi suất cao Nợ hạn thờng chia làm hai loại : - Nợ hạn có khả thu hồi : Là khoản nợ mà khách hàng có khả trả đợc nợ cho ngân hàng Đây loại nợ hạn định kỳ trả nợ ngắn chu kỳ sản xuất kinh doanh lý mà khách hàng cha thu hồi đợc tiền bán hàng, nên đến kỳ hạn trả nợ, khách hàng cha có tiền trả theo nguyên tắc ngân hàng buộc phải chuyển khoản nợ sang nợ hạn - Nợ hạn khả thu hồi : Đây loại nợ hạn khách hàng vay vốn bị phá sản, kinh doanh thua lỗ bị lừa đảo khách hàng ngời vay đà chết, không khả trả nợ ngân hàng Buộc ngân hàng phải chuyển sang nợ hạn chờ xử lý Khả thu hồi loại nợ thấp Thờng ngân hàng dùng quĩ dự phòng để xử lý xóa nợ theo tình hình thực tế, vay để giảm nợ hạn (9) Tỷ lệ nợ hạn : Để đánh giá nợ hạn, ngời ta thờng xem xét tiêu nợ hạn Nợ hạn iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Hoàng Thị Oanh i i i iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i i i i i iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i i i i i iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i i i i iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i i i i i i i i i i i i i i i iiiiii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Líp : NHAC§22 i