Lịch sử hình thành và cơ cấu tổ chức của ngân hàng liên doanh Lào-Việt,
Lịch sử hình thành của ngân hàng liên doanh Lào-Việt ,chi nhánh Hà Nội
Ngày 22/6/1999, tại Viêng Chăn thủ đô của nước CHDCND Lào, Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt đã chính thức khai trương và đi vào hoạt động, là Liên doanh giữa hai ngân hàng: Ngân hàng Ngoại thương Lào và NHĐT&PT Việt Nam.
Trải qua quá trình hoạt động kinh doanh, được sự chỉ đạo sát sao của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, các bộ, ban ngành hữu quan hai nước, sự giúp đỡ mọi mặt của hai Ngân hàng đối tác cùng với sự nỗ lực vươn lên của Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt, Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt đã từng bước trưởng thành và phát triển về số và chất lượng của qui mô hoạt động dịch vụ, thanh toán, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ, đặc biệt là công tác chuyển đổi LAK/VND để phục vụ trong thanh toán giữa các Doanh nghiệp hai nước, góp phần thực hiện chính sách về tài chính tiền tệ, phục vụ sự phát triển kinh tế xã hội, góp phần vào việc phát triển quan hệ hợp tác về kinh tế, thương mại, đầu tư giữa hai nước Để thực hiện tốt nhiệm vụ được giao, Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt đã thành lập thêm các chi nhánh trở thành một hệ thống Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt: Ngày 27/03/2000 thành lậpChi nhánh Hà Nội, ngày 22/06/2001 thành lập Chi nhánh Chăm Pa Sak, ngày23/04/2003 thành lập chi nhánh TP Hồ Chí Minh Việc mở rộng mạng lưới chi nhánh đã tạo điều kiện cho hệ thống Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt tiếp cận và phục vụ khách hàng trên địa bàn Chi nhánh và các địa bàn lân cận, là cầu nối trong thanh toán giữa hai nước, thông qua công tác chuyển đổi LAK/VND đã góp phần vào sự phát triển quan hệ hợp tác toàn diện giữa hai nước Lào - Việt.
Phòng Kiểm soát nội bộ
PhòngN guồn vốn và KDĐN
Chi nhánh Hà Nội là Chi nhánh đầu tiên của hệ thống được thành lập, hoạt động theo phương châm thuận tiện, nhanh chóng, an toàn tuân thủ pháp luật, trong 5 năm qua Chi nhánh Hà Nội đã nỗ lực thực hiện tốt nhiệm vụ, phân đấu thực hiện hoàn thành và hoàn thành vượt mức chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh đã đề ra, là một đơn vị vững mạnh, hoạt động có hiệu quả, góp phần vào sự trưởng thành và phát triển chung của hệ thống Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt.
Cơ cấu bộ máy tổ chức
1.2.1 Mô hình tổ chức Chi nhánh Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt Hà Nội
1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của bộ máy tổ chức a) Văn phòng
Văn phòng thực hiện hai nhiệm vụ: Tổ chức cán bộ và hành chính văn phòng Chức năng, nhiệm vụ cụ thể như sau:
Công tác tổ chức cán bộ:
- Tham mưu cho Ban lãnh đạo trong việc hình thành mô hình tổ chức bộ máy, thành lập, sáp nhập, tách hoặc giải thể các phòng ban, hay các đơn vị trực thuộc của LVB.HN phù hợp với quy mô phát triển kinh doanh trong từng giai đoạn.
- Tham mưu cho Ban lãnh đạo trong việc tuyển dụng cán bộ, quản lý cán bộ,sắp xếp, đề bạt, miễn nhiệm, điều động, nâng lương, cử cán bộ đi học, khem thưởng, kỷ luật Thực hiện chính sách hưu trí, thăm hỏi cán bộ của Chi nhánh theo sự phân công và ủy quyền về công tác tổ chức và quản lý cán bộ của Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt Hà Nội.
- Nghiên cứu thực hiện các chủ trương, chính sách của Nhà nước, của ngành và địa phương về công tác tổ chức cán bộ, đảm bảo các quyền lợi và nghĩa vụ cho cán bộ của Chi nhánh.
- Tham mưu cho Giám đốc về kế hoạch lao động tiền lương, tiền thưởng và công tác thi đau trong toàn Chi nhánh.
- Tổ chức quản ký, theo dõi lao động ( nghỉ phép, nghỉ ốm, nghỉ vieejc riêng, đi học…), kiểm tra giờ giấc lao động và thực hiện nội quy của cơ quan.
- Thực hiện công tác thống kê về tổ chức cán bộ theo đúng quy định và hướng dẫn của Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt.
Công tác hành chính văn phòng:
- Tiếp nhận, gửi và tổ chức lưu trữ, bảo quản tất cả các công văn, tài liệu, văn bản của Chi nhánh.
-Quản lý sử dụng con dấu an toàn đúng quy định.
- Cấp giấy giới thiệu, giấy đi đường cho cán bộ trong Chi nhánh (theo ủy quyền của Giám đốc).
- Tham mưu cho Giám đốc trong việc mua sắm trang thiết bị, phương tiện dụng cụ làm việc, bảo quản tốt tài sản trong cơ quan.
- Tổ chức quản lý, bảo quản an toàn tài sản của cơ quan, tài sản thuê Tiến hành kiểm kê tài sản theo quy định.
- Đảm nhiệm công tác hậu cần, phối hợp các án phẩm, báo chí, văn phòng phẩm phục vụ công tác hoạt động linh doanh, nghiên cứu học tập đến Ban lãnh đạo, các phòng ban, phục vụ tiếp tân, tiếp khách của Chi nhánh, công tác ngoại giao của Chi nhánh.
- Tổ chức bảo vệ tuyệt đối an toàn cơ quan, an toàn phương tiện vận chuyển của khách hàng, đảm bảo vệ sinh khu vực cơ quan sạch đẹp….
- Tổ chức thực hiện các công tác khác theo sự phân công của Ban lãnh đạo.b) Phòng Tín dụng:
Chức năng và nhiệm vụ của Phòng Tín dụng bao gồm :
- Thiết lập, duy trì và mở rộng các mối quan hệ với khách hàng; tiếp thị tất cả các sản phẩm dịch vụ của Chi nhánh; duy trì và nâng cao chất lượng nền khách hàng;
- Tiếp nhận và xử lý tất cả các hoạt động liên quan đến nghiệp vụ tín dụng tuân thủ đúng các quy định của pháp luật, quy chế, quy định, quy trình nội bộ Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt đảm bảo kinh doanh có hiệu quả, phòng ngừa rủi ro.
- Thực hiện các quy định của pháp luật, các quy định nội bộ về bảo đảm tiền vay trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh; tổ chức thực hiện định giá tài sản làm cơ sở trình Giám đốc ký hợp đồng cầm cố, thế chấp, bảo lãnh của bên thứ ba với khách hàng theo đúng quy định; quản lý và hạch toán tài sản cầm cố thế chấp của khách hàng vay vốn, bảo lãnh ;
- Nghiên cứu, nắm bắt tình hình phát triển kinh tế trên địa bàn, tìm kiếm khai thác những dự án khả thi để mở rộng tín dụng Xây dựng kế hoạch mở rộng khách hàng và thực hiện chính sách khách hàng một cách linh hoạt và có hiệu quả;
- Thực hiện lưu trữ hồ sơ tín dụng theo quy định b) Phòng Nguồn vốn và kinh doanh đối ngoại:
Chức năng của phòng Nguồn vốn và KDĐN
- Tham mưu cho Giám đốc trong việc thực hiện kế hoạch kinh doanh đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh hàng quý, hàng năm của Chi nhánh, đồng thời đề xuất với Giám đốc các biện pháp trong chỉ đạo điều hành hoạt động kinh doanh của toàn chi nhánh nhằm hoàn thành các chương trình, mục tiêu kinh doanh đề ra.
- Trực tiếp tổ chức thực hiện các nghiệp vụ về kế hoạch, nguồn vốn, tín dụng, kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế của Chi nhánh.
Nhiệm vụ của phòng Nguồn vốn và KDĐN
- Nhiệm vụ về kế hoạch tổng hợp:
+ Tổ chức thu thập thông tin, nghiên cứu thị trường, phân tích môi trường kinh doanh;
+ Xây dựng chiến lược kinh doanh, kế hoạch kinh daonh, chính sách lĩa suất, chính sách huy động vốn, chính sách khách hàng, chính sách và kế hoạch phát triển dịch vụ, tiếp thị khách hàng;
+ Lập, thực hiện, theo dõi, kiểm tra tiến độ thực hiện kế hoạc kinh daonh ( 5 năm, 3 năm và hàng năm), xây dựng chương trình công tác (năm, quý, tháng) để thực hiện kế hoạch kinh doanh của Chi nhánh; lập các bán cáo kết quả hoạt động kinh doanh (tháng, quý, năm) của Chi nhánh;
+ Quản lý các hệ số an toàn trong hoạt động kinh doanh của Chi nhánh, trên cơ sở đó xây dựng giá cả sản phẩm, dịch vụ Tham mưu cho Giám đốc các vấn đề liên quan đến an toàn hoạt động kinh doanh của Chi nhánh;
+ Đầu mối tổng hợp, phân tích, báo cáo, đề xuất về các thông tin phản hồi cầu khách hàng;
+ Nghiên cứu và là đầu mối phối hợp với các phòng trong việc phát triển các sản phẩm mới.
- Nhiệm vụ về nguồn vốn:
+ Tổ chức quản lý hoạt động vốn, cân đối vốn và các quan hệ vốn của Chi nhánh; thực hiện dự trữ bắt buộc theo quy định;
+ Nghiên cứu, chọn lựa, ứng dụng các sản phẩm mới về huy động vốn; + Tham mưu trực tiếp cho Giám đốc trong công tác huy động vốn.
- Nhiệm vụ về kinh doanh ngoại tệ
+ Thực hiện nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ theo đúng quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối, đảm bảo đáp ứng ngoại tệ để phục vụ nhu cầu khách hàng, kinh doanh có lãi và hạn chế rủi ro;
+ Xác định tỷ giá giao dịch hàng ngày trình Giám đốc ký duyệt làm cơ sở thực hiện.
- Nhiệm vụ về thanh toán quốc tế
Thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và pháp luật đáp ứng yêu cầu là cầu nối thanh toán giữa hai nước Việt – Lào và nhu cầu thanh toán quốc tế của khách hàng, thúc đẩy hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, tăng nguồn thu cho Chi nhánh.
- Thực hiện báo cáo thống kê và các báo cáo khác liên quan đến nghiệp vụ của Phòng nghiệp vụ kinh doanh theo quy định.
- Thực hiện nhiệm vụ khác được Giám đốc giao. c) Phòng Kiểm soát nội bộ
Chức năng của Tổ kiểm soát nội bộ
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC TỔ CHỨC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO - VIỆT CHI NHÁNH HÀ NỘI
Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng liên doanh Lào - Việt,
Quá trình tiến hành thẩm định dự án có thể chia thành 2 cấp:
Khi tiếp nhận hồ sơ dự án cần tìm hiểu xem nó đã đầy đủ chưa, nếu thiếu yêu cầu bổ sung ngay Tiếp đó cán bộ tín dụng tiến hành tìm hiểu xem uy tín của đơn vị, động lực thúc đẩy doanh nghiệp đề suất dự án, kiểm tra các số liệu tài chính, so sánh với chứng từ gốc để kiểm tra độ chính xác Nếu thấy có sai lệch yêu cầu doanh nghiệp phải sửa đổi kịp thời.
Thẩm định chính thức là bước thẩm định quan trọng nhất trong quá trình thẩm định dự án đầu tư Sau khi thẩm định sơ bộ các số liệu và hồ sơ đầy đủ, hoàn tất Cán bộ tín dụng đi vào thẩm định chính thức trên cơ sở các nội dung sau:
* Thẩm định doanh nghiệp vay vốn
* Thẩm định dự án đầu tư: Gồm 6 bước.
- Thẩm định sự cần thiết phải đầu tư
- Thẩm định về phương diện thị trường
- Thẩm định về phương diện kĩ thuật
- Thẩm định về tính khả thi của dự án, về nội dung kinh tế tài chính ( gọi là thẩm định về phương diện tài chính )
- Thẩm định về khía cạnh tổ chức quản lý
- Thẩm định về phương diện hiệu quả kinh tế xã hội.
Tổng hợp và đưa ra kết quả thẩm định, lập báo cáo thẩm định trình lãnh đạo.Trên đây là các nội dung mà cán bộ tín dụng phải xem xét khi tiến hành bước thẩm định chính thức Các vấn đề cụ thể sẽ được trình bày trong phần nội dung của công tác thẩm định dự án đầu tư o Quy trình thẩm định tại ngân hàng liên doanh Lào – Việt có 6 bước cụ thể như sau:
* Bước1 : Tiếp nhận , kiểm tra hồ sơ dự án , thu thập tài liệu, thông tin cần thiết cho việc đánh giá, phân tích.Nếu hồ sơ vay vốn chưa đủ cơ sở để thẩm định hoăc thiếu các tài tài liệu liên quan việc thẩm định dự án thì chuyển lại để cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng hoăc chủ đầu tư bổ xung làm hoàn thiện và chỉnh lại các thủ tục pháp lý, các tài liệu mà bên ngân hàng yêu cầu chuyển khai; nếu đã đủ cơ sơ thẩm định thì ký giao nhận hồ sơ vào số theo dõi và giao hồ sơ cho cán bộ thẩm định.
* Bước 2: trên cơ sở đối chiếu các quy định , các tài liệu có liên quan và các yêu cầu được quy định , cán bộ tín dụng (cán bộ thẩm định) tổ chức xem xét , thẩm định dự án đầu tư và khách hàng xin vay vốn
* Bước 3: cán bộ tín dụng (cán bộ thẩm định) lập báo cáo thẩm định dự án , trình lên Trưởng phòng tín dụng xem xét
* Bước 4 : trưởng phòng tín dụng kiểm tra ,kiểm soát về nghiệp vụ thông qua hoặc yêu cầu cán bộ tín dụng (cán bộ thẩm định )chỉnh sữa
* Bước 5 : cán bộ tín dụng (cán bộ thẩm định) hoàn chỉnh nội dung báo cáo thẩm định gửi hồ sơ kèm theo các báo cáo thẩm định lên trưởng phòng tín dụng ký
* Bước 6 : gửi lên giảm đốc ký , quyết định cho vay hay không
Sau đó cán bộ tín dụng làm hợp đồng tín dụng với khách hàng hoặc chủ đâu tư Để đảm bảo chất lượng của khoản tín dụng cấp ra, chi nhánh còn quy định về theo dõi và kiểm tra sử dụng vốn vay Ngân hàng tiến hành kiểm tra, giám sát trước, trong và sau khi cho vay phù hợp với đặc điểm kinh doanh và sử dụng vốn vay của khách hàng vay vốn Nội dung kiểm tra:
- Kiểm tra mục đích sử dụng, đối chiếu tiền vay với giá trị tài sản được đầu tư (kiểm tra vật tư đảm bảo nợ vay) Đối với những món vay lớn, vay bằng tiền mặt,ngân phiếu, sau 7 - 10 ngày phát vốn vay phải kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, vật tư đảm bảo nợ vay.
- Kiểm tra tài sản thế chấp, cầm cố trong trường hợp khách hàng vẫn quản lý tài sản, kiểm tra đảm bảo nợ vay.
- Kiểm tra tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Công tác thẩm định tại Chi nhánh diễn ra theo đúng quy định mà Giám đốc (hoặc Phố giám đốc) cho vay hoặc từ chối Nếu từ chối cho vay Chi nhánh phải có văn bản trả lời chủ dự án để báo cáo Trường hợp dự án vượt thẩm quyền, Chi nhánh trình Hội sở chính Viêngchăn quyết định ( Hồ sơ phải lập thành 02 bộ: 01 bộ cán bộ tín dụng giữ, 01 bộ gửi Hội sở chính) Cán bộ tín dụng nghiên cứu hồ sơ dự án, và kiểm tra toàn bộ hồ sơ vay vốn Cuối cùng là ý kiến chính thức của Giám đốc Chi nhánh cho vay hay không cho vay, mức cho vay, thời hạn, lịch rút vốn vay, lịch trả nợ, các biện pháp bảo đảm nợ vay.
Trên đây là các quy trình thẩm định dự án đầu tư của chi nhánh khi nhu cầu vay vốn của khách hàng phát sinh tại Ngân hàng Đó là những vấn đề thuộc về quy định, quy chế mà chi nhánh LVB Hà Nội đặt ra và thực hiện.
Nội dung thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng liên doanh Lào - Việt
2.2.1 Thẩm định khách hàng vay vốn o Thẩm định năng lực pháp lí
Người vay phải có đủ năng lực pháp lý theo qui định của pháp luật trong quan hệ vay vốn với ngân hàng Đối với thể nhân vay vốn (tư nhân, cá thể, hộ gia đình): Người vay phải có quyền công dân, có sức khoẻ, kỹ thuật tay nghề và kinh nghiệm trong lĩnh vực sử dụng vốn vay, có phẩm chất, đạo đức tốt Đối với pháp nhân: Phải có đầy đủ hồ sơ chứng minh pháp nhân đó được thành lập hợp pháp, có đăng ký kinh doanh, có giấy phép hành nghề, có quyết định bổ nhiệm người đại diện pháp nhân trước pháp luật Những giấy tờ này phải phù hợp với các qui định trong các luật tổ chức hoạt động của loại đó như: luật doanh nghiệp Nhà nước, luật công ty, luật doanh nghiệp tư nhân, luật kinh tế tập thể, luật đầu tư nước ngoài
Ngoài ra ngân hàng còn phải thẩm định xem khách hàng có thuộc “Đối tượng được vay vốn” theo qui cụ thể của các chế độ, thể lệ cho vay hay không ?
Các trường hợp khách hàng vay vốn là tổ chức kinh tế tập thể, công ty cổ phần, xí nghiệp liên doanh, công ty trách nhiệm hữu hạn phải kiểm tra tính pháp lí của “Người đại diện pháp nhân” đứng ra đăng kí hồ sơ vay vốn phù hợp với
“Điều lệ hoạt động” của tổ chức đó và phải có văn bản uỷ quyền vay vốn của các cổ đông, các sáng lập viên hoặc những người đồng sở hữu của tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh. o Thẩm định năng lực tài chính của khách hàng. Đánh giá chính xác năng lực tài chính của khách hàng nhằm xác định sức mạnh tài chính, khả năng độc lập, tự chủ tài chính trong kinh doanh, khả năng thanh toán và hoàn trả nợ của người vay Ngoài ra còn phải xác định chính xác số vốn chủ sở hữu thực tế tham gia vào phương án xin vay Ngân hàng theo qui định của chế độ cho vay. Muốn phân tích được vấn đề này phải dựa vào các báo cáo tài chính, bảng tổng kết tài sản, bảng quyết toán lỗ lãi Tuy nhiên các báo cáo tài chính chỉ cho thấy điều gì đã xảy ra trong quá khứ, vì vậy dựa trên kết quả phân tích, thẩm định cán bộ tín dụng phải biết sử dụng chúng để nhận định, đánh giá, dự báo tìm các định hướng phát triển, để chuẩn bị đối phó với các vấn đề phát sinh trong quá trình thực hiện dự án Khi phân tích năng lực tài chính của khách hàng ta có thể đánh giá các chỉ tiêu sau: o Thẩm định tính cách và uy tín
Mục tiêu thẩm định về tính cách và uy tín của khách hàng nhằm mục đích hạn chế đến mức thấp nhất các rủi ro do chủ quan của khách hàng gây nên như: rủi ro về đạo đức, rủi ro về thiếu năng lưc, trình độ, kinh nghiệm, khả năng thích ứng với thị trường Đề phòng, phát hiện những âm mưu lừa đảo ngay từ ban đầu của một số khách hàng Tính cách của cá nhân vay vốn hoặc người đứng đầu pháp nhân còn được đánh giá bằng năng lực lãnh đạo và quản lí như: Khả năng truyền cảm hứng cho người xung quanh bằng lời nói và hành động, khả năng đưa ra các quyết định quản lí, trình độ học vấn, kinh nghiệm, sự chín chắn, tầm nhìn, ảnh hưởng của tuổi tác, bệnh tật, sở thích và xu hướng phát triển Tính cách của người vay không chỉ đựơc đánh giá bằng phẩm chất , đạo đức chung mà còn phải kiểm nghiệm qua kết quả hoạt động kinh doanh trong quá khứ, hiện tại và chiến lược phát triển trong tương lai.
Uy tín của khách hàng được thể hiện dưới nhiều khía cạnh đa dạng như: chất lượng, giá cả hàng hoá, dịch, sản phẩm, mức độ chiếm lĩnh trên thị trường của sản phẩm, chu kì sống của các sản phẩm trên thị trường, các quan hệ kinh tế tài chính, vay vốn, trả nợ với khách hàng, bạn hàng và Ngân hàng Uy tín chỉ được khẳng định và kiểm nghiệm bằng kết quả thực tế đạt được trên thị trường qua thời gian càng dài thì càng thì càng chính xác Do đó phải phân tích các số liệu và tình hình phát triển với những thời gian khác nhau mới có kết luận chính xác.
Phải đặc biệt chú ý những chủ doanh nghiệp chưa được đào tạo qua trường lớp về quản trị kinh doanh, kinh tế tài chính Khi quan hệ vay vốn, khách hàng có những lời bóng gió về lợi ích, giúp đỡ cá nhân Hết sức thận trọng với những giám đốc, chủ doanh nghiệp sắp nghỉ hưu đối với doanh nghiệp quốc doanh, cao tuổi, sức yếu đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh, những người nghiện ngập, chơi bời a) Thước đo tiền mặt
Thước đo tiền mặt = Tồn quỹ tiền mặt bình quân + Tài sản có tính lỏng
Chỉ tiêu này cho biết khả năng thanh toán các khoản nợ thường xuyên, nếu bằng hoặc lớn hơn tổng số nợ phải thanh toán thường xuyên là tốt. b) Tỷ lệ hiện hành.
Tỷ lệ hiện hành = Tài sản lưu động
Chỉ tiêu này cho biết khách hàng có đủ tài sản lưu động để đảm bảo trả các khoản nợ ngắn hạn khi thua lỗ bất ngờ xảy ra Tỷ lệ này >1 là tốt, nếu 0 càng lớn càng tốt, nếu có những dự án loại trừ thì chọn dự án có NPV lớn nhất và > 0.
Vấn đề nảy sinh khi giá trị hiện tại áp dụng tỷ lệ chiết khấu là bao nhiêu, được tính như thế nào ? Về lý thuyết tỷ lệ chiết khấu và chi phí trung bình của vốn được tính theo công thức:
Kd : lãi suất vốn vay
Ke : tỷ lệ sinh lời vốn tự có
Wd : tỷ trọng vốn vay
We : tỷ trọng vốn tự có
T : thuế thu nhập doanh nghiệp Trên thực tế, Ngân hàng dễ dàng tính được Kd vì chỉ cần sử dụng lãi suất cho vay Nhưng còn Ke thì sao? Các doanh nghiệp thường có mức sinh lời vốn chủ sở hữu không ổn định, hơn nữa khó tính toán xem tỷ lệ sinh lời nào thì phù hợp với dự án Trong khi còn tiếp tục tìm kiếm lời giải hợp lý cho câu hỏi này, theo ý kiến của em, Ngân hàng nên dùng trái phiếu trung dài hạn của kho bạc nhà nước thay cho Ke để đảm bảo sự thống nhất cách tính cho tất cả các cán bộ thẩm định Bên cạnh đó, đối với những dự án dài hạn cần chú ý tới yếu tố lạm phát nhằm xác định tỷ lệ chiết khấu phù hợp với thực tế hơn và để giảm thiểu rủi ro
Phân tích độ nhạy, tính điểm hoà vốn:
Với dự án tạo ra nhiều sản phẩm khác nhau thì phải có hướng dẫn hệ thống quy đổi giá trị sản phẩm cách quy đổi đơn giản như sau:
Giá bán quy đổi = [ Giá bán sản phẩm (i) * tỷ trọng sản phẩm (i)]
Biến phí qui đổi = [ Biến phí sản phẩm(i) * tỷ trọng sản phẩm (i)]
Việc tính toán điểm hoà vốn nhằm xác định công suất huy động tối thiểu cần có để dự án không bị thua lỗ, không mất khả năng thanh toán, cơ sở cho việc yêu cầu chủ dự án có kế hoạch điều chỉnh công suất, kế hoach sản xuất thích hợp
+ Đánh giá kế hoạch trả nợ:
Cần kết hợp chặt chẽ với việc phân tích độ nhạy và cách thức khấu hao tài sản để kiểm tra tính khả thi của các nguồn được huy động trả nợ
+ Thẩm định dự án sau khi giải ngân và khi dự án đang hoạt động:
Cần liên tục tiến hành kiểm tra sự hoạt động của dự án, giám sát việc hoạt động vốn đầu tư, quá trình sản xuất kinh doanh, tình hình sử dụng bảo quản tài sản thế chấp
3.2.2 Giải pháp về thông tin
Chất lượg thẩm định dự án phụ thuộc nhiều vào số vào chất lượng nguồn thông tin thu nhập được Do vậy việc xây dựng, củng cố, phát triển một hệ thống thông tin đảm bảo cung cấp chính xác, kịp thời, đầy đủ các thông tin phục vụ công tác thẩm định là yêu cầu bức thiết của ngân hàng.
Trước tiên ngân hàng cần xây dựng một hệ thống thông tin nội bộ có chất lượng cao trong đó việc ban hành quy chế thu nhập thông tin ở chi nhánh, Trung Ương là cần thiết Những thông tin liên quan đến, thẩm định dự án phải được cung cấp nhanh chóng kịp thời và thông suốt trong toàn hệ thống Phải tiến hành thu nhập thông tin về khách hàng, địa bàn mình hoạt động Các thông tin này có thể tập hợp theo từnh ngành lĩnh vực hoặc theo tính chất hay có thể tập hợp theo khách hàng, định kỳ các chi nhánh sẽ tiến hành báo cáo thông tin cho bộ phận thông tin ở Trung Ương để bộ phận này tập hợp thành một ngân hàng dữ liệu chung thống nhất trong hệ thống Ngoài ra ở phòng dự án, phòng thẩm định đầu tư và chứng khoán ngân hàng nên cử ra ít nhất một cán bộ phụ trách việc thu thập, xử lý và chuyển tin cho các bộ phần khác Cán bộ này sẽ liên hệ trực tiếp với bộ phận thông tin ở Trung Ương và bộ phận phòng dự án ở chi nhánh để nhận tin.
Ngoài ra ngân hàng cũng nên trú trọng đa dạng hoá các nguồn cung cấp thông tin Thời đại nay một khối lượng thông tin khổng lồ thuộc các lĩnh vực kinh tế trong nước cũng như trên thế giới đang được cập nhật hàng ngày trên xa lộ thông tin Mạng thông tin toàn cầu Internet và ngay cả các mạng thông tin trong nước là các nguồn thông tin hết sức đa dạng, khổng lổ mà ngân hàng có thể tiếp cận và khai thác, bên cạnh đó ngân hàng phải chủ động xây dựng mối quan hệ thường xuyên với các bộ ngành để trao đổi thông tin trên lĩnh vực đặc biệt là thông tin về dự án và thẩm định dự án.
Về hệ thống máy tính là rất cần thiết cho hoạt động của ngân hàng Vậy ngân hàng nên tiến tới nghiên cứu, ứng dụng các phần mềm tin học, đủ mạnh về quản lý lưu trữ, phân tích và chuyển tin nhằm đảm bảo chính xác kịp thời của thông tin phục vụ cho công tác thẩm định. Đồng thời theo xu hướng chung của Nhà nước, trong những trường hợp đặc biệt, ngân hàng có thể tiến hành mua các thông tin cần thiết có chất lượng cao từ các tổ chức chuyên cung cấp thông tin hoặc có thể thuê các chuyên gia các công ty tư vấn trong ngoài nước góp ý kiến, tham gia phân tích thẩm định dự án hay thực hiện các nghiên cứu chiều sâu có liên quan.
3.2.3 Giải pháp về tổ chức điều hành, nhân sự
Con người là yếu tố trung tâm quyết định nhất tới chất lượng thẩm định tín dụng Do đó việc xây dựng đội ngũ cán bộ, tổ chức điều hành hoạt động có ý nghĩa tác động rất lớn:
Một số kiến nghị
Thẩm định dự án đầu tư nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng là hoạt động phức tạp, có phạm vi xem xét rộng, có liên quan đến nhiều đối tượng khác nhau Chỉ trên cơ sở sự phối hợp đồng bộ giữa các bộ phận liên quan thì các giải pháp để ra mới đảm bảo tính khả thi và mới đáp ứng được yêu cầu của công tác thẩm định Xuất phát từ yêu cầu phát triển của hệ thống ngân hàng nói chung và Ngân hàng liên doanh Lào - Việt nói riêng, em xin để ra một số kiến nghị sau:
3.3.1 Kiến nghị với chủ đầu tư Đề nghị các doanh nghiệp chấp hành nghiêm chỉnh chế độ thống kê, kế toán hiện hành,chủ độnh tích cực cung cấp các thông tin đã qua kiểm toán cho các ngân hàng làm cơ sở cho việc phân tích tài chính doanh nghiệp, tài chính dự án Đề nghị các doanh nghiệp cần tiến hành nghiên cứu kỹ lưỡng chi tiết trên các khía cạnh thị trường, kỹ thuật, tài chính của dự án đảm bảo thực hiện đầu tư theo đúng nội dung của luận chứng kinh tế kỹ thuật đã được phê duyệt
3.3.2 Kiến nghị đối với chính phủ, Bộ và ngành quản lý có liên quan
Nhà nước cần chỉ đạo các doanh nghiệp nghiêm túc thực hiện chế độ thống kê, kế toán cung cấp thông tin định kỳ theo quy định, bên cạnh đó ban hành quy chế bắt buộc kiểm toán và công khai quyết toán của doanh nghiệp nhằm tạo điều kiện giúp hệ thống ngân hàng trong phân tích hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp cũng như trong việc thẩm định dự án đầu tư.
Theo sự phát triển chung của nền kinh tế, Chính phủ cũng nên tính đến chỉ đạo các Bộ ngành, cơ quan nghiên cứu thành lập hoặc cho phép thành lập các tổ chức, công ty chuyên thu nhập, đánh giá thông tin, xếp hạng các danh mục của các ngành Tổ chức này còn có thể được thành lập dưới dạng một cơ quan Nhà nước hoặc một công ty kinh doanh chuyên sản xuất và bán các sản phẩm thông tin về doanh nghiệp, ngành kinh tế Trước mắt, các Bộ ngành, tổ chức như: phòng công nghiệp và thương mại Việt nam có thể xây dựng các công ty hay trung tâm tư vấn lập thẩm định dự án đầu tư.
3.3.3 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng thương mại khác
- Ngân hàng Nhà nước cần hệ thống hoá kiến thức cơ bản về thẩm định dự án, tăng cường việc đào tạo bồi dưỡng cung cấp các nguồn thông tin phục vụ công tác thẩm định.
- Đề nghị bộ phận thẩm định tại các ngân hàng thương mại phối hợp trao đổi kinh nghiệm và thông tin.
- Đề nghị ngân hàng Nhà nước, Chính phủ đẩy mạnh cải cách hệ thống ngân hàng, tăng cường tính độc lập tự chủ cho các ngân hàng thương mại Ngân hàngNhà nước cần phân định rõ chức năng ngân hàng thương mại với ngân hàng phát triển.
