Giai phap phat trien hoat dong thanh toan quoc te 193551

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trờng đại học kinh tế quốc dân khoa kinh tế kinh doanh quốc tế Chuyên ngành quản trị kinh doanh quốc tế  CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Đề tài : GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH TỈNH BẮC NINH Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: Lớp: Khoá: Hệ: TS BÙI HUY NHƯỢNG NGUYỄN THỊ LƯƠNG KDQT A 46 CHNH QUY Hà Nội - 2008 Nguyễn Thị Lơng Lớp: KDQT46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LI NÓI ĐẦU Ngày nay, xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế trở thành tất yếu khách quan hoạt động kinh tế đối ngoại quốc gia nói chung doanh nghiệp quốc gia nói riêng vấn đề mấu chốt để đưa kinh tế quốc gia hội nhập với kinh tế giới Để tiến hành hoạt động kinh doanh quốc tế cách trôi chảy hoạt động tốn đóng vai trị quan trọng Ngày nay, ngân hàng thương mại tiến hành cung cấp cho khách hàng dịch vụ toán quốc tế ngày đa dạng, linh hoạt đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng, khơng ngừng đổi hồn thiện cơng tác tốn quốc tế Thơng qua việc cung cấp hoạt động toán quốc tế với chất lượng ngày cao, ngân hàng thương mại khẳng định uy tín thị trường quốc tế, tăng thu nhập từ hoạt động toán quốc tế phát triển ổn định mơi trường cạnh tranh khốc liệt Nhận thức tầm quan trọng hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại, thời gian thực tập ngân hàng công thương chi nhánh tỉnh Bắc Ninh, em thấy hoạt động toán ngân hàng đạt kết đáng khích lệ, song bên cạnh hoạt động tốn quốc tế ngân hàng cơng thương Bắc Ninh cịn có hạn chế Ngồi ra, việc khơng ngừng nâng cao chất lượng, đổi đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ lợi cạnh tranh cho ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng cơng thương Bắc Ninh nói riêng Chính vậy, việc phát triển hoạt động toán quốc tế ngân hàng công thương Bắc Ninh cần thiết, khơng góp phần phát triển hoạt động tốn quốc tế ngân hàng cơng thương Bắc Ninh nói riêng hệ thống ngân hàng thương mại nói chung mà cịn góp phần thúc đẩy hot ng xut nhp khu phỏt trin Nguyễn Thị Lơng Lớp: KDQT46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ú lý để em lựa chọn đề tài “Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế ngân hàng công thương chi nhánh tỉnh Bắc Ninh” để làm đề tài cho chuyên đề thực tập Mục đích nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng hoạt động tốn quốc tế ngân hàng cơng thương chi nhánh tỉnh Bắc Ninh nhằm tìm giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế ngân hàng công thương Bắc Ninh Đối tượng nghiên cứu: đối tượng nghiên cứu hoạt động toán quốc tế ngân hàng công thương chi nhánh Bắc Ninh Phạm vi nghiên cứu: Giới hạn ngân hàng công thương chi nhánh Bắc Ninh từ năm 2005 đến năm 2007 Bố cục chuyên đề phần Mở đầu Kết luận, chuyên đề gồm có ba chương: Chương I: Những vấn đề chung hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng hoạt động toán quốc tế ngân hàng công thương Bắc Ninh Chương III: Phương hướng giải pháp nhằm phát triển hoạt động toán quốc tế ngân hàng công thương Bắc Ninh Tuy nhiên, điều kiện thời gian có hạn khả cịn hạn chế nên chun đề em cịn có thiếu sót Em kính mong nhận giúp đỡ Thầy, Cô để nội dung hoàn chỉnh phong phú CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Thanh toán quốc tế 1.1.1 Khỏi nim Nguyễn Thị Lơng Lớp: KDQT46A Chuyên đề thùc tËp tèt nghiƯp Thanh tốn quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan Thanh toán quốc tế phục vụ cho hai lĩnh vực kinh tế phi kinh tế Tuy nhiên, thực tế hai lĩnh vực giao thoa với nhau, khơng có gianh giới rõ rệt Hơn nữa, hoạt động tốn quốc tế hình thành sở hoạt động ngoại thương phục vụ chủ yếu cho hoạt động ngoại thương, quy chế toán thực tế NHTM, người ta thường phân hoạt động toán quốc tế thành hai lĩnh vực, : Thanh tốn ngoại thương Thanh toán phi ngoại thương Thanh toán quốc tế ngoại thương việc thực toán sở hàng hoá xuất nhập dịch vụ thương mại cung ứng cho nước theo giá thị trường quốc tế Cơ sở bên tiến hành mua bán toán cho hợp đồng ngoại thương Thanh toán phi ngoại thương việc thực tốn khơng liên quan đến hàng hoá xuất nhập cung ứng lao vụ cho nước ngồi, nghĩa tốn hoạt động khụng mang tớnh thng mi Nguyễn Thị Lơng Lớp: KDQT46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.1.2 Vai trũ toán quốc tế 1.1.2.1 Thanh toán quốc tế kinh tế Trước xu kinh tế giới ngày quốc tế hoá, quốc gia sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác hội nhập; bối cảnh đó, tốn quốc tế lên cầu nối kinh tế nước với phần kinh tế giới bên ngồi, có tác dụng bơi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập hàng hoá dịch vụ, đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác Hoạt động toán quốc tế ngày khẳng định hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Đặc biệt bối cảnh nay, quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế nước Thanh toán quốc tế khâu quan trọng q trình mua bán hàng hố, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu khơng có hoạt động tốn quốc tế hoạt động kinh tế đối ngoại khó tồn phát triển Nếu hoạt động tốn quốc tế nhanh chóng, an tồn, xác giải mối quan hệ lưu thông hàng hoá - tiền tệ người mua người bán cách trôi chảy hiệu Về giác độ kinh doanh, người mua toán, người bán giao hàng thể chất lượng chu kỳ kinh doanh, phản ánh hiệu kinh tế tài hoạt động doanh nghiệp Tóm lại, hoạt động tốn quốc tế có vai trị quan trọng phát triển kinh tế quốc gia; thể chủ yếu mặt sau: - Bôi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập kinh tế tổng thể - Bôi trơn thúc đẩy hoạt động đầu tư nước trực tiếp gián tiếp - Thúc đẩy mở rộng hoạt động dịch vụ du lịch, hợp tác quốc tế - Tăng cường thu hút kiều hối nguồn lực tài khác - Thúc đẩy thị trường tài quốc gia hội nhập quốc tế Ngun Thị Lơng Lớp: KDQT46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.1.2.2 Thanh toán quốc tế ngân hàng thương mại Trong thương mại quốc tế, lúc nhà xuất nhập toán tiền hàng trực tiếp cho nhau, mà thường phải thông qua ngân hàng thương mại với mạng lưới chi nhánh hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp toàn cầu Khi thay mặt khách hàng thực dịch vụ toán quốc tế, ngân hàng trở thành cầu nối trung gian toán hai bên mua bán Với vai trị tốn, ngân hàng tiến hành toán theo yêu cầu khách hàng, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng giao dịch toán, tư vấn, hướng dẫn khách hàng biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ toán quốc tế nhằm hạn chế rủi ro, tạo tin tưởng cho khách hàng quan hệ giao dịch mua bán với nước ngồi Mặt khác, q trình thực tốn quốc tế, khách hàng không đủ lực vốn cần đến tài trợ ngân hàng, ngân hàng thực tài trợ xuất nhập cho khách hàng cách chủ động tích cực Nhìn chung, ngân hàng người cung cấp hoàn hảo loại dịch vụ kỹ thuật tài nhằm hỗ trợ cho khách hàng thực hoạt động thương mại quốc tế Ngân hàng cung cấp phương án lựa chọn phương thức toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, đảm bảo quyền lợi cho hai bên mua bán, thơng qua thúc đẩy ngoại thương phát triển mở rộng quan hệ với quốc gia giới Tóm lại, hoạt động tốn quốc tế có vai trị quan trọng ngân hàng thương mại thể mặt sau: - Tạo điều kiện cho ngân hàng thu hút khách hàng - Tăng thu nhập cho ngân hàng thương mại - Tăng nguồn vốn tạm thời cho ngân hàng, đặc biệt vốn ngoại tệ - Tăng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng - Tăng cường hỗ trợ nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu, nghiệp vụ tín dụng 1.1.3 Các phương tiện dùng toán quốc tế Nguyễn Thị Lơng Lớp: KDQT46A Chuyên đề thực tập tốt nghiƯp Phương tiện tốn quốc tế thể chứng từ tài sử dụng việc chi trả tiền lẫn cho Hiện nay, phương tiện toán sử dụng chủ yếu bao gồm: Tiền mặt, hối phiếu, kỳ phiếu, séc thẻ ngân hàng Trong toán quốc tế, phương tiện sử dụng chủ yếu bao gồm: hối phiếu, kỳ phiếu séc Tuy nhiên việc sử dụng công cụ phụ thuộc vào đặc điểm giao dịch thương mại, phương thức toán, thảo thuận người mua, người bán pháp luật nước 1.1.3.1 Hối phiếu Là tờ mệnh lệnh vô điều kiện người ký phát để đòi tiền người khác việc yêu cầu người này, nhìn thấy hối phiếu đến ngày định đến ngày xác định tương lai, phải trả số tiền định cho người hưởng lợi quy định hối phiếu, theo lệnh người trả cho người khác; trả cho người cầm phiếu Các đặc điểm hối phiếu: - Hối phiếu mang tính trừu tượng hay tính độc lập khoản ghi nợ hối phiếu: không cần nêu nguyên nhân lập hối phiếu, tức nội dung quan hệ tín dụng hối phiếu dựa sở nào, hiệu lực pháp lý hối phiếu không phụ thuộc vào nguyên nhân sinh hối phiếu, hối phiếu bị phát hành dạng hối phiếu khống, việc phát hành hối phiếu không dựa hợp đồng mua bán thực nào, khơng có hàng hố làm sở cho hối phiếu - Hối phiếu mang tính bắt buộc phải trả tiền: Theo pháp luật, người bị ký phát phải trả tiền theo nội dung hối phiếu, không viện lý riêng chung để từ chối trả tiền, nghĩa việc trả tiền không kèm theo điều kiện nào, trừ hối phiếu lập trái với luật điều chỉnh - Hối phiếu mang tính lưu thơng: Hối phiếu dùng hay nhiều lần thời hạn để: Thanh tốn tiền mua hàng hố hay trả khoản nợ bất kỳ, chuyển nhượng hối phiếu cho người khác, cầm cố chấp để vay vốn ngân hàng thương mại, chiết khấu ngân hàng thng mi v tỏi Nguyễn Thị Lơng Lớp: KDQT46A Chuyên ®Ị thùc tËp tèt nghiƯp chiết khấu ngân hàng trung ương Chỉ hối phiếu chấp nhận tốn có giá trị chuyển nhượng Hối phiếu ngân hàng chấp nhận có tính lưu thông cao hối phiếu doanh nghiệp chấp nhận, ngân hàng có uy tín cao doanh nghiệp 1.1.3.2 Kỳ phiếu Kỳ phiếu cam kết trả tiền vô điều kiện người lập phiếu ký phát hứa trả số tiền định cho người khác, trả theo lệnh người trả cho người cầm phiếu Về quy tắc lưu thơng hối phiếu kỳ phiếu giống Ta coi kỳ phiếu hối phiếu chấp nhận người trả tiền Các điều mà luật dùng để điều chỉnh hối phiếu áp dụng tương tự cho kỳ phiếu 1.1.3.3 Séc – Cheque Séc tờ mệnh lệnh vô điều kiện người (chủ tài khoản), lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản số tiền định để trả cho người định séc, trả theo lệnh người này, trả cho người cầm séc Séc đời từ chức làm phương tiện toán sử dụng rộng rãi nước có hệ thống ngân hàng phát triển cao Hiện séc phương tiện chi trả dùng phổ biến giao dịch nội địa tất nước Séc sử dụng rộng rãi toán quốc tế hàng hoá, cung ứng lao vụ, du lịch chi trả phi mậu dịch khác 1.1.3.4 Thẻ ngân hàng Thẻ ngân hàng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt, đời từ phương thức mua bán chịu hàng hoá bán lẻ phát triển gắn liền với việc ứng dụng công nghệ tin học lĩnh vực tài ngân hàng Thẻ ngân hàng cơng cụ toán ngân hàng phát hành cấp cho khách hàng sử dụng để toán tiền mua hàng, dịch vụ rút tiền mặt phạm vi số dư tiền gửi hạn mức tín dụng cấp Thẻ ngân hàng cịn dùng để thực Ngun ThÞ Lơng Lớp: KDQT46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp dịch vụ thông qua hệ thống giao dịch tự động hay gọi hệ thống tự phục vụ ATM Trên giới có nhiều loại thẻ ngân hàng Các loại thẻ sử dụng phổ biến bao gồm: - Thẻ tín dụng (Credit Card) - Thẻ toán (Charge Card) - Thẻ ATM - Thẻ ghi nợ (Debit Card) - Thẻ đảm bảo (check Guarantee Card) 1.1.4 Các phương thức dùng toán quốc tế Phương thức tốn quốc tế tồn trình, cách thức nhận trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thương người nhập người xuất Hiện quan hệ ngoại thương có nhiều phương thức tốn khác như: Chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ, ghi sổ Mỗi phương thức tốn có ưu điểm nhược điểm Do bên cần phải bàn bạc thống ghi vào hợp đồng mua bán ngoại thương phương thức tốn áp dụng Ngun Thị Lơng Lớp: KDQT46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.1.4.1 Phương thức ghi sổ Khái niệm: Là phương thức tốn mà người xuất xuất hàng hố, cung ứng dịch vụ ghi nợ cho người nhập khẩu, theo dõi vào sổ ghi riêng việc toán khoản nợ thực sau thời kỳ định Phương thức ghi sổ có đặc điểm: - Khơng có tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản thực tốn - Chỉ có hai bên tham gia toán nhà xuất nhà nhập - Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người nhập mở tài khoản để ghi tài khoản tài khoản theo dõi, khơng có hiệu lực tốn - Hai bên mua bán phải thực tin tưởng lẫn - Dùng chủ yếu mua bán hàng đổi hàng thay cho loạt chuyến hàng thường xuyên, định kỳ thời gian định - Giá hàng phương thức ghi sổ thường cao giá hàng bán trả tiền Hiện nay, có khoảng 60% kim ngạch buôn bán nước Anh nước EU sử dụng phương thức tốn ghi sổ; nước có tương đồng văn hoá, tập quán kinh doanh, luật lệ, khách hàng có mối quan hệ kinh doanh truyền thống, thường xuyên, lâu dài tin tưởng lẫn Ý nghĩa phương thức ghi sổ: - Đối với nhà nhập khẩu: + Chưa phải trả tiền nhận hàng hoá chấp nhận hàng hoá + Giảm áp lực tài tốn chậm - i vi nh xut khu: Nguyễn Thị Lơng Lớp: KDQT46A