Di nh huo ng va mo t so gia i pha p hoa n thie n 198505

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG HẠ TẦNG KĨ THUẬT TẠI NGÂN HÀNG

Khái quát về ngân hàng BIDV chi nhánh Cầu Giấy

1 Giới thiệu chung về chi nhánh ngân hàng BIDV Cầu Giấy

1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), tiền thân là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, được thành lập năm 1957 để thực hiện nhiệm vụ nhận vốn từ ngân sách nhà nước cho vay các dự án đầu tư xây dựng cơ bản Hiện nay, BIDV là một trong những ngân hàng thương mại nhà nước lớn của Việt Nam, cung cấp nhiều dịch vụ cho vay, nhận tiền gửi và các dịch vụ ngân hàng khác cho mọi thành phần kinh tế Việt Nam.

Ngày 27/5/1957, Chi nhánh Kiến thiết Hà Nội nằm trong hệ thống Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam được thành lập, nhiệm vụ chính là nhận vốn đầu tư ngân sách nhà nước để tiến hành cấp phát và cho vay trong lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản. Ngày 31/10/1963, chi điểm 2 thuộc chi nhánh Ngân hàng Kiến thiết Hà Nội (tiền thân của Chi nhánh BIDV Cầu Giấy hiện nay) được thành lập.

Ngày 24/06/1981, ngân hàng Kiến thiết Việt Nam đổi tên thành ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam Chi điểm 2 đổi tên thành Chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Cầu Giấy trực thuộc Chi nhánh Hà Nội trong hệ thống ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam.

Ngày 14/11/1990, ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam đổi tên thành ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Theo đó, chi nhánh cấp 2, chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Cầu Giấy đổi tên thành chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cầu Giấy.

Ngày 16/9/2004, chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cầu Giấy được nâng cấp lên thành chi nhánh cấp 1 thông qua quyết định 0254/QĐ-HĐQT của chủ tịch hội đồng quản trị Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh BIDV Cầu Giấy hình thành trên cơ sở chi nhánh cấp 2_ ngân hàng Đầu tư và Phát triển khu vực Từ Liêm trực thuộc chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Nội sau

43 năm hoạt động Và ngay sau khi nâng cấp lên thành chi nhánh cấp 1, ngân hàng Đầu tư và Phát triển Trung ương đã đặt sự quan tâm và giúp đỡ toàn diện tới những

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B hoạt động tại đây và chi nhánh được giao những nhiệm vụ, mục tiêu, định hướng phát triển cụ thể cho thời kì mới, giúp quá trình phát triển của chi nhánh được xúc tiến nhanh chóng hơn.

1.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ các phòng nghiệp vụ của chi nhánh

Căn cứ quyết định số 4228/ QĐ-TCCB2 ngày 28/10/2003 của tổng giám đốc ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam về việc phân cấp ủy quyền trong công tác tổ chức cán bộ.

Căn cứ quyết định số 4589/ QĐ-TCCB2 ngày 04/09/2008 của tổng giám đốc ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam ban hành quy định về chức năng, nhiệm vụ chính của các phòng, tổ nghiệp vụ thuộc chi nhánh ngân hàng Đầu tư và Phát triển. Theo đề nghị của chi nhánh BIDV Cầu Giấy, giúp việc giám đốc điều hành chi nhánh có 2 PGĐ, hoạt động theo sự phân công, ủy quyền của giám đốc chi nhánh theo quy định.

Các phòng ban chi nhánh BIDV Cầu Giấy được tổ chức thành 3 khối trực tiếp kinh doanh bao gồm các phòng sau:

 Các phòng quan hệ khách hàng (QHKH1, QHKH2)

 Phòng dịch vụ khách hàng doanh nghiệp

 Phòng dịch vụ khách hàng cá nhân

 Phòng tài chính kế toán

 Phòng kế hoạch tổng hợp

 Phòng tổ chức hành chính

 Phòng tiền tệ kho quỹ

 Phòng thanh toán quốc tế

 Phòng quản trị tín dụng

 Phòng quản lí rủi ro

 Các phòng giao dịch, điểm giao dịch

Sơ đồ 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cầu Giấy

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B

Trong đó: phòng QHKH 1,2 có nhiệm vụ nhận và kiểm tra hồ sơ khách hàng; phòng quản trị tín dụng có chức năng thẩm định các dự án vay vốn; phòng quản lí rủi ro có chức năng tái thẩm định các dự án vay vốn ngân hàng.

1.2.2 Nhiệm vụ của từng phòng ban

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B

 Phòng quan hệ khách hàng:

Công tác tiếp thị và phát triển quan hệ khách hàng DN (tham mưu, đề xuất chính sách, kế hoạch phát triển khách hàng), trực tiếp tiếp thị và bán sản phẩm, chịu trách nhiệm thiết lập, duy trì phát triển quan hệ hợp tác với khách hàng và quảng bá sản phẩm của ngân hàng.

Công tác tín dụng với khách hàng doanh nghiệp: trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng và đề xuất tín dụng, theo dõi, quản lí tình hình hoạt động của khách hàng, phân loại, rà soát phát hiện rủi ro Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị miễn giảm lãi, đề xuất miễn giảm lãi, tuân thủ giới hạn mức tín dụng với khách hàng và theo dõi việc sử dụng hạn mức của khách hàng chịu trách nhiệm đầy đủ về hoạt động tín dụng…

Phòng dịch vụ khách hàng doanh nghiệp:

Trực tiếp thực hiện hiệm vụ giao dịch với khách hàng doanh nghiệp (từ khâu tiếp xúc, tiếp nhận yêu cầu sử dụng dịch vụ khách hàng hướng dẫn thủ tục giao, mở tài khoản, thanh toán, chuyển tiền,…) Tiếp thị, giới thiệu sản phẩm dịch vụ ngân hàng, tiếp nhận các ý kiến phản hồi của khách hàng về dịch vụ, tiếp thu đề xuất hướng cải tiến để không ngừng đáp ứng sự hài lòng của khách hàng.

Trực tiếp thực hiện xử lí, tác nghiệp và hạch toán với khách hàng DN, với các dịch vụ khác Thực hiện công tác phòng chống rửa tiền đối với các giao dịch phát sinh theo quy định của nhà nước và của BIDV; phát hiện xử lí kịp thời các giao dịch có dấu hiệu đáng ngờ trong tình huống khẩn cấp, chịu trách nhiệm hoàn toàn về tính chính xác, đúng đắn của các giao dịch.

Phòng dịch vụ khách hàng cá nhân

Trực tiếp quản lí tài khoản và giao dịch với khách hàng cá nhân tiếp thị giới thiệu sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, trực tiếp bán sản phẩm, dịch vụ tại quầy, quản lí tài khoản, thông tin khách hàng, giải ngân vốn vay, thu thập ý kiến phản hồi để đề xuất cải tiến không ngừng làm hài lòng khách hàng; phát hiện, báo cáo và xử lí kịp thời các giao dịch có dấu hiệu đáng ngờ trong tình huống khẩn cấp, chịu trách nhiệm hoàn toàn về tính chính xác, đúng đắn của các giao dịch…

Phòng tài chính kế toán và điện toán

Vài nét về công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng

1 Tình hình thẩm định dự án đầu tư của ngân hàng BIDV Cầu Giấy

Với việc tăng cường tìm kiếm, mở rộng quan hệ với khách hàng, đồng thời không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng, chất lượng thẩm định trước khi cho vay nên hoạt động tín dụng cho vay của ngân hàng đạt được kết quả khá tốt.

Bảng 7 Số dự án thẩm định của ngân hàng BIDV Cầu Giấy

Số dự án thẩm định (dự án) 40 54 73 87

Số dự án cho vay (dự án) 33 45 62 79

Số tiền cho vay (tỉ đồng) 514 723 912 1156

Nợ quá hạn (tỉ đồng) 0,97 2 1,45 2,87

Tỉ lệ nợ quá hạn ( %) 0,18% 0,28% 0,16% 0,25%

( nguồn: phòng thẩm định ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Cầu Giấy)

Qua bảng số liệu ta thấy số khách hàng xin vay vốn đầu tư của ngân hàng không ngừng tăng lên Với mục tiêu chủ động tăng trưởng, gắn tăng trưởng với kiểm soát chất lượng, đảm bảo an toàn, chi nhánh luôn đặt chất lượng lên hàng đầu Bởi vậy, sau quá trình thẩm định chỉ những dự án đạt các yêu cầu mới được quyết định cho vay Quá trình quyết định cho vay dự án đầu tư luôn đảm bảo các quy trình nghiệp vụ, luôn đảm bảo sự hoạt động song song giữa cán bộ phòng tín dụng và phòng thẩm định Đồng thời với việc cơ cấu lại khách hàng tín dụng, hạn chế dần và đi đến chấm dứt quan hệ với khách hàng loại E,F, mở rộng quan hệ với khách hàng có tiềm lực tài chính mạnh, ngân hàng đã tăng cường bồi dưỡng, đào tạo cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định, tạo môi trường làm việc năng động, hiện đại, vì vậy chất lượng thẩm định ngày càng hoàn thiện Có thể thấy tỉ lệ nợ quá hạn của ngân hàng thấp hơn nhiều so với chỉ tiêu quy định (5%) Qua đó, có thể thấy các giải pháp hiệu quả của chi nhánh trong việc nâng cao chất lượng thẩm định: hoàn thiện kiến thức chuyên môn cho cán bộ thẩm định, củng cố kiến thức, tích lũy kinh nghiệm, do đó,

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B đã đưa ra những quyết định chính xác trong quá trình thẩm định, cho vay những dự án tiềm năng.

Tuy nhiên, bên cạnh đó công tác thẩm định ở ngân hàng vẫn tồn tại nhiều khó khăn Đó là đội ngũ cán bộ còn thiếu về số lượng, các cán bộ còn trẻ vì vậy mặc dù kiến thức có nhưng kinh nghiệm làm việc chưa có, vẫn gặp nhiều lung túng trong quá trình làm việc Vì vậy, vẫn có những dự án được thẩm định cho vay nhưng hoạt động không hiệu quả, thiếu khả năng thanh toán như nhà máy Quy chế, công ty Thiết kế và chuyển giao công nghệ, Trung tâm tư vấn và xây dựng, Xí nghiệp lắp máy điện và nội thất…

1 Quy trình thẩm định dự án

Quy trình thẩm định của chi nhánh BIDV Cầu Giấy trải qua 7 bước:

Bước 1: Khi cá nhân hoặc doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn, cán bộ tín dụng yêu cầu họ cung cấp thông tin cần thiết theo quy định, lập báo cáo thẩm định về khoản vay, nêu rõ ý kiến của mình về việc cho vay hay không cho vay, có ý kiến của trưởng phòng tín dụng và chịu trách nhiệm về ý kiến của mình trước pháp luật, sau đó chuyển cho phòng thẩm định.

Bước 2: Nhận được báo cáo thẩm định về món vay cùng các loại hồ sơ do phòng tín dụng chuyển sang, phòng thẩm định rà soát lại, nếu thấy đủ thì kí nhận hồ sơ, nếu thiếu thì đề nghị bổ sung.

Bước 3: Trưởng phòng thẩm định vào hồ sơ theo dõi và phân công cán bộ thẩm định phụ trách công việc chịu trách nhiệm thẩm định, hoàn tất hồ sơ về món vay đó.

Bước 4: Cán bộ thẩm định tiến hành thẩm định theo quy định, lập báo cáo thẩm định, có ý kiến cụ thể trong báo cáo thẩm định (cho vay hay không cho vay) và chịu trách nhiệm trước cấp trên và trước pháp luật về các ý kiến đó Nếu cho vay thì phải đề xuất mức cho vay, thời hạn, lãi suất và các nội dung liên quan đến món vay, nếu không cho vay phải nêu rõ lí do vì sao không cho vay.

Bước 5: Trưởng phòng thẩm định kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp và tính chính xác của báo cáo thẩm định, tính hợp pháp của hồ sơ vay vốn, có ý kiến cụ thể trong báo cáo thẩm định và chịu trách nhiệm về ý kiến đó trước cấp trên và trước pháp luật.

Bước 6: Sau khi báo cáo thẩm định được giám đốc hoặc phó giám đốc phân công của chi nhánh phê duyệt, phòng thẩm định chuyển một bản báo cáo thẩm định cho phòng tín dụng để hoàn tất các thủ tục còn lại, trình lãnh đạo nơi trực tiếp cho

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B vay quyết định như: hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm nợ vay, các thông báo có liên quan…

Bước 7: Lưu hồ sơ về món vay, vào sổ theo dõi về món vay.

Quy trình thẩm định của ngân hàng được thể hiện qua biểu đồ sau

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B

Sơ đồ 2: Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại BIDV Việt Nam

Chưa đủ điều kiện thẩm định

Chưa đạt yêu cầu Chưa rõ Đạt Đạt

2 Nội dung thẩm định chung

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư

Phòng QHKH1,2 Cán bộ phòng tín dụng Trưởng phòng quản lí rủi ro Đưa yêu cầu, giao hồ sơ vay vốn Tiếp nhận hồ sơ

Kiểm tra sơ bộ hồ sơ

Nhận hồ sơ để thẩm định

Bổ sung, giải trình

Lập báo cáo thẩm định

Nhận lại hồ sơ và kết quả thẩm định

Lưu hồ sơ, tài liệu

 Kiểm tra hồ sơ vay vốn:

Các loại hồ sơ chính phải kiểm tra xem xét bao gồm:

- Giấy đề nghị vay vốn

- Hồ sơ về khách hàng vay vốn

+ Hồ sơ chứng minh năng lực pháp lí, năng lực hành vi dân sự của khách hàng.

+ Hồ sơ về tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính của khách hàng và người bảo lãnh (nếu có).

- Hồ sơ về dự án vay vốn

- Hồ sơ về bảo đảm nợ vay

Thẩm định, đánh giá khách hàng vay vốn:

Các nội dung chính phải thẩm định, đánh giá gồm:

- Năng lực pháp lí của khách hàng

- Ngành nghề sản xuất kinh doanh của khách hàng

- Mô hình tổ chức, bố trí lao động

- Quản trị điều hành

- Quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng

- Tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của khách hàng

Thẩm định dự án đầu tư

Các nội dung chính phải thẩm định bao gồm:

 Đánh giá sơ bộ theo các nội dung chính của dự án

- Mục tiêu đầu tư của dự án

- Sự cần thiết đầu tư dự án

- Quy mô đầu tư: công suất thiết kế, giải pháp công nghệ, cơ cấu sản phẩm và dịch vụ đầu ra của dự án, phương án tiêu thụ sản phẩm.

- Quy mô vốn đầu tư: tổng vốn đầu tư, cơ cấu vốn đầu tư theo các tiêu chí khác nhau (xây lắp, thiết bị, chi phí khác, lãi vay trong thời gian thi công và dự phòng phí, vốn cố định và vốn lưu động).

- Dự kiến tiến độ triển khai dự án.

 Đánh giá, nhận xét các nội dung về phương diện kĩ thuật

- Địa điểm xây dựng

- Quy mô sản xuất và sản phẩm của dự án

- Quy mô, giải pháp xây dựng

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B

- Môi trường, phòng cháy chữa cháy

 Khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào của dự án

- Nhu cầu về nguyên vật liệu đầu vào để phục vụ sản xuất hàng năm

- Các nhà cung ứng nguyên liệu đầu vào

- Chính sách nhập khẩu đối với các nguyên vật liệu đầu vào (nếu có)

- Biến động về giá mua, nhập khẩu nguyên liệu đầu vào, tỷ giá trong trường hợp phải nhập khẩu

 Đánh giá về phương diện tổ chức, quản lí thực hiện dự án

- Xem xét kinh nghiệm, trình độ tổ chức vận hành của chủ đầu tư dự án, đánh giá sự hiểu biết, kinh nghiệm khách hàng đối với việc tiếp cận, điều hành công nghệ, thiết bị mới của dự án.

- Xem xét năng lực, uy tín các nhà thầu: tư vấn, thi công, cung cấp thiết bị, công nghệ…

- Khả năng ứng xử của khách hàng như thế nào khi thị trường dự kiến bị mất.

- Đánh giá về nguồn nhân lực của dự án: số lượng lao động dự án cần, đòi hỏi về tay nghề, trình độ kĩ thuật, kế hoạch đào tạo và khả năng cung ứng nguồn nhân lực của dự án.

 Phân tích về thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án.

- Đánh giá tổng quan về nhu cầu sản phẩm dự án

- Đánh giá các nguồn cung cấp sản phẩm

- Thị trường mục tiêu và khả năng cạnh tranh sản phẩm của dự án

- Phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối

- Đánh giá, dự kiến khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án

 Thẩm định tổng vốn đầu tư và tính khả thi của phương án nguồn vốn:

- Tổng vốn đầu tư dự án.

- Xác định nhu cầu vốn đầu tư theo tiến độ thực hiện dự án.

 Đánh giá hiệu quả về mặt tài chính và khả năng trả nợ của dự án: trên cơ sở những nội dung đánh giá, phân tích ở trên, cán bộ thẩm định phải thiết lập các bảng tính toán hiệu quả và khả năng trả nợ vốn vay Các bảng tính cơ bản yêu cầu bắt buộc phải thiết lập hoàn chỉnh kèm theo báo cáo thẩm định gồm: báo cáo kết quả kinh doanh (báo cáo lãi, lỗ) ; dự kiến nguồn, khả năng trả nợ hàng năm và thời gian trả nợ.

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B

Phân tích rủi ro, các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro:

Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật tại ngân hàng BIDV Cầu Giấy

1 Đặc điểm của các dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính tại ngân hàng BIDV Cầu Giấy

Lượng vốn cần thiết để đáp ứng nhu cầu của dự án xây lắp rất lớn, đòi hỏi phải có khối lượng vốn lớn trong khi nguồn tự có của các chủ dự án là có hạn vì vậy, bên cạnh nguồn vốn tự có và vốn huy động từ các chủ đầu tư khác và còn tiến hành

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B vay vốn ngân hàng Ngân hàng căn cứ trên các thông tin về dự án để xác định mức cho vay hợp lí với từng dự án cụ thể Khối lượng vốn ngân hàng tài trợ cho dự án được xác định theo nguyên tắc:

Số tiền cho vay = ∑VĐT – vốn tự có- vốn huy động từ nguồn khác

Thời hạn cho vay của các dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật thường dài, rủi ro lớn nên lãi suất thường cao Cho vay theo dự án đem lại cho ngân hàng khoản thu nhập khá cao, tuy nhiên việc tài trợ cho các dự án này luôn chứa nhiều rủi ro dẫn đến khả năng ngân hàng bị mất vốn vì thời gian cho vay dài, các dự án có thời gian hoàn vốn khá lâu Do vậy, trước khi ra quyết định cho vay đối với các dự án đòi hỏi ngân hàng phải tiến hành đánh giá, phân tích chính xác về tính khả thi cũng như hiệu quả tài chính mà dự án đem lại nhằm đảm bảo khả năng hoàn trả vốn của các doanh nghiệp và thu lãi Chính vì vậy, công tác thẩm định ở ngân hàng cần được hoàn thiện, nâng cao hơn

2 Tình hình thẩm định các dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật tại ngân hàng BIDV Cầu Giấy

Các dự án đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng kĩ thuật là một thị trường tiềm năng đối với các ngân hàng vì các dự án này cần nguồn vốn lớn, tạo ra thu nhập lớn cho ngân hàng, tuy nhiên chính vì các dự án này cần vốn lớn và thời gian xây dựng kéo dài nên cũng có không ít rủi ro Vì vậy, ngân hàng BIDV Cầu Giấy đã tăng cường thu hút các dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật, bên cạnh đó cũng hoàn thiện dần công tác thẩm định các dự án này để đảm bảo mức độ rủi ro thấp nhất, an toàn đối với nguồn vốn ngân hàng cho vay.

Bảng 8: Số dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật thẩm định tại ngân hàng

Số dự án thẩm định (dự án) 12 16 21 22

Số dự án cho vay (dự án) 11 14 17 19

Số tiền cho vay (tỉ đồng) 213 342 512 747

Nợ quá hạn (tỉ đồng) 0,54 1,2 0,8 1,56

Tỉ lệ nợ quá hạn ( %) 0,25% 0,35% 0,16% 0,21%

(nguồn: phòng thẩm định ngân hàng BIDV Cầu Giấy)

Qua bảng trên có thể thấy số dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật không ngừng tăng lên qua các năm, ngân hàng chỉ cho vay những dự án đã được thẩm định kĩ càng và đảm bảo được yêu cầu trả nợ đúng hạn Tuy nhiên, vì vẫn có rủi ro nên có một

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B số dự án chưa trả nợ đúng hạn nhưng con số đó là rất thấp (năm 2006 là 0,25%; năm

2008 là 0,16%), chấp nhận được vì chưa vượt quá chỉ tiêu quy định (5%).

3 Phương pháp thẩm định tài chính các dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật

Các dự án đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng có những đặc trưng riêng vì vậy khi thẩm định cần có những phương pháp thích hợp để công tác thẩm định được chính xác nhất Các dự án này đòi hỏi kĩ thuật rất chính xác, vốn đầu tư lớn và thời gian đầu tư thường kéo dài nên cần sử dụng các phương pháp thẩm định theo trình tự và phương pháp so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu Cán bộ thẩm định sử dụng phương pháp thẩm định theo trình tự để thẩm định tổng quát các mặt thị trường, kĩ thuật, tài chính của dự án để xem xét sự cần thiết phải đầu tư dự án đó và tính khả thi của dự án Sau đó, khi dự án được chấp nhận thì cần thẩm định kĩ hơn về các phương diện chi tiết hơn, đặc biệt là về phương diện tài chính của dự án Để thẩm định chính xác các mặt kĩ thuật và tài chính cán bộ thẩm định cần áp dụng phương pháp so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu Tổng hợp các kết quả đã thẩm định để đưa ra quyết định có cho vay hay không.

4 Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật

Việc thẩm định tài chính được thực hiện như sau:

Một là: đánh giá về tính khả thi của nguồn vốn, cơ cấu vốn đầu tư: tính toán chi phí ban đầu, chi phí sửa chữa tài sản cố định, khấu hao tài sản cố định phải trích hàng năm, nợ phải trả.

Hai là: đánh giá về mặt thị trường, khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án và phương án tiêu thụ sản phẩm sẽ đưa vào để tính toán.

Ba là: đánh giá khả năng cung cấp, nguyên vật liệu đầu vào cùng với đặc tính của dây chuyền công nghệ để xác định giá thành đơn vị sản phẩm, tổng chi phí sản xuất trực tiếp.

Bốn là: căn cứ vào tốc độ luân chuyển vốn lưu động hàng năm của dự án, của các doanh nghiệp cùng ngành nghề và mức vốn lưu động tự có của chủ dự án để xác định nhu cầu vốn lưu động, chi phí vốn lưu động hàng năm.

Năm là: các chế độ thuế hiện hành, các văn bản ưu đãi riêng đối với dự án để xác định phần trách nhiệm của chủ dự án với ngân sách.

Trên cơ sở những căn cứ nêu trên, cán bộ thẩm định phải thiết lập được các bảng tính toán hiệu quả tài chính của dự án làm cơ sở cho việc đánh giá hiệu quả và

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B khả năng trả nợ vốn vay Trong quá trình đánh giá hiệu quả về mặt tài chính của dự án, có hai nhóm chỉ tiêu chính cần thiết phải đề cập, tính toán cụ thể, gồm:

 Nhóm chỉ tiêu về tỉ suất sinh lời của dự án: NPV, IRR, ROE (đối với những dự án có vốn tự có tham gia)

 Nhóm chỉ tiêu về khả năng trả nợ: nguồn trả nợ hàng năm, thời gian hoàn trả vốn vay, DSCR (chỉ số đánh giá khả năng trả nợ dài hạn của dự án)

Đánh giá công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật tại ngân hàng BIDV Cầu Giấy

1 Kết quả đạt được về công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư xây dựng hạ tầng cơ sở

Phương pháp thẩm định được áp dụng một cách linh hoạt cho từng dự án: Các dự án xây dựng hạ tầng kĩ thuật thường áp dụng phương pháp phân tích tỉ số và phương pháp so sánh Dù áp dụng phương pháp nào thì cán bộ thẩm định cũng tuân thủ trình tự thẩm định: nhận hồ sơ đầy đủ pháp lí từ khách hàng, thẩm định các tiêu chí tài chính NPV, IRR… nhằm đảm bảo khả năng trả nợ của dự án.

 Quy trình thẩm định dự án được áp dụng chung cho toàn bộ hệ thống ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam: Quy trình thẩm định áp dụng chung cho các dự án thuộc các lĩnh vực khác nhau Quy trình thẩm định được phân cấp công việc, quy định rõ nhiệm vụ của các phòng ban nhằm đảm bảo sự kiểm soát được hoạt động nghiệp vụ, tránh sự chồng chéo giữa các phòng ban trong cùng chi nhánh cũng như tránh sự chồng chéo giữa chi nhánh và hội sở chính.

Nội dung thẩm định: bên cạnh việc thẩm định các khía cạnh kỹ thuật, thị trường … thì thẩm định tài chính là khía cạnh quan trọng nhất đối với ngân hàng SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B nghiêm ngặt nội dung thẩm định tài chính của ngân hàng ban hành Thẩm định về nguồn vốn và cơ cấu vốn, ngân hàng quy định một cơ cấu vốn hợp lí giữa vốn vay ngân hàng và vốn chủ sở hữu, vì vậy số vốn ngân hàng đồng ý cho vay thường ít hơn so với yêu cầu của khách hàng để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.

Các dự án xây dựng hạ tầng kĩ thuật cũng chiếm vị trí quan trọng, các cán bộ thẩm định xem xét kĩ về địa điểm xây dựng có thuận lợi không, có phù hợp với quy hoạch không, có nằm trong chương trình kế hoạch không, có nằm trong chương trình kế hoạch phát triển kinh tế của địa phương không…

Với các dự án xây dựng hạ tầng kĩ thuật thời gian hoàn vốn dài nên ngân hàng sẽ phải yêu cầu khách hàng huy động các nguồn trả nợ và quá trình xây dựng sẽ có sự giám sát của các cán bộ ngân hàng để xem tình hình thực hiện vốn có đúng tiến độ hay không.

Cán bộ thẩm định nắm vững chuyên môn: Từ khi chuyển về tháp B tòa nhà Hòa Bình, chi nhánh đã cơ cấu lại các phòng ban, hiện nay có 2 phòng tín dụng và 1 phòng thẩm định Các cán bộ thẩm định bên cạnh kiến thức chung về tín dụng còn nắm khá vững về lĩnh vực chuyên môn Vì vậy việc thẩm định tài chính các dự án xây dựng hạ tầng kĩ thuật được thực hiện khá chính xác bởi các cán bộ có nghiệp vụ và có sự am hiểu chuyên sâu do sự phân công nhiệm vụ giữa các phòng ban.

Trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định hiện đại: Chi nhánh đã trang bị hệ thống máy tính nối mạng, báo chí chuyên ngành, các máy điện thoại, máy in, máy fax phục vụ cho công tác tìm hiểu thông tin của các cán bộ thẩm định Nhờ vậy, việc tìm kiếm thông tin được chính xác và ngày càng nhanh chóng, phục vụ tốt cho công tác thẩm định.

Nguồn thông tin phục vụ công tác thẩm định chính xác: Thông tin luôn là yếu tố quan trọng phục vụ cho công tác thẩm định, thông tin phục vụ cho công tác thẩm định yêu cầu phải đảm bảo đầy đủ và chính xác Các cán bộ thẩm định đã kiểm tra kĩ hồ sơ khách hàng, gặp trực tiếp khách hàng để tìm hiểu, kiểm tra thông tin về khách hàng qua các nhà cung cấp chính của doanh nghiệp đó Chính vì thế nên những thông tin mà cán bộ thẩm định nắm bắt được khá chính xác và thực tế.

Tổ chức thẩm định khách quan: khi có 1 dự án xin vay vốn, một cán bộ tín dụng sẽ làm nhiệm vụ kiểm tra hồ sơ và tiếp xúc trực tiếp với khách hàng Khi hồ sơ đã đầy đủ phòng tín dụng sẽ chuyển dự án cho cán bộ phòng thẩm định, vì thế dự án sẽ được thẩm định bởi 2 cán bộ của 2 phòng khác nhau, họ sẽ đưa ra những đánh giá độc lập nhau, đảm bảo được tính chính xác của công tác thẩm định, tránh được sự đánh giá chủ quan của 1 người Nếu hai báo cáo thẩm định có sự khác biệt thì hai

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B đó, cán bộ phòng tín dụng sẽ giải trình trước hội đồng thẩm định Vì vậy, dự án được thẩm định rất kĩ, qua nhiều vòng, giúp dự án được thẩm định một cách chính xác, giảm rủi ro cho ngân hàng khi quyết định cho vay.

2 Những tồn tại, hạn chế và nguyên nhân trong công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật

2.1 Tồn tại, hạn chế trong công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật

Các công tác nghiệp vụ trong NH thường xuyên phải tính toán rất nhiều như công tác thẩm định, kiểm soát rủi ro… trong đó việc tính toán các chỉ tiêu tài chính để đánh giá về DN vay vốn, về dự án đầu tư xin vay vốn, trên cơ sở đó đưa ra các quyết định tín dụng… đôi khi rất phức tạp và tốn nhiều thời gian, nếu không có các trang thiết bị cần thiết hỗ trợ, các cán bộ sẽ dễ mắc sai lầm Hiện nay, có rất nhiều phần mềm chuyên dụng hỗ trợ cho công tác thẩm định tuy nhiên phần mềm Excel vẫn đang được sử dụng như một công cụ chủ đạo Nếu công nghệ hiện đại thì tốc độ thu thập xử lý thông tin sẽ nhanh chóng hơn và đương nhiên hiệu quả cũng sẽ cao hơn.

Công tác thẩm định nói riêng và hoạt động tín dụng nói chung liên quan chặt chẽ với nhiều văn bản pháp luật như: Luật Doanh nghiệp, Luật đối với các TCTD, các Nghị định, Thông tư quy định hướng dẫn thực hiện các quy định về tín dụng…Tuy nhiên, hệ thống các văn bản này ở Việt Nam đang trong giai đoạn xây dựng và sửa đổi nên còn chồng chéo, rườm rà, đôi chỗ chưa đầy đủ gây khó khăn cho hoạt động tín dụng của NH.

- Trình độ cán bộ còn nhiều hạn chế Ngoài ra các lớp học đào tạo thêm về nghiệp vụ chưa được tổ chức một cách thường xuyên đều đặn và chưa có kế hoạch cụ thể, rõ ràng khiến nhiều cán bộ nhân viên chưa bắt nhịp và tiếp thu được hết các kiến thức từ các khóa học đó, đặc biệt là các cán bộ nhân viên trẻ còn ít kinh nghiệm.

- Công tác điều tra, theo dõi, diễn biến thị trường để nắm bắt xu hướng phát triển của nền kinh tế và nhu cầu thị hiếu của khách hàng tuy đã được quan tâm nhưng chưa thường xuyên, việc chủ động xây dựng kế hoạch đầu tư vốn, tiếp cận với khách hàng đã có nhưng chưa mạnh để đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của khách hàng.

- Hoạt động dịch vụ được tăng cường nhưng chưa đa dạng, phong phú Tỷ trọng thu phí dịch vụ trong tổng thu nhập còn thấp, chủ yếu vẫn là khoản thu từ hoạt động tín dụng đầu tư.

ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG HẠ TẦNG KĨ THUẬT TẠI NGÂN HÀNG BIDV CẦU GIẤY

Định hướng phát triển của ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Cầu Giấy thời gian tới

1 Định hướng phát triển chung của chi nhánh

Chi nhánh đã đề ra những mục tiêu nhằm tạo ra bước đột phá trong hoạt động, phấn đấu đạt mức tăng trưởng cao, an toàn và hiệu quả:

- Xây dựng chi nhánh trở thành một ngân hàng hiện đại, năng động, có sức cạnh tranh cao trên địa bàn phía Tây thành phố Hà Nội, là một chi nhánh mạnh của ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam phát triển theo mô hình bán lẻ, có sản phẩm và dịch vụ đa dạng, chất lượng cao, góp phần nâng cao thị phần và vị thế của ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam trên thị trường.

- Phát triển mạng lưới phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm trên địa bàn Cầu Giấy, Thanh Xuân, Từ Liêm,… Tập trung vào các khu đông dân cư, các địa bàn tiềm năng để đón đầu mở rộng quy mô hoạt động, tăng khả năng cạnh tranh.

- Rà soát, cơ cấu lại khách hàng, tập trung khai thác đối tượng khách hàng là các tầng lớp dân cư, doanh nghiệp ngoài quốc doanh, các công ty cổ phần, các doanh nghiệp vừa và nhỏ…

- Chuyển dịch cơ cấu tài sản theo hướng bền vững và an toàn, kiểm soát chặt chẽ rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đẩy mạnh ứng dụng công nghệ hiện đại, tăng cường công tác quản trị điều hành.

2 Định hướng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật

Hoạt động cho vay của ngân hàng là hoạt động chính nhằm nuôi sống và phát triển cả hệ thống ngân hàng Nhận thức được điều đó chi nhánh luôn thận trọng trong công tác cho vay, trước khi ra quyết định cho vay cần phải thẩm đinh kỹ các khía canh của dự án, đặc biệt là khía cạnh tài chính, bởi vì nó liên quan trực tiếp đến khả năng trả nợ của dự án Nếu khả năng trả nợ là thấp thì sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuân của ngân hàng, không thu hồi được vốn cho vay Chính vì thế mà định hướng cho công tác thẩm đinh tài chính của chi nhánh là phải đặc biệt chú trọng các yếu tố phục vụ tốt công tác thẩm định:

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B nhánh để có thể xây dựng được các tiêu chí hoạt động hướng tới hiệu quả cao nhất nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và công tác thẩm định

- Đối với công tác thẩm đinh khách hàng cần phát triển hệ thống phương pháp chấm điểm đánh giá doanh nghiệp thành một quy trình thống nhất hiệu quả. Cần áp dụng những phương pháp, kỹ thuật và các phần mềm hiện đại áp dụng vào phân tích và dự báo rủi ro cho dự án, để kịp thời có được những giải pháp nhằm giảm thấp nhất tác động xấu của chúng Để hỗ trợ cho hoạt động này cần xây dựng một hệ thống thông tin chi tiết về tình hình hoạt động qua từng thời kỳ của khách hàng, cũng như các thông tin kinh tế xã hội, chính sách của nhà nước, thị trường NVL, thị trường sản phẩm,… phổ biển rộng rãi trong toàn chi nhánh để mọi cán bộ có thể nắm rõ và trao đổi.

Các giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật

1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực

Con người là trung tâm của mọi hoạt động, vì thế giải quyết ở khâu này mang tính quyết định trong thành công của hệ thống ngân hàng nói chung và trong công tác thẩm định và quản lí rủi ro nói riêng Đọi ngũ cán bộ, nhân viên thực hiện công tác thẩm định đòi hỏi phải có kiến thức tổng hợp về kinh tế thị trường, kinh doanh về hoạt động ngân hàng, quản lí tài chính tín dụng, xây dựng…, đặc biệt cần lỹ năng thẩm định tài chính dự án, có khả năng phân tích các chỉ tiêu, chỉ số tài chính để xem xét, đánh giá toàn diện về hiệu quả của dự án.

Nghiệp vụ tín dụng khá phức tạp, lượng thông tin cần thiết phân tích dự án lớn nên cán bộ thẩm định phải đi lại gặp gỡ khách hàng nhiều, lấy thông tin từ các cơ quan, ban ngành… nên ngân hàng cần bố trí phương tiện đi lại, giao dịch, hỗ trợ điện thoại, máy tính… để tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ thẩm định khi làm việc. Đối với đội ngũ cán bộ mới bổ sung, cần có thời gian tập việc, học hỏi cán bộ đã có thâm niên, thành thạo nhiều kinh nghiệm Cần cử các cán bộ có nhiều kinh nghiệm kèm cặp hướng dẫn họ để tăng thêm các kiến thức, hiểu biết thực tế.

Ngoài ra phải tổ chức khen thưởng, nêu gương để giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp của cán bộ về lòng nhiệt tình với công việc; cần gắn trách nhiệm của cán bộ với công việc được giao về cả thời gian, tiến độ và chất lượng Tập trung khuyến khích sự năng động sáng tạo của các cán bộ trẻ vì đây là lực lượng sẽ đóng góp dài lâu cho ngân hàng Khuyến khích các cán bộ trẻ đi

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B rèn luyện, nâng cao hiểu biết và trau dồi đạo đức, phát huy tinh thần trách nhiệm, kỉ luật cao.

Về trình độ chuyên môn:

Các cán bộ phải nắm rõ quy trình nghiệp vụ của phòng ban mình làm việc, thường xuyên trau dồi kiến thức và hộc hỏi thểm kinh nghiệm từ những người xung quanh đặc biệt là những người có nhiều kinh nghiệm Các cán bộ cao tuổi cần chia sẻ những kiến thức chuyên môn và kinh nghiệm đối với những cán bộ trẻ hơn và ngược lại những cán bộ trẻ lại có ưu thế đối với việc tiếp cận những công nghệ kỹ thuật mới cần phải giúp đỡ các cán bộ lớn tuổi trong việc sử dụng máy móc kỹ thuật để giảm bớt khối lượng công việc.

Về tuyển dụng cán bộ :

Trong công tác tuyển dụng cán bộ cần chọn được người đáp ứng được yêu cầu công việc, tối thiểu phải đáp ứng tốt nghiệp đại học các chuyên ngành liên quan và thành thạo Tiếng anh cũng như vi tính, tuổi đời bình quân phù hợp với từng vị trí tuyển dụng, việc lựa chọn tốt sẽ giúp Ngân hàng giảm bớt chi phí đào tạo và đào tạo lại cán bộ Chi nhánh cần có chính sách thu hút các chuyên gia, cán bộ giỏi, dần dần nâng cao chất lượng, trình độ cán bộ của chi nhánh Khi tuyển dụng xong cần có sự bố trí và phân công công việc một cách hợp lý có như vậy mới tận dụng được hiệu quả nguồn nhân lực.

Về bồi dưỡng, đào tạo cán bộ:

Công tác đào tạo và bồi dưỡng nguồn nhân lực cần phát huy các thành quả đã đạt được Đội ngũ cán bộ trẻ nên có cơ hội học hỏi và thể hiện năng lực của mình Do đó, bên cạnh việc cử đội ngũ cán bộ đi trước trực tiếp kem cặp hướng dẫn thì tạo cơ hội học hỏi, bố trí công việc phù hợp cho từng cán bộ nhân viên trẻ là điều cần làm thường xuyên đối với ngân hàng. Đây là công tác nên được tiến hành một cách thường xuyên vì ngành Ngân hàng - Tài Chính đòi hỏi phải có sự năng động cao hơn so với các ngành khác Hàng năm, Ngân hàng nên tổ chức lớp tập huấn, đào tạo ngắn hạn cho cán bộ nhân viên với sự tham gia của các cán bộ cấp cao, nếu có điều kiện có thể cử cán bộ đi học tập kinh nghiệm ở nước ngoài rồi về truyền đạt lại kinh nghiệm đã tiếp thu được Ngân hàng nên có sự khuyến khích, tạo điều kiện cho cán bộ tự đào tạo, nâng cao trình độ Và vấn đề không thể thiếu là cần có chế độ khen thưởng, ưu đãi cho các cán bộ có năng lực và hoàn thành tốt công tác của mình, ngược lại cũng cần phải phê bình xử lý nghiêm khắc các cán bộ vi phạm, gây tổn thất vốn của Ngân hàng.

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B

2 Hoàn thiện kĩ thuật thẩm định

Cần linh hoạt áp dụng quy trình thẩm định đối với các dự án thuộc lĩnh vực khác nhau Chi nhánh nên có những hướng dẫn cụ thể đối với từng lĩnh vực dự án, những hướng dẫn này có thể được tổng hợp qua kinh nghiệm làm việc của cán bộ chuyên trách từng lĩnh vực.

Ngân hàng cần nghiên cứu các phương pháp thẩm định tài chính hiện đại đang được áp dụng tại các nước phát triển, áp dụng phù hợp với các dự án xin vay vốn tại chi nhánh. Đối với doanh nghiệp xây dựng hạ tầng kĩ thuật ngân hàng cần tập trung đánh giá năng lực thi công của khách hàng, phải xem xét đánh giá các điều kiện cần và đủ để một dự án mang tính khả thi: nguyên vật liệu, lao động và các điều kiện đầu ra của sản phẩm: thị trường tiêu thụ, thị hiếu, giá cả… Ngoài ra cần chú ý đến các thông số kĩ thuật trong quá trình thi công và giám sát Các số liệu để tính toán, phân tích phải đảm bảo chính xác, đầy đủ, yêu cầu chủ đầu tư phải cung cấp đầy đủ thông tin về tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính và phải thẩm định xác minh lại một cách chính xác.

3 Nâng cao chất lượng trang thiết bị phục vụ trong hoạt động thẩm định tài chính dự án.

Thực tế cho thấy cho dù nội dung, quy trình, hay hệ thống thông tin có tốt và hoàn chỉnh đến mấy nhưng nếu không được trang bị tốt thì cán bộ cũng không thể làm tốt Hệ thống trang thiết bị đóng vai trò cực kỳ quan trọng trong thành công của công tác thẩm định Chính vì thế cần có các biện pháp sau:

- Hoàn thiện trang thiết bị của tổ thẩm định như trang bị máy móc, hệ thống máy tinh, mạng intenet, …

- Tổ thẩm định và chi nhánh nói chung cần thiết bị phần mềm chuyên dụng phục vụ công tác thẩm định.

4 Tăng cường thông tin phục vụ công tác thẩm định Đối với công tác thẩm định, thông tin đóng vai trò rất quan trọng, đây là cơ sở để tiến hành các bước phân tích, đánh giá một dự án Thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời là nguyên nhân dẫn đến kết quả thẩm định cao và thời gian thẩm định được rút ngắn Trước khi tiến hành thẩm định, ngân hàng phải tiến hành thu thập đầy đủ tài liệu, thông tin cần thiết.

Ngân hàng cần nâng cao chất lượng và số lượng thông tin phục vụ công tác thẩm định bằng cách hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin, báo cáo nội bộ, tạo ra nguồn tin xuyên suốt trong toàn hệ thống ngân hàng Xây dựng trang

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B chủng loại hàng hóa, khách hàng.

Hệ thống thông tin nội bộ:

Những thông tin liên quan tới dự án cần phải được cung cấp nhanh chóng, đầy đủ, chính xác và thông suốt trong toàn hệ thống Ngân hàng cần phải khai thác hệ thông máy tính nối mạng của mình Cần có một bộ phận chuyên xử lý thông tin, phân loại thông tin, đánh giá độ tin cậy của thông tin, điều phối thông tin trong nội bộ Những thông tin có sự biến động như: thông tin kinh tế xã hội chung, thông tin văn bản pháp luật, thông tin thị trường…càng phải đòi hỏi cập nhật hàng ngày và xử lý thường xuyên.

Hệ thống thông tin từ bên ngoài:

Ngân hàng cần tăng thêm nguồn thu thập số liệu này từ nhiều nguồn khác như: từ các báo chí chuyên ngành, từ các tổ chức tín dụng cùng có quan hệ tín dụng với khách hàng, từ các công ty kiểm toán để đánh giá một cách chính xác số liệu mà doanh nghiệp cung cấp Hiện nay, ở nước ta trung tâm thông tin tín dụng CIC, chuyên cung cấp các thông tin cho ngân hàng về khách hàng trong lĩnh vực tiền tệ và tín dụng, tuy thực tế có nhiều ngân hàng không cung cấp thông tin đầy đủ lên trung tâm này tuy nhiên những số liệu ở đó vẫn là những số liệu cần thiết phải lưu tâm tuy nhiên phải kết hợp thêm thông tin từ các nguồn khác để có được thông tin cụ thể, chính xác.

5 Tăng cường khả năng đánh giá các doanh nghiệp xây dựng hạ tầng kĩ thuật

Công tác đánh giá khách hàng trước khi quyết định cho vay giúp hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng Ngân hàng phải căn cứ vào hồ sơ của khách hàng, căn cứ vào tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp để ra quyết định cho vay. Đối với các doanh nghiệp xây dựng hạ tầng kĩ thuật Ngân hàng cần tập trung đánh giá năng lực thi công của khách hàng Ngân hàng phải xem xét, đánh giá các điều kiện cần và đủ để một dự án thực hiện mang tính khả thi như điều kiện đầu vào:nguyên vật liệu, lao động; và điều kiện đầu ra của sản phẩm: thị trường tiêu thụ, thị hiếu,giá cả… Đồng thời chú ý đến các thông số kĩ thuật trong suốt quá trình thi công, quá trình giám sát và ngay cả thời kì dự án mới bắt đầu đi vào hoạt động, từ đó đánh giá được khả năng thanh toán cũng như nguồn trả nợ cho ngân hàng khi kết thúc hợp đồng.

Một số kiến nghị

1 Kiến nghị với nhà nước Việt Nam và một số Bộ ngành liên quan

- Nhà nước cần thiết lập và hoàn thiện hệ thống pháp luật đảm bảo an toàn cho nghiệp vụ tín dụng.

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B xã hội theo ngành, vùng lãnh thổ theo thời kì.

- Một trong các hạn chế tồn tại của công tác thẩm định và quản lý rủi ro là do hệ thống chỉ tiêu đinh mức, tiêu chuẩn quy chuẩn chưa rõ ràng, chi tiết Vì vậy nhà nước Việt nam cần xây dựng một quy chuẩn chung cho từng ngành, lĩnh vực để làm cơ sở để so sánh khi phân tích các chỉ tiêu của dự án Hệ thống náy phải sát thực và phù hợp với điều kiện đất nước, của ngành, địa phương

- Nhà nước cần có quy định đối với chế độ hạch toán kế toán, bắt buộc các doanh nghiệp hoạt động phải tiến hành kiểm toán khi kết thúc năm tài chính, tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng trong việc kiểm tra, giám sát tình hình doanh nghiệp, qua đó giảm được thời gian thu thập thông tin và giảm thiểu rủi ro do những thông tin mà doanh nghiệp cung cấp có thể không chính xác.

- Cần có sự phối hợp giữa các Bộ ngành liên quan với các ngân hàng thương mại, cung cấp thông tin về doanh nghiệp khi ngân hàng có nhu cầu, đồng thời tư vấn cho ngân hàng trong việc thẩm định các dự án thuộc các ngành khác nhau.

2 Kiến nghị với các doanh nghiệp xây dựng hạ tầng kĩ thuật

Vấn đề nâng cao chất lượng thẩm định trong lĩnh vực thi công xây dựng hạ tầng kĩ thuật cũng đặt ra những yêu cầu trực tiếp từ phía các doanh nghiệp xây dựng hạ tầng kĩ thuật Các công trình thi công hạ tầng kĩ thuật đang diễn ra rộng khắp trên cả nước Việc quản lí rất khó khăn vì sản xuất ra thành phẩm là một quá trình diễn ra trong thời gian dài với nhiều công đoạn, hạng mục, và rất nhiều đối tượng lao động tham gia

Các khách hàng phải tự thuyết minh về khả năng cũng như uy tín của doanh nghiệp trên thị trường, những dự án lựa chọn, những tín hiệu tích cực của thị trường đối với kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp phải đảm bảo được tính hiệu quả Việc đánh giá về đạo đức doanh nghiệp của ngân hàng thể hiện qua tính trung thực trong các báo cáo tài chính, hoặc trong những mối quan hệ thường xuyên với ngân hàng, giúp ngân hàng và khách hàng thực sự hiểu nhau trong quan hệ tín dụng, để ngân hàng và doanh nghiệp thực sự là những đối tác làm ăn có hiệu quả, cùng nhau tồn tại, cùng nhau phát triển Ngân hàng sẽ xem xét tính chuyên nghiệp và hiệu quả của doanh nghiệp vì vậy yêu cầu doanh nghiệp phải đạt được các yêu cầu về tính ổn định, có đội ngũ cán bộ giỏi, trung thực, cơ sở vật chất kĩ thuật tốt, có uy tín và sản phẩm có triển vọng chiếm lĩnh thị trường Do đó, việc tự hoàn thiện, nâng cao trình độ, đảm bảo các điều kiện, thông tin liên quan đến hoạt động vay vốn là một yêu cầu cần được thực thi tại các doanh nghiệp thi công xây dựng hạ tầng kĩ thuật.

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B

Có thể nói thẩm định tài chính dự án nói chung và thẩm định tài chính các dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật nói riêng đóng vai trò cực kì quan trọng, quyết định thành công của hoạt động cho vay vốn của ngân hàng BIDV Cầu Giấy Qua thực trạng công tác thẩm định tài chính các dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật tại chi nhánh có thể thấy trong thời gian qua chi nhánh đã luôn thực hiện theo đúng nguyên tắc và quy trình mà Hội sở ngân hàng BIDV đề ra Trong quá trình thẩm định tài chính chi nhánh đã chú trọng vào tất cả các khía cạnh: thẩm định tổng vốn đầu tư và nguồn huy động vốn cho dự án, thẩm định tỉ suất và dòng tiền của dự án, thẩm định tính chính xác của các chỉ tiêu hiệu quả, khả năng trả nợ của dự án Vì vậy, công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật tại chi nhánh đã đạt được những kết quả nhất định.

Tuy nhiên, vẫn còn những hạn chế về thông tin và đánh giá thông tin, các phần mềm ứng dụng trong hệ thống ngân hàng nói chung và tại chi nhánh BIDV Cầu Giấy nói riêng còn lạc hậu so với trình độ chung của thế giới Ngoài ra, do môi trường kinh tế vĩ mô trong nước có nhiều biến động nên đã tác động trực tiếp đến hiệu quả của công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư xin vay vốn của ngân hàng Vì vậy em đã đưa ra một số giải pháp nhằm góp phần nhỏ bé hoàn thiện thêm công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật tại chi nhánh ngân hàng, có những giải pháp chưa thực sự triệt để nên em rất mong cô giáo giúp đỡ em hoàn thiện bài viết của mình hơn nữa.

Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn cô!!!

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B

1 Giáo trình Kinh tế đầu tư, PGS TS Nguyễn Bạch Nguyệt

2 Giáo trình Lập dự án, PGS TS Nguyễn Bạch Nguyệt.

3 Giáo trình Thẩm đinh tài chính dự án, PGS TS Lưu Thị Hương.

4 Giáo trình Quản lý rủi ro, TS Nguyễn Hồng Minh.

5 Báo cáo tổng hợp tình hình hoạt động 5 năm giai đoạn 2004-2009 ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy.

6 Báo cáo thẩm định dự án đầu tư xây dựng và kinh doanh công trình hạ tầng kĩ thuật – khu công nghiệp Đại An.

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B

CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG HẠ TẦNG KĨ THUẬT TẠI NGÂN HÀNG

I Khái quát về ngân hàng BIDV chi nhánh Cầu Giấy 2

1 Giới thiệu chung về chi nhánh ngân hàng BIDV Cầu Giấy 2

1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 2

1.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ các phòng nghiệp vụ của chi nhánh 3

1.2.2 Nhiệm vụ của từng phòng ban 5

1.3 Bộ máy quản lí điều hành chi nhánh 8

1.4 Ngành nghề kinh doanh 8

1.5 Sản phẩm và dịch vụ cung cấp 9

2 Hoạt động kinh doanh của chi nhánh BIDV Cầu Giấy 9

2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh chi nhánh BIDV Cầu Giấy 9

2.2 Công tác huy động vốn 10

2.3 Nghiệp vụ cho vay và công tác xử lí nợ xấu 12

2.4 Các hoạt động thu phí dịch vụ 14

3 Tình hình đầu tư của ngân hàng BIDV Cầu Giấy 17

3.1 Đầu tư cho tài sản cố định 17

3.2 Đầu tư phát triển nguồn nhân lực 17

3.3 Đầu tư đổi mới công nghệ, phát triển sản phẩm mới 17

3.5 Đầu tư góp vốn liên doanh 18

II Vài nét về công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng

1 Tình hình thẩm định dự án đầu tư của ngân hàng BIDV Cầu Giấy 18

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B

2 Nội dung thẩm định chung 22

3 Phương pháp thẩm định dự án 24

III Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật tại ngân hàng BIDV Cầu Giấy 25

1 Đặc điểm của các dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính tại ngân hàng BIDV Cầu Giấy 25

2 Tình hình thẩm định các dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật tại ngân hàng BIDV Cầu Giấy 26

3 Phương pháp thẩm định tài chính các dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật 27

4 Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật 27

5 Ví dụ minh họa cho công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật tại ngân hàng BIDV Cầu Giấy: “ dự án đầu tư xây dựng và kinh doanh công trình hạ tầng kĩ thuật- khu công nghiệp Đại An” 29

5.1 Giới thiệu chung về doanh nghiệp 29

5.3 Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư 30

5.3.1 Kiểm tra hồ sơ xin vay vốn 30

5.3.2 Thẩm định khách hàng vay vốn 32

5.3.3 Thẩm định tài chính dự án đầu tư “Đầu tư xây dựng và kinh doanh công trình hạ tầng kĩ thuật khu công nghiệp Đại An” 35

5.4 Đánh giá công tác thẩm định dự án “Đầu tư xây dựng và kinh doanh công trình hạ tầng kĩ thuật khu công nghiệp Đại An” 55

IV Đánh giá công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật tại ngân hàng BIDV Cầu Giấy 55

1 Kết quả đạt được về công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư xây dựng hạ tầng cơ sở 55

2 Những tồn tại, hạn chế và nguyên nhân trong công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kĩ thuật 57

SV: Vũ Thị Hà Phương Lớp: Kinh tế đầu tư 48B