269 kiểm soát nội bộ hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng thương mại cổ phần nam á chi nhánh tân định 2023

BỘGIÁODỤCVÀĐÀOTẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAMTRƯỜNGĐẠI HỌC NGÂNHÀNGTP.HỒCHÍMINH  HỒNGYẾN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNGTIỀN GỬI TIẾT KIỆM TẠI NGÂN HÀNG TMCPNAMÁ–CHI NHÁNH TÂN ĐỊNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆPCHUNNGÀNHKẾTỐN– KIỂMTỐN MÃSỐ:52340301 TP.HỒCHÍ MINH,2021 i BỘ GIÁODỤCVÀĐÀOTẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAMTRƯỜNGĐẠIHỌC NGÂNHÀNG TP.HỒ CHÍMINH HỒNGYẾN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀNGỬITIẾTKIỆMTẠINGÂNHÀNGTMCPNAMÁ– CHINHÁNHTÂNĐỊNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆPCHUNNGÀNHKẾTỐN – KIỂMTỐN MÃSỐ:52340301 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌCTS.NGUYỄNTHỊHIỀN TP.HỒCHÍ MINH,2021 TĨMTẮT Là ngân hàng có hệ thống lớn ổn định, Ngân hàng TMCPNam Á có lợi việc đầu tư hệ thống, quy trình hồn thiện hệ thốngKSNB hoạt động huy động TGTK, nhiên điều mang lại khó khăntrong hoạt động KSNB chi nhánh có nhiều đặc thù khác cấu tổchức, địa bàn hoạt động khơng nhánh có đủ điều kiện để áp dụngmột cách đầy đủ yêu cầu công tác KSNB Hội sở áp dụng dẫn đếnviệchoạtđộngKSNBhoạtđộnghuyđộngtiềngửitiếtkiệmcủaNgânhàngTMCPNamÁ - chi nhánh Tân Địnhchưađượcquantâmđúngmực,độingũcánbộđaphầnđềulàkiêmnhiệmkhiếnhiệuquảkiểmsốtgiảmđiđángkể TácgiảđãhệthốnglạicáclýthuyếtcóliênquanđếnhoạtđộngKSNBhoạtđộnghuyđộngtiềngửitiết kiệm,từđóphântíchvàđánhgiáthựctrạnghoạtđộngKSNBtạichinhánhTânĐịnhtheocáckhíacạnhkhá cnhauvềmơitrườngkiểmsốt,đánhgiárủiro,hoạtđộngkiểmsốt,hệthốngthơngtin,vàgiámsátđịnhkỳ.Từđó,cácđiểmhạnchế KSNB hoạt động huy động TGTK chi nhánh Tân Định sử dụnglàm sở để tác giả đề xuất giải pháp phù hợp nhằm nâng cao lực hiệu quảcủa công tácKSNBtrong thời giantới ABSTRACT Nam A commercial Joint Stock Bank is one of the banks has a institutionalframeworkandhasanadvantageaboutinvesttosystemandcompletetheprocessaboutinter nalcontrolsystemofmobilizesavingsdepositactivity.Apartfromthat,thisproblem also has a disadvantage in internal control activity because there are manydifferentcharacteristicsoftheorganizationalstructure,operatingplacesinsomebranches because not all branches are qualified to fully apply the requirements ofinternal control as applied by the Head Office, leading to the internal control activities,depositmobilizationactivitiesofNam AcommercialJointStockBank-TanDinhBranch is not concerned by the right way Most of the staff is concurrently led to thefactthat control efficiencyreducessignificantly Theauthorhassystematizedtheoriesrelatedtointernalcontrolactivities,depositmobilization activities, thereby analyzing and evaluating the current status of internalcontrol activities at Tan Dinh branch in terms of control environment, risk assessment,control activities, information system, and periodical supervision Thanks to thesefactors,thelimitationsininternalcontrolofdepositcontrolactivitiesatTanDinhbranchhavebeenuseda sabasisfortheauthortoproposeappropriatesolutionstoimprovetheeffectivecapacity control inthecoming time ofinternal LỜICAMĐOAN Tôi tên là: Hồng YếnMSSV:030805170250 Ngành:Kếtốn– Kiểmtốn Chun ngành: Kế tốnNgườihướngdẫnkhoahọc:TS NguyễnThị Hiền Tơi xin cam khóa luận “Kiểm sốt nội hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệmtạiNgânhàngTMCPNamÁ–chinhánhTânĐịnh”làcơngtrìnhdotơithựchiệndướisựhướngdẫncủa TS.NguyễnThịHiền,khoaKếtốn–Kiểmtốn,trườngĐạihọcNgân Hàng TP HCM Các nội dung nghiên cứu kết đề tài trungthực,chưađượccơngbốtồnbộnộidungtrongbàikhóaluậnnàyởbấtkỳnơinào,cácnguồntríchdẫ ntrongkhóaluậnđềuđãđượcchúthíchnguồngốcrõràng Tơixinhồntồnchịu tráchnhiệmtrướcnhàtrườngvềsựcamđoan TP.ThủĐức,tháng9năm2021 TÁCGIẢ HỒNGYẾN LỜICẢM ƠN TơixinchânthànhcảmơnqThầy,Cơ,đặcbiệtlàqThầy,CơkhoaKếtốn – KiểmtốntrườngĐạihọcNgânhàngTP.HCMđãgiảngdạyvàtruyềnđạtnhữngkiếnthứcqu ýbáuchotơitrongsuốtqtrình họctậptạitrường TơixinchânthànhgửilờicảmơnđếnCơNguyễnThịHiền– ngườiđãtậntìnhhướngdẫn,chỉbảovàgiúpđỡtơitrongsuốtqtrìnhthựchiệnđềtàinày Xinchânthànhcảmơn MỤCLỤC TĨMTẮT i DANHMỤCTỪ VIẾTTẮT vii DANHMỤCBẢNGVÀHÌNH viii CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HUY ĐỘNG TIỀN GỬITẠINHTM 1.1 HoạtđộnghuyđộngtiềngửicủaNHTM 1.1.1 Khái quátcácloạitiềngửi .1 1.1.2 Vaitròcủahuyđộngtiềngửi 1.1.3 Đặc điểmcủatiềngửitiếtkiệm 1.2 Rủiroliênquanđếnhuyđộngtiềngửitiềngửitiếtkiệm 1.2.1 Rủi rotừphíangânhàng 1.2.2 Rủi rotừphíakháchhàng .5 1.3 Kháiquátvềkiểm soátnộibộ tạiNHTM 1.3.1 Khái niệmvềkiểmsoátnội 1.3.2 Nguyêntắchoạt độngcủahệthống kiểmsoátnội bộtạicácNHTM 1.3.3 Mục tiêucủahệthốngkiểmsoátnộibộ .7 1.4 Kiểmsoátnộibộhoạtđộnghuyđộng tiềngửitạiNHTM 1.4.1 Kháiniệmkiểm soátnộibộhoạtđộnghuyđộngtiềngửitiếtkiệm 1.4.2 Nộidungcơngtáckiểmsốtnộibộ hoạt độnghuy độngtiềngửitiếtkiệm tạiNHTM 1.4.3 Cáctiêuchíđánhgiátínhhữuhiệucủakiểmsốtnộibộhoạtđộnghuyđộngtiềngửit ạiNHTM 11 KẾTLUẬNCHƯƠNG1 16 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNGTIỀNGỬITIẾTKIỆMTẠINGÂNHÀNG TMCPNAMÁ–CHINHÁNHTÂN ĐỊNH 17 2.1 Giớithiệuvề Ngân hàngTMCPNam Á –chinhánhTânĐịnh .17 2.1.1 Khái quátvề NgânhàngTMCPNamÁ 17 2.1.2 Lịchsử hìnhthànhvàpháttriển .17 2.1.3 Cơcấutổchức 17 2.2 HoạtđộngkinhdoanhcủaNgânhàngTMCPNam Á .19 2.2.1 KếtquảhoạtđộngkinhdoanhtạiNam ABank–chinhánhTânĐịnh 20 2.2.2 Khảo sát ngân hàng nhân tố KSNB ảnh hưởng đến hoạt độnghuyđộng TGTK 39 2.3 Đánh giá cơng tác kiểm sốt nội ảnh hưởng đến hoạt động huy động tiền gửitạiNgânhàngTMCPNamÁ–chinhánh TânĐịnh 47 2.3.1 Nhữngkếtquảđạtđược .47 2.3.2 Hạn chế tồn cơng tác kiểm sốt nội hoạt động huy độngTGTK 49 2.3.3 Nguyênnhâncủahạnchế 51 KẾTLUẬNCHƯƠNG2 53 CHƯƠNG3:GIẢIPHÁPGĨPPHẦNNÂNGCAOTÍNHHỮUHIỆUCỦAKSNBĐỐIVỚIHOẠ TĐỘNGHUYĐỘNGTGTK TẠINGÂNHÀNGTMCPNAMÁ – CHINHÁNHTÂNĐỊNH 54 3.1 Mục tiêu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh TânĐịnhtrong thờigiantới .54 3.2 Giải pháp góp phần nâng cao tính hữu hiệu KSNB hoạt động huyđộngTGTKtạiNgânhàngTMCPNam Á–chinhánhTânĐịnh .54 3.2.1 Mơitrườngkiểm sốt 54 3.2.2 Đánhgiárủiro 56 3.3.3 Hoạt độngkiểm soát 57 3.3.4 Hệthốngthôngtinvàtruyền thông 57 3.3.5 Giámsátđịnhkỳ 58 3.3 Kiếnnghịđối với NgânhàngTMCP NamÁ 58 KẾTLUẬNCHƯƠNG3 60 KẾTLUẬN 61 TÀILIỆU THAMKHẢO 62 DANHMỤCTỪVIẾTTẮT Từviếttắt Nguyênnghĩa NamABank Ngânhàng thươngmạicổphầnNamÁ TMCP Thươngmạicổphần TGTK Tiềngửitiếtkiệm KSNB Kiểmsốtnộibộ TP.HCM ThànhphốHồChí Minh KHCN Kháchhàng cánhân KHDN Kháchhàngdoanhnghiệp NHNN NgânhàngNhàNước CBNV Cánbộnhânviên KH Kháchhàng HĐQT Hộiđồngquảntrị P.KT,NQ &HC Phịngkếtốn,ngânquỹvàhànhchính GDV Giaodịchviên KSV Kiểmsốtviên DANHMỤCBẢNGVÀHÌNH Biểuđồ2.1:Cơcấutổ chứcphịngKT,NQvàHC .18 Biểuđồ2.2:CơcấuhuyđộngvốnTGTKtheo từngthànhphầnkinhtế 21 Biểuđồ2.3:Cơcấuhuyđộngtiềngửitiếtkiệmphântheotừngloạitiền 24 Bảng2.1:KếtquảHĐKDtạiNgânhàngTMCPNamÁ -chinhánhTânĐịnh 20 Bảng2.2:Cơcấuhuy độngtiềngửitiếtkiệmtheothànhphầnkinhtế 21 Bảng2.3:TốcđộtăngtrưởngnguồnTGTK .22 Bảng2.4:Cơcấuhuy độngtiềngửitiếtkiệmphântheotừngloạitiền 23 Bảng2.5:Cơcấuhuy độngTGTKđượcphân theokỳhạn 25 Bảng2.6:Chiphíhuyđộngtiềngửitiếtkiệmbìnhqn .27 Bảng2.7:Bảngkếtquả khảosátvềMơitrườngkiểmsốt 41 Bảng2.8:Bảngđánhgiákhảosátvềrủiro 42 Bảng2.9:Bảngkhảosátkếtquảvềthủtụckiểmsoát 43 Bảng2.10:Bảng kếtquảkhảosátvềthôngtinvàtruyềnthông 44 Bảng2.11:BảngkếtquảkhảosátGiámsát .46 Bảng2.12: BảngkếtquảkhảosátvềTínhhữuhiệucủahệthống KSNB 47