LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại đã hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hóa Sự phát triển hệ thống Ngân hàng thương mại đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa, ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì Ngân hàng thương mại cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính quan trọng không thể thiếu được.
Có rất nhiều khái niệm về Ngân hàng thương mại: Ở Mỹ, Ngân hàng thương mại được định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính.” Ở Pháp Ngân hàng thương mại được định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức kí thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính.” Ở Việt Nam, theo luật tổ chức tín dụng khoản 1 và khoản 7 điều 20 đã xác định:“Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung cấp các dịch vụ thanh toán.” Và trong các loại hình tổ chức tín dụng thì “ Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán.”
Từ những nhận định trên có thể thấy: “Ngân hàng thương mại là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán.Ngoài ra, Ngân hàng thương mại còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội.”
1.1.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Chức năng trung gian tín dụng.
Chức năng trung gian tín dụng là chức năng cơ bản và quan trọng nhất của Ngân hàng thương mại.
Với chức năng trung gian tín dụng, Ngân hàng thương mại đã hỗ trợ, tạo ra một kênh điều chuyển vốn quan trọng, khắc phục những hạn chế của cơ chế phân phối vốn trực tiếp, kết quả đó góp phần nâng cao hiệu quả trong việc điều chuyển vốn của nền kinh tế, tạo thêm công ăn việc làm cho người lao động, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
Ngân hàng thương mại thực hiện chức năng này thông qua hai hoạt động: Huy động vốn tạm thời nhàn rỗi và cho vay đối với nền kinh tế Những hoạt động trên của Ngân hàng thương mại mang tính chất kinh doanh, bởi nhiều khi cho vay Ngân hàng thương mại đặt ra một mức lãi suất cao hơn so với huy động vốn.
Thông qua chức năng trung gian tín dụng, Ngân hàng thương mại đã góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên trong quan hệ là người gửi tiền, ngân hàng và người đi vay và đảm bảo lợi ích của nền kinh tế Bản thân ngân hàng thương mại sẽ tìm kiếm được lợi nhuận từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi hoặc hoa hồng môi giới.
Hơn nữa, ngân hàng còn đảm bảo an toàn cho các khoản tiền gửi và cung cấp cho khách hàng các dịch vụ thanh toán tiện lợi Người đi vay sẽ được thỏa mãn nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, thanh toán mà không phải chi phí nhiều về sức lực, thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi và hợp pháp, người gửi tiền thu được lợi từ vốn tạm thời nhàn rỗi của mình thông qua khoản lãi tiền gửi
1.1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán.
Chức năng trung gian thanh toán có ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động kinh tế, trước hết không dùng tiền mặt qua ngân hàng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông xã hội và an toàn Việc cung ứng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt có chất lượng sẽ làm tăng uy tín của ngân hàng và do đó tạo điều kiện để thu hút nguồn vốn tiền gửi Bên cạnh đó khả năng lựa chọn hình thức thanh toán không dùng tiền mặt thích hợp cho phép khách hàng thực hiện thanh toán nhanh chóng và hiệu quả. Điều này góp phần tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn, tốc độ lưu thông hàng hóa, và nâng cao hiệu quả của quá trình tái sản xuất xã hội.
Nếu như mọi khoản thanh toán được thực hiện trực tiếp thì chi phí để thực hiện và chi trả rất lớn như chi phí in,bảo quản…với sự ra đời của Ngân hàng thương mại, hầu hết các khoản chi trả về hàng hóa, dịch vụ của xã hội đều được thực hiện qua ngân hàng với những hình thức thanh toán thích hợp, thủ tục đơn giản và ngày càng hoàn thiện.
Ngân hàng làm trung gian thanh toán khi nó thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng những khoản thu tiền bán hàng và các khoản thu khác theo yêu cầu của họ.
Mặt khác, việc thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt giữa các chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế, đó là rủi ro do phải vận chuyển tiền, chi phí thanh toán lớn, đặc biệt là với khách hàng ở cách xa nhau đã tạo lên nhu cầu thanh toán qua ngân hàng.
Việc nhận tiền gửi và theo dõi các khoản thu, chi trên tài khoản tiền gửi của khách hàng là tiền đề để ngân hàng thực hiện vai trò trung gian thanh toán Ở các nước phát triển có hệ thống ngân hàng hiện đại, các hình thức thanh toán qua ngân hàng đa dạng và phong phú, mọi khoản giao dịch của xã hội kể cả của các cá nhân đều được thực hiện thông qua ngân hàng Chu chuyển tiền tệ hiện nay chủ yếu thông qua hệ thống Ngân hàng thương mại, do vậy chỉ khi chức năng này được hoàn thiện thì vai trò của Ngân hàng thương mại mới được nâng cao hơn.
1.1.2.3 Chức năng tạo tiền. Đối với ngân hàng, chức năng này là cơ sở để ngân hàng thực hiện chức năng trung gian thanh toán, đồng thời tạo ra nguồn vốn chủ yếu cho ngân hàng thương mại để thực hiện chức năng trung gian tín dụng.
Ngân hàng thương mại thực hiện chức năng này thông qua nghiệp vụ tín dụng và thanh toán không dùng tiền mặt giữa các khách hàng Bất kỳ ngân hàng nào được phép huy động tiền gửi không kỳ hạn và cung cấp dịch vụ thanh toán cho khách hàng đều có khả năng tạo tiền gửi
Quá trình tạo tiền của Ngân hàng thương mại dựa trên cơ sở tiền gửi của xã hội hoặc khoản tiền nhận được từ Ngân hàng Trung ương nhưng số tiền này được nhân lên rất nhiều lần thông qua một cơ chế tạo tiền trong toàn bộ hệ thống ngân hàng Mở rộng tiền gửi là khả năng vốn có của hệ thống Ngân hàng thương mại gắn liền với hoạt động tín dụng và thanh toán, khi ngân hàng cung ứng tín dụng nghĩa là nó tạo ra tiền và làm tăng lượng tiền cung ứng, khi thu nợ lượng tiền cung ứng giảm xuống Mức độ mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi, hệ số này được quyết định bởi các yếu tố tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ sử dụng tiền mặt, tỷ lệ dự trữ dư thừa.
Huy động vốn của Ngân hàng thương mại
1.2.1 Nguồn vốn của Ngân hàng thương mại
Vốn tự có bao gồm vốn điều lệ, các quỹ dự trữ được trích từ lợi nhuận ròng hằng năm bổ sung vào vốn tự có.
+ Vốn điều lệ: Là số vốn đóng góp của các chủ sở hữu được ghi trong điều lệ hoạt động của các ngân hàng Vốn điều lệ có thể bổ sung nhưng phải được sự đồng ý của Ngân hàng Trung ương Vốn điều lệ không được thấp hơn mức vốn pháp định mà Chính phủ quy định và là căn cứ pháp lý để thành lập một ngân hàng Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần là do các thành viên đóng góp dưới hình thức mua cổ phiếu, đối với ngân hàng thương mại quốc doanh thì vốn điều lệ do Ngân sách Nhà nước cấp, đối với ngân hàng tư nhân đó là vốn thuộc sở hữu tư nhân.Vì vậy, các loại hình ngân hàng khác nhau thì có vốn điều lệ khác nhau,
+ Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ: vốn điều lệ được trích lập hàng năm theo tỷ lệ 5% lợi nhuận sau thuế không được vượt quá 25%.
+ Quỹ dự phòng tài chính: được trích lập hàng năm theo tỷ lệ 10% lợi nhuận sau thuế nhưng không được vượt quá 25% vốn điều lệ.
+ Các quỹ khác: quỹ phúc lợi, quỹ khen thưởng, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ phát triển nghiệp vụ ngân hàng…
Vốn tự có của ngân hàng thương mại là điều kiện pháp lý cơ bản đồng thời là yếu tố tài chính quan trọng trong việc đảm bảo các khoản nợ đối với khách hàng.
Nguồn vốn tự có của ngân hàng mặc dù chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng nhưng đây là nguồn vốn quan trọng, vì nó cho thấy được thực lực về tài chính cũng như quy mô của ngân hàng, Vốn tự có càng lớn, khả năng tạo lợi nhuận càng lớn vì có thể đa dạng hoá các nghiệp vụ ngân hàng, có cơ hội làm ra nhiều tiền hơn Tuy nhiên không phải vốn tự có càng lớn càng tốt vì nếu nó quá lớn thì lợi nhuận chia cho các cổ đông cũng sẽ giảm, giá cổ phiếu cũng sẽ giảm theo. Ngược lại, vốn tự có quá nhỏ sẽ cản trở hoạt động của ngân hàng.Vì vậy, quan trọng hơn là cơ cấu vốn tự có trong tổng nguồn của mỗi ngân hàng phù hợp với hoạt động của chính nó, đáp ứng được các chính sách, quyết định của ngân hàng.
Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, do ngân hàng huy động thông qua các nghiệp vụ chủ yếu như: nghiệp vụ tiền gửi, nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá và các nghiệp vụ trung gian khác.
Vốn huy động chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng thường ở mức 70% - 80%, ngân hàng thông qua các công cụ tài chính với mức lãi suất khác nhau, thời gian hoàn trả khác nhau để có thể huy động tới mức tối đa nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi cua khách hàng.
Vì vậy,đây chính là nguồn chủ yếu đáp ứng nhu cầu tín dụng của khách hàng và cũng là nguồn mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng
Vốn huy động lớn sẽ chứng minh quy mô, trình độ nghiệp vụ, phương tiện kĩ thuật của ngân hàng hiện đại, khả năng huy động vốn tốt sẽ là điều kiện thuận lợi đối với ngân hàng trong việc mở rộng quan hệ tín dụng với các thành phần kinh tế cả về quy mô, khối lượng tín dụng, chủ động về thời gian, thời hạn cho vay….Điều đó sẽ thu hút ngày càng nhiều khách hàng, doanh số hoạt động của ngân hàng sẽ tăng lên nhanh chóng, ngân hàng sẽ có nhiều thuận lợi hơn trong hoạt động kinh doanh đảm bảo uy tín và năng lực trên thị trường.
Bản chất của vốn huy động là tài sản thuộc các chủ sở hữu khác nhau, ngân hàng chỉ có quyền sử dụng và phải hoàn trả gốc và lãi khi đến hạn và nguồn vốn này luôn biến động.
Vốn đi vay bao gồm: vay của Ngân hàng Trung ương, vay của các Ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng khác, vay trên thị trường….
Vốn vay chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, các khoản đi vay thường là với thời hạn và quy mô xác định trước do vậy tạo thành nguồn ổn định cho ngân hàng Vốn đi vay là phần vốn các ngân hàng đi vay để bổ sung vào vốn hoạt động của mình trong trường hợp tạm thiếu vốn khả dụng
Tuy nhiên, vốn đi vay có chi phí tương đối cao nên thường chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng.
Vốn khác là phần vốn phát sinh trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh bao gồm tiền trong thanh toán, tiền ủy thác, tiền khác…
* Nguồn ủy thác cho vay: Nguồn này khá ổn định, ngân hàng thực hiện hộ khách hàng thu hoa hồng.Đây là nguồn được hình thành do các tổ chức, cá nhân ủy thác tiền, tài sản vào ngân hàng, nhờ ngân hàng để cho vay.
* Nguồn ủy thác đầu tư: Ngoài các nguồn trên, do ngân hàng có lợi thế về thông tin, công nghệ, ngân hàng đầu tư vào các dự án khả thi, ngân hàng thẩm định, thực hiện dự án, ngân hàng thu hoa hồng từ tiền lãi đầu tư Ngân hàng thương mại nhận được các nguồn ủy thác đầu tư, nguồn này hình thành trên cơ sở các tổ chức cá nhân, ủy thác tiền bạc, tài sản vào ngân hàng.
Các nguồn này được hình thành từ các nghiệp vụ mua, bán, quản lý tài sản hộ. Nguồn này chiếm tỷ trọng ngày càng lớn khi ngân hàng thương mại càng phát triển, nghiệp vụ trung gian càng lớn
1.2.2 Các hình thức huy động vốn của ngân hàng thương mại
1.2.2.1 Huy động vốn qua tiền gửi của khách hàng.
Tiền gửi của khách hàng là nguồn tài nguyên quan trọng nhất của NHTM Khi một ngân hàng bắt đầu hoạt động nghiệp vụ đầu tiên là mở các tại khoản tiền gửi để giữ hộ cho khách hàng, bằng cách đó ngân hàng huy động tiền gửi của các doanh nghiệp, các tổ chức và của dân cư.
Tiền gửi là nguồn tiền quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền của ngân hàng Để gia tăng tiền gửi trong môi trường cạnh tranh và để có được nguồn tiền có chất lượng ngày càng cao, các ngân hàng đã đưa ra và thực hiện nhiều hình thức huy động khác nhau.
* Tiền gửi không kì hạn. Đây là khoản tiền gửi mà khách hàng có thể rút ra bất cứ lúc nào và ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó, đối với khách hàng, việc gửi tiền vào tài khoản này với mục đích chủ yếu là để giao dịch thanh toán, đảm bảo an toàn về tài sản Do đó loại tiền gửi này không nhạy cảm với lãi suất Khách hàng có thể lấy ra bất cứ lúc nào và được sử dụng số tiền đó bằng các phương tiện thanh toán dùng để chi trả như: séc, ủy nhiệm chi…Tiền gửi không kì hạn là một trong những nguồn vốn biến động nhiều nhất và ngân hàng khó có thể dự báo về quy mô tiền gửi không kì hạn có thể huy động Hình thức này chủ yếu là mở cho các tổ chức tín dụng, các doanh nghiệp bởi vì, các doanh nghiệp gửi tiền vào ngân hàng mục đích chính không phải để nhận lãi mà là để hưởng các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp, đó là các dịch vụ thanh toán, ngân quỹ thu chi hộ… Đối với ngân hàng, đây là một khoản nợ mà ngân hàng luôn phải chủ động trả cho khách hàng vào bất cứ lúc nào và đây là một khoản vốn huy động với mức chi phí thấp nhất trong các khoản vốn huy động được khác, ngân hàng chỉ phải bỏ ra những khoản chi phí nhỏ về quản lý tài khoản hoặc trả lãi (lãi rất thấp ) bù lại được sử dụng làm phần lớn nguồn vốn kinh doanh.
Các chỉ tiêu đánh giá khả năng huy động vốn của Ngân hàng thương mại
Huy động vốn là một nghiệp vụ quan trọng của Ngân hàng thương mại, để đánh giá khả năng huy động vốn các Ngân hàng thương mại thường sử dụng một số các chỉ tiêu sau đây:
*Chỉ tiêu về quy mô nguồn vốn:
Quy mô nguồn vốn của Ngân hàng ngày càng tăng chứng tỏ Ngân hàng đã làm tốt công tác huy động vốn Vốn huy động tăng trưởng qua các năm giúp cho Ngân hàng có khả năng tự chủ trong hoạt động kinh doanh và nâng sức cạnh tranh của mình.
*Chỉ tiêu về kết cấu nguồn vốn huy động:
Chỉ tiêu này cho biết: trong kết cấu nguồn vốn huy động thì nguồn huy động từ các tổ chức tín dụng, các tổ chức kinh tế, các cá nhân hay từ tiền gửi tiết kiệm chiếm tỷ trọng cao nhất.
*Chỉ tiêu về thời hạn nguồn vốn:
Qua chỉ tiêu này, cho ta biết được mức độ ổn định của nguồn vốn, trên cơ sở này, Ngân hàng đưa ra các quyết định về thời hạn cho vay, vốn huy động càng có thời hạn dài thì mức độ ổn định của nó càng cao, Ngân hàng có thể đầu tư vào các dự án trung và dài hạn.
Nguồn vốn huy động có hiệu quả hay không có hiệu quả không chỉ là nguồn vốn đáp ứng được yêu cầu kinh doanh của Ngân hàng mà còn phải là nguồn vốn có chi phí thấp Nếu chi phí huy động quá thấp sẽ không thu hút được khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng, nếu quá cao thì nó sẽ ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của Ngân hàng.
1.3.1 Chi phí huy động vốn:
Chỉ tiêu này cho biết: trong kết cấu nguồn vốn huy động thì nguồn huy động từ các tổ chức tín dụng, các tổ chức kinh tế, các cá nhân hay từ tiền gửi tiết kiệm chiếm tỷ trọng cao nhất.
Chi phí = Lãi suất trả cho + Chi phí huy động huy động nguồn huy động khác Định giá nguồn huy động là một mắt xích quan trọng trong việc triển khai chiến lược huy động vốn, trong đó lãi suất là phần quan trọng ảnh hưởng đến quy mô và hiệu quả huy động.
Lãi suất trả cho = Quy mô huy động x Lãi suất huy động nguồn huy động
Theo nguyên lý chung, các ngân hàng huy động với lãi suất thị trường, phản ánh quan hệ cung cầu trên thị trường tiền tệ Với mỗi nguồn cụ thể ngân hàng có phương pháp riêng để tính toán lãi suất huy động.
- Xác định lãi suất huy động dựa theo tỷ lệ lạm phát và thu nhập kì vọng của người gửi tiền
Lãi suất = Tỷ lệ lạm phát + Tỷ lệ thu nhập kì vọng huy động bình quân của người gửi tiền Để có lãi suất thực dương, lãi suất huy động huy động phải lớn hơn tỷ lệ lạm phát Tuy nhiên, không phải nguồn nào cũng trả lãi suất thực dương Những nguồn có kì hạn ngắn ( khách hàng lựa chọn tính thanh khoản cao hơn tính sinh lời), ngân hàng thường trả lãi suất thực âm.
Tỷ lệ thu nhập kì vọng của người gửi tiền phụ thuộc vào rủi ro của mỗi ngân hàng, tỷ lệ sinh lời của các hoạt động đầu tư khách và những tiện ích mà người gửi kì vọng nhận được từ ngân hàng Những loại tiền gửi mà tiện ích thu được từ ngân hàng càng cao, lãi suất ngân hàng trả cho nguồn tiền càng thấp.
- Xác định lãi suất huy động dựa trên lãi suất gốc
Lãi suất = Lãi suất gốc (lãi suất tái chiết khấu + Tỷ lệ thu nhập nguồn hoặc lãi suất liên ngân hàng, lãi suất kì vọng của (nhóm nguồn) trái phiếu ngắn hạn của Chính phủ) người gửi tiền
Trong quá trình phát triển của thị trường tài chính, nguồn cung ứng tiền từ Ngân hàng Trung ương, từ các tổ chức tài chính khác ngày càng có ý nghĩa hơn đối với các NHTM Với môi trường này, NHTM xác định lãi suất huy động dựa trên lãi suất gốc Nhưng lãi suất gốc quan trọng là: lãi suất tái chiết khấu của Ngân hàng Trung ương, lãi suất trên thị trường liên ngân hàng hoặc lãi suất trái phiếu ngắn hạn của Chính phủ Những ngân hàng lớn, ở các trung tâm tài chính thường lấy các lãi suất này làm điểm xuất phát khi xác định lãi suất huy động.
Ngân hàng sử dụng lãi suất gốc để xác định lãi suất trả cho các nguồn tiền gửi ngắn hạn Từ lãi suất gốc, ngân hàng đa dạng các tỷ lệ lãi suất khác nhau theo nguyên tắc:
Lãi suất bình quân thực dương, tương quan về an toàn sinh lợi với các hoạt động đầu tư khách như mua vàng, chứng khoán;
Lãi suất tiền gửi nhỏ hơn lãi suất cho vay cùng kì hạn;
Lãi suất tỷ lệ thuận với kì hạn;
Lãi suất tỷ lệ thuận với quy mô;
Lãi suất tỷ lệ nghịch với tính thanh khoản;
Lãi suất tỷ lệ thuận với khả năng sử dụng vốn của tiền gửi;
Lãi suất tỷ lệ với độ an toàn của ngân hàng và các tiện ích mà ngân hàng cung cấp.
- Xác định lãi suất huy động dựa trên lãi suất của tài sản sinh lãi.
Trong điều kiện cạnh tranh để tìm kiếm nguồn tiền, nhiều ngân hàng bằng nỗ lực tiết kiệm chi phí khác (như chi phí quản lí) và chấp nhận tỷ lệ thu nhập ròng thấp để gia tăng lãi suất huy động Ngân hàng có thể xác định lãi suất huy động tối đa trong mối tương quan với lãi suất sinh lời của các tài sản.
Lãi suất Tỷ lệ sinh lời Tỷ lệ chi phí Tỷ lệ thuế thu nhập nguồn = tính từ tài sản được - khác ròng phân - và thu nhập ròng
(nhóm tài trợ bằng nguồn bổ cho nguồn tính trên nguồn nguồn) (nhóm nguồn) (nhóm nguồn) (nhóm nguồn)
Nguồn vốn huy động có hiệu quả hay không có hiệu quả không chỉ là nguồn vốn đáp ứng được yêu cầu kinh doanh của Ngân hàng mà còn phải là nguồn vốn có chi phí thấp Nếu chi phí huy động quá thấp sẽ không thu hút được khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng, nếu quá cao thì nó sẽ ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh củaNgân hàng.
THỰC TRẠNG VỀ HUY ĐỘNG VỐN TẠI CHI NHÁNH
Giới thiệu chung về Chi nhánh NHNo & PTNT Diễn Châu-Nghệ An
2.1.1 Sự ra đời và phát triển của Chi nhánh NHNo & PTNT Diễn Châu- Nghệ An
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Diễn Châu là một Chi nhánh thuộc hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, được thành lập ngày 26/03/1988.
Kể từ khi thành lập đến nay, chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT huyện Diễn Châu đã phải đối mặt với những thử thách lớn trong hoạt động kinh doanh của mình như tình hình kinh doanh còn lạc hậu, thiếu vốn đầu tư, cơ sở vật chất thiếu Tuy nhiên tập thể cán bộ công nhân viên của ngân hàng đã không ngừng phấn đấu vươn lên đem lại niềm tin cho khách hàng, củng cố khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới, từng bước củng cố và mở rộng phát triển hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Trong những năm trở lại đây Chi nhánh NHNo & PTNT Diễn Châu được phép mở rộng hoạt động thực hiện huy động các nguồn vốn ngắn, trung và dài hạn từ mọi thành phần kinh tế để cho vay đối với mọi tổ chức doanh nghiệp và dân cư.
Với phương châm đặt ra cho hoạt động trong thời gian qua là: Phát triển vững chắc- an toàn- hiệu quả, chi nhánh NHNO & PTNT Diễn Châu đã chủ động tạo môi trường kinh doanh hợp lý giúp các doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, lấy hiệu quả sản xuất kinh doanh của khách hàng là hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Đến nay, Chi nhánh NHNo & PTNT Diễn Châu đã thực sự trở thành một Ngân hàng thương mại với các hoạt động chủ yếu sau:
• Huy động vốn từ dân cư, các tổ chức tín dụng và tổ chức kinh tế.
• Nghiệp vụ tín dụng: Cho vay phục vụ đầu tư, phát triển nông nghiệp nông thôn theo kế hoạch Nhà nước, cho vay trung và dài hạn theo các dự án, cho vay ngắn hạn các thành phần kinh tế.
• Hoạt động thanh toán trong nước, thanh toán quốc tế.
• Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh và một số nghiệp vụ khác. Để tạo điều kiện cho nông dân tiếp cận và sử dụng có hiệu quả vốn tín dụng, ngoài hội sở chính tại trung tâm huyện, Chi nhánh NHNo & PTNT Diễn Châu đã mở 03 phòng Giao dịch đặt tại nơi tập trung đông dân cư, cùng với hội nông dân, hộ phụ nữ phối hợp thành lập 249 tổ vay vốn có 14.848 thành viên tham gia Trong khi các NHTM rất dè dặt cho vay khu vực tam nông do phải đối mặt với mức độ rủi ro lớn, bất khả kháng bởi thiên tai dịch bệnh, chi phí hoạt đông cao, quản lý nhiều món vay nhỏ tại địa bàn vì thế trong những năm qua NHNo huyện vẫn giữ vai trò chủ chốt đưa dòng chảy vốn ngân hàng về nông thôn gắn bó với người nông dân, triển khai và áp dụng cho vay theo tinh thần NĐ 41 của Chính phủ mở rộng và nâng cao hiệu quả đầu tư vốn phát triển nông nghiệp, nông thôn, chủ động tháo gỡ khó khăn, bơm vốn vào địa bàn huyện, thực hiện chương trình CNH – HĐH nông nghiệp nông thôn, xây dựng nông thôn mới.
Trong những năm qua, với sự nỗ lực cố gắng, tập thể Chi nhánh NHNo & PTNT Nghệ An được NHNo & PTNT Nghệ An công nhận tập thể cơ quan vững mạnh và đạt danh hiệu lao động giỏi năm 2005, đạt danh hiệu tập thể vững mạnh xuất sắc năm 2007,
2008 Bằng khen của UBND tỉnh các năm: 1998, 2002, 2006, 2010, 2011 Bằng khen của Giám đốc NHNo & PTNT tính Nghệ An: năm 2005, 2010
2.1.2 Cơ cấu tổ chức tại Chi nhánh NHNo & PTNT Diễn Châu
Qua 23 năm trưởng thành và phát triển, bộ máy quản lý điều hành tổ chức cán bộ của Chi nhánh ngân hàng đã phát triển cả về bề rộng và bề sâu Với mô hình tổ chức 3 phòng chức năng tại hội sở chi nhánh, 3 phòng giao dịch tại địa bàn trọng điểm kinh tế xã hội của huyện PGD Nghi Lộc, PGD Quỳnh Lưu, PGD Diễn Châu.
Tổng số cán bộ nhân viên của chi nhánh hiện nay là 54 người trong đó nữ
36 người ( 69,2%) nam là 18 người (33,3%) Cán bộ quản lý 3 người, lao động chuyên môn nghiệp vụ là 51 người, lao động chưa có chuyên môn nghiệp vụ là 01 người và0 2 lao động kỹ thuật Cán bộ có trình độ cao đẳng, đại học là 32 người chiếm 59,3 %, cán bộ có trình độ trung cấp là 20 người chiếm 37%
Sơ đồ 1:Mô hình tổ chức của Chi nhánh
Với mô hình này, các phòng ban có chức năng nhiệm vụ:
* Phòng tín dụng hội sở:
Tiếp nhận các nguồn vốn tài trợ, vốn ủy thác tín dụng của Chính phủ, các tổ chức kinh tế…Triển khai, thực hiện các chương trình dự án bằng nguốn vốn chỉ định, ủy thác của Chính phủ…cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ, tổng hợp, phân tích thông tin kinh tế, quản lý danh mục khách hàng, phân loại khách hàng có quan hệ tín dụng.
Xây dựng phương án chiến lược khách hàng, chiến lược huy động vốn, xây dựng và tổ chức kế hoạch kinh doanh, tổng hợp, phân tích, đánh giá kết quả kinh doanh hàng tháng, hàng quý, hàng năm.
Tổ chức thực hiện thông tin phòng ngừa và xử lý rủi ro về tín dụng, chấp hành chế độ báo cáo thống kê, kiểm tra nghiệp vụ chuyên đề theo quy định Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao
* Phòng kế toán ngân quỹ:
Chức năng chính của phòng kế toán là quản lý tài sản, tiền gửi, tiền vay của các cá nhân, đơn vị Thực hiện công tác thanh toán, tham gia thanh toán liên ngân hàng, trực tiếp thực hiện các dịch vụ rút tiền tự động, dịch vụ két sắt, nghiệp vụ nhận, cất giữ các giấy tờ có giá và các tài sản quý khác cho khách hàng, thực hiện các nghiệp vụ thu, chi tiền mặt, ngân phiếu thanh toán, vận chuyển tiền trên đường đi và quản lý an toàn kho, quỹ.Tổ chức hạch toán, theo dõi các quỹ vốn tập trung, thực hiện hạch toán kế toán các nghiệp vụ huy động vốn, cho vay và các nghiệp vụ
Phòng tín dụng hội sở
Phòng kế toán ngân quỹ
Phòng hành chính nhân sự
PGDQuỳnh Lưu kinh doanh khác Xây dựng kế hoạch tài chính, quyết toán thu, chi tài chính, thực hiện phân tích đánh giá hoạt động tài chính, tổng hợp hồ sơ, dữ liệu về hạch toán kế toán Thực hiện nộp Ngân sách Nhà nước theo luật định Thực hiện các nghiệp vụ khác do Giám đốc giao.
Phòng giao dịch Diễn Châu: phòng thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ của một chi nhánh NHTM như: tín dụng, nhận tiền gửi, bảo lãnh, kế toán giao dịch và các nghiệp vụ khác của ngân hàng như thanh toán hộ, chuyển tiền,…
* Phòng hành chính nhân sự:
Thực trạng huy động vốn tại Chi nhánh NHNo & PTNT Diễn Châu
2.2.1 Thực trạng huy động vốn tại chi nhánh NHN O & PTNT Diễn Châu – Nghệ An
Huy động vốn là một nghiệp vụ chính, không thể thiếu được trong hoạt động của Chi nhánh NHNo & PTNT Diễn Châu nói riêng và NHTM nói chung vì vốn hoạt động của ngân hàng chủ yếu được hình thành từ nguồn vốn huy động Hoạt động huy động vốn không bao giờ tồn tại độc lập mà nó gắn liền với các nghiệp vụ sử dụng vốn và các nghiệp vụ trung gian khác Như vậy công tác huy động vốn của ngân hàng đóng vai trò quyết định trong sự tồn tại và phát triển của Chi nhánh NHNo & PTNT Diễn Châu cũng như hệ thống NHTM Các ngân hàng đầu năm hoạt động sẽ xây dựng cho mình một chiến lược huy động vốn phù hợp dựa trên các dự đoán về tình hình sử dụng vốn trong năm đó.
2.2.2 Quy mô, nguồn vốn huy động
Quy mô, nguồn vốn huy động của Chi nhánh NHNo & PTNT Diễn Châu được thể hiện ở bảng số liệu sau:
Bảng 3: Quy mô nguồn vốn huy động giai đoạn 2009 – 2011 ĐVT: tỷ đồng
Năm Tổng nguồn vốn huy động Mức chênh lệch
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh 2009 – 2011)
Qua bảng số liệu trên ta thấy, quy mô nguồn vốn huy động tăng trưởng mạnh qua các năm Năm 2009, tổng nguồn vốn huy động được là 244,051 tỷ đồng thì đến năm 2010, tổng nguồn vốn huy động được là 307,5 tỷ đồng, tăng 63,449 tỷ đồng với tỷ lệ tăng là 26% Bước sang năm 2011, nguồn vốn huy động tiếp tục tăng Kết thúc năm tài chính 2011, tổng nguồn vốn huy động đạt 364,247 tỷ đồng tăng 56,747 tỷ đồng với tỷ lệ tăng là 18,5% so với năm 2010 Trong giai đoạn từ 2009 - 2011, mặc dù chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu và suy thoái kinh tế thế giới, cùng với sự cạnh tranh của các tổ chức tín dụng trên địa bàn, nhưng việc tăng trưởng vốn của Chi nhánh NHNo & PTNT Diễn Châu vẫn đạt hiệu quả giúp Ngân hàng chủ động về vốn, đáp ứng nhu cầu kinh doanh và nhu cầu vốn, mở rộng địa bàn hoạt động của chi nhánh
2.2.3 Cơ cấu nguồn vốn huy động
2.2.3.1 Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo đối tượng khách hàng.
Bảng 4: Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2009 – 2011 ĐVT: Tỷ đồng
Tỷ trọng (%) Tiền gửi dân cư 208,937 85,61 255,794 83,19 293,616 80,61
Tổng nguồn vốn huy động 244,051 100 307,500 100 364,247 100
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2009 – 2011)
Qua bảng số liệu trên ta thấy, cơ cấu nguồn vốn huy động không ngừng tăng trưởng qua các năm: Đối với tiền gửi của các tổ chức kinh tế: năm 2009 số tiền huy động được là 33,939 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 13, 9% Năm 2010, nguồn vốn này tăng lên 45,957 tỷ đồng (tăng 12,018 tỷ đồng so với năm 2009), chiếm tỷ trọng 14, 94% trong tổng nguồn vốn huy động Đến năm 2011, nguồn vốn này tăng khá nhanh, đạt 62,308 tỷ đồng (tăng 16,351 tỷ đồng so với năm 2010) chiếm tỷ trọng 17,11%. Đối với tiền gửi của các tổ chức tín dụng: năm 2009 số tiền huy động được là 1,175 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 0, 49% Đến năm 2010, nguồn vốn này tăng lên 5,749 tỷ đồng (tăng 4,574 tỷ đồng so với năm 2009) chiếm tỷ trọng 1, 87% Sang năm
2011, nguồn vốn này tăng trưởng mạnh, đạt 8,323 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 2, 28% trong tổng nguồn vốn huy động Đây là các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng trong quá trình sản xuất kinh doanh và tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế, các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng gửi tiền vào ngân hàng với mục đích chính là để thực hiện các khoản thanh toán trong hoạt động kinh doanh và tiêu dùng của họ Do vậy, các khoản này thường là các khoản tiền gửi không kỳ hạn để có thể rút ta bất cứ lúc nào trong phạm vi số dư tài khoản khi có nhu cầu Xét trong tổng nguồn vốn huy động thì các khoản này chiếm tỷ trọng thấp hơn tiền gửi dân cư, tuy nhiên, đây là nguồn tiền khá lớn mà chi phí của ngân hàng lại thấp, do đó nó luôn là đối tượng để Chi nhánh cũng như các Ngân hàng khác tham gia khai thác, góp phần tăng thêm thu nhập cho Ngân hàng
Cùng với sự tăng trưởng của nguồn vốn huy động, bộ phận tiền gửi dân cư của Chi nhánh cũng tăng trưởng qua các năm và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn huy động, năm 2009, tiền gửi dân cư là 208,937 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 85,61% Đến năm 2010, khoản tiền này là 255,794 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 83,19% trong tổng nguồn vốn huy động và tăng so với năm 2009 là 46,857 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 22,4% Năm 2011 là 293,616 tỷ đồng, tăng 37,822 tỷ đồng và chiếm tỷ trọng
80, 61% Năm 2011 tăng trưởng có phần giảm đi là do tâm lý tiêu dùng, đầu tư, tích lũy của người dân làm cho nguồn vốn huy động từ bộ phận này có phần giảm xuống.
Cơ cấu nguồn vốn huy động từ dân cư được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 5: Cơ cấu tiền gửi dân cư ĐVT: Tỷ đồng
Quy mô Tỷ trọng % Quy mô Tỷ trọng % Quy mô Tỷ trọng % 1.Tiền gửi tiết kiệm 201,213 96,3 221,102 86,44 241,512 82,25
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2009 – 2011)
Nguồn vốn huy động được từ dân cư chủ yếu nghiêng về tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn huy động được từ bộ phận dân cư, năm 2009, nguồn tiền này là 201,213 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 96, 3%, đến năm 2010 là 221,102 tỷ đồng (tăng 19,889 tỷ đồng so với năm
2009) chiếm tỷ trọng 86, 44 % Năm 2011, khoản tiền này tăng lên 241,512 tỷ đồng(tăng 20,41 tỷ đồng so với năm 2010 ) chiếm tỷ trọng 82,25% trong tổng nguồn vốn huy động tư dân cư Nguồn tiền gửi tiết kiệm có kì hạn là nguồn vốn ổn định, là nguồn tiềm năng dồi dào để Chi nhánh NHNo & PTNT Diễn Châu có thể sử dụng cho hoạt động kinh doanh của mình mà không lo lắng nhiều đến việc rút tiền của khách hàng khi chưa đến hạn Tuy nhiên, Chi nhánh phải trả cho khách hàng những khoản lãi suất khá cao so với tiền gửi không kì hạn do đó nếu ngân hàng không sử dụng nguồn vốn này hiệu quả sẽ dẫn đến giảm thu nhập Vì thế ngân hàng nên có các biện pháp như là: đa dạng hóa các hình thức huy động vốn, cung cấp nhiều tiện ích khi mở tài khoản tiền gửi….
2.2.3.2 Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kì hạn.
Bảng 6: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kì hạn. ĐVT: Tỷ đồng
Tiền gửi CKH < 12T 48,545 19,89 63,324 20,59 79,203 21,74 Tiền gửi CKH ≥ 12T 150,251 61,57 190,201 61,86 223,101 61,25
Tổng nguồn vốn huy động
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2009 -2011)
Qua bảng số liệu trên ta thấy trong tổng nguồn vốn huy động được qua các năm thì tiền gửi không kì hạn có xu hướng tăng nhưng tỷ trọng tiền gửi không kì hạn luôn thấp hơn nhiều so với tiền gửi có kì hạn Năm 2009, tiền gửi không kì hạn là 45,255 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 18,54%, năm 2010 khoản tiền này tăng lên 53,975 tỷ đồng ( tăng 8,72 tỷ đồng so với năm 2009 ).Đến năm 2011, khoản tiền này là 61,943 tỷ đồng ( tăng 7,968 tỷ đồng so với năm 2010).chiếm tỷ trọng là 17,02%.
Tỷ trọng tiền gửi có kì hạn dưới 12 tháng chiếm 19,89% năm 2009 với số tiền là 48,545 tỷ đồng nhưng đến năm 2011 số tiền này là 79, 203 tỷ đồng ( tăng 30,658 tỷ đồng so với năm 2009) chiếm tỷ trọng 21,74% trong tổng nguồn vốn huy động.
Tiền gửi có kì hạn từ 12 tháng trở lên chiếm tỷ trọng tương đối cao, năm 2009 là 150,101 tỷ đồng chiếm 61,57% đến năm 2011 số tiền là 223,101 tỷ đồng ( tăng 72,85 tỷ đồng so với năm 2009) chiếm 61,25% trong tổng nguồn vốn huy động.
Trong những năm từ 2009 – 2011 nguồn vốn huy động có kì hạn không ngừng tăng trưởng trong đó vốn huy động có kì hạn >12 tháng có chiều hướng tăng cao chiếm tỷ trọng lớn đó là do người dân có xu hướng gửi tiền có kì hạn dài để hưởng lãi suất cao hơn Nhìn chung tiền gửi có kì hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn huy động, điều đó thể hiện uy tín ngày càng cao của ngân hàng đối với khách hàng Chi nhánh đã có những biện pháp kịp thời phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế, mở rộng mạng lưới hoạt động, đổi mới phong cách phong dịch ở tất cả các bộ phận, chất lượng dịch vụ cũng ngày một tốt hơn.
2.2.3.3 Cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại tiền.
Là Ngân hàng thương mại tiến hành hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng ngân hàng nhằm mục đích đầu tư, phát triển nông nghiệp nông thôn, thực hiện chương trình CNH – HĐH xây dựng nông thôn mới trên địa bàn huyện, nguồn vốn ngoại tệ cũng có vai trò rất quan trọng đối với Chi nhánh NHNo & PTNT Diễn
Bảng 7: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại tiền. ĐVT: Tỷ đồng
Ngoại tệ (quy đổi VND) 28,137 11,5 29,002 9,4 42,129 11,6
Tổng nguồn vốn huy động 244,051 100 307,500 100 364,247 100
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2009 -2011)
Qua bảng số liệu trên ta thấy: nguồn vốn nội tệ chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh Năm 2009 nguồn vốn nội tệ là 215, 914 tỷ đồng đến năm 2011 là 322,118 tỷ đồng ( tăng 106,204 tỷ đồng so với năm 2009) chiếm tỷ trọng 88,4% trong tổng nguồn vốn huy động Nguồn vốn ngoại tệ cũng có xu hướng tăng nhẹ, đáng chú ý là từ năm 2010 đến năm 2011 vốn huy động bằng ngoại tệ tăng 13,127 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 11,6% trong tổng vốn huy động Đây là dấu hiệu đáng mừng đối với Chi nhánh NHNo & PTNT Diễn Châu, trong những năm tới Chi nhánh cần phải nỗ lực hơn nữa để phát huy thế mạnh của mình.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT DIỄN CHÂU-NGHỆ AN
Mục tiêu, định hướng huy động vốn của Chi nhánh NHNo & PTNT Diễn Châu
3.1.1 Mục tiêu của Chi nhánh NHNo & PTNT Diễn Châu trong thời gian tới
Xuất phát từ những điều kiện thuận lợi và khó khăn trên địa bàn, Chi nhánh NHNo & PTNT Diễn Châu có mục tiêu là luôn giữ vai trò chủ đạo trong việc cung ứng vốn cho đầu tư phát triển đối với khu vực nông thôn thông qua việc mở rộng đầu tư vốn trung và dài hạn để xây dựng cơ sở vật chất, kỹ thuật cho sản xuất nông nghiệp, góp phần thực hiện thành công sự nghiệp CNH – HĐH nông nghiệp, nông thôn mới trên địa bàn huyện.
Phát triển thương hiệu và văn hóa doanh nghiệp của NHNO & PTNT Từng bước đưa NHNO & PTNT thành ‘‘Lựa chọn số một’’ đối với khách hàng hộ sản xuất, doanh nghiệp vừa và nhỏ, trang trại, hợp tác xã tại các địa bàn nông nghiệp, nông thôn và là ‘‘Ngân hàng có thể chấp nhận được’’ đối với khách hàng lớn, dân cư có thu nhập cao tại khu vực đô thị.
Duy trì tốc độ tăng trưởng kinh doanh ở mức hợp lý, đảm bảo cân đối, an toàn và khả năng sinh lời, đáp ứng được nhu cầu chuyển dịch cơ cấu sản xuất nông nghiệp nông thôn, nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng, tăng năng lực cạnh tranh đáp ứng được nhu cầu tiền lương, tiền công của người lao động theo chính sách của Chính phủ, quan tâm hàng đầu là các mặt nguồn vốn - dư nợ - tài chính, đồng thời phát triển mạnh các dịch vụ có hiệu quả tài chính vững chắc, tự lực cánh sinh là chính.
Xây dựng tập thể ngân hàng vững mạnh, trình độ công nghệ tiên tiến, đoàn kết nhất trí, hoạt động điều hành có kỷ cương, nề nếp, đảm bào có thu nhập cao, ổn định cho người lao động
* Mục tiêu trong công tác huy động vốn.
- Nguồn vốn tăng từ 22% trở lên so với năm 2011.
- Dư nợ tăng từ 16% so với năm 2011.
Theo đó, tiếp tục duy trì, đẩy mạnh các hình thức huy động truyền thống, đồng thời đa dạng hóa các công cụ và hình thức huy động mới, nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ cung ứng.
Mở rộng và nâng cao chất lượng mạng lưới hoạt động, tăng cường chính sách marketing, tiếp thị quảng cáo, tuyên truyền thông tin, áp dụng các chính sách, trang bị máy móc, công nghệ hiện đại, tạo điều kiện phục vụ tốt nhất cho khách hàng.
Cơ cấu lại khách hàng theo hướng tăng nguồn vốn tiền gửi thanh toán và tăng tỷ trọng vốn huy động trung và dài hạn
Kiểm soát gia tăng tín dụng trên cơ sở cân đối nguồn vốn, gắn với tăng cường kiểm tra, đánh giá các khoản vay, nhất là các khoản vay tiềm ẩn rủi ro dẫn đến khả năng không thu được nợ.
3.1.2 Định hướng huy động vốn của Chi nhánh NHNo & PTNT Diễn Châu trong thời gian tới
Tiếp tục thực hiện huy động vốn theo sự chỉ đạo của ngân hàng cấp trên, từng bước điều chỉnh cơ cấu nguồn vốn, tạo nguồn để cho vay trung và dài hạn Trên cơ sở cơ chế chính sách, Ngân hàng tích cực mở rộng quan hệ vay vốn bằng nhiều hình thức với các Ngân hàng và các tổ chức tín dụng trên địa bàn để tạo nguồn vốn đầu tư.
Tăng cường huy động vốn trên địa bàn bằng nhiều hình thức, đa dạng hóa các hình thức, chú trọng công tác tuyên truyền tiếp thị các sản phẩm, dịch vụ khách hàng, thực hiện tốt nghiệp vụ marketing trong hoạt động ngân hàng, đổi mới phong cách, giao tiếp phục vụ khách hàng, có chính sách ưu tiên với khách hàng truyền thống.
Thực hiện theo hướng coi việc tăng trưởng tiền gửi khách hàng là trọng tâm trên cơ sở nâng cao chất lượng và mở rộng dịch vụ thanh toán trong nước và thanh toán quốc tế Mở rộng cung ứng sản phẩm dịch vụ để tăng nhanh số lượng khách hàng có quan hệ giao dịch với ngân hàng.
Mở rộng tín dụng trên cơ sở tăng trưởng nguồn vốn ổn định và vững chắc,tăng trưởng tín dụng phải đi đôi với tăng cường chất lượng tín dụng, đảm bảo tăng trưởng an toàn, hiệu quả Bám sát các mục tiêu và định hướng tăng trưởng kinh tế của địa phương để đầu tư tín dụng phù hợp.
Tiếp tục thực hiện chính sách khách hàng nhằm mở rộng thị phần, thị trường của NHNo, mở rộng và cải tiến mạng lưới giao dịch phù hợp với quy mô tăng trưởng nguồn vốn huy động, áp dụng các sản phẩm dịch vụ mới ngày càng đa dạng nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng, coi huy động vốn là nhiệm vụ trọng tâm có ý nghĩa then chốt quyết định của từng chi nhánh để đáp ứng nhu cầu giải ngân các hợp đồng tín dụng đã ký đồng thời giữ vững nguồn vốn, đảm bảo khả năng thanh toán
Trên cơ sở phân tích nhu cầu thị trường để đưa ra các hình thức huy động, kỳ hạn lãi suất huy động cho phù hợp nhằm thu hút tối đa các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế.
Tăng tỷ trọng huy động vốn trung và dài hạn nhằm từng bước khắc phục tình trạng thừa vốn ngắn hạn, thiếu vốn trung và dài hạn Việc đẩy mạnh huy động vốn trung và dài hạn là yêu cầu trước mắt, cũng như lâu dài của ngành ngân hàng, nhằm đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn đầu tư trung và dài hạn của nền kinh tế
Phát triển dịch vụ ngân hàng hơn nữa, triển khai đồng bộ các chương trình phát triển sản phẩm, kiện toàn các điểm giao dịch để phục vụ tốt và khai thác các nhu cầu của khách hàng, nâng cao chất lượng các sản phẩm, dịch vụ hiện có
Một số giải pháp tăng cường huy động vốn tại Chi nhánh NHNo &
3.2.1 Tìm kiếm khách hàng, mở rộng thị phần
Ngoài các khách hàng truyền thống, Ngân hàng cần thu hút các khách hàng mới thông qua các hình thức như: có chính sách ưu đãi về lãi suất, khuyến mại đối với các khách hàng mới, đa dạng hóa các loại hình sản phẩm dịch vụ, đáp ứng tối đa nhu cầu của mọi khách hàng trong xã hội.
Vì vậy Ngân hàng cần phải có chính sách khách hàng, tiếp cận, tìm hiểu khách hàng, không những giữ được khách hàng truyền thống mà còn mở rộng tìm kiếm khách hàng có tiềm năng về vốn để nhận tiền vay, tiền gửi Ngoài ra, ngân hàng cần phải mở rộng mạng lưới huy động trên địa bàn huyện mà còn các vùng lân cận nhằm khai thác tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, phục vụ cho mục tiêu kinh doanh của Ngân hàng
3.2.2 Nâng cao chất lượng và đa dạng hóa các hình thức huy động vốn Để có thể huy động vốn ngày càng nhiều, Chi nhánh cần phải đa dạng hóa các hình thức, dịch vụ huy động, đáp ứng đầy đủ nhu cầu đa dạng của người gửi tiền, ngân hàng cần đa dạng hóa các sản phẩm huy động, nâng cao hơn nữa tiện ích thông qua chất lượng và tính đa dạng của sản phẩm
Hiện nay ở nước ta, hệ thống ngân hàng ngoài việc thu hút tiền gửi tiết kiệm dân cư thông qua việc cạnh tranh lãi suất và thực hiện các dịch vụ chủ yếu đối với các doanh nghiệp, hiện nay còn một mảng lớn các tiện ích ngân hàng dành cho cá nhân còn bỏ ngỏ Do vậy, để hoạt động dịch vụ sớm trở thành công cụ cạnh tranh trong việc thu hút khách hàng, tăng nguồn vốn huy động, đồng thời làm tăng thu nhập cho khách hàng thì ngoài các dịch vụ hiện tại đã cung cấp, Ngân hàng cần tiến hành thêm các dịch vụ khác như: tư vấn đầu tư, tư vấn tài chính, tư vấn pháp luật…Mở rộng hoạt động quản lý tài chính, chi trả thu nhập, trả lương cho các doanh nghiệp lớn Nâng cao các dịch vụ thanh toán chi trả kiều hối, thanh toán chuyển tiền nhanh
WU nhằm thu hút ngoại tệ, tăng thu ngoại tệ cho hoạt động kinh doanh, phù hợp với chính sách quản lý ngoại hối và tăng dự trữ ngoại tệ cho Ngân hàng.
Nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán: trong hoạt động của Ngân hàng thương mại, thanh toán là một nghiệp vụ trung gian quan trọng không những tạo ra các khoản thu nhập cho ngân hàng thông qua phí và hoa hồng mà còn tạo ra tiện ích cho khách hàng, tạo ra mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng, hoạt động thanh toán đã buộc khách hàng mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng Ngân hàng làm tốt công tác thanh toán thì mới giữ được thị phần thanh toán giúp cho ngân hàng có nhiều số lượng khách hàng, có số dư lớn hơn dẫn đến tăng được nguồn vốn từ tiền gửi thanh toán, đây là nguồn vốn không kì hạn, chi phí huy động thấp nhưng không ổn định Tăng cường nâng cao chất lượng thanh toán và mở rộng mối quan hệ với khách hàng, mở rộng nguồn vốn giúp cho ngân hàng tiếp cận với nguồn vốn rẻ tạo diều kiện cho ngân hàng tham gia vào các lĩnh vực mới như: thị trường chứng khoán, thị trường tiền gửi kinh doanh ngoại tệ
Các dịch vụ đa dạng thuận tiện sẽ tác động trực tiếp tới quy mô và chất lượng nguồn tiền gửi giao dịch của khách hàng, chủ yếu là tiền gửi không kỳ hạn, nhằm phục vụ cho các mục đích thường xuyên của họ, hơn nữa, dịch vụ đa dạng cũng có tác dụng kích thích thu hút thêm được nhiều nguồn vốn có kì hạn
Sử dụng linh hoạt nhiều hình thức huy động vốn, nghiên cứu áp dụng nhiều hình thức huy động vốn mới như phát hành kì phiếu, trái phiếu để huy động vốn trung và dài hạn, phát hành chứng chỉ tiền gửi…Về tiết kiệm thì áp dụng nhiều loại hình tiết kiệm mới như tiết kiệm hưu trí, tiết kiệm học đường…
3.2.3 Xây dựng chính sách lãi suất hợp lý.
Lãi suất huy động là một yếu tố quan trọng quyết định trực tiếp đến hoạt động huy động vốn của Ngân hàng thương mại, lãi suất vừa là bộ phận chủ yếu của chi phí huy động ngân hàng, nó vừa là mục tiêu hàng đầu của đa số khách hàng gửi tiền
Khách hàng gửi tiền vào ngân hàng luôn mong muốn được hưởng lãi suất cao đối với khoản tiền họ gửi, ngoài những tiện ích họ cần qua những dịch vụ ngân hàng cung cấp Vì vậy, lãi suất huy động vốn cao sẽ tạo cho khách hàng có mong muốn gửi tiền nhiều hơn, ngân hàng sẽ huy động được nguồn vốn lớn hơn, ngược lai, nếu lãi suất tiền gửi mà ngân hàng trả thấp sẽ làm giảm động cơ gửi tiền của khách hàng nên nguồn vốn mà ngân hàng huy động được sẽ hạn chế.
Chính sách lãi suất hợp lý phải đảm bảo cho ngân hàng huy động được nguồn vốn đủ đáp ứng những nhu cầu sử dụng vốn hiệu quả cả về quy mô cũng như cơ cấu, đồng thời phải đảm bảo lợi nhuận thu được của ngân hàng Khi xây dựng chính sách lãi suất, ngân hàng phải quan tâm đến nhu cầu sử dụng vốn, về quy mô, cũng như cơ cấu để xác định được mức lãi suất phù hợp đối với từng nguồn vốn mà ngân hàng cần phải huy động. Đối với những nguồn vốn ngân hàng thiếu không đủ đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn thì ngân hàng có thể tăng lãi suất huy động, để khuyến khích khách hàng gửi tiền tạo điều kiện mở rộng nguồn vốn huy động Ngược lại, đối với những nguồn vốn ngân hàng còn ứ đọng không có cơ hội đầu tư hay cho vay có hiệu quả thì ngân hàng có thể giảm lãi suất huy động để giảm nguồn vốn huy động, tránh tình trạng nguồn vốn huy động thừa không thu được thu nhập hay thu nhập không đủ bù đắp chi phí.
3.2.4 Phát triển hoạt động marketing ngân hàng.
Một công tác không kém phần quan trọng trong chiến lược huy động vốn của ngân hàng là chính sách marketing, trong đó nổi bật là hoạt động quảng cáo, khuyếch trương, tuyên truyền thông tin Ngoài việc mở rộng phạm vi hoạt động và truyền tải các thông tin về ngành ngân hàng, quảng cáo, khuyếch trương trong huy động vốn nhất là huy động tiết kiệm còn có ý nghĩa tuyên truyền ý thức tiết kiệm cho người dân, tạo cơ sở tập trung được các nguồn vốn nhàn rỗi trong dân chúng nhằm thực hiện các chương trình đầu tư, phát triển đất nước mà trước hết là phát triển nông nghiệp, hiện đại hóa nông thôn, cải thiện đời sống và tri thức người nông dân.
Hiện nay, các sản phẩm ngân hàng chưa được các phương tiện thông tin đại chúng quảng cáo rầm rộ như các sản phẩm khác, các sản phẩm dịch mới thì hầu như chưa được quảng cáo, giới thiệu, hướng dẫn, như vậy là chưa cung cấp một cách đầy đủ các thông tin cần thiết đến khách hàng Do vậy, ngân hàng cần phối hợp với các ngành phát thanh, truyền hình, báo chí để xây dựng hình ảnh của mình, giới thiệu về ngân hàng, các hình thức, dịch vụ mà ngân hàng cung ứng, giới thiệu, hướng dẫn về các sản phẩm dịch vụ mới…
Một mặt, Ngân hàng phải quan tâm, tìm hiểu khách hàng, để nắm bắt được yêu cầu của từng đối tượng, tâm lý khách hàng để có chiến lược phục vụ thỏa mãn tối đa nhu cầu của họ, mặt khác, ngân hàng phải xác định đối tượng khách hàng mà họ phục vụ và giao dịch Ngân hàng cung cấp những sản phẩm của mình cho những đối tượng nào, ngân hàng có thể xâm nhập vào thị trường nào… Để khách hàng hiện tại cũng như khách hàng tiềm năng biết thêm thông tin một cách thực tế hơn, Chi nhánh nên khuyến khích họ tham gia vào các buổi nói chuyện, thuyết trình giới thiệu về hoạt động của Chi nhánh, đặc biệt là các sản phẩm huy động vốn tại các cơ quan, xí nghiệp, trường học…qua đó làm cho mọi người dân thấy được các ưu điểm của việc gửi tiền và sử dụng các dịch vụ của ngân hàng.
Song song với việc duy trì khách hàng truyền thống, cần đẩy mạnh các mối quan hệ, từng bước tiếp xúc với các tổ chức xã hội, các doanh nghiệp lớn, giới thiệu cho họ các tiện ích mà ngân hàng mình có thể cung cấp được.
Một số kiến nghị
Trên đây là một số giải pháp huy động vốn tại Chi nhánh NHNo & PTNT
Diễn Châu, tuy nhiên để các giải pháp trên mang tính khả thi và có thể được áp dụng trong thực tiễn, em xin kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và NHNo & PTNT Việt Nam một số nội dung sau:
Hoàn thiện hệ thống pháp luật, chính sách liên quan đến hoạt động ngân hàng các văn bản luật và dưới luật cần được ban hành một cách có hệ thống, đảm bảo mọi hoạt động tài chính, tiền tệ, tín dụng đều được pháp luật hóa tạo nên một môi trường ổn định về pháp lý và chế độ chính sách của nhà nước Nhà nước cần ổn định môi trường kinh tế vĩ mô: duy trì ổn định chính trị, ổn định chính trị, có chính sách phát triển kinh tế đúng đắn.
* Duy trì ổn định chính trị: một nền chính trị được kiến tạo vững chắc, có thiết chế hợp lý được nhân dân tin yêu và hoàn toàn ủng hộ thì những chính sách của Đảng và Nhà nước trong lĩnh vực huy động vốn sẽ dễ dàng thực hiện Ngược lại, sự bất ổn về chính trị - xã hội sẽ tạo nên những hoài nghi của dân chúng cũng như các nhà đầu tư trong và ngoài nước về chế độ, chính sách làm cho họ e ngại trong khi bỏ vốn đầu tư.
* Ổn định tiền tệ: Khi lòng tin của dân chúng vào sự ổn định của đồng tiền Việt Nam được nâng cao thì công tác huy động vốn sẽ thuận lợi hơn, người dân sẽ an tâm hơn khi gửi tiền Muốn vậy đòi hỏi Nhà nước cần duy trì tỷ lệ lạm phát ở mức hợp lý, đảm bảo lãi suất thực “dương” cho người gửi tiền, có chính sách tỷ giá ổn định và linh hoạt, tránh các đột biến làm giảm sức mua của đồng nội tệ Mặt khác, thông qua việc xác định tỷ giá hợp lý sẽ giảm thiểu hiện tượng đầu cơ ngoại tệ…thu hẹp phạm vi hoạt động của ngoại tệ, mở rộng phạm vi lưu hành VNĐ góp phần vào việc kiềm chế lạm phát một cách hiệu quả và chính xác, xây dựng lãi suất phù hợp và giữ vững ổn định tiền tệ.
* Có chính sách phát triển kinh tế đúng đắn: Cần có các chính sách ngoại giao,tiết kiệm và đầu tư một cách phù hợp, giảm bớt hệ thống quản lý hành chính cồng kềnh Bên cạnh đó, Nhà nước cần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, đặc biệt là ở các doanh nghiệp Nhà nước, tránh tình trạng dàn trải, tham ô, lãng phí, lãi giả lỗ thật… làm giảm lòng tin của nhân dân với chính sách phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nước.Có chính sách phát triển kinh tế đúng đắn từ đó, nâng cao đời sống và thu nhập của người dân để họ có thể tăng tích lũy và sẽ gửi tiền vào ngân hàng ngày càng nhiều hơn.
Chính phủ là cơ quan có vai trò điều hành mọi hoạt động của nền kinh tế, do vậy, Chính phủ rất quan trọng trong việc định hướng mọi hoạt động của một quốc gia Đối với lĩnh vực tiền tệ tín dụng cũng như lĩnh vực ngân hàng và hoạt động ngân hàng, đặc biệt là trong phạm vi hoạt động huy động vốn nhằm phục vụ công cuộc CNH – HĐH đất nước hiện nay cần được sự quan tâm và hỗ trợ nhiều từ phía Chính phủ
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước
Ngân hàng Nhà nước là cơ quan hoạch định chính sách tiền tệ quốc gia với mục tiêu ổn định giá trị đồng tiền, kiềm chế lạm phát, ổn định cán cân thanh toán và giảm thất nghiệp, góp phần thúc đẩy phát triển xã hội, nâng cao đời sống người dân.Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần thực thi chính sách tiền tệ đúng đắn, phù hợp với hoàn cảnh thực tế của từng thời kì giúp người dân yên tâm gửi tiền vào ngân hàng
Ngân hàng Nhà nước cần phát huy hơn nữa vai trò, thế mạnh trong điều hành vĩ mô, chỉ đạo hợp lý chính sách tiền tệ, tín dụng đóng góp vào sự ổn định của nền kinh tế Ngân hàng Nhà nước cần chú trọng việc kiềm chế lạm phát, thất nghiệp và chính sách quản lý ngoại hối, chính sách tỷ giá Mặt khác, Ngân hàng Nhà nước cần chú trọng và nâng cao quản lý ngoại hối một cách có hiệu quả vì nó tác động ảnh hưởng trực tiếp đến việc thực hiện chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ và đời sống kinh tế xã hội của đất nước Có quản lý ngoại hối hiệu quả thì mới ổn định tiền tệ, cải thiện cán cân thanh toán quốc tế, thu hút vốn đầu tư nước ngoài, hỗ trợ xuất khẩu, tăng trưởng kinh tế, kiềm chế lạm phát Có như vậy mới góp phần làm nền kinh tế phát triển, nâng cao mức sống của người dân và người dân sẽ có nhiều tiền gửi vào ngân hàng hay tạo cho mọi người tâm lý yên tâm khi gửi tiền vào ngân hàng.
Chính sách tiền tệ phải đảm bảo theo sát với tín hiệu của thị trường, các can thiệp của Ngân hàng Nhà nước phải thông qua thị trường bằng các công cụ gián tiếp như: thị trường mở, dự trữ bắt buộc, lãi suất tái chiết khấu Nếu sự quản lý của Ngân hàng Nhà nước quá chặt chẽ, vượt sự cần thiết thì sẽ gây khó khăn cho công tác huy động vốn của các Ngân hàng thương mại Xây dựng một hệ thống ngân hàng và tổ chức tín dụng đủ mạnh về nguồn vốn, vững về bộ máy tổ chức, hiên đại về công nghệ, mạng lưới hoạt động rộng khắp hoàn thiện thị trường tiền tệ, thị trường chứng khoán.
Ngân hàng Nhà nước nên quan tâm hơn tới công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát các Ngân hàng thương mại để nâng cao hiệu quả hoạt động của toàn ngành ngân hàng Việc thanh tra, kiểm tra đối với Ngân hàng thương mại cần được tiến hành thường xuyên liên tục nhằm phát hiện ngăn ngừa những trường hợp vi phạm để có quyết định xử lý kịp thời Đưa hoạt động của các tổ chức tín dụng đi vào nề nếp có hiệu quả, không ngừng nâng cao uy tín của hệ thống ngân hàng trong nền kinh tế.
Bên cạnh đó, cần thường xuyên tổ chức, đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cho các Ngân hàng thương mại để họ có thể tham gia vào tất cả các lĩnh vực kinh doanh hiện tại cũng như triển khai áp dụng trong tương lai.
3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Để tăng cường huy động vốn, NHNO cần xây dựng chính sách huy động vốn cụ thể và phù hợp với tình hình thị trường huy động vốn Trong đó, Ngân hàng nên điều chỉnh biểu lãi suất huy động để tăng cao khả năng cạnh tranh đối với các ngân hàng thương mại cổ phần trong nước Bên cạnh đó, Ngân hàng nên khuyến khích các chi nhánh tự xây dựng và thực hiện các chương trình huy động vốn riêng nhằm phát huy cao sự chủ động của các chi nhánh trong quá trình hoạt động kinh doanh. Khi các chi nhánh gặp khó khăn thì ngân hàng nên sử dụng nhiều biện pháp hỗ trợ khác nhau ngoài biện pháp cấp vốn trực tiếp Về nhân sự, NHNO cũng nên thường xuyên tô chức các khoá đào tạo ngắn hạn về nghiệp vụ, kĩ năng làm việc cho các cán bộ của các chi nhánh Ngoài ra, mối liên hệ giữa các chi nhánh cũng cần được thúc đẩy hơn, để các chi nhánh có điều kiện giúp nhau cùng thực hiện hoạt động kinh doanh có hiệu quả.
Một số kiến nghị cụ thể đối với NHNo & PTNT Việt nam: cải tiến đối với các loại tài khoản tiền gửi hiện nay
- Cải tiến tài khoản tiền gửi thanh toán của các doanh nghiệp
Chuyển sang cơ chế thị trường, để đáp ứng những yêu cầu ngày càng cao của nền kinh tế đồng thời tạo cho mình thế đứng vững chắc trong cạnh tranh Như chúng ta đã biết, mọi chủ thể trong nền kinh tế thị trường đều có vị thế độc lập tự chủ, có quyền chủ động thiết lập quan hệ và tiến hành hoạt động kinh tế trên nguyên tắc tự nguyện, bình đẳng và hợp tác các bên cùng có lợi Hiện nay, các ngân hàng nước ta hoàn toàn tách biệt nghiệp vụ tín dụng và nghiệp vụ thanh toán đối với các doanh nghiệp và áp dụng hai tài khoản: Tài khoản cho vay (theo món và chủ yếu là cho vay ngắn hạn ) và tài khoản tiền gửi thanh toán với điều kiện không được phép sử dụng quá số dư Các tài khoản này có số lượng lớn, tỷ trọng cao mang lại cho ngân hàng nguồn vốn tiền gửi cơ bản và là nguồn mang lại hiệu quả cao nhất Vì vậy ngân hàng cần quan tâm cải tiến sử dụng tài khoản này, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp trong điều kiện có thể nhằm thu hút khách hàng và nguồn vốn tiền gửi quan trọng này. Áp dụng tài khoản tiền gửi thấu chi (Tài khoản vãng lai)
Mục đích chủ yếu của doanh nghiệp mở tài khoản này để được ngân hàng cung cấp dịch vụ thanh toán thu hộ, chi hộ an toàn, thuận tiện, nhanh chóng phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình chứ không nhằm mục đích kiếm lời Ở một số nước được ngân hàng cung cấp dịch vụ này thường doanh nghiệp không được trả lãi thậm chí phải trả lệ phí Ở một số nước trong đó có nước ta vừa miễn phí và trả lãi suất thấp cho khách hàng để khuyến khích họ mở tài khoản và sử dụng dịch vụ thanh toán Nhưng đến nay còn một số hạn chế là không được phát hành quá số dư. Nếu vi phạm có thể bị phạt kể cả khi doanh nghiệp không cố tình hoặc chỉ do khó khăn về tài chính tạm thời doanh nghiệp chưa thu được các khoản doanh thu kịp thời làm nhịp độ kinh doanh bị chậm lại.
Nên chăng chúng ta cần hợp nhất nghiệp vụ tiền gửi thanh toán với vay ngắn hạn vào một tài khoản tạo cho việc sử dụng linh hoạt tiền gửi và tiền vay Khi đó khoản thấu chi được coi là khoản vay ngắn hạn với lãi suất cao (như vay nóng) so với lãi suất cho vay ngắn hạn thông thường, vừa tạo điều kiện cho doanh nghiệp kinh doanh, vừa mang lại khoản tín dụng lãi suất cao cho ngân hàng Loại tài khoản này ở các nước gọi là tài khoản vãng lai hay tài khoản séc được sử dụng rất phổ biến không chỉ cho doanh nghiệp mà cho cả người dân Đặc điểm của tài khoản vãng lai là có lúc dư có, có lúc dư nợ Nếu tài khoản dư có thì doanh nghiệp còn tiền gửi, còn dư nợ tức là doanh nghiệp vay ngân hàng Tuy nhiên số dư nợ tức là thấu chi phải có hạn mức theo sự thoả thuận giữa ngân hàng và doanh nghiệp (căn cứ vào khả năng nguồn vốn của ngân hàng và khả năng trả nợ của khách hàng) Nếu vì nguyên nhân chủ quan hay khách quan vượt quá hạn mức trên thì áp dụng chế tài phạt quá hạn mức.
- Cải tiến tài khoản tiền gửi tiết kiệm và tài khoản cá nhân.
