Giải pháp nâng cao năng lực tài chính tại sgd nhcsxh việt nam 1

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Tài LI MỞ ĐẦU Ngày định chế Ngân hàng hoạt động biến động không ngừng môi trường kinh doanh, chiến giành giật thị trường diễn ngày gay gắt khốc liệt nước ngồi nước Điều địi hỏi Ngân hàng phải lựa chọn lại cấu trúc điều chỉnh cách thức hoạt động cho phù hợp với môi trường, nâng cao khả khám phá hội kinh doanh vị cạnh tranh Trong năm qua, hệ thống Ngân hàng Việt Nam phát triển mạnh quy mơ lẫn chất lượng hoạt động, góp phần khơng hỏ vào nghiệp cơng nghiệp - hố đại hoá đất nước song, chủ thể kinh tế khác, ngành Ngân hàng đứng trước hội thách thức to lớn trình hội nhập Thực trạng hoạt động Ngân hàng Việt Nam cho thấy, lực cạnh tranh bước vào hội nhập kinh tế quốc tế Ngân hàng yếu Với ngành tài non trẻ nay, đất nước ta phải đối mặt với nhiều khó khăn thử thách Câu hỏi đặt làm hệ thống tài nói chung hệ thống Ngân hàng nói riêng phải làm để tồn phát triển Muốn khơng cịn cách Ngân hàng Việt Nam cần nỗ lực hết mình, tận dụng mạnh, lợi cạnh tranh, khơng ngừng hồn thiện, phát huy nâng cao lực cạnh tranh để ngày khẳng định vị trí Nhận thức tính cấp thiết đó, thời gian qua thực tập làm việc SGD NHCSXH Việt Nam, em lựa chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao lực tài SGD NHCSXH Việt Nam” làm chuyên đề tốt nghiệp cho mỡnh Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Tài chÝnh CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI VIỆT NAM 1.1 KHÁI NIỆM NĂNG LỰC TÀI CHÍNH Năng lực tài ngân hàng hiểu khả ngân hàng việc đáp ứng, xử lý vấn đề phát sinh hoạt động kinh doanh Nói cách khác lực tài khả năng, sức mạnh nội lực ngân hàng giúp ngân hàng phản ứng linh hoạt trước thay đổi tích cực hay tiêu cực thị trường khả nắm bắt hội, khả “đề kháng” ngân hàng trước rủi ro phải đối mặt Năng lực tài chính, khả sinh lời, khả mở rộng quy mơ, khả kiểm sốt rủi ro, khả xử lý nợ xấu làm minh bạch hóa tài chính… Nhận thức lực tài NHCSXH liên quan đến nhiều mặt, nhiều góc độ khác Tùy theo cách tiếp cận khác người ta nhìn nhận lực tài khác 1.2 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NHCSXH VIỆT NAM 1.2.1 Năng lực vốn Khác biệt với NHTM, hoạt động sở mục tiêu nội dung sách xã hội, nguồn vốn hoạt động NHCSXH chủ yếu từ vốn ngân sách Nhà Nước, vốn tài trợ ủy thác, vốn đóng góp định chế tài quĩ đầu tư, bảo hiểm xã hội, NHTM khác sở chủ trương qui định Chính phủ Bên cạnh đó, NHCSXH huy động vốn từ chủ thể cá nhân, tổ chức kinh tế Tính sinh lời tiền tệ luân chuyển theo dòng vốn NHCSXH khơng cao, sử dụng hiệu mang lại lợi ích kinh tế xã hội to lớn Với ý nghĩa thiết thực mang tính nhân văn, tính cộng đồng, số lượng v qui Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Tµi chÝnh mơ khoản tiền gửi tự nguyện hay hỗ trợ cá nhân, tổ chức doanh nghiệp vào NHCSXH nhiều hơn, hay khả hút vốn để phục vụ việc cho vay thực thi sách xã hội người nghèo, dân tộc thiểu số đối tượng sách khác tăng cường Để đánh giá hoạt động huy động vốn, sử dụng tiêu: - Khả huy động vốn= nguồn vốn huy động/tổng nhu cầu vốn tín dụng sách Chỉ tiêu cho biết NHCSXH huy động tỷ trọng tổng nhu cầu vốn cần thiết để triển khai thực thi chương trình sách xã hội phủ - Tăng trưởng huy động vốn=Nguồn vốn huy đông năm trước/nguồn vốn huy động năm - Mức tăng huy động vốn=nguồn vốn huy động năm - nguồn vốn huy động năm trước Chỉ tiêu cho ta biết tốc độ tăng trưởng tồng nguồn vốn nguồn vốn huy động Tuy nhiên tiêu có mặt hạn chế không phán ánh hiệu huy động vốn Vì khối lượng huy động vốn năm N cịn nhỏ cần tăng lượng nhỏ vốn huy động đạt mức tăng trưởng cao Ngược lại khối lượng vốn huy động năm N cao, vốn huy động tăng lượng lớn tốc độ tăng nguồn vốn huy động nhỏ Vì vậy, xem xét tiêu ta cần liên hệ với khối lượng vốn huy động 1.2.2 Hiệu hoạt động sử dụng vốn Hoạt động sử dụng vốn ngân hàng việc chuyển hóa tiền gửi vốn thành tài sản dự trữ tài sản có sinh lời Những tài sản đem lại thu nhập cho ngân hàng Các tài sản ngân hàng thể nghiệp vụ sử dụng vốn ngân hàng Hoạt động sử dụng vốn bao gồm: Hoạt động ngân quỹ, hoạt động cho vay, hoạt động đầu tư hoạt động khác Chất lượng hiệu hoạt Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Tài ng định khả đảm bảo an toàn vốn, phòng tránh rủi ro, khả sinh lời, tiền đề sở góp phần nâng cao lực tài chính, giúp ngân hàng mở rộng quy mơ, tăng trưởng mặt 1.2.3 Khả sinh lời Nhóm tiêu khả sinh lời tiêu quan trọng, đánh giá chất lượng hoạt động NHCSXH Dù hoạt động chủ yếu lĩnh vực thực thi sách xã hội nhiệm vụ tối quan trọng ngân hàng bảo toàn phát triển nguồn vốn cho vay sách 1.2.4 Khả kiểm soát rủi ro Bất ngành nghề kinh doanh có rủi ro Trong hoạt động kinh doanh NHCSXH, đặc điểm hoạt động kinh doanh cho vay người nghèo, cho vay đối tượng sách khác để giúp họ vượt qua biến cố khó khăn sống Rủi ro mà NHCSXH gặp phải dường nhiều hơn, thường trực có tính lây lan hệ thống Vì vậy, dự phịng để chống đỡ với rủi ro tiêu thức quan trọng việc đánh giá lực tài Ngân hàng 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NHCSXH VIỆT NAM Nhân tố khách quan: bao gốm yếu tố trị, kinh tế, xã hội, pháp luật, khoa học công nghệ… Đây coi nhân tố vĩ mô tác động gián tiếp có ảnh hưởng lớn khơng riêng hoạt động Ngân hàng Vì vậy, Ngân hàng phải luôn cập nhật, nắm bắt kịp thời thay đổi nhân tố khách quan để chủ động nắm bắt hội hay đương đầu với rủi ro khả Nhân tố chủ quan: Đó yếu tố thuộc thân Ngân hàng trình độ tổ chức quản lý đội ngũ nhà quản trị, sách chiến lược, sở vất chất công nghệ, chất lượng sản phẩm dịch vụ…Đây nhân tố có ảnh hưởng trực tiếp nhất, đóng vai trị định đến kết hoạt động kinh doanh, lực tài Vì để có lực tài đủ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Tài mnh khơng ngừng phát triển nhiệm vụ Ngân hàng phát huy hết khả năng, sức mạnh tài chính, cơng nghệ đặc biệt nhân tố người 1.4 SỰ CẦN THIẾT PHẢI NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NHCSXH VIỆT NAM NHCSXH hai Ngân hàng thực sách Chính phủ phát triển kinh tế NHCSXH đời vào hoạt động đến gần năm, bước đầu thu kết khả quan đáp ứng yêu cầu vốn cho đối tượng sách Nhà nước Tuy nhiên, thừa kế từ Ngân hàng Phụ vụ người nghèo nên từ mơ hình, chế hoạt động, nguồn lực tài đến chất lượng nguốn nhân lực nhiều bất cập so với yêu cấu phát triền Ngân hàng sách xã hội mạnh mẽ, bền vững… Từ nhận thấy cần thiết vấn đề nâng cao lc ti chớnh ca NHCSXH Vit Nam Chuyên đề thùc tËp tèt nghiƯp Khoa Tµi chÝnh CHƯƠNG THỰC TRẠNG NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI VIỆT NAM 2.1 KHÁI QUÁT VỀ SỞ GIAO DỊCH 2.1.1 Sơ lược Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam Nhu cầu vay vốn để phục vụ sản xuất kinh doanh, tạo việc làm, cải thiện đời sống nhu cầu thiết Tuy nhiên, để đáp ứng nhu cầu người vay phải có tài sản chấp, bảo lãnh…điều gây khó khăn cho người vay, hộ nghèo đối tượng sách Xuất phát từ u cầu đó, NHCSXH Việt Nam thành lập để thực tín dụng ưu đãi người nghèo đối tượng sách khác sở tổ chức lại Ngân hàng Phục vụ người nghèo theo Quyết định 131/2002/QĐ-TTg ngày tháng 10 năm 2002 Thủ tướng Chính phủ Việc xây dựng NHCSXH điều kiện mở rộng thêm đối tượng phục vụ hộ nghèo, học sinh, sinh viên có hồn cảnh khó khăn, đối tượng sách cần vay vốn để giải việc làm… Trong Quyết định thành lập NHCSXH, Thủ tướng Chính phủ xác định: Đây Ngân hàng hoạt động không mục đích lợi nhuận, phục vụ người nghèo đối tượng sách khác Một nhiệm vụ quan trọng đầy khó khăn Tên giao dịch: Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam Tên viết tắt là: NHCSXH VN Tên giao dịch quốc tế: Vietnam Bank for Social Policies Viết tắt là: VBSP Trụ sở chính: 68 Đường Trường Chinh- Đống Đa- Hà Nội Vốn điều l l 5.000.000.000.000 (nm nghỡn t ng) Chuyên đề thùc tËp tèt nghiƯp Khoa Tµi chÝnh Thời hạn hoạt động NHCSXH 99 năm Bộ máy điều hành NHCSXH thành lập cấp tập trung đạo triển khai việc huy động vốn cho vay vốn người nghèo đối tượng sách khác Tính đến nay, hệ thống NHCSXH bao gồm Hội sở Trung ương, Sở giao dịch, 64 chi nhánh cấp tỉnh, thành phố 608 Phòng giao dịch cấp huyện, 8.500 điểm giao dịch xã, phường Hiện nay, NHCSXH triển khai nhiều giải pháp, phát huy kết bước đầu, khắc phục số tồn tại, vướng mắc, tâm hoàn thành tốt nhiệm vụ giao, thật trở thành lực lượng kinh tế hữu hiệu mặt trận xố đói giảm nghèo, ổn định trị, xã hội đất nước 2.1.2 Khái quát Sở giao dịch NHCSXH Việt Nam SGD NHCSXH Việt Nam đơn vị hoạt động tác nghiệp Hội sở SGD NHCSXH Việt Nam thành lập theo định 146/QĐNHCSXH ngày 12/02/2003 Chủ tich Hội Đồng quản trị NHCSXH Thực chức nhiệm vụ theo định 156/QĐ-HĐQT ngày 19/03/2003 Chủ tịch Hội Đồng quản trị ban hành theo quy chế hoạt động tổ chức hoạt động SGD NHCSXHVN Tên giao dịch: Sở giao dịch Ngân hàng sách xã hội Việt Nam Tên giao dịch quốc tế: Transaction centrer Trụ sở chính: 68 đường Trường Chinh- Đống Đa- Hà Nội Sơ đồ Bộ máy tổ chức SGD: Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Tài Phịng Kế hoạch-nghiệp vụ Phịng Kế tốn-ngân quỹ GIÁM ĐỐC PHĨ GIÁM ĐỐC Phịng Kiểm tra kiểm tốn nội Phịng Hành nhân Phịng Thanh tốn * Nhiệm vụ sở giao dịch: - Quản lý nguồn vốn nội tệ, ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi NHCSXH, thực việc điều chuyển vốn toàn hệ thống theo lệnh tổng giám đốc cấp - Đầu mối thực toán quốc tế, quản lý tài khoản tiền gửi đơn vị thành viên - Huy động vốn: • Khai thác nhận tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi toán tổ chức, cá nhân thuộc thành phần kinh tế nước nước đồng Việt Nam ngoại tệ theo kế hoạch giao • Phát hành trái phiếu, chứng tiền gửi, giấy tờ có giá khác theo kế hoạch giao lệnh Tổng giám đốc • Tiếp nhận nguồn tài trợ, vốn ủy thác Chính phủ, tổ chức kinh tế, tổ chức trị xã hội, hiệp hội, hội, tổ chức phi Chính phủ, cá nhân ngồi nước • vay vốn ngắn hạn, trung hạn,dài hạn NHCSXH theo lnh ca Tng giỏm c Chuyên đề thực tập tèt nghiƯp Khoa Tµi chÝnh - Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn đồng Việt Nam ngoại tệ khách hàng phạm vi đối tượng giao - Thực dịch vụ tốn ngân quỹ • Cung ứng phương tiện tốn làm dịch vụ tốn • Thực dịch vụ thu hộ, chi hộ tiền mặt khơng tiền mặt • Thực tốn nội toàn hệ thống tham gia hệ thống toán liên ngân hàng theo quy định pháp luật - Thực kinh doanh ngoại hối dịch vụ khác theo quy định tổng giám đốc NHCSXH - Thực quan hệ đại lý toán dịch vụ Ngân hàng Ngân hàng nước theo ủy quyền tổng giám đốc - Trực tiếp thử nghiệm dịch vụ, sản phẩm hoạt động NHCSXH - Thực kiểm tra, kiểm toán nội việc chấp hành thể lệ, chế độ SGD theo quy định NHCSXH - Chấp hành đầy đủ chế độ báo cáo ,thống kê theo quy định yêu cầu đột xuất Tổng giám đốc NHCSXH - Thực nhiệm vụ khác Tổng giám đốc giao 2.2 THỰC TRẠNG NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI VIỆT NAM 2.2.1 Qui mô tỉ trọng trọng từ loại vốn 2.2.1.1 Công tác huy động vốn Ngay từ thành lập, SGD NHCSXH Việt Nam xác định công tác huy động vốn nhiệm vụ chiến lược quan trọng, thường xuyên lâu dài kế hoạch hoạt động Chính năm gần ngân hàng làm tốt công tác huy động vốn, thực hoàn thành mức kế hoạch huy động vốn NHCSXH Việt Nam đề SGD, đảm bảo cung cấp nguồn vốn dồi dào, chủ động đáp ứng nhu cầu vốn SGD nói riêng, SGD nguồn cung ứng vốn điều hòa thường Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Tài xuyên ổn định, góp phần nâng cao khả luân chuyển điều hòa vốn cho hệ thống NHCSXH Việt Nam SGD sử dụng nhiều hình thức huy đông vốn như: Huy động tiền gửi dân cư bao gồm tiền gửi tiết kiệm có kì hạn, khơng kì hạn, tiền gửi tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế Nhờ SGD không ngừng tăng vốn qui mơ lẫn chất lượng Bảng 2.1: Tổng vốn huy động (2006-2008) Đơn vị: tỷ đồng Tổng vốn huy Chỉ tiêu động Năm (tỷ đồng) Tăng so với năm Tốc độ trước(tỷ tăng(%) đồng) 2006 3818,1 452,78 13,45 2007 4360,048 541,948 14,19 2008 5005,8 645,752 14,81 (Nguồn: Bảng cân đối kế toán SGD NHCSXH Việt Nam) Theo số liệu ta thấy năm gần đây, nguồn vốn huy động SGD NHCSXH Việt Nam tiếp tục tăng với mức tăng cao, đảm bảo hoàn thành mức kế hoạch tổng vốn huy động đặt cho SGD Năm 2006: Tính đến thời điểm 31/12/2006 tổng vốn huy động SGD đạt 3.818,1 tỷ đồng tăng 36,3% tương ứng 1.016,86 tỷ đồng so với năm 2005, đạt 99,17% kế hoạch TW giao Trong doanh số huy động năm đạt 11.100 tỷ đồng, bình quân hàng tháng đạt 925 tỷ đồng Có điều SGD áp dụng có hiệu giải pháp, nhờ đẩy nhanh tổng nguồn vốn huy động Năm 2007: tổng vốn huy động SGD đạt 4360,048 tỷ đồng, tăng 14,19% so với năm trước, tương ứng 541,948 tỷ đồng Năm 2008: Đây năm mà lãi suất huy động biến động theo ngày tháng đầu năm ảnh hưởng khủng hoảng tài 10