Tổ chức và kiểm soát hệ thống thông tin tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông cửu long chi nhánh vĩnh long

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QTKD LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: TỔ CHỨC VÀ KIỂM SOÁT HỆ THỐNG THÔNG TIN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH VĨNH LONG Giáo viên hướng dẫn: NGUYỄN THÚY AN Sinh viên thực DƯƠNG THANH TRÚC MSSV: 4061124 Lớp: Kế toán tổng hợp Khóa: 32 Cần Thơ – 2010 SVTH: Dương Thanh Trúc Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An LỜI CẢM TẠ Tôi xin chân thành cảm ơn quý Thầy, Cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt cô Nguyễn Thúy An tận tình hướng dẫn tơi hồn thành đề tài Tôi cám ơn Trường Cô tạo điều kiện cho tiếp cận thực tế nhằm bổ sung kiến thức để đảm bảo hành trang vững bước vào môi trường Tôi chân thành cám ơn tập thể đơn vị Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long – Chi nhánh Vĩnh Long; đặc biệt anh chị phịng Kế tốn – Ngân quỹ cung cấp số liệu, thông tin cần thiết cho đề tài dẫn tận tình Với khả trình độ thân có hạn nên việc phân tích lý luận để giải thích có phần hạn chế Kính mong Ban lãnh đạo Ngân hàng Thầy Cơ đóng góp ý kiến để đề tài hoàn thiện xác với thực tế vận dụng lý thuyết vào thực tiễn phù hợp Xin chân thành cảm ơn! Ngày _ tháng _ năm _ Sinh viên thực Dương Thanh Trúc SVTH: Dương Thanh Trúc Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tốt nghiệp thực Các số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Ngày _ tháng _ năm _ Sinh viên thực Dương Thanh Trúc SVTH: Dương Thanh Trúc Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Vĩnh Long, ngày SVTH: Dương Thanh Trúc tháng năm Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC  Họ tên người hướng dẫn: Nguyễn Thúy An  Học vị: ……………………………  Chuyên ngành:  Cơ quan công tác:  Tên học viên: Dương Thanh Trúc  Mã số sinh viên: 4061124  Chuyên ngành: Kế toán tổng hợp Tên đề tài: Tổ chức kiểm soát hệ thống thông tin Ngân hàng Phát triển nhà đồng sông Cửu Long – Chi nhánh Vĩnh Long NỘI DUNG NHẬN XÉT Tính phù hợp đề tài với chuyên ngành đào tạo: Về hình thức: - Ý nghĩa khoa học, thực tiễn tính cấp thiết đề tài - Độ tin cậy số liệu tính đại luận văn Nội dung kết đạt (theo mục tiêu nghiên cứu,…) Các nhận xét khác Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài yêu cầu chỉnh sửa,…) Cần Thơ,ngày…… tháng …… năm 200… NGƯỜI NHẬN XÉT SVTH: Dương Thanh Trúc Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 01 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI - 01 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU - 01 1.2.1 Mục tiêu chung - 01 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - 02 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU - 02 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU - 02 1.4.1 Không gian - 02 1.4.2 Thời gian 02 1.4.3 Đối tượng nghiên cứu - 03 1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU 03 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU -04 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN - 04 2.1.1 Các khái niệm 04 2.1.2 Kiểm sốt hệ thống thơng tin máy tính 05 2.1.3 Sự an toàn trung thực liệu 10 2.1.4 Tổ chức chứng từ kế toán - 10 2.1.5 Hệ thống thơng tin tín dụng 13 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 14 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 14 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu - 14 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH VĨNH LONG 15 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN - 15 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC 16 3.3 TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN - 19 3.3.1 Chế độ kế toán áp dụng 19 3.3.2 Hình thức kế toán 19 SVTH: Dương Thanh Trúc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An 3.3.3 Mơ hình kế tốn 19 3.4 HỆ THỐNG THƠNG TIN VÀ PHẦN MỀM KẾ TỐN SỬ DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 19 3.5 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG PTN ĐBSCL – CHI NHÁNH VĨNH LONG THỜI GIAN QUA 20 3.6 CHIẾN LƯỢC VÀ PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN 22 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TỔ CHỨC VÀ KIỂM SỐT HỆ THỐNG THÔNG TIN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH VĨNH LONG -24 4.1 KHẢO SÁT HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG PTN ĐBSCL – CHI NHÁNH VĨNH LONG - 24 4.1.1 Đánh giá sơ hệ thống kiểm soát nội MHB – Vĩnh Long 24 4.1.2 Các thủ tục kiểm soát ngân hàng nhằm phát gian lận sai sót - 25 4.1.3 Đánh giá chung vận hành HTKSNB đơn vị 26 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TỔ CHỨC VÀ KIỂM SOÁT CỦA HỆ THỐNG THÔNG TIN TẠI NGÂN HÀNG PTN ĐBSCL – CHI NHÁNH VĨNH LONG - 27 4.2.1 Tổ chức trình xử lý kiểm sốt hoạt động chu trình doanh thu - 27 4.2.1.1 Kiểm sốt quy trình thu nợ cho vay (gốc, lãi) 27 4.2.1.2 Kiểm sốt quy trình chuyển tiền thu phí (khách hàng vãng lai) - 36 4.2.1.3 Kiểm sốt quy trình dịch vụ tư vấn tài – thu phí - 43 4.2.2 Tổ chức trình xử lý kiểm sốt hoạt động chu trình chi phí 51 4.2.2.1 Kiểm soát quy trình trả lãi tiền gửi khách hàng 51 4.2.2.2 Kiểm sốt quy trình chi trả giấy tờ có giá - 59 4.2.3 Tổ chức chứng từ kế toán, hệ thống sổ kế toán báo cáo kế toán 65 4.2.3.1 Chứng từ kế toán - 65 4.2.3.2 Hệ thống sổ kế toán báo cáo kế toán 67 4.2.3 Đánh giá phần mềm Ngân hàng áp dụng - 69 SVTH: Dương Thanh Trúc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An 4.3 PHÂN TÍCH CÁC RỦI RO TRONG HỆ THỐNG THÔNG TIN TẠI NGÂN HÀNG 71 4.4 PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HTTT TRONG NGÂN HÀNG VÀ SỰ KIỂM SOÁT CỦA NHÀ QUẢN LÝ TRONG HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG 73 4.4.1 Các yếu tố ảnh hưởng đến HTTT ngân hàng - 73 4.4.1 Sự kiểm soát nhà quản lý hoạt động ngân hàng - 74 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KIỂM SỐT HỆ THỐNG THƠNG TIN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH VĨNH LONG 76 5.1 GIẢI PHÁP CHUNG - 76 5.2 GIẢI PHÁP CỤ THỂ - 78 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 81 6.1 KẾT LUẬN - 81 6.2 KIẾN NGHỊ - 82 SVTH: Dương Thanh Trúc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 3.1: Doanh thu, chi phí, lợi nhuận ngân hàng qua ba năm 20 Bảng 4.1: Bảng câu hỏi đánh giá hệ thống kiểm soát nội 24 Bảng 4.2: Các thủ tục kiểm sốt quy trình thu nợ 33 Bảng 4.3: Các thủ tục kiểm sốt quy trìh chuyển tiền 39 Bảng 4.4: Các thủ tục kiểm sốt quy trình dịch vụ tư vấn tài 47 Bảng 4.5: Các thủ tục kiểm sốt quy trình trả lãi tiền gửi - 53 Bảng 4.6: Các thủ tục kiểm sốt quy trình chi trả giấy tờ có giá - 60 Bảng 4.7: Chứng từ kế tốn chu trình doanh thu 65 Bảng 4.8: Chứng từ kế tốn chu trình chi phí - 66 Bảng 4.9: Hệ thống sổ kế toán báo cáo kế toán - 67 Bảng 4.10: Kiểm soát hệ thống thông tin ngân hàng - 69 SVTH: Dương Thanh Trúc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An DANH MỤC HÌNH Trang Hình 2.1: Quy trình xử lý liệu hệ thống thông tin - 04 Hình 3.1: Sơ đồ cấu tổ chức - 16 Hình 3.2: Sơ đồ mơ hình tổ chức kế tốn - 19 Hình 3.3: Thu nhập, chi phí, lợi nhuận ngân hàng qua ba 21 Hình 4.1-1: Lưu đồ luân chuyển chứng từ quy trình thu nợ cho vay - 28 Hình 4.1-2: Lưu đồ luân chuyển chứng từ quy trình thu nợ cho vay - 29 Hình 4.1-3: Lưu đồ luân chuyển chứng từ quy trình thu nợ cho vay - 30 Hình 4.2: Màn hình giao dịch trả nợ quầy 35 Hình 4.3-1: Lưu đồ luân chuyển chứng từ quy trình chuyển tiền thu phí 37 Hình 4.3-2: Lưu đồ luân chuyển chứng từ quy trình chuyển tiền thu phí 38 Hình 4.4: Màn hình nhập thơng tin khách hàng vãng lai - 42 Hình 4.5: Màn hình nhập thơng tin chuyển tiền 43 Hình 4.6-1: Lưu đồ luân chuyển chứng từ quy trình dịch vụ tư vấn tài – thu phí 44 Hình 4.6-2: Lưu đồ luân chuyển chứng từ quy trình dịch vụ tư vấn tài – thu phí 45 Hình 4.6-3: Lưu đồ luân chuyển chứng từ quy trình dịch vụ tư vấn tài – thu phí 46 Hình 4.7: Màn hình nhập số tiền khách hàng nộp vào thơng báo chờ duyệt - 50 Hình 4.8-1: Lưu đồ luân chuyển chứng từ quy trình trả lãi tiền gửi - 52 Hình 4.8-2: Lưu đồ luân chuyển chứng từ quy trình trả lãi tiền gửi - 53 Hình 4.9: Màn hình truy vấn thơng tin khách hàng 58 Hình 4.10: Màn hình chi tiết tài khoản tiền gửi khách hàng 58 Hình 4.11-1: Lưu đồ luân chuyển chứng từ quy trình chi trả giấy tờ có giá - 60 Hình 4.11-2: Lưu đồ luân chuyển chứng từ quy trình chi trả giấy tờ có giá - 61 Hình 5.1: Nhận dạng rủi ro -77 Hình 5.2: Mẫu phiếu thu nợ chỉnh sửa 79 SVTH: Dương Thanh Trúc 10 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An thống kiểm soát thiết kế tương đối chặt chẽ nhiên khơng thể kiểm sốt hết rủi ro gian lận xảy đơn vị Vì Ngân hàng cần có biện pháp nhằm nâng cao hiệu kiểm sốt hệ thống thơng tin đơn vị: - Lập kế hoạch hoàn thiện hệ thống kiểm sốt Ngân hàng: kế hoạch hồn thiện hệ thống kiểm soát cần thiết lập bước cụ thể, hồn thiện mơ hình kiểm sốt sở cải thiện mơ hình cũ Cụ thể như: + Thành lập ban lãnh đạo phận kiểm soát + Đánh giá hệ thống kiểm soát Ngân hàng: trả lời câu hỏi sau để đánh giá chi tiết hệ thống kiểm soát đơn vị  Những thủ tục có cần thiết khơng?  Có bước khơng cần thiết khơng?  Những thủ tục có hiệu khơng?  Các báo cáo có thiết kế rõ ràng dễ hiểu khơng?  Có báo cáo phải tạo thêm không?  Các chứng từ thiết kế đầy đủ nội dung số lượng chứng từ khơng?  Điều làm phát sinh vấn đề? + Lên kế hoạch triển khai hoạt động cụ thể, phân công trách nhiệm người cụ thể + Nâng cao kiến thức đội ngũ cán then chốt kiểm soát rủi ro lĩnh vực hoạt động đơn vị + Triển khai bước thực hiện: Bước 1: Cải thiện môi trường kiểm sốt: Cải thiện sách nguồn nhân lực, xếp lại cấu tổ chức hợp lý phân chia quyền hạn, trách nhiệm rõ ràng cá nhân Bước 2: Đánh giá rủi ro giải pháp cải thiện: Lãnh đạo thận trọng xác định phân tích nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro làm cho mục tiêu đơn vị thực Bước 3: Triển khai hoạt động kiểm soát: Dựa đánh giá hệ thống kiểm soát, nhà lãnh đạo bổ sung, điều chỉnh thủ tục kiểm soát triển khai thực SVTH: Dương Thanh Trúc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An Bước 4: Truyền thông thông tin đến đối tượng sử dụng: Các quy định kiểm soát thể văn phổ biến cho nhân viên đơn vị, thu thập thông tin phản hồi thủ tục đưa Bước 5: Giám sát việc hoạt động: Thường xuyên định kỳ kiểm tra việc thực thủ tục kiểm soát đề nhằm đánh giá kết đạt điều chỉnh cho phù hợp - Nhận diện rủi ro xảy thiết kế thủ tục kiểm sốt rủi ro vừa tìm được: Ngân hàng khơng nên trọng tìm kiếm rủi ro phát sinh mà nên thực việc nhận diện rủi ro trước xảy đề thủ tục kiểm soát ngăn chặn Rủi ro từ bên - Nguồn cung cấp Rủi ro từ bên - Sự thay đổi kỹ thuật - Nguồn nhân lực - Nhu cầu khách hàng - Tài - Cạnh tranh - Quan hệ lao động - Môi trường kinh tế - Hệ thống thông tin - Môi trường trị - Các quy định Nhà nước - Thiên nhiên Hình 5.1: NHẬN DẠNG CÁC RỦI RO Các biện pháp nhận dạng rủi ro + Sử dụng phương tiện dự báo + Phân tích liệu khứ + Rà soát lại hoạt động đơn vị + Thu thập thông tin từ khách hàng, họp giao ban nội - Cải thiện mơi trường văn hóa nhấn mạnh đến trung thực giá trị đạo đức SVTH: Dương Thanh Trúc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An - Nâng cao nghiệp vụ chuyên mơn, tăng cường kiến thức kiểm sốt cho nhân viên Ngân hàng - Định kỳ phải kiểm tra, lấy ý kiến phù hợp giải pháp kiểm sốt hành, từ đánh giá hữu hiệu hiệu hệ thống kiểm soát tại, nâng cao hiệu biện pháp kiểm sốt có đưa thủ tục kiểm soát chặt chẽ 5.2 GIẢI PHÁP CỤ THỂ Nhìn chung nghiệp vụ chu trình doanh thu chi phí kiểm sốt chặt chẽ nhằm hạn chế tốt rủi ro xảy Một vài giải pháp đưa sau nhằm hồn thiện việc tổ chức kiểm sốt hệ thơng thơng tin hai chu trình doanh thu chu trình chi phí Chu trình doanh thu - Nhân viên phịng Kế tốn Hỗ trợ kinh doanh cần phối hợp chặt chẽ với nghiệp vụ thu nợ, cán hỗ trợ tính lãi nhanh chóng thơng báo cho khách hàng để giao dịch viên tiến hành thu tiền khách hàng nộp vào tài khoản Quy trình nộp tiền vào tài khoản CASA khách hàng cần thực nhanh chóng Khi số tiền chuyển vào tài khoản, cán hỗ trợ nhanh chóng hạch tốn trích tài khoản CASA thu nợ in phiếu thu nợ trả khách hàng - Quyền phê duyệt chứng từ (trên máy) cần cấp phụ thêm cho đối tượng thứ hai ngồi kiểm sốt viên cấp nhằm kiểm sốt viên có việc phải ngồi, cơng tác hay nghỉ phép khơng có người có quyền phê duyệt khách hàng chờ lấy chứng từ làm gián đoạn quy trình nghiệp vụ Tuy nhiên quyền phê duyệt cấp phụ có hiệu lực kiểm sốt viên khơng khơng thể có mặt ngân hàng để thực việc phê duyệt - Phiếu thu nợ nên bổ sung thêm thông tin nhật ký trả nợ khách hàng để khách hàng biết trả lãi từ ngày đến ngày trả tiền với lãi suất Ngân hàng MHB Chi nhánh Vĩnh Long Mã số thuế: Ngày giao dịch: Số tham chiếu: SVTH: Dương Thanh Trúc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An PHIẾU THU NỢ Tên khách hàng: CTY TNHH ABC Số CIF khách hàng: Số CMND/PASSPORT: Địa chỉ: Chi tiết trả nợ khoản vay: Số hợp đồng tín dụng: Sản phẩm: Số tiền trả nợ: VND Số tiền chữ: Trong + Gốc: VND + Lãi hạn: VND + Lãi hạn: VND Phí: VND Dư nợ cịn lại: VND Mã số thuế: Ngày cấp Nơi cấp: Tài khoản trả nợ: Ngày hiệu lực: ( Gốc phải trả: -VND; Gốc trước hạn: -VND) Lãi suất: (Từ ngày đến ngày ) %/năm Lãi suất: (Từ ngày đến ngày ) %/năm Số tiển chờ hạch tốn (RPA): VND Lập bảng TP QLRR / HTKD Hình 5.2: MẪU PHIẾU THU NỢ CHỈNH SỬA (Đây mẫu thiết kế mang tính chất tham khảo, tùy thực tế Ngân hàng thiết kế tiêu bảng cho phù hợp) - Trình tự luân chuyển chứng từ quy trình nghiệp vụ thu phí dịch vụ tư vấn tài cần thiết kế gọn nhẹ hơn, giấy nộp tiền kiểm soát viên in, ký tên duyệt, sau chuyển giao dịch viên thực tiếp nghiệp vụ giúp tiết kiệm thời gian thay theo trình tự cũ tốn nhiều cơng đoạn thời gian - Các chứng từ cần đánh số trước, liên tục Các chứng từ hư, sai cần lưu riêng hủy phải lập biên hủy theo quy định 1789/2005/QĐNHNNN Chi trình chi phí - Cần có kiểm tra, dấu vết kiểm sốt kiểm soát viên giấy rút tiền trước giao dịch viên tiến hành chi trả tiền cho khách hàng nhằm tránh rủi ro tiền chi không mục đích, tài sản ngân hàng kiểm sốt viên khơng phát SVTH: Dương Thanh Trúc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An - Đối chiếu, kiểm tra thơng tin sổ tiết kiệm/ giấy tờ có giá khác (kỳ phiếu…) khách hàng cung cấp thông tin sổ lưu sổ tiết kiệm/ phiếu lưu giấy tờ có giá (kỳ phiếu…) lưu ngân hàng nhằm đảm bảo thơng tin xác có thực - Các chứng từ cần đánh số trước, liên tục Các chứng từ hư, sai cần lưu riêng hủy phải lập biên hủy theo quy định 1789/2005/QĐNHNNN CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Việc tin học hóa hồn tồn máy kế toán hệ thống quản trị điều hành tạo thay đổi nhiều mặt hoạt động Ngân hàng Nhằm đảm bảo hệ thống thông tin hoạt động hữu hiệu hiệu Ngân hàng đưa thủ tục sách phù hợp với nghiệp vụ xảy ngày Ngân SVTH: Dương Thanh Trúc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An hàng thủ tục kiểm soát tuân thủ sách quy định Ngân hàng nhân viên Qua việc phân tích hoạt động kiểm sốt hệ thống thông tin Ngân hàng ta thấy hoạt động kiểm soát nội đơn vị hoạt động hiệu ngăn chặn hạn chế rủi ro, gian lận hoạt động kinh doanh Ngân hàng, kiểm soát quản lý hệ thống báo cáo tài trung thực hợp lý giúp cho Ngân hàng đưa định hướng đắn cho tương lai, phát triển cách chắn vững mạnh Tuy nhiên tồn vài yếu tố khách quan tác động bất lợi lên hệ thống thông tin Ngân hàng Những yếu tố khách quan xuất phát từ bên xã hội, hệ thống mạng truyền thông hay thân người… Ngân hàng khó nhận biết hết rủi ro xảy thiết kế thủ tục kiểm sốt nhằm đối phó với rủi ro giảm thiểu thiệt hại cho đơn vị Tóm lại, năm qua Ngân hàng PTNĐBSCL có tiến việc cấu lại tổ chức hoạt động đôi với việc đại hóa cơng nghệ Ngân hàng dần đưa Ngân hàng tiến gần với tiến xã hội Với quan tâm đạo sâu sắc Hội sở, cấp lãnh đạo sức mạnh nội lực tích tụ phát triển qua nhiều năm hoạt động tinh thần tâm tập thể lãnh đạo cán công nhân viên ngân hàng tin Ngân hàng vượt qua trở ngại thách thức để trở thành ngân hàng đại phát triển bền vững 6.2 KIẾN NGHỊ - Ngân hàng cần nâng cấp hệ thống mạng máy tính với băng thơng rộng hạn chế tình trạng rớt mạng bất thường, treo máy giao dịch làm gián đoạn quy trình nghiệp vụ Ngân hàng - Kiểm toán nội nên thể vai trị kiểm sốt đơn vị, phối hợp với phịng ban Ngân hàng phân tích hệ thống có để phát rủi ro tiềm ẩm xảy thiết kế thủ tục kiểm soát phù hợp để ngăn chặn rủi ro phát SVTH: Dương Thanh Trúc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An - Thực chặt chẽ việc phân cơng cơng việc lập chứng từ, kiểm sốt phê duyệt chứng từ chức bảo quản tài sản nhằm đảm bảo tránh gian lận sai sót xảy - Đảm bảo an tồn tài sản Ngân hàng tài sản khách hàng mang cầm cố, chấp tránh tình trạng bị mất, hư hỏng hay bị thất lạc - Các nhân viên cần thích nghi nhanh chóng với quy trình nghiệp vụ nhằm đảm bảo quy trình thực nhanh chóng, xác tiết kiệm thời gian, tránh gây phiền lòng khách hàng - Cần nâng cao kỹ nghề nghiệp nhân viên Ngân hàng, giảm thiểu rủi ro như: thẩm định sai khả trả nợ khách hàng dẫn đến nguồn vốn cho vay Ngân hàng không thu hồi làm tăng dư nợ, tỷ lệ nợ hạn,… - Cần tăng cường nhận thức kiểm soát nội nhân viên ngân hàng, người cần nhớ + Mình tự kiểm sốt + Mình kiểm sốt người/ phận khác + Mình bị kiểm sốt người/ phận khác + Mỗi phận tự kiểm sốt + Bộ phận kiểm sốt phận/ cá nhân khác + Bộ phận kiểm soát phận/ cá nhân khác - Bên cạnh đó, Ngân hàng cần tạo điều kiện làm việc thuận lợi cho nhân viên công làm việc, giảm bớt khối lượng công việc nhân viên nhằm giảm thiểu sai phạm áp lực công việc gây nên SVTH: Dương Thanh Trúc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An TÀI LIỆU THAM KHẢO Cô Nguyễn Thúy An (2009), Bài giảng hệ thống thông tin kế toán, trường Đại học Cần Thơ, khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Thầy Trần Quốc Dũng (2009), Giáo trình tổ chức thực cơng tác kế toán, trường Đại học Cần Thơ, khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh TS Vũ Hữu Đức, ThS Võ Anh Dũng, ThS Nguyễn Thế Lộc,… (2004), Giáo trình kiểm toán, trường Đại học Kinh tế TP.HCM, khoa Kế tốn – Kiểm tốn, mơn Kiểm tốn, NXB Lao động xã hội Cô Vũ Thị Hồng Nhung (2007), Giáo trình hệ thống kiểm sốt nội bộ, trường Đại học Cần Thơ , khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh SVTH: Dương Thanh Trúc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: CHI TIẾT GIAO DỊCH Chi tiết giao dịch DOCUMENT_OF_ACCOUNTING_ENTRIES Số tham chiếu Điểm giao dịch CTSF220310972986 Chi nhánh Vĩnh Long Số thứ tự Mô tả giao dịch Loại tài khoản Số tài khoản Tên tài khoản Chi nhánh mở tài khoản Tiền tệ Ghi nợ/Ghi có Số tiền Giá trị nội tệ FAST WITHDRA WALCUSTOME R-CREDIT CASH 910014704 Tiền mặt két Teller 05 Chi nhánh Vĩnh Long VND Credit 2.000.000 2.000.000 ROUND OFFDEBIT CASH 000304351 TKTGK KH Nguyễn Văn A Chi nhánh Vĩnh Long VND Debit 2.000.000 2.000.000 Ngày tạo PHỤ LỤC 2: GIẤY NỘP TIỀN Ngân hàng MHB Chi nhánh (Branch): CN Vĩnh Long Mã số thuế (Tax Code): 0301502740007 Ngày giao dịch (Txn Date): Số tham chiếu (Ref No): GIẤY NỘP TIỀN DEPOSIT SLIP Nộp tiền vào tài khoản: (Deposit to account) Phí (Charge included): Số tiền: VND (With amount) Phí ngồi (Charge exculded): Số tiền số (In fihures): VND Số hồ sơ khách hàng (CIF No): Số tài khoản (A/C No): Số tiền chữ (In words): Tên tài khoản (A/C Name): Địa (Address): Ngân hàng (With Bank): CN Vĩnh Long Người nộp tiền (Depositor): Họ tên (Full name): Địa (Address): Điện thoại (Phone): Số CMND/Hộ chiếu (ID/PP No): Ngày cấp (Issue date): Nơi cấp (Issue place): Nội dung nộp (Details): Phần dành cho ngân hàng (For bank's use only): Khách hàng (Customer) Giao dịch viên (Teller) Số sổ: Kiểm soát (Authorizer) SVTH: Dương Thanh Trúc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Giám đốc (Director) C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An PHỤ LỤC 3: GIẤY RÚT TIỀN Ngân hàng MHB Chi nhánh (Branch): CN Vĩnh Long Ngày giao dịch (Txn Date):31/03/2010 Số tham chiếu (Ref No): CTSF310310101164 Mã số thuế (Tax Code): 0301502740-007 GIẤY RÚT TIỀN WITHDRAWAL SLIP Đề nghị rút tiền (Request for withdrawal) Số hồ sơ khách hàng (CIF No): Số tiền (With amount): 42,000 VND Rút lãi Số tài khoản (A/C No): Tên tài khoản (A/C Name): Rút gốc Số tiền số (In frgures): 42,000 VND Phí ngân hàng (Bank charge): Phí (Charge included): Phí ngồi (Charge excluded): Địa (Address): Số tiền chữ (In words): Bốn mươi hai ngàn đồng Ngân hàng (With Bank): Chi nhánh Vĩnh Long Người nhận tiền (Benificiary's information): Họ tên (Full name): MAI THI ANH THU Phần dành cho doanh nghiệp Kế toán trưởng ký Chủ tài khoản ký & Người nhận tiền ký đóng dấu Địa (Address): Song Phú - Tam Bình Vĩnh Long Điện thoại (Phone): Số CMND/Hộ chiếu (ID/PP No): 331218143 Ngày cấp (Issue date):09/07/1993 Nơi cấp (Issue place): CA Vĩnh Long Nội dung nhận tiền (Money receipt requirements): Chi tặng 08/03 ( 105,000,000 x 0.04%) Khách hàng Giao dịch viên Kiểm soát SVTH: Dương Thanh Trúc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Giám đốc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An PHỤ LỤC 4: PHIẾU CHUYỂN KHOẢN Ngân hàng MHB Chi nhánh (Branch): CN Vĩnh Long Mã số thuế (Tax Code): 0301502740-007 Ngày giao dịch (Txn Date): 30-MAR-10 Số tham chiếu (Ref.No): PHIẾU CHUYỂN KHOẢN Mã số thuế khách hàng: 999999 Chi nhánh N/C 003000 NỢ 003000 CÓ Số Tên Tài Khoản Lập bảng Nội dung Số Tiền Số tiền chữ Giám đốc (Director) Kiểm soát (Authorizer) PHỤ LỤC 5: LỆNH CHUYỂN CĨ Ngân hàng phát triển nhà Đồng sơng Cửu Long Chi nhánh (Branch): Chi nhánh Vĩnh Long Mã số thuế (Tax code): Ngày giao dịch (Txn Date): Số tham chiếu (Ref No): LPSF290310071153 LỆNH CHUYỂN CÓ (LPS-OUTGOING) Ngân hành gửi (Sender bank): MHB Chi nhánh Vĩnh Long Giờ lập giao dịch (Txn time): Ngân hàng nhận (Receiver bank): NH TMCP Sai Gon TP HCM Giờ phê duyệt (Authorised time): Người phát lệnh (Sender): LE THI MONG THU Địa (Address): Trung Thành - TPVL - Vĩnh Long MST (Tax code): Số CMND (ID number): 999999999 Nơi cấp (Issue place): Ngày cấp (Issue date): Tài khoản (A/C number): Tại (Sender bank): MHB Chi nhánh Vĩnh Long Người nhận lệnh (Receiver): NGUYEN HOAI NAM Địa (Address): Số CMND (ID number): 999999999 Nơi cấp (Issue place): Ngày cấp (Issue date): Tài khoản (A/C number): 14.000.128.148.100 Tại (Receiver bank): NH TMCP Sai Gon TP HCM Số tiền chuyển chữ (Amount in words): Một trăm triệu không trăm ba mươi sáu ngàn đồng Số tiền chuyển số (Amount in figures): 100,000,000 VND Số tiền phí (Charges amount): 55,000 VND Trong VAT: 5,000 VND Nội dung (Remarks): CHUYEN TRA TIEN (NH TMCP Sai Gon TP HCM-CN BINH DINH) Người lập (Maker) SVTH: Dương Thanh Trúc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Kiểm soát (Authorizer) C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An PHỤ LỤC 6: PHIẾU THU NỢ Ngân hàng phát triển nhà Đồng Sông Cửu Long Ngày giao dịch: Chi nhánh Vĩnh Long Số tham chiếu: Mã số thuế: PHIẾU THU NỢ Tên khách hàng:………………………………………………………………… Số CIF khách hàng:………………Mã số thuế Số CMND/PASSPORT:………….Ngày cấp……………Nơi cấp……………… Địa chỉ:………………………………………………………………………… Chi tiết trả nợ khoản vay: Số hợp đồng tín dụng:……………… Sản phẩm:…………………………… Lãi suất:……………… Số tiền trả nợ:……………………… Ngày hiệu lực:………… Số tiền chữ:………………………………………………………… Trong đó: + Gốc:…………… + Lãi:…………… Dư nợ lại:……………………… Lập bảng TP QLRR / HTKD PHỤ LỤC 7: GIẤY LĨNH TIỀN TIẾT KIỆM Ngân hàng phát triển nhà Đồng Sông Cửu Long Số: Chi nhánh Vĩnh Long GIẤY LĨNH TIỀN TIẾT KIỆM Ngày SỐ TÀI KHOẢN tháng năm Họ tên người lĩnh:…………………………………… Địa chỉ:……………………………………………… SỐ KÝ DANH SỐ SỔ TIẾT KIỆM CMND số:………… Cấp ngày…………tại………… Số tiền lĩnh (bằng chữ):……………………………… KỲ HẠN ………………………………………………………… Bằng số:……………………………………………… Ký nhận tiền Thủ quỹ SVTH: Dương Thanh Trúc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Kế toán C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An PHỤ LỤC 8: BẢNG KÊ THU CÁC LOẠI TIỀN Ngân hàng phát triển nhà Đồng Sông Cửu Long Chi nhánh Vĩnh Long BẢNG KÊ THU CÁC LOẠI TIỀN Ngày tháng năm Họ tên người nộp tiền:………………………………………… Địa chỉ:………………………………………………………… Nội dung nộp:………………………………………………… Loại tiền Số lượng Thành tiền 500.000đ 200.000đ 100.000đ 50.000đ 20.000đ 10.000đ 5.000đ 2.000đ 1.000đ 500đ 200đ CỘNG Số tiền chữ:…………………………………………… ……………………………………………………………… Người nộp tiền Người thu tiền Ký tên Ký tên SVTH: Dương Thanh Trúc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thúy An PHỤ LỤC 9: SỔ QUỸ Ngân hàng MHB Số sổ: Chi nhánh Vĩnh Long Trang: SỔ QUỸ Diễn giải Ngày Chứng từ ghi sổ Số Ngày …… … … …… …… … … …… Tài khoản Số phát sinh Số dư đối ứng Nợ Có Nợ Có ………… ……… …… …… …… …… ………… ……… …… …… …… …… Tổng số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ Thủ quỹ Kế toán trưởng SVTH: Dương Thanh Trúc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Giám đốc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn