(Luận văn) giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động thanh tra, giám sát của ngân hàng nhà nước đối với các tổ chức tín dụng trên địa bàn thành phố hồ chí minh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - t to ng hi ep CAO THÁI NGUYÊN w n lo ad ju y th GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG yi HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA pl n ua al NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC n va TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN ll fu THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ ey t re Thành phố Hồ Chí Minh – năm 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH t to - ng hi ep CAO THÁI NGUYÊN w n lo ad ju y th GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG yi HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA pl n ua al NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC n va TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN fu ll THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH oi m at nh z Chuyên ngành: Tài chính-Ngân hàng z k jm ht vb Mã số: 60340201 om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu ey Thành phố Hồ Chí Minh - năm 2017 t re PGS.TS PHẠM VĂN NĂNG n va NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: LỜI CẢM ƠN t to ng Để hoàn thành Đề tài luận văn này, tơi kính gởi lời cảm ơn chân thành tới Ban hi ep Giám hiệu, quý Thầy Cô trường Đại học Kinh tế TP.Hồ Chí Minh trang bị cho kiến thức quý báu thời gian qua w n Đặc biệt xin cảm ơn PGS.TS Phạm Văn Năng, Người hướng dẫn khoa lo ad học Luận văn, tận tình hướng dẫn, đưa đánh giá xác đáng giúp ju y th hoàn thành luận văn yi Sau xin chân thành cảm ơn đến ban lãnh đạo, anh/chị Cục pl Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.Hồ Chí Minh, bạn bè người thân giúp al n ua đỡ, hỗ trợ suốt trình học tập nghiên cứu n va Mặc dù thời gian qua nghiên cứu nhiều để hoàn thành luận ll fu văn khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận ý kiến at nh Trân trọng! oi m đóng góp Q thầy bạn để luận văn hoàn thiện z z k jm ht vb Học viên: Cao Thái Nguyên om l.c gm an Lu n va ey t re LỜI CAM ĐOAN t to ng Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động hi tra, giám sát NHNN TCTD địa bàn TP.HCM” kết ep trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập nghiêm túc, thực theo w hướng dẫn khoa học PGS.TS Phạm Văn Năng n lo Tác giả xin đảm bảo tính chân thật số liệu mà thu thập, ad y th số liệu có nguồn gốc rõ ràng đáng tin cậy ju Nếu cam đoan sai thật, tác giả xin chịu hoàn toàn trách yi pl nhiệm n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT t to ng hi ep Cục II: Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.Hồ Chí Minh NHNN: Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại w NHTM: Tổ chức tín dụng n TCTD: lo Tổ chức kinh tế TMCP: Thương mại cổ phần ad TCKT: ju y th TTGSNH: Thanh tra, giám sát ngân hàng yi Thành Phố Hồ Chí Minh pl TP.HCM: n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC BẢNG BIỂU t to ng hi ep Hình 2.1 Quy trình giám sát NHTW TCTD 15 Bảng 3.1 Thống kê số lượng TCTD địa bàn TP.HCM giai đoạn 2010-2015 24 w Bảng 3.2 Tình hình hoạt động kinh doanh TCTD địa bàn TP.HCM 26 n lo Bảng 3.3 Thống kê tra, kiểm tra 35 ad Bảng 3.4 Đối chiếu việc thực nguyên tắc giám sát Basel hoạt y th động giám sát NHNN 48 ju yi Bảng 3.5 Kết khảo sát 55 pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re MỤC LỤC t to ng CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ LUẬN VĂN hi 1.1 Tính cấp thiết đề tài ep 1.2 Mục tiêu nghiên cứu w 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn n lo 1.4 Phương pháp nghiên cứu ad 1.5 Câu hỏi nghiên cứu y th 1.6 Phương pháp nghiên cứu ju yi 1.7 Ý nghĩa khoa học đóng góp đề tài nghiên cứu pl al 1.8 Kết cấu luận văn n ua CHƯƠNG 2: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, n va GIÁM SÁT CỦA NHNN ĐỐI VỚI CÁC TCTD fu 2.1 Khái quát chung NHNN ll 2.1.1 Khái niệm NHTW m oi 2.1.2 Chức NHTW liên quan đến hoạt động ngân hàng nh at 2.1.2.1 Thực nghiệp vụ ngân hàng với ngân hàng thương mại z 2.1.2.2 Thanh tra, giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng z ht vb 2.2 Hoạt động tra, giám sát NHNN TCTD địa bàn jm TP.HCM k 2.2.1 Khái niệm tra NHNN gm l.c 2.2.1.1 Khái niệm tra om 2.2.1.2 Khái niệm hoạt động tra, giám sát ngân hàng 2.2.2 Sự cần thiết hoạt động tra, giám sát ngân hàng an Lu 2.2.2.1 Thể việc quản lý hành Nhà nước lĩnh vực ngân hàng sai phạm hoạt động TCTD ey 2.2.2.4 Phòng ngừa, phát xử lý hành vi vi phạm pháp luật hạn chế t re TCTD n 2.2.2.3 Bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền khách hàng va 2.2.2.2 Duy trì lịng tin cơng chúng hệ thống TCTD 2.2.2.5 Bảo đảm việc chấp hành pháp luật tiền tệ ngân hàng TCTD t to 2.2.3 Nội dung hoạt động tra, giám sát ng 2.2.4 Các phương thức tra NHNN 10 hi ep 2.2.4.1 Phương thức giám sát từ xa 10 2.2.4.2 Phương thức tra chỗ 10 w 2.2.4.3 Công tác phối hợp khác: 12 n lo 2.2.5 Các hình thức thẩm quyền xử lý vi phạm tra, giám sát ngân hàng ad y th 13 ju 2.2.6 Quy trình giám sát NHTW NHTM 14 yi pl 2.3 Đánh giá mức độ hoàn thiện hoạt động tra, giám sát NHTW đối ua al với NHTM 15 n 2.3.1 Mục tiêu “Đảm bảo an toàn cho hoạt động toàn hệ thống NHTM” va n thể tiêu phản ánh kết hoạt động TTGS 16 ll fu 2.3.2 Mục tiêu “Đảm bảo hệ thống ngân hàng kênh dẫn vốn hiệu oi m kinh tế” thể tiêu đánh giá kết hoạt động giám sát ngân at nh hàng 17 2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tra, giám sát NHNN 18 z z 2.4.1 Nhân tố chủ quan: 18 vb jm ht 2.4.2 Nhân tố khách quan 19 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 k gm CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA l.c NHNN ĐỐI VỚI CÁC TCTD TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM 24 om 3.1 Khái quát hoạt động hệ thống TCTD địa bàn TP.HCM 24 an Lu 3.1.1 Số lượng TCTD địa bàn thành phố Hồ Chí Minh giai đoạn 2010-2015 24 ey t re địa bàn TP.HCM 27 n 3.2 Khái quát chung máy tra, giám sát NHNN TCTD va 3.1.2 Tình hình hoạt động TCTD địa bàn TP.HCM 26 3.2.1 Cơ cấu tổ chức máy Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng (trước t to Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh TP.HCM) 27 ng 3.2.2 Kinh nghiệm tra, giám sát NHTW số nước mơ hình Thanh hi ep tra, giám sát ngân hàng phù hợp với Việt Nam 29 3.2.3 Số lượng trình độ đội ngũ cán Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng w n TP.HCM 31 lo 3.3 Thực trạng hoạt động tra giám sát NHNN TCTD địa ad y th bàn TP.HCM 32 ju 3.3.1 Đối với hoạt động giám sát từ xa 32 yi pl 3.3.2 Đối với hoạt động tra chỗ 34 ua al 3.3.3 Công tác phối hợp khác 38 n 3.3.3.1 Quản lý, cấp phép TCTD: 38 va n 3.3.3.2 Về công tác tiếp công dân, giải khiếu nại, tố cáo phòng chống tham ll fu nhũng công tác khác 39 oi m 3.3.4 Việc chấn chỉnh sai phạm phát qua hoạt động tra 39 at nh 3.3.4.1 Nhóm 1: Kiến nghị TCTD 39 3.3.4.2 Nhóm 2: Kiến nghị NHNN 40 z z 3.3.5 Đánh giá thực trạng hoạt động tra, giám sát: 41 vb jm ht 3.3.5.1 Kết đạt được: 41 3.3.5.2 Một số tồn hạn chế 44 k gm 3.3.6 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế 47 l.c 3.3.6.1 Hoạt động giám sát NHNN VN chưa hoàn toàn tuân thủ yêu cầu om 25 nguyên tắc giám sát Basel 47 an Lu 3.3.6.2 Mơ hình tổ chức hoạt động quan tra, giám sát ngân hàng 49 3.3.6.3 Cơ sở hạ tầng, công nghệ thông tin 50 ey t re 3.3.7 Trách nhiệm Cục II Cơ quan Thanh tra, giám sát: 52 n 3.3.6.5 Chế độ thông tin báo cáo nguồn sở liệu 52 va 3.3.6.4 Quy định pháp lý hoạt động tra, giám sát 50 3.4 Khảo sát nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tra, giám sát NHNN t to TCTD địa bàn TP.HCM 53 ng 3.4.1 Quy trình khảo sát: 53 hi ep 3.4.2 Thông tin khảo sát: 54 3.4.3 Kết khảo sát 54 w 3.4.4 Bình luận kết khảo sát 56 n lo KẾT LUẬN CHƯƠNG 59 ad y th CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH ju TRA GIÁM SÁT CỦA NHNN ĐỐI VỚI CÁC TCTD TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM yi pl 60 ua al 4.1 Định hướng phát triển ngành ngân hàng TP.HCM giai đoạn từ năm 2015-2020 n 60 va n 4.2 Các giải pháp tăng cường công tác tra giám sát NHNN ll fu TCTD địa bàn TP.HCM 60 oi m 4.2.1 Tiếp tục hồn thiện mơ hình cấu tổ chức hoạt động Cục Thanh tra, at nh giám sát ngân hàng TP.HCM 60 4.2.2 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin 61 z z 4.2.3 Tăng cường, nâng cao chất lượng đội ngũ cán tra, giám sát 61 vb jm ht 4.2.4 Tăng cường kiểm tra việc thực kết luận, kiến nghị sau tra 62 4.2.5 Tăng cường nhận thức vị trí, vai trị cơng tác tra hàng ngũ k gm cán công chức làm công tác tra 63 l.c 4.2.6 Tăng cường mối quan hệ phối hợp Cục II với phận có liên quan om khác phận kiểm soát nội TCTD 63 an Lu 4.3 Kiến nghị 64 4.3.1 Đối với Chính phủ 64 ey t re thống tài 66 n 4.3.2.1 Xây dựng móng cho khn khổ pháp lý giám sát an tồn vĩ mơ hệ va 4.3.2 Đối với NHNN Việt Nam 66 biệt 19 t to ng 20 NHTMCP Xăng dầu – PG Bank Cơng ty tài cổ phần dệt may Việt Nam (TFC) Sáp nhập vào Vietinbank 2015 Sáp nhập NHTM CP Hàng Hải mua lại 2015 Mua lại hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re PHỤ LỤC 02 t to Các vụ mua cổ phần tổ chức tài nước ngồi nước NHTMCP Việt Nam giai đoạn cấu lại ng hi ep STT Bên mua Bên bán IFC Maybank w n NHTM CP An Bình NHTM CP phát triển Mekong NHTM CP Cơng thương IFC Việt Nam The Bank of NHTM CP Công thương Novascotia Việt Nam NHTM CP Phương BNP Paribas Đông Tổng cơng ty bưu Ngân hàng TMCP Liên Việt Nam (Công ty tiết Việt kiệm bưu điện) Công ty CP SX TM NHTM CP Sài Gịn Thành Thành cơng Thương tín Commonwealth Bank NHTM CP Quốc tế United Oversea Bank NHTM CP Phương Nam NHTM CP Ngoại Mizoho Bank thương Việt Nam Doji Group NHTM CP Tiên Phong Fullenton Financial NHTM CP phát triển Holdings Mekong NHTM CP phát triển Maritime Bank Mekong Quân đội The Tokyo – NHTM CP Công thương Mishubishi Banking Việt Nam Corparation Năm 15% cổ phần 2010 10% cổ phần 2011 15% cổ phần 2011 20% cổ phần 2011 14,99% vốn điều lệ 2011 2010 lo Fullenton Financua Holdings Giá trị 600 tỷ đồng trái phiếu ju y th ad yi pl n ua al oi m at nh z 11 ll 10 fu n va z 2011 2011 2011 15% cổ phần 2011 20% cổ phần 2012 5% cổ phần 2012 ht vb 12 15 triệu cổ phiếu 5% cổ phần 20% cổ phần 2012 k gm 20% cổ phần 2012 om l.c 14 15.228.000 cổ phần jm 13 an Lu n va ey t re PHỤ LỤC 03 t to So sánh điểm khác tra chỗ giám sát từ xa ng Tiêu hi Giám sát từ xa Thanh tra chỗ ep chí - Cảnh báo sớm vấn đề cần - Đánh giá mức độ tin cậy thông tin, w thiết, ngăn ngừa rủi ro tài liệu kế tốn, tài TCTD n lo xảy kiến nghị biện pháp để khắc cung cấp cho tra, giám sát ad - Đánh giá tình hình chấp hành y th phục kịp thời ju - Căn vào rủi ro tồn để đề sách, pháp luật, quy trình chế độ, yi pl xuất tra chỗ lưu ý trọng phát vi phạm, sai sót kiến nghị biện pháp xử lý kịp thời ua al tâm cho Đoàn tra - Đánh giá chất lượng quản trị điều hành n va Mục Hội đồng quản trị, ban kiểm sốt, n đích ll fu ban điều hành; oi m - Đánh giá lành mạnh triển vọng at nh phát triển TCTD; - Đánh giá, đo lường mức độ rủi ro z z khả chống đỡ rủi ro TCTD; vb jm ht - Phát quy trình quy định chưa hợp lý để kiến nghị sửa đổi, bổ k gm sung hồn thiện l.c - Tiếp nhận thơng tin, liệu - Kiểm tra, xem xét tài liệu liên quan om TCTD cung cấp theo quy định qua hệ báo cáo kế toán, chứng từ sổ TCTD đơn vị liên quan; an Lu thống mạng lưu trữ kho sách, tài liệu, hợp đồng, cam kết dung - Chiết xuất từ thơng tin TCTD - Kiểm tra tính đầy đủ kịp thời, sác hạng để đánh giá lại giá trị tài sản; - Tiến hành phân tích, đánh giá - Kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp ey tin cần thiết theo yêu cầu t re cung cấp để sàng lọc thông thơng tin kế tốn phân loại, xếp n liệu Cục Công nghệ thông tin va Nội tiêu chí chọn, cảnh báo chứng từ, từ đánh giá chất lượng t to sớm có phát sinh biến động kiểm soát nhân viên thực hiện; ng lớn tình hình hoạt động kinh doanh - Kiểm tra việc lưu trữ, bảo quản chứng hi ep tài đơn vị từ, tài liệu; - Trên sở số liệu kế toán w n kiểm tra, tiến hành phân tích hướng lo ad mục tiêu kiểm tra vào số tài khoản y th dễ biến động, đối chiếu số liệu với ju chứng từ, kế toán chi tiết yi Tất TCTD thuộc quy định giám Căn theo Quyết định Đoàn Thanh pl Đối Định kỳ theo kế hoạch sở tuân n Thường xuyên ua va Tần tra al tượng sát thủ tra đột xuất có dấu n hiệu vi phạm sở rủi ro ll fu suất m Định kỳ hàng quý, hàng tháng, năm Theo quy định Luật tra, tối đa gian đột xuất có yêu cầu oi Thời at nh 10 ngày z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re PHỤ LỤC 04 t to Nguyên tắc để hoạt động ra, giám sát ngân hàng ng có hiệu theo Hiệp ước Basel II hi ep Tổng cộng có (25) nguyên tắc giám sát ngân hàng có hiệu quả, ban w hành năm 1997 n lo ad - Hiệp ước vốn (Basel I) ban hành năm 1988 01/12/2006) ju y th - Hiệp ước vốn (Basel II) ban hành 2004 (hiệu lực thực từ ngày yi pl - Hiệp ước vốn (Basel III) ban hành năm 2010 ua al Nguyên tắc coi khuôn khổ chuẩn mực tối thiểu n cho giám sát lành mạnh áp dụng sở tự nguyện Cơ quan quản lý ngân va n hàng nước tự việc áp dụng biện pháp bổ sung mà họ cho ll fu cần thiết để đạt hiệu hoạt động giám sát khuôn khổ định chế oi m Mặc dù khn khổ có tính tự nguyện, nguyên tắc sử dụng thời điểm at nh chuẩn mực quốc tế để đánh giá khuôn khổ giám sát viên ngân hàng z z + Nguyên tắc số 1: Mục tiêu, tính độc lập, quyền hạn hệ thống giám sát vb jm ht Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu phải phân định rõ trách nhiệm mục tiêu cho quan liên quan hoạt động giám sát ngân hàng Mỗi k gm quan giám sát cần phải có nguồn lực hoạt động độc lập Một khung pháp lý phù l.c hợp cho hoạt động giám sát ngân hàng cần thiết, bao gồm quy om định quyền cấp phép thành lập ngân hàng hoạt động giám sát thường xuyên; an Lu quyền xử lý việc tuân thủ pháp luật vấn đề an toàn hiệu hoạt động ngân hàng; bảo vệ pháp luật quan giám sát Thiết lập ey Cần quy định rõ hoạt động mà tổ chức cấp phép đối tượng t re + Nguyên tắc số 2: Các hoạt động phép tiến hành n hàng va chế phù hợp việc chia sẻ bảo mật thông tin quan giám sát ngân tra giám sát ngân hàng phép thực hiện, việc sử dụng cụm t to từ “ngân hàng” tên gọi tổ chức cần phải kiểm soát chặt chẽ ng hi ep + Nguyên tắc số 3: Các tiêu chí cấp phép Quy trình cấp phép phải bao gồm đánh giá cấu sở hữu quản trị w ngân hàng tập đoàn sở hữu ngân hàng n lo + Nguyên tắc số 4: Chuyển đổi quyền sở hữu lớn ad y th Cơ quan cấp phép có quyền đặt tiêu chuẩn cho việc thành lập ngân ju hàng từ chối đơn xin thành lập không đáp ứng yêu cầu đặt Quy trình yi pl cấp phép mức tối thiểu phải bao gồm đánh giá cấu trúc sở hữu, ua al thành viên hội đồng quản trị, ban lãnh đạo cao cấp ngân hàng, kế hoạch hoạt n động kiểm sốt nội tình hình tài dự kiến, bao gồm nguồn va n vốn góp ngân hàng; trường hợp chủ sở hữu ngân hàng mẹ ll fu ngân hàng nước ngồi, cần có chấp thuận quan giám sát xứ oi m Cơ quan giám sát có quyền xem xét bác bỏ đề xuất chuyển đổi mức bên khác at nh cổ phần trọng yếu hay quyền lợi chi phối ngân hàng hoạt động cho z z vb + Nguyên tắc số 5: Các sáp nhập jm ht Cơ quan giám sát có quyền đề tiêu chuẩn đánh giá việc sáp nhập hay cấu trúc ngân hàng đảm bảo cấu mua lại hay đầu tư không tạo rủi ro k l.c + Nguyên tắc số 6: An toàn vốn gm cho ngân hàng hay cản trở hoạt động giám sát hiệu om Cơ quan giám sát thiết lập yêu cầu mức vốn an toàn tối thiểu an Lu ngân hàng Các yêu cầu phải phản ánh rủi ro hoạt động ngân hàng qui định rõ cấu vốn có khả bù đắp lỗ Riêng ngân hàng ey Cơ quan tra giám sát phải thấy hài lòng việc ngân hàng tập t re + Nguyên tắc số 7: Quy trình quản trị rủi ro n đưa Hiệp định vốn Basel tài liệu sửa đổi sau va có hoạt động quốc tế, u cầu nói khơng thấp u cầu đồn ngân hàng có quy trình quản trị rủi ro cách tồn diện Quy trình phải t to phù hợp với quy mô mức độ phức tạp hoạt động TCTD ng Quy trình quản lý rủi ro bao gồm: 1) giám sát HĐQT; 2) sách, quy hi ep trình, hạn mức; 3) hệ thống thơng tin quản lý; 4) hệ thống kiểm soát/kiểm toán nội w n + Nguyên tắc số 8: Rủi ro tín dụng lo Cơ quan giám sát phải biết ngân hàng có thiết lập tn thủ ad y th sách, thông lệ thủ tục đánh giá chất lượng tài sản, trích lập dự phịng tổn thất tín ju dụng khoản dự trữ tổn thất tín dụng yi pl + Nguyên tắc số 9: Các tài sản có vấn đề, dự phịng, dự trữ ua al Cơ quan giám sát phải biết ngân hàng có hệ thống quản lý thơng tin n cho phép ban lãnh đạo ngân hàng nhận biết mức độ tập trung danh mục va n đầu tư Cơ quan giám sát cần quy định giới hạn an toàn nhằm hạn chế rủi ro ll fu hoạt động cho vay tập trung vào số khách hàng nhóm khách oi m hàng có liên quan at nh + Nguyên tắc số 10: Các hạn mức rủi ro lớn Để ngăn ngừa việc lạm dụng phát sinh từ việc cho vay bên có liên quan, z z quan giám sát phải yêu cầu ngân hàng tiến hành cho vay với công ty vb sát chặt chẽ k jm ht cá nhân có liên quan sở an tồn việc kéo dài thời hạn vay phải giám gm + Nguyên tắc số 11: Rủi ro bên liên quan l.c Cơ quan giám sát phải biết ngân hàng có sách quy trình om đầy đủ để nhận biết, giám sát kiểm soát rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi trì mức dự trữ hợp lý rủi ro an Lu hoạt động cho vay đầu tư quốc tế, đồng thời có đủ sách, quy trình để ey có quyền quy định giới hạn cụ thể và/hoặc yêu cầu vốn bù đắp rủi t re xác, giám sát kiểm sốt tồn diện rủi ro thị trường; quan giám sát phải n Cơ quan giám sát phải biết ngân hàng có hệ thống cho phép đo lường va + Nguyên tắc số 12: Rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi ro thị trường cần thiết t to + Nguyên tắc số 13 - 14: Rủi ro khác (rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro ng hoạt động) hi ep Cơ quan giám sát phải biết ngân hàng trì quy trình quản lý rủi ro tồn diện (bao gồm vai trị giám sát thích hợp hội đồng quản trị ban w điều hành cấp cao) nhằm nhận biết, đo lường, giám sát kiểm soát tất rủi ro n lo trọng yếu khác trì mức vốn bù đắp rủi ro cần thiết ad y th Cơ quan giám sát cần kiểm tra để xác định ngân hàng có hệ thống kiểm ju sốt nội phù hợp với tính chất quy mơ hoạt động ngân hàng Hệ thống yi pl kiểm soát nội bao gồm việc phân định rõ ràng quyền hạn trách nhiệm; phân ua al định chức hoạt động ngân hàng, chuyển vốn, hạch toán tài sản Có n tài sản Nợ; thống quy trình; kiểm sốt tài sản; chức kiểm tốn nội va n có độc lập cần thiết kiểm toán độc lập chức tuân thủ nhằm kiểm tra ll fu mức độ tuân thủ ngân hàng với hệ thống kiểm sốt nói với oi m quy định luật pháp at nh + Nguyên tắc số 15: Rủi ro hoạt động Cơ quan giám sát cần kiểm tra để xác định ngân hàng có đầy đủ z z sách, thơng lệ thủ tục bao gồm nguyên tắc “nhận biết khách hàng” vb jm ht cách nghiêm ngặt để đảm bảo tuân thủ chuẩn mực đạo đức chuyên môn lĩnh vực tài chính, đồng thời ngăn ngừa việc ngân hàng bị sử dụng cho k an Lu + Nguyên tắc 18: Thông tin giám sát om + Nguyên tắc 17: Kiểm soát kiểm toán nội l.c + Nguyên tắc 16: Rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng gm mục đích tội phạm, dù vơ tình hay hữu ý Cơ quan giám sát phải có phương tiện thu thập, xem xét, phân tích báo cáo an n va tồn hoạt động thơng tin thống kê từ ngân hàng phương diện riêng lẻ hợp + Nguyên tắc 19: Phương pháp giám sát Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu đòi hỏi giám sát viên phải phát ey t re triển trì hiểu biết hoạt động Ngân hàng toàn hệ t to thống TCTD, tập trung vào an toàn, hiệu quả, ổn định hệ thống TCTD ng + Nguyên tắc 20: Kỹ thuật giám sát hi ep Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu đòi hỏi kết hợp giám sát từ xa tra chỗ, liên hệ thường xuyên với Ban điều hành ngân hàng w n Thanh tra chỗ cung cấp thơng tin chi tiết, cập nhật có giá trị lo TCTD, loại rủi ro quy trình quản lý rủi ro TCTD Những liệu ad y th thu thập phân tích, đánh giá TCTD cho phép nhìn nhận TCTD cách ju xác thơng qua báo cáo giám sát từ xa định kỳ cung cấp thông tin tài yi pl cập nhật, qua Thanh tra, giám sát giám sát liên tục TCTD ua al + Nguyên tắc 21: Thông tin giám sát n Các TCTD phải lưu giữ hồ sơ đầy đủ theo sách thơng lệ kế tốn va n nhằm giúp Cơ quan giám sát có nhìn trung thực hợp lý tình hình tài ll fu khả sinh lời ngân hàng Ngoài ngân hàng phải thường xuyên at nh với quan giám sát oi m đưa báo cáo tình hình tài mà phản ảnh trung thực tình hình tài + Ngun tắc 22: Kế tốn cơng khai thơng tin z z Cán công chức làm nhiệm vụ tra, giám sát phải đảm bảo ngân vb jm ht hàng trì đầy đủ sổ sách lập theo sách thơng lệ thực hành kế tốn quốc tế chấp nhận định kỳ cơng bố thơng tin phản ánh tình hình tài k gm lợi nhuận l.c Các nguồn thơng tin sẵn có khác tra viên bao gồm báo om cáo tài liệu công bố báo cáo thường niên Các báo cáo an Lu công khai công chúng Những báo cáo cung cấp thêm giám sát bổ sung thông qua quy luật thị trường Các yêu cầu công khai báo cáo ey động (như tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu) vi phạm quy định pháp luật t re biện pháp xử lý kịp thời với ngân hàng vi phạm quy chế an toàn hoạt n Cơ quan giám sát có đủ biện pháp giám sát theo thẩm quyền để áp dụng va quy định luật quy chế nước quyền lợi người gửi tiền bị đe dọa hình thức Trong t to trường hợp cần thiết, quan giám sát có quyền thu hồi kiến nghị thu hồi giấy ng phép hoạt động ngân hàng hi ep + Nguyên tắc 23: Cơ quan giám sát tiến hành giám sát phương diện hợp toàn giới ngân hàng có hoạt động quốc tế, kiểm soát chặt w chẽ áp dụng quy chế an toàn hoạt động phù hợp với tất hoạt động kinh n lo doanh toàn giới ngân hàng, chủ yếu chi nhánh nước ngoài, ad y th liên doanh công ty ju + Nguyên tắc 24: Thanh tra hợp yi pl Một yếu tố giám sát ngân hàng Thanh tra, giám sát phải ua al sở hợp nhất, giám sát đầy đủ áp dụng chuẩn mực an toàn cho tất hoạt n động ngân hàng tập đoàn ngân hàng toàn cầu Quan điểm hợp giúp va n tra viên thấy hậu xấu xảy từ đơn vị khác ll fu TCTD oi m + Nguyên tắc 25: Phối hợp giám sát nước at nh Cơ quan giám sát yêu cầu hoạt động ngân hàng nước phải tuân thủ qui chế an toàn ngân hàng nước quan z z giám sát phải có quyền chia sẻ thơng tin theo u cầu quan giám sát nước vb k jm ht xứ cho mục đích giám sát phương diện hợp om l.c gm an Lu n va ey t re PHỤ LỤC 05 t to So sánh mơ hình hoạt động Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh TP.HCM ng Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.HCM hi ep - Sự giống nhau: Nhìn chung, chất mơ hình, tổ chức hoạt động w Thanh tra, giám sát trực thuộc NHNN Thanh tra, giám sát Cục II giống n Căn chức nhiệm vụ giao dựa sở hai hoạt động lo ad chủ yếu tra giám sát ngân hàng Đều có phải thực giám sát an y th tồn vi mơ TCTD địa bàn quản lý thực công tác tra ju yi chỗ định kỳ có vấn đề phát sinh pl Khác nhau: al Thanh tra giám sát NHNN chí TP.HCM ua Tiêu n Cục II n va ll fu Tổ chức hoạt động trực thuộc m sát ngân hàng Bao gồm 06 Phòng Ban chức năng: nh Phòng Ban chức năng: oi NHNN tỉnh, thành phố Bao gồm 04 Trực thuộc Cơ quan Thanh tra, giám Phòng Thanh tra chi nhánh ngân at - Phòng Thanh tra chi nhánh hàng thương mại mà nhà nước nắm z jm - Phòng Thanh tra Ngân hàng k - Phòng Thanh tra Ngân hàng chống tham nhũng; - Phòng quản lý cấp phép TCTD - Phòng Tổng hợp, nhân tài vụ ey - Phòng giám sát, xử lý sau tra; t re hoạt động ngân hàng; n hoạt động ngân hàng chống tham nhũng; va - Phòng quản lý cấp phép TCTD khiếu nại, tố cáo phòng an Lu khiếu nại, tố cáo phòng - Phịng Thanh tra hành chính, giải om - Phịng Thanh tra hành chính, giải TMCP Tổ chức khác; l.c TMCP Tổ chức khác; gm hình sách; ht Mơ hàng sách; 50% vốn điều lệ, ngân hàng vb nắm 50% vốn điều lệ, ngân z ngân hàng thương mại mà nhà nước Đứng đầu Chánh Thanh tra, giám Đứng đầu Cục trưởng chịu trách Ban t to sát ngân hàng tỉnh, thành phố nhiệm trước Chánh Thanh tra, giám ng lãnh Phó Chánh Thanh tra, giám sát giúp sát ngân hàng Phó Cục trưởng hi đạo ep việc cho Chánh Thanh tra, giám sát phụ trách giúp việc Là phận, chức Hoạt động tương đối độc lập, có w NHNN tỉnh, thành phố Tổ n chức dấu riêng lo ad Do phận thuộc NHNN Thực chức tra, giám y th tỉnh, thành phố hoạt động sát quản lý Cơ quan thanh tra, giám sát Giám đốc tra, giám sát ngân hàng; Có phối động NHNN tỉnh thành phố Chánh hợp với Cơ quan chức khác ju Hoạt yi pl n hành, đạo ua al tra, giám sát ngân hàng điều cần thiết n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re PHỤ LỤC 06 t to PHIẾU KHẢO SÁT Số phiếu:……………………… ng hi ep Kính chào Quý Anh/Chị w Nhằm mục đích nghiên cứu cho luận văn “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt n lo động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước TCTD địa bàn ad TP.HCM” Rất mong Quý Anh/ Chị dành chút thời gian cho biết ý kiến y th ju thông qua phiếu khảo sát Tôi trân trọng ý kiến đóng góp Q Anh/Chị yi đóng góp lớn cho thành cơng việc nghiên cứu Xin chân thành pl ua al cảm ơn (Thông tin thu thập từ Q Anh/Chị tuyệt đối giữ kín, hồn tồn n n va dùng cho mục đích nghiên cứu khoa học) ll fu Họ tên người khảo sát:……………………………………………… oi m Phịng Ban cơng tác:………………………………………………………… nh Anh/Chị vui lịng khoanh tròn vào số từ đến 5, theo quy at ước số lớn Anh/Chị đồng ý với phát biểu nêu z z câu hỏi nghiên cứu: vb ht Mức độ đồng ý quy ước sau: Hồn tồn khơng đồng ý Khơng đồng ý Bình thường k jm Hồn tồn đồng ý om l.c gm Đồng ý Các yếu tố an Lu STT Tỷ lệ (%) 5) I Nhân tố chủ quan Lực lượng nhân tra ey Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tra, giám sát ngân hàng t re A n va (4+5/9 Phẩm chất trị, đạo đức nghề t to nghiệp cán tra ng Nghiệp vụ chuyên môn cán hi ep tra Nhận thức cán tra vị w trí, vai trị hoạt động tra, n lo ad giám sát hợp với TTGSNH ju yi Nhân tố khách quan pl II Nhận thức TCTD việc phối y th Mơ hình tổ chức hoạt động quan ua al n tra, giám sát ngân hàng va n Cơ sở hạ tầng, hệ thống công nghệ fu thông tin quan tra, giám ll oi Quy định pháp lý hoạt động Số lượng TCTD địa bàn TP.HCM ey 14 t re Dữ liệu báo cáo từ TCTD n 13 va tra chỗ an Lu Sự phối hợp giám sát từ xa om địa bàn TP.HCM l.c 12 Tần suất tra TCTD gm 11 Nội dung, đề cương tra giám sát k 10 jm ro) ht tra, giám sát sở rủi vb (thanh tra, giám sát sở tuân thủ z z Phương thức tra, giám sát at tra, giám sát ngân hàng nh m sát ngân hàng Quy mô hoạt động kinh doanh 15 t to TCTD địa bàn TP.HCM ng Bộ tiêu giám sát từ xa 16 hi ep Cơng tác phối hợp Phịng ban nội quan tra, giám 17 w n sát ngân hàng lo Cơ chế quản lý điều hành quan ad 18 y th tra, giám sát ngân hàng ju Sự phối hợp đơn vị, quan yi chức có liên quan việc trao pl đổi, cung cấp thông tin (cơ quan cảnh ua al 19 n sát điều tra, cơng ty kiểm tốn …) va n Vai trị phận kiểm soát, kiểm fu toán nội TCTD hoạt ll 20 oi m động TTGSNH at nh z Những ý kiến khác Quý Anh/Chị nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động z tra, giám sát NHNN TCTD địa bàn TP.HCM: vb jm ht ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… k gm ………………………………………………………………………………………… an Lu Xin chân thành cảm ơn Quý Anh/Chị! om l.c ………………………………………………………………………………………… n va ey t re