(Luận văn) giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với cho vay đầu tư tại ngân hàng phát triển việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH t to ng hi ep w n lo ad LÊ HOÀNG YẾN ju y th yi pl al n ua GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI n va CHO VAY ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN fu ll VIỆT NAM oi m at nh z z ht vb k jm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm an Lu n va ey t re Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH t to ng hi ep w n lo ad ju y th LÊ HOÀNG YẾN yi pl al n ua GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI n va CHO VAY ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN fu ll VIỆT NAM oi m nh at Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng : 60340201 z Mã số z ht vb k jm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG l.c gm NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC an Lu n va ey t re Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2014 MỤC LỤC t to Trang ng Trang phụ bìa hi ep Lời cam đoan Mục lục w n Danh mục chữ viết tắt lo ad Danh mục bảng y th Danh mục hình vẽ, đồ thị ju Phần mở đầu 01 yi pl Phần nội dung 04 ua al CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY n ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 04 va n 1.1 Lý luận tín dụng đầu tƣ Nhà nƣớc 04 ll fu 1.1.1 Sự cần thiết tín dụng đầu tƣ Nhà nƣớc 04 oi m 1.1.2 Khái niệm, chất đặc điểm tín dụng đầu tƣ Nhà nƣớc 05 at nh 1.1.3 Vai trị tín dụng đầu tƣ Nhà nƣớc kinh tế 09 1.1.4 Các yếu tố ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng đầu tƣ Nhà nƣớc 12 z z 1.1.5 Các tiêu chí đánh giá hoạt động tín dụng đầu tƣ Nhà nƣớc 14 vb jm ht 1.2 Rủi ro tín dụng cho vay đầu tƣ 15 1.2.1 Khái niệm 15 k gm 1.2.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro 15 l.c 1.2.3 Sự khác rủi ro TDĐT Nhà nƣớc TDĐT NHTM 16 om 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng cho vay đầu tƣ 17 an Lu 1.3.1 Các dấu hiệu từ phía khách hàng 18 1.3.2 Các dấu hiệu, nguyên nhân từ phía ngân hàng 19 ey 1.4.1 Tỷ lệ nợ hạn 21 t re 1.4 Các tiêu chí đánh giá hiệu quản lý rủi ro tín dụng cho vay đầu tƣ 21 n 1.3.4 Các nguyên nhân khác 20 va 1.3.3 Các nguyên nhân từ khoản vay 20 1.4.2 Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dƣ nợ vay 21 t to 1.4.3 Hệ số rủi ro tín dụng 22 ng 1.5 Kinh nghiệm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng cho vay đầu tƣ hi ep số NHPT giới học cho NHPT Việt Nam 23 1.5.1 Ngân hàng Phát triển Trung Quốc 23 w n 1.5.2 Ngân hàng Phát triển Nhật Bản 24 lo 1.5.3 Ngân hàng Tái thiết Đức 25 ad y th Kết luận Chƣơng 27 ju CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY ĐẦU TƢ yi pl TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 28 ua al 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Phát triển Việt Nam 28 n 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 28 va n 2.1.2 Nguồn vốn hoạt động, nhiệm vụ tổ chức máy, nhân 33 ll fu 2.2 Thực trạng cho vay đầu tƣ NHPT 37 m oi 2.2.1 Về tình hình giải ngân 41 at nh 2.2.2 Về tình hình thu nợ 43 2.2.3 Dƣ nợ cho vay vốn tín dụng đầu tƣ Nhà nƣớc 45 z z 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay đầu tƣ NHPT 47 vb jm ht 2.3.1 Tình hình nợ hạn 47 2.3.2 Tình hình nợ xấu 50 k gm 2.3.3 Phân loại nợ xấu 54 l.c 2.3.4 Phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro xử lý rủi ro cho vay đầu tƣ om NHPT 56 an Lu 2.4 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cho vay đầu tƣ NHPT 59 2.4.1 Kết đạt đƣợc 59 n ey t re Kết luận Chƣơng 68 va 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 61 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY t to ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 69 ng 3.1 Chiến lƣợc phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam đến năm 2010 69 hi ep 3.1.1 Định hƣớng phƣơng châm hoạt động NHPT 69 3.1.2 Đối tƣợng áp dụng 69 w n 3.1.3 Mục tiêu phát triển 69 lo 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho vay đầu tƣ NHPT 71 ad y th 3.2.1 Hoàn thiện tổ chức máy quản trị nội 72 ju 3.2.2 Nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ 72 yi pl 3.2.3 Phát triển nguồn nhân lực 73 ua al 3.2.4 Tăng cƣờng biện pháp thu hồi nợ 73 n 3.2.5 Hồn thiện cơng tác quản trị xử lý rủi ro tín dụng 73 va n 3.2.6 Điều chỉnh quy định phân cấp cho Chi nhánh NHPT 74 fu ll 3.2.7 Xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa giám sát tín dụng phù hợp với m oi thơng lệ Ngân hàng chuẩn mực quốc tế 74 at nh 3.2.8 Xây dựng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng 76 3.2.9 Về nâng cao chất lƣợng định giá tài sản bảo đảm 76 z z 3.3 Kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc Bộ, Ngành liên quan 77 vb jm ht 3.3.1 Về mơ hình quản trị 77 3.3.2 Về văn quy định tổ chức hoạt động NHPT 77 k l.c gm 3.3.3 Về phân loại nợ NHPT 78 3.3.4 Về trích lập dự phịng rủi ro 78 om Kết luận Chƣơng 79 Danh mục tài liệu tham khảo n va Phụ lục an Lu Kết luận chung 80 ey t re PHẦN MỞ ĐẦU t to ng Lý chọn đề tài hi ep Ngân hàng Phát triển Việt Nam (sau gọi tắt NHPT) tổ chức tài Nhà nước Thủ tướng Chính phủ giao nhiệm vụ thực sách tín w dụng đầu tư (TDĐT) tín dụng xuất (TDXK) Nhà nước theo mục tiêu n lo khơng mục đích lợi nhuận, an sinh xã hội, hỗ trợ doanh nghiệp ổn định ad y th kinh tế vĩ mô Nguồn vốn TDĐT hỗ trợ cho dự án đầu tư thuộc lĩnh vực ju kinh tế quan trọng thủy điện, khí đóng tàu, giao thơng, chế biến nơng lâm, yi pl thủy sản, tăng lực cho số ngành xuất khẩu…Và nay, nguồn vốn ua al TDĐT đóng vai trị cơng cụ quan trọng Chính phủ đạo, điều hành n triển khai dự án lớn, chương trình trọng điểm, góp phần chuyển dịch va n cấu kinh tế, xóa đói giảm nghèo nhằm thúc đẩy kinh tế phát triển ll fu Thị trường tài bất ổn, kinh tế có nhiều biến động chịu ảnh oi m hưởng khủng hoảng kinh tế giới, ảnh hưởng đến lĩnh vực hoạt động at nh tài Ngân hàng thương mại (sau gọi tắt NHTM) NHPT tiềm ẩn nhiều rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá, rủi ro thị z z trường…Có thể nói, cho vay đầu tư vốn TDĐT Nhà nước (sau gọi tắt vb jm ht hoạt động cho vay đầu tư) mảng nghiệp vụ quan trọng NHPT song mang tính chất phức tạp nhất, tiềm ẩn nhiều rủi ro cao so với NHTM mơ k gm hình hoạt động NHPT tổ chức tài đặc thù với sách cho vay l.c dự án đầu tư trọng điểm quốc gia với quy mô lớn, thời gian vay vốn dài địa om điểm đầu tư địa bàn có điều kiện kinh tế-xã hội khó khăn, đặc biệt khó khăn an Lu Do vậy, để tìm hiểu phân tích thực trạng cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam, phân tích đánh giá mặt đạt được, mặt hạn chế ey ro tín dụng cho vay đầu tƣ Ngân hàng Phát triển Việt Nam” t re NHPT, tác giả chọn đề tài luận văn tốt nghiệp “Giải pháp hạn chế rủi n xuất giải pháp cụ thể khả thi nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay đầu tư va quản lý rủi ro tín dụng cho vay đầu tư, từ tác giả có kiến nghị đề 2 Mục tiêu nghiên cứu t to - Luận văn nghiên cứu lý luận tín dụng đầu tư Nhà nước, ng nguồn vốn tín dụng đầu tư Nhà nước, rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng hi ep cho vay đầu tư, tiêu chí đánh giá hiệu quản lý rủi ro tín dụng cho vay đầu tư w n - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng cho vay đầu tư, thực trạng rủi ro lo tín dụng đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cho vay đầu tư Ngân hàng ad y th Phát triển Việt Nam ju - Kiến nghị đưa giải pháp cụ thể khả thi nhằm hạn chế rủi ro tín yi pl dụng hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng cho vay đầu tư Ngân ua al hàng Phát triển Việt Nam n Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu va n - Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng ll fu đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển oi m Việt Nam at nh - Phạm vi nghiên cứu: Luận văn giới hạn việc nghiên cứu rủi ro tín dụng đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển z z Việt Nam khoảng thời gian từ năm 2009 đến năm 2013 jm ht vb Phƣơng pháp nghiên cứu Bằng việc sử dụng phương pháp tổng hợp, so sánh, phân tích để thực k gm nghiên cứu sau thu thập liệu thứ cấp qua báo cáo tổng kết hoạt động l.c hàng năm Ngân hàng Phát triển Việt Nam giai đoạn 2009-2013, văn om định hướng sách phát triển Chính phủ, đề tài nghiên cứu khoa an Lu học thực tiễn trước Luận văn tập trung phân tích thực trạng rủi ro tín dụng đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cho vay đầu tư Bên cạnh kết ey t re rủi ro tín dụng cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam n pháp kiến nghị góp phần hạn chế rủi ro tín dụng hồn thiện cơng tác quản lý va đạt cịn tồn mặt hạn chế, luận văn đưa giải Kết cấu luận văn t to Kết cấu luận văn gồm ba phần: Phần mở đầu, phần nội dung phần kết ng luận, danh mục chữ viết tắt, danh mục bảng, danh mục hình vẽ, đồ thị, hi ep danh mục tài liệu tham khảo, kết cấu phần nội dung luận văn gồm ba chương: - Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng cho vay đầu tư Ngân w n hàng Phát triển Việt Nam lo - Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay đầu tư Ngân ad y th hàng Phát triển Việt Nam ju - Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho vay đầu tư yi pl Ngân hàng Phát triển Việt Nam n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re CHƢƠNG t to CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY ĐẦU TƢ ng TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM hi ep 1.1 Lý luận tín dụng đầu tƣ Nhà nƣớc w 1.1.1 Sự cần thiết tín dụng đầu tƣ Nhà nƣớc n lo Trong kinh tế thị trường tồn ưu khuyết điểm định ad Do đó, để đảm bảo kinh tế phát triển bền vững cần phải có can thiệp Nhà y th nước để điều tiết kinh tế nhằm hạn chế khuyết điểm đồng thời phát huy ju yi ưu điểm vốn có kinh tế thị trường Để thực vai trò điều tiết pl kinh tế, Nhà nước thường sử dụng cơng cụ tài thuế, thu phí, chi Ngân al n ua sách Nhà nước (NSNN)…Ngoài ra, Nhà nước cịn sử dụng sách tín dụng ưu va đãi để hỗ trợ cho doanh nghiệp lĩnh vực trọng yếu, then chốt n kinh tế lĩnh vực hoạt động có tính chất xã hội fu ll Do đó, tín dụng đầu tư (TDĐT) Nhà nước đòi hỏi tất yếu, khách m oi quan giai đoạn định trình phát triển kinh tế quốc gia nh at Sự cần thiết TDĐT Nhà nước xuất phát từ nguyên nhân sau: z - Xóa bỏ tâm lý ỷ lại, trơng chờ vào NSNN Chủ đầu tư: trước z ht vb kinh tế bao cấp, đầu tư Nhà nước chủ yếu hình thức cấp phát trực jm tiếp khơng hồn lại làm cho Chủ đầu tư thường ỷ lại, khơng tính tốn đến hiệu k dự án khơng tích cực, sáng tạo hoạt động sản xuất kinh gm l.c doanh Việc thua lỗ, phá sản hàng loạt doanh nghiệp Nhà nước thời gian qua minh chứng Chính mà Nhà nước chuyển dần sang hình thức om cho vay ưu đãi dạng tín dụng đầu tư nhằm tăng cường tính chủ động sáng tạo, an Lu tinh thần trách nhiệm Chủ đầu tư Nhà nước cần thực vai trị điều tiết vĩ mơ kinh tế mình, giúp doanh ey trường trước đòi hỏi tính cạnh tranh ngày cao gay gắt Vì vậy, t re tầng kinh tế đất nước yếu Do đó, chuyển sang kinh tế thị n doanh nghiệp nước cịn nhỏ bé, công nghệ lạc hậu, sở hạ va - Giảm áp lực cho NSNN: Trước đây, kinh tế bao cấp tiềm lực tài nghiệp vượt qua khó khăn để hội nhập trước hết cần tập trung xây dựng hạ tầng t to sở cần thiết cho kinh tế hỗ trợ cho doanh nghiệp việc đầu tư đổi ng công nghệ, cải tiến phương thức quản lý nhằm hạ giá thành sản phẩm, tăng tính hi ep cạnh tranh,…Tuy nhiên, điều kiện NSNN hạn hẹp, để giảm bớt áp lực cho ngân sách việc thu hẹp hình thức cấp phát, đồng thời mở rộng hình thức TDĐT w Nhà nước cho yêu cầu cần thiết n lo - Ngoài ra, kinh tế thị trường lợi nhuận mục tiêu hàng đầu, ad y th tính cạnh tranh nên có lĩnh vực, ngành nghề vùng miền ju kinh tế tư nhân không đầu tư đầu tư không theo định hướng phát triển yi pl đất nước khơng có hỗ trợ Với vai trị điều tiết kinh tế vĩ mơ định ua al hướng phát triển kinh tế đất nước, Nhà nước phải có sách ưu tiên đầu tư n vào lĩnh vực then chốt, có vai trò quan trọng kinh tế hay ngành, va n vùng, khu vực nhằm điều chỉnh cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa ll fu - đại hố, giải vấn đề xã hội xóa đói giảm nghèo, tạo việc oi m làm, điều chỉnh cấu kinh tế at nh Tóm lại: Tín dụng đầu tư Nhà nước hình thức đầu tư quan trọng Nhà nước cho phát triển kinh tế - xã hội, đặc biệt trình z z cơng nghiệp hóa, đại hóa hội nhập kinh tế vb a/ Khái niệm k jm ht 1.1.2 Khái niệm, chất đặc điểm tín dụng đầu tƣ Nhà nƣớc gm - Cho vay đầu tư vốn Tín dụng đầu tư (cho vay theo dự án đầu tư): hình l.c thức cho vay nhằm thúc đẩy nhanh trình đầu tư sở hạ tầng phát triển sản om xuất Theo đó, dự án đầu tư Nhà nước hay doanh nghiệp nhằm phát an Lu triển sản xuất kinh doanh sở hạ tầng, dịch vụ, đời sống tính tốn hiệu kinh tế, có tính khả thi thiếu vốn Ngân hàng cho vay dự án đầu tư, ey nước (hiện Ngân hàng Phát triển Việt Nam đại diện cho Nhà nước) với t re sách đầu tư phát triển Nhà nước, thể mối quan hệ vay-trả Nhà n - Tín dụng đầu tư Nhà nước: hình thức tín dụng nhằm thực va giúp Chủ đầu tư có vốn để hồn thành dự án đầu tư 78 - Tăng tính tự chủ NHPT việc định cho vay chịu trách t to nhiệm định tín dụng ng - Xây dựng Điều lệ tổ chức hoạt động NHPT (thay Quyết định số hi ep 110/2006/QĐ-TTg), theo tăng cường tính tự chủ tự chịu trách nhiệm, quy định rõ chức nhiệm vụ, quyền hạn trách nhiệm đại diện chủ sở hữu, Hội w đồng thành viên, Ban kiểm soát, Ban điều hành n lo - Xây dựng Quy chế quản lý tài NHPT (thay Quyết định số ad ju hàng y th 44/2007/QĐ-TTg) theo hướng phù hợp với đặc điểm hoạt động ngân yi pl - Xây dựng chế phân loại nợ phù hợp với đặc thù hoạt động NHPT, n phủ bảo lãnh ua al nghiên cứu loại trừ khoản nợ mang tính chất Chính phủ Chính va n - Hồn thiện chế quản lý xử lý rủi ro theo hướng nâng cao tính tự chủ ll fu tự chịu trách nhiệm NHPT sở hệ thống tiêu đánh giá khả thu at 3.3.3 Về phân loại nợ NHPT nh tiền thân NHPT oi m hồi nợ vay, đẩy mạnh xử lý rủi ro khoản nợ nhận bàn giao từ tổ chức z z NHPT phân loại khoản nợ xấu NHPT theo tiêu chí cụ thể: vb jm ht nguồn gốc, đối tượng khách hàng, mức độ rủi ro…Tuy nhiên, NHPT không đánh giá mức độ nợ xấu, mức độ vốn, không đánh giá giá trị, khả k gm khoản tài sản đảm bảo nợ vay Vì vậy, NHPT kiến nghị Ngân hàng Nhà om 3.3.4 Về trích lập dự phịng rủi ro l.c nước có văn hướng dẫn thực nhằm hoàn thiện phân loại nợ NHPT an Lu NHPT kiến nghị Thủ tướng Chính phủ cho phép NHPT trích lập dự phịng rủi ro theo hướng phù hợp với quy định NHTM, phù hợp với nhu cầu n ey t re mức 1,75%/năm dư nợ bình quân để tạo nguồn xử lý rủi ro bị tổn thất va xử lý rủi ro NHPT cụ thể tăng mức trích lập dự phịng rủi ro từ 0,5%/năm lên 79 KẾT LUẬN CHƢƠNG t to Căn vào sở lý luận Chương 1, sở khoa học thực tiễn Chương 2, ng Chương luận văn tác giả đưa giải pháp kiến nghị góp phần hạn hi ep chế rủi ro tín dụng cho vay đầu tư, cụ thể giảm bớt gánh nặng nợ xấu lớn NHPT, cụ thể sau: w n - Trước tiên, luận văn nêu chiến lược phát triển Ngân hàng Phát triển lo Việt Nam gồm mục tiêu tổng quát chiến lược phát triển đến năm 2020 mục ad y th tiêu phát triển cụ thể giai đoạn năm 2013-2015 Thủ tướng Chính phủ ju phê duyệt Quyết định số 369/QĐ-TTg ngày 28/02/2013 việc phê duyệt chiến yi pl lược phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam đến năm 2020 tầm nhìn đến năm ua al 2030 n - Tiếp theo, luận văn đề xuất chín nhóm giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín va n dụng hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng cho vay đầu tư NHPT, ll fu cụ thể nhóm giải pháp tăng khả thu hồi nợ khó địi giảm bớt tỷ lệ nợ oi m xấu NHPT Cùng với nhóm giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối at nh với cho vay đầu tư, luận văn có bốn giải pháp kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Bộ, ngành có liên quan trích lập dự phịng rủi ro, phân z z loại nợ NHPT, văn quy phạm quy định tổ chức hoạt động jm ht vb NHPT mơ hình quản trị NHPT Những giải pháp đòi hỏi phải triển khai đồng với với k om l.c gm lộ trình, bước phù hợp để tăng tính khả thi giải pháp an Lu n va ey t re 80 KẾT LUẬN CHUNG t to Thực tiễn cho thấy sách tín dụng đầu tư Nhà nước thực ng trở thành công cụ điều tiết vĩ mơ Chính phủ kinh tế thông qua việc hi ep sử dụng nguồn vốn Tín dụng đầu tư có hiệu quả, mục tiêu hướng đến lợi ích an sinh xã hội, hỗ trợ doanh nghiệp phát triển, ổn định kinh tế vĩ mô Trong phạm vi luận w văn, tác giả phân tích việc sử dụng nguồn vốn Tín dụng đầu tư Nhà nước n lo hoạt động cho vay đầu tư, thực trạng rủi ro tín dụng đánh giá thực trạng rủi ad y th ro tín dụng cho vay đầu tư NHPT Nguyên nhân mặt hạn chế ju gặp phải, luận văn đưa giải pháp kiến nghị góp phần hạn chế rủi ro yi pl tín dụng cho vay đầu tư hoàn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ua al cho vay đầu tư NHPT Cụ thể luận văn đề cập nội dung sau: n Một là, luận văn nêu lý thuyết tín dụng đầu tư Nhà nước, nguồn va n vốn tín dụng đầu tư Nhà nước, rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín ll fu dụng cho vay đầu tư, tiêu chí đánh giá hiệu quản lý rủi ro tín dụng oi m cho vay đầu tư NHPT at nh Hai là, luận văn nêu khác biệt rủi ro tín dụng cho vay đầu tư Nhà nước cho vay đầu tư Ngân hàng thương mại z z Ba là, luận văn đề cập kinh nghiệm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng vb NHPT Việt Nam k jm ht cho vay đầu tư số NHPT giới học kinh nghiệm cho Nam, nguồn vốn hoạt động, nhiệm vụ tổ chức máy, nhân l.c gm Bốn là, luận văn khái quát lịch sử hình thành phát triển NHPT Việt om Năm là, luận văn trình bày thực trạng cho vay đầu tư, rủi ro tín dụng đánh an Lu giá thực trạng rủi ro tín dụng cho vay đầu tư NHPT giai đoạn 20092013 ey t re vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam n dụng cho vay đầu tư hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng cho va Sáu là, luận văn đưa giải pháp kiến nghị góp phần hạn chế rủi ro tín 81 Để hồn thành luận văn này, tác giả xin chân thành cám ơn giảng t to dạy Quý Thầy Cô trường Đại học Kinh tế TP.HCM, hướng dẫn nhiệt ng tình PGS.TS Trương Quang Thơng với quan tâm, ủng hộ, động viên hi ep gia đình, bạn bè đồng nghiệp quan Mặc dù có nhiều cố gắng để hồn thành luận văn tránh khỏi thiếu sót kiến thức khoa w học thực tiễn cịn mặt hạn chế Tác giả kính mong Hội đồng khoa học chấm luận n lo văn, nhà khoa học Q Thầy Cơ, bạn đọc đóng góp để đề tài hoàn ad ju y th thiện yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re PHỤ LỤC 01 t to SO SÁNH NGUỒN VỐN VÀ QUẢN LÝ NGUỒN VỐN CỦA NHPT VIỆT NAM VỚI CÁC NHPT TRÊN THẾ GIỚI VÀ CÁC NHTM ng hi ep STT Tiêu chí NHPT Việt Nam NHPT giới NSNN cấp vốn lần đầu dạng vốn cổ phần tăng vốn thông qua việc phát hành cổ phiếu trái phiếu chuyển đổi nên phụ thuộc vào NSNN w n NSNN cấp, việc tăng vốn điều lệ phụ thuộc NSNN Vốn điều lệ lo ad ju y th Cơ quan quản lý cấp phép huy động Hỗ trợ từ Nhà nước yi pl Chính phủ, Bộ Tài Chính Hỗ trợ nguồn vốn khơng lãi suất lãi suất thấp thông qua quan quản lý Đa dạng từ nhiều Huy động hồn nguồn tập toàn vào trái trung chủ yếu vào phiếu trái phiếu Chủ động huy Huy động chủ yếu động nội tệ, huy ngoại tệ động ngoại tệ chủ động phải có chấp lựa chọn đồng thuận quan tiền huy động quản lý Bộ Tài Chính Đồng tiền huy động Ngân hàng Nhà nước Vay NHNN thông qua nghiệp vụ thị trường mở Đa dạng hình thức huy động vốn, tham gia thị trường liên ngân hàng ll fu n Cơ cấu huy động vốn va n ua al NHTM oi m at nh Đa dạng chủ động đồng tiền huy động z z Cơ chế quản lý nguồn vốn Quản lý tập trung HSC chi nhánh có tài khoản mở trực tiếp TCTD khác, theo chế vay/gửi Quản lý 100% HSC Việc nhận vốn huy động, hoàn trả nợ huy động, giải ngân, thu nợ khách hàng vay vốn thực thông qua NHTM làm đại lý Cơ chế quản lý vốn tập trung có phân cấp giao trách nhiệm cho chi nhánh theo chế mua/bán Sử dụng vốn Theo Quyết định Thủ tướng Chính phủ, khơng mục đích lợi nhuận Chịu quản lý quan quản lý Chủ động linh hoạt nhằm mục đích tối đa hóa lợi nhuận om an Lu n va ey t re Lãi suất huy động cạnh tranh NHPT l.c gm Thấp, mang tính ưu đãi Huy động vốn không kỳ hạn, ngắn hạn, trung dài hạn k Lãi suất huy động vốn jm Không huy động ngắn hạn không kỳ hạn ht Kỳ hạn huy động vb Huy động vốn không kỳ hạn, ngắn hạn, trung dài hạn PHỤ LỤC 02 t to TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2009-2013 ng hi ep Môi trường kinh doanh Việt Nam Bước vào năm 2009, kinh tế Việt Nam tiếp tục gặp nhiều khó khăn, w thách thức khủng hoảng tài số kinh tế lớn năm 2008 n lo đẩy kinh tế giới vào tình trạng suy thoái, làm thu hẹp đáng kể thị trường xuất ad y th khẩu, thị trường vốn, thị trường lao động tác động tiêu cực tới nhiều lĩnh vực ju kinh tế-xã hội khác Việt Nam Ở nước, thiên tai dịch bệnh xảy liên tiếp yi pl địa bàn nước gây ảnh hưởng lớn đến sản xuất đời sống dân cư ua al Mặc dù vậy, kinh tế nước ta vượt qua giai đoạn suy giảm nhờ giải n pháp kịp thời linh hoạt Chính phủ, thể tiêu kinh tế sau: va n Tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP) ll fu Kinh tế dần phục hồi, tăng trưởng đạt mức khá, tốc độ tăng trưởng kinh oi m tế khơng có nhiều biến động Chính phủ tập trung tháo gỡ khó khăn cho sản at nh xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, giải nợ xấu Biểu đồ 2.1: Tốc độ tăng trưởng kinh tế Việt Nam giai đoạn 2009-2013 z z k jm ht vb om l.c gm an Lu ey cải thiện, cơng nghiệp chế biến, chế tạo Tình hình tồn kho tăng cao t re Trong thời kỳ năm 2009-2013, sản xuất công nghiệp, xây dựng bước n va (Nguồn: www.gso.gov.vn Tổng Cục thống kê Việt Nam) đến trở lại bình thường Khu vực nông nghiệp tiếp tục tăng trưởng ổn t to định Khu vực dịch vụ tăng trưởng Tốc độ tăng trưởng GDP mức ổn định ng cố gắng lớn nước ta bối cảnh kinh tế toàn cầu suy giảm, nước hi ep tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an sinh xã hội quốc phòng, an ninh w n Bên cạnh kết đạt được, Chính phủ nhận định, kinh tế lo mặt hạn chế, yếu Kinh tế vĩ mô ổn định, lạm phát kiềm chế ad y th chưa thật vững chắc, phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức Cân ju đối thu chi ngân sách khó khăn Lạm phát kiềm chế nguy tăng yi pl trở lại chưa thực cải cách tiền lương, chưa thực số ua al loại giá (than, điện, y tế, giáo dục,…) theo giá thị trường, tốc độ tăng CPI cao n tốc độ tăng GDP, biên độ dao động lạm phát năm lớn chứng tỏ tính n va ổn định chưa cao ll fu Tăng trưởng kinh tế (GDP) quý I/2014 ước tính tăng 4,96% so với kỳ oi m năm 2013, khu vực nơng, lâm nghiệp thủy sản tăng 2,37%; khu vực Chỉ số giá tiêu dùng (CPI) at nh công nghiệp xây dựng tăng 4,69%; khu vực dịch vụ tăng 5,95% z z Biểu đồ 2.2: Chỉ số giá tiêu dùng bình quân giai đoạn 2009-2013 k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re (Nguồn: www.gso.gov.vn Tổng Cục thống kê Việt Nam) Theo số liệu thống kê Tổng cục thống kê Việt Nam, số giá tiêu dùng t to nước năm 2013 tăng chậm năm trở lại Cụ thể: năm 2009: ng 6,52%; năm 2010: 11,75%; năm 2011: 18,13%; năm 2012: 6,81%; năm 2013: hi ep 6,04% Mức tăng 6,04% năm 2013 mức tăng thấp khoảng 10 năm w gần Có kết nhờ sách điều hành kịp thời n lo Chính phủ Theo đó, cấp, ngành triển khai liệt biện pháp, ad y th sách có hiệu tăng cường quản lý giá thị trường, cung cầu hàng hóa, chống ju bn lậu, hàng giả, hàng nhái, bình ổn thị trường giá cả, kiềm chế tốc độ tăng CPI yi pl kiềm chế lạm phát tháng cuối năm 2013 Ngân hàng Nhà nước Việt ua al Nam điều hành sách tiền tệ, tỷ giá, thị trường vàng linh hoạt hiệu n Chỉ số giá tiêu dùng (CPI) bình quân quý I/2014 tăng 4,83% so với bình n va quân kỳ năm 2013 ll fu Tổng kim ngạch xuất oi m Bảng 2.3: Tổng kim ngạch xuất hàng hóa giai đoạn 2009-2013 at nh Đvt: Tỷ USD Năm z z Chỉ tiêu Giá trị xuất 57,1 72,19 96,9 So sánh tăng/giảm (%) -8,9 +26,4 +34,2 2013 114,6 132 jm ht 2012 +18,3 +15,2 l.c gm 2011 k 2010 vb 2009 (Nguồn: www.gso.gov.vn Tổng Cục thống kê Việt Nam) om Theo số liệu thống kê Tổng cục thống kê Việt Nam, tổng kim ngạch an Lu xuất năm 2013 đạt 132 tỷ USD, tăng 15,2% so với kỳ năm 2012 tổng kim ngạch xuất 05 tháng đầu năm 2014 tăng 15,4% Mặt hàng xuất chủ ey t re nhận định nhà kinh tế năm 2014 kinh tế giới chưa có dấu hiệu n linh kiện; điện thoại loại linh kiện, hàng dệt may, giày dép Tuy nhiên, theo va yếu thuộc nhóm mặt hàng gia cơng, thực thu ngoại tệ: Điện tử, máy tính phục hồi vững chắc, xuất Việt Nam tiếp tục đối mặt với thách t to thức mới, ảnh hưởng đến việc gắn kết thị trường tiêu thụ với sản xuất nước ta ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re PHỤ LỤC 03 t to DANH MỤC CÁC DỰ ÁN VAY VỐN TÍN DỤNG ĐẦU TƯ ng (Ban hành kèm theo Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30/08/2011 Chính phủ) hi ep GIỚI HẠN, STT NGÀNH NGHỀ, LĨNH VỰC w QUY MÔ n ad bàn đầu tư) y th Dự án đầu tƣ xây dựng cơng trình cấp nƣớc phục vụ sản xuất ju KẾT CẤU HẠ TẦNG KINH TẾ-XÃ HỘI (Không phân biệt địa lo I Nhóm A, B yi sinh hoạt pl ua al Dự án đầu tƣ xây dựng cơng trình xử lý nƣớc thải, rác thải Nhóm A, B n khu thị, khu cơng nghiệp, khu kinh tế, khu chế xuất, khu công n va nghệ cao, bệnh viện cụm công nghiệp làng nghề ll fu Dự án xây dựng nhà cho sinh viên thuê, dự án nhà cho công nhân lao động khu công nghiệp thuê, khu kinh tế, khu chế oi m Nhóm A, B, C at định Thủ tƣớng Chính phủ nh xuất, dự án nhà cho ngƣời có thu nhập thấp khu vực đô thị theo z z Dự án đầu tƣ hạ tầng, mở rộng, nâng cấp, xây dựng thiết bị vb lĩnh vực xã hội hóa: giáo dục đào tạo, dạy nghề, y tế, văn hóa, ht Nhóm A, B Dự án hạ tầng khu công nghiệp, khu công nghiệp hỗ trợ, khu chế tư) Nhóm A, B n va Dự án ni, trồng thủy, hải sản gắn với chế biến công nghiệp an Lu NƠNG NGHIỆP, NƠNG THƠN (Khơng phân biệt địa bàn đầu Nhóm A, B om xuất, khu cơng nghệ cao II l.c gm khích phát triển theo định Thủ tƣớng Chính phủ k jm thể thao, mơi trƣờng thuộc Danh mục hƣởng sách khuyến Dự án phát triển giống trồng, giống vật ni, giống lâm Nhóm A, B ey nghiệp t re GIỚI HẠN, STT NGÀNH NGHỀ, LĨNH VỰC t to QUY MƠ ng Dự án chăn ni gia súc, gia cầm gắn với chế biến công nghiệp XD hi ep mở rộng sở giết mổ, chế biến gia súc, gia cầm tập trung Nhóm A, B CƠNG NGHIỆP (Khơng phân biệt địa bàn đầu tư) III w n lo Dự án đầu tƣ chế biến sâu từ quặng khoáng sản: ad - Sản xuất Alumin có cơng suất tối thiểu 300 nghìn tấn/năm; sản y th xuất nhơm kim loại có cơng suất tối thiểu 100 nghìn tấn/năm; ju Nhóm A, B yi - Sản xuất fero hợp kim sắt có cơng suất tối thiểu nghìn tấn/năm; pl - Sản xuất kim loại màu có cơng suất tối thiểu nghìn tấn/năm; al n tấn/năm ua - Sản xuất bột màu ddioxxit titan có cơng suất tối thiểu 20 nghìn va n Dự án đầu tƣ sản xuất thuốc kháng sinh từ công đoạn nguyên liệu fu ban đầu đến thành phẩm, thuốc cai nghiện, vắc xin thƣơng phẩm ll m Nhóm A, B oi thuốc chữa bệnh HIV/AIDS; sản xuất thuốc thú y đạt tiêu chuẩn at nh GMP z Dự án đầu tƣ xây dựng nhà máy phát điện sử dụng nguồn z lƣợng: gió, mặt trời, địa nhiệt, sinh học tài nguyên vb Nhóm A, B k tạo) jm ht lƣợng khác có khả tái tạo (năng lượng lượng tái gm Dự án đầu tƣ xây dựng thủy điện nhỏ, với công suất nhỏ l.c 50MW thuộc địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội đặc biệt khó Dự án đầu tƣ sản xuất sản phẩm khí trọng điểm theo Quyết định Nhóm A, B, C n va Thủ tƣớng Chính phủ an Lu om khăn Nhóm A, B, C định Thủ tƣớng Chính phủ Dự án sản xuất động Diezel từ 300CV trở lên Dự án đầu tư đóng toa xe đường sắt lắp ráp đầu máy xe lửa Nhóm A, B, C ey t re Dự án thuộc danh mục ngành công nghiệp hỗ trợ theo Quyết GIỚI HẠN, STT NGÀNH NGHỀ, LĨNH VỰC t to QUY MÔ ng Dự án đầu tư sản xuất DAP phân đạm hi ep Các dự án đầu tư địa bàn có điều kiện kinh tế - xã hội khó w khăn, đặc biệt khó khăn; dự án vùng đồng bào dân tộc Khơ n me sinh sống tập trung, xã thuộc chương trình 135 xã lo ad IV biên giới thuộc chương trình 120, xã vùng bãi ngang (khơng Nhóm A, B, C y th bao gồm dự án thủy điện, nhiệt điện, sản xuất xi măng, sắt thép; dự ju yi án đầu tƣ đƣờng bộ, cầu đƣờng bộ, đƣờng sắt cầu đƣờng sắt pl Các dự án cho vay theo Hiệp định Chính phủ; dự án đầu tư al nước ngồi theo định Thủ tướng Chính phủ; CÁC ua V Nhóm A, B n DỰ ÁN CHO VAY THEO CHƢƠNG TRÌNH MỤC TIÊU SỬ va n DỤNG VỐN NƢỚC NGOÀI ll fu m Ghi chú: oi abc: Bổ sung thêm đối tƣợng vay vốn, quy mô so với Nghị định số 151/2006/NĐ- nh at CP ngày 20/12/2006 Nghị định số 106/2008/NĐ-CP ngày 19/09/2008 z abc: Bãi bỏ đối tƣợng vay vốn so với Nghị định số 151/2006/NĐ-CP ngày z k jm ht vb 20/12/2006 Nghị định số 106/2008/NĐ-CP ngày 19/09/2008 om l.c gm an Lu n va ey t re PHỤ LỤC 04 t to PHÂN LOẠI DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH ng (Ban hành kèm theo Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 10 tháng 02 năm 2009 Chính phủ) hi ep STT LOẠI DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH w Nhóm A Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: thuộc lĩnh vực bảo vệ an ninh, quốc phịng có tính chất bảo mật quốc gia, có ý nghĩa trị - xã hội quan trọng Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: sản xuất chất độc hại, chất nổ; hạ tầng khu công nghiệp Các dự án đầu tư xây dựng công trình: cơng nghiệp điện, khai thác dầu khí, hố chất, phân bón, chế tạo máy, xi măng, luyện kim, khai thác chế biến khống sản, dự án giao thơng (cầu, cảng biển, cảng sông, sân bay, đường sắt, đường quốc lộ), xây dựng khu nhà Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: thuỷ lợi, giao thơng (khác điểm I - 3), cấp thoát nước cơng trình hạ tầng kỹ thuật, kỹ thuật điện, sản xuất thiết bị thơng tin, điện tử, tin học, hố dược, thiết bị y tế, cơng trình khí khác, sản xuất vật liệu, bưu chính, viễn thơng Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: cơng nghiệp nhẹ, sành sứ, thuỷ tinh, in, vườn quốc gia, khu bảo tồn thiên nhiên, sản xuất nông, lâm nghiệp, nuôi trồng thuỷ sản, chế biến nông, lâm, thuỷ sản Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: y tế, văn hố, giáo dục, phát thanh, truyền hình, xây dựng dân dụng khác (trừ xây dựng khu nhà ở), kho tàng, du lịch, thể dục thể thao, nghiên cứu khoa học dự án khác ad ju y th Dự án quan trọng quốc gia lo I Theo Nghị số 66/2006/QH11 Quốc hội n I TỔNG MỨC ĐẦU TƯ Không kể mức vốn yi pl Không kể mức vốn n ua al n va Trên 1.500 tỷ đồng ll fu oi m at nh z Trên 1.000 tỷ đồng z om Trên 500 tỷ đồng an Lu n va Từ 75 đến 1.500 tỷ đồng ey t re Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: cơng nghiệp điện, khai thác dầu khí, hố chất, phân bón, chế tạo máy, xi măng, luyện kim, khai thác chế biến khoáng sản, dự án giao thông (cầu, cảng biển, cảng sông, sân bay, đường sắt, đường quốc lộ), xây dựng khu nhà l.c Nhóm B gm II Trên 700 tỷ đồng k jm ht vb STT t to ng hi ep LOẠI DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH w Từ 50 đến 1.000 tỷ đồng n Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: thuỷ lợi, giao thông (khác điểm II - 1), cấp nước cơng trình hạ tầng kỹ thuật, kỹ thuật điện, sản xuất thiết bị thông tin, điện tử, tin học, hố dược, thiết bị y tế, cơng trình khí khác, sản xuất vật liệu, bưu chính, viễn thông Các dự án đầu tư xây dựng công trình: hạ tầng kỹ thuật khu thị mới, cơng nghiệp nhẹ, sành sứ, thuỷ tinh, in, vườn quốc gia, khu bảo tồn thiên nhiên, sản xuất nông, lâm nghiệp, nuôi trồng thuỷ sản, chế biến nông, lâm, thuỷ sản Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: y tế, văn hố, giáo dục, phát thanh, truyền hình, xây dựng dân dụng khác (trừ xây dựng khu nhà ở), kho tàng, du lịch, thể dục thể thao, nghiên cứu khoa học dự án khác Nhóm C Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: cơng nghiệp điện, khai thác dầu khí, hố chất, phân bón, chế tạo máy, xi măng, luyện kim, khai thác chế biến khống sản, dự án giao thơng (cầu, cảng biển, cảng sông, sân bay, đường sắt, đường quốc lộ) Các trường phổ thông nằm quy hoạch (không kể mức vốn), xây dựng khu nhà Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: thuỷ lợi, giao thơng (khác điểm III - 1), cấp nước cơng trình hạ tầng kỹ thuật, kỹ thuật điện, sản xuất thiết bị thơng tin, điện tử, tin học, hố dược, thiết bị y tế, cơng trình khí khác, sản xuất vật liệu, bưu chính, viễn thơng Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: cơng nghiệp nhẹ, sành sứ, thuỷ tinh, in, vườn quốc gia, khu bảo tồn thiên nhiên, sản xuất nông, lâm nghiệp, nuôi trồng thuỷ sản, chế biến nông, lâm, thuỷ sản Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: y tế, văn hố, giáo dục, phát thanh, truyền hình, xây dựng dân dụng khác (trừ xây dựng khu nhà ở), kho tàng, du lịch, thể dục thể thao, nghiên cứu khoa học dự án khác TỔNG MỨC ĐẦU TƯ lo ad Từ 40 đến 700 tỷ đồng ju y th yi pl Từ 30 đến 500 tỷ đồng n ua al n va III ll fu oi m Dưới 75 tỷ đồng at nh z z k l.c gm Dưới 40 tỷ đồng om an Lu n Dưới 30 tỷ đồng va Dưới 50 tỷ đồng jm ht vb ey t re Ghi chú: t to Các dự án nhóm A đường sắt, đường phải phân đoạn theo chiều dài ng đường, cấp đường, cầu theo hướng dẫn Bộ Giao thông vận tải hi ep Các dự án xây dựng trụ sở, nhà làm việc quan nhà nước phải thực theo định Thủ tướng Chính phủ w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re