(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đầu tư phát triển của ngân hàng phát triển việt nam

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN NGỌC HẢI lu an n va gh tn to QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY p ie ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG d oa nl w PHÁT TRIỂN VIỆT NAM ll u nf va an lu oi m LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH z at nh z m co l gm @ an Lu Đà Nẵng - năm 2017 n va ac th si ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN NGỌC HẢI lu an n va gh tn to QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY p ie ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG d oa nl w PHÁT TRIỂN VIỆT NAM va an lu ll u nf LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH m oi Mã số: 60.34.01.02 z at nh z m co l gm @ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: GS TS TRƢƠNG BÁ THANH an Lu Đà Nẵng - năm 2017 n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố công trình khác Tác giả luận văn lu an va n Nguyễn Ngọc Hải p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu lu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài an va Kết cấu đề tài n Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài tn to gh CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG p ie 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG w 1.1.1 Khái niệm oa nl 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng d 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng lu va an 1.1.4 Những tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 10 u nf 1.1.5 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 12 ll 1.1.6 Hậu rủi ro tín dụng 17 m oi 1.2 NỘI DUNG CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 19 z at nh 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.2 Nhận diện rủi ro tín dụng 19 z gm @ 1.2.3 Đo lường rủi ro tín dụng 22 l 1.2.4 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 27 m co 1.2.5 Tài trợ rủi ro tín dụng 27 an Lu KẾT LUẬN CHƢƠNG 28 n va ac th si CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 29 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 29 2.1.1 Chức năng, nhiệm vụ 29 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 30 2.1.3 Quản lý Nhà nước VDB 31 2.1.4 Kết hoạt động VDB giai đoạn 2014 - 2016 32 lu 2.2 HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG an PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 35 va n 2.2.1 Quy định chung cho vay ĐTPT VDB 35 to 2.2.3 Rủi ro cho vay ĐTPT VDB 38 ie gh tn 2.2.2 Kết đạt hoạt động cho vay ĐTPT VDB 36 p 2.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƯ PHÁT oa nl w TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 42 2.3.1 Tổ chức máy quản trị rủi ro VDB 42 d an lu 2.3.2 Nhận diện rủi ro VDB 44 u nf va 2.3.3 Đo lường rủi ro 45 2.3.4 Kiểm soát rủi ro 48 ll oi m 2.3.5 Tài trợ rủi ro 53 z at nh 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VN 55 z 2.4.1 Những kết đạt 55 gm @ 2.4.2 Hạn chế 57 l m co 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 66 KẾT LUẬN CHƢƠNG 68 an Lu n va ac th si CHƢƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 69 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 69 3.1.1 Định hướng phát triển KT-XH đất nước đến năm 2020 69 3.1.2 Định hướng mục tiêu hoạt động VDB đến năm 2020 70 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TẠI VDB 74 lu 3.2.1 Tổ chức lại máy tín dụng 74 an 3.2.2 Xây dựng hệ thống giới hạn tín dụng 76 va n 3.2.3 Thực biện pháp phân tán rủi ro 77 to 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội VDB 82 p ie gh tn 3.2.4 Nâng cao lực công tác thẩm định 80 3.2.6 Chú trọng việc thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 83 oa nl w 3.2.7 Tăng cường quản lý xử lý RRTD khoản nợ có vấn đề 85 3.2.8 Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 86 d an lu 3.2.9 Đổi công tác cán 87 u nf va 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 89 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Phát triển Việt Nam 89 ll oi m 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ 90 z at nh 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 92 3.3.4 Kiến nghị Bộ, Ngành, địa phương 93 z PHỤ LỤC m co l DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO gm @ KẾT LUẬN 94 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT lu an n va p ie gh tn to Bảo đảm tiền vay DPRR Dự phòng rủi ro ĐTPT Đầu tư phát triển HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hợp đồng tín dụng KT-XH Kinh tế - xã hội NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHPT Ngân hàng Phát triển NHTM Ngân hàng thương mại NQH Nợ hạn ODA Hỗ trợ phát triển thức QTRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng d oa nl w BĐTV Tổ chức tín dụng u nf va Tín dụng ngân hàng ll TDNH Sản xuất, kinh doanh an TCTD lu SXKD m Tín dụng xuất VDB Ngân hàng Phát triển Việt Nam XLRR Xử lý rủi ro oi TDXK z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Số hiệu Tên bảng bảng Trang 1.1 Mơ hình xếp hạng Standard & Poor 24 2.1 Tình hình huy động vốn nước VDB 33 2.2 Tình hình cho vay lại vốn ODA VDB 33 2.3 Kết cho vay TDXK VDB 34 2.4 Tình hình cho vay đầu tư VDB 37 lu an 2.5 n va gh tn to 2.6 2.7 Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn lại thời điểm cuối 38 năm Nợ hạn theo nhóm ngành 42 Thống kê kết nhận diện RRTD cho vay ĐTPT 45 p ie VDB năm 2016 Điểm mức xếp hạng DN VDB theo Scoring Xét 47 w 2.8 Quy trình cấp tín dụng VDB 49 d 2.9 oa nl duyệt lu Điểm mức xếp hạng doanh nghiệp VDB theo an 53 va 2.10 u nf Scoring Phân loại nợ Tình hình xử lý nợ VDB giai đoạn 2013-2016 3.1 Dự kiến nhu cầu vốn giai đoạn 2018 - 2022 55 ll 2.11 m oi 74 z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Số hiệu Tên hình vẽ hình vẽ Trang 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng 2.1 Cơ cấu tổ chức VDB 31 2.2 Cơ cấu nhóm nợ tổng dư nợ TDĐT VDB 40 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đặc trưng hệ thống ngân hàng Việt Nam tỉ trọng thu nhập rủi ro từ hoạt động tín dụng chiếm 70% tổng thu nhập hoạt động của ngân hàng Đặc biệt thời kì hội nhập kinh tế quốc tế, kinh tế phát triển nhanh chóng, hoạt động tín dụng gia tăng mạnh mẽ rủi ro tín dụng phức tạp nguyên nhân, hình thức phạm vi hoạt động Rủi ro yếu tố gắn liền với hoạt động đầu tư nói chung, lu có hoạt động cho vay NH Trong nỗ lực nhằm thu lợi nhuận, an n va NH chối bỏ rủi ro, nghĩa không cho vay, mà tổn thất có cách đề cho chiến lược QTRR gh tn to tìm cách làm cho hoạt động trở nên an toàn hạn chế đến mức tối đa p ie thích hợp Ngày QTRR trở thành vấn đề mang tính sống cịn, thước đo lực quản lý, phận trung tâm chiến lược hoạt động oa nl w ngân hàng Đối với tổ chức thực sách tín dụng d ĐTPT nhà nước NHPT QTRR cho vay ĐTPT trở nên an lu cần thiết có ý nghĩa quan trọng xuất phát từ đặc điểm tín dụng u nf va ĐTPT nhà nước kinh tế thị trường, từ vai trò cho vay ĐTPT đối ll với NHPT, từ yêu cầu bảo toàn tăng trưởng nguồn vốn mà nhà nước giao… oi m Trong thời gian gần đây, NHPT Việt Nam bắt đầu trọng z at nh đến công tác QTRR tín dụng đạt số thành công định Tuy nhiên, kết hoạt động chưa đáp ứng yêu cầu z gm @ đặt Xuất phát từ vấn đề nêu trên, việc nghiên cứu đề tài “QUẢN l m co TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM” cần thiết, có ý nghĩa khoa học an Lu thực tiễn n va ac th si 94 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề trọng tâm Ngân hàng Đối với Ngân hàng Phát triển Việt Nam, hoạt động chủ yếu tập trung vào tín dụng nói chung, tín dụng phát triển chiếm dư nợ lớn, với đặc thù riêng VDB đặc thù dự án phát triển chế, sách Nhà nước can thiệp sâu vào hoạt động VDB nay, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đặt nhiều thách thức cho Ban lu lãnh đạo Ngân hàng an n va Bên cạnh đó, sở vật chất, cơng nghệ thơng tin cịn yếu kém, vậy, hỏi phải có thời gian tâm đổi cao Ban lãnh đạo Ngân gh tn to để đạt đổi toàn diện quản trị rủi ro tín dụng, địi p ie hàng, với hỗ trợ chuyên gia tư vấn Với thời gian nhận thức, kinh nghiệm hạn chế, đề tài này, oa nl w chắn khơng tránh khỏi thiếu sót nhận thức sở lý luận, d đánh giá thực trạng đề xuất giải pháp Đặc biệt, nhiều giải pháp đưa an lu mơ hình chưa đưa phương pháp cách thức để thực hiện, có u nf va nghĩa chưa giải triệt để Tác giả mong nhận ý kiến ll đóng góp thầy tồn thể bạn đọc để hoàn thiện đề tài nghiên oi m cứu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si PHỤ LỤC Bảng 2.9 Các tiêu tài doanh nghiệp NHĨM CHỈ TIÊU TT lu CƠNG THỨC an n va p ie gh tn to Tỷ lệ % thay đổi = Chênh lệch doanh thu năm năm trước doanh thu Doanh thu năm trước Tỷ lệ chi phí hoạt động doanh thu = Chi phí hoạt động x100% Chỉ tiêu chi phí Doanh thu Tỷ suất lợi nhuận doanh thu = Lợi nhuận sau thuế x 100% Doanh thu Lợi nhuận sau thuế Chỉ tiêu lợi ROE = nhuận Vốn chủ sở hữu bình quân ROA = Lợi nhuận sau thuế x 100% Tổng tài sản bình quân Khả toán hành = Tài sản ngắn hạn Nợ ngắn hạn Chỉ tiêu Khả toán nhanh = Tài sản ngắn hạn – Hàng tồn kho Nợ ngắn hạn khoản Khả toán tức thời = Tiền khoản tương đương tiền Nợ ngắn hạn Hệ số nợ = Tổng nợ phải trả x 100% Tổng tài sản Chỉ tiêu đòn cân nợ Hệ số nợ số CSH = Tổng nợ x 100% Vốn chủ sở hữu Vòng quay vốn lưu động = Doanh thu Tài sản ngắn hạn bình qn Vịng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán Hàng tồn kho bình qn Chỉ tiêu hoạt động Vịng quay khoản phải thu = Doanh thu Các khoản phải thu bình quân Hiệu suất sử dụng tài sản cố định = Doanh thu Giá trị lại TSCĐ bình quân Chỉ tiêu thu nhập d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 24/2/2005 Thống đốc NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng [2] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐNHNN ngày 25/4/2007 Thống đốc NHNN việc sửa đổi, bổ lu an sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng va n dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tn to Tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN NHNN ngày 19/4/2005 Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ p ie gh [3] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 457/2005/QĐ- nl w đảm bảo an tồn hoạt động Tổ chức tín dụng oa [4] Ngân hàng phát triển Việt Nam (2012), Đề án chiến lược phát triển hoạt d động Ngân hàng phát triển Việt Nam giai đoạn 2012 - 2015, an lu va định hướng 2025, Hà Nội u nf [5] Ngân hàng phát triển Việt Nam, báo cáo tình hình thực nhiệm ll vụ năm 2012, năm 2013, 2014, 2015, 2016 oi m z at nh [6] Ngân hàng phát triển Việt Nam, báo cáo học tập kinh nghiệm mơ hình Ngân hàng phát triển nước z [7] Ngân hàng Phát triển Việt Nam (2016), Tạp chí Hỗ trợ phát triển số m co l [8] Quốc hội (1997), Luật Tổ chức tín dụng gm @ năm 2016 [9] Quốc hội (2004), Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức an Lu tín dụng n va ac th si [10] Thủ tướng Chính phủ (2006), Quyết định số 110/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 việc phê duyệt Điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam [11] Thủ tướng Chính phủ (2006), Quyết định số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 việc thành lập Ngân hàng Phát triển Việt Nam [12] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Kỷ yếu Hội thảo khoa học “Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam” [13] Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (2005), Nâng cao lực quản trị rủi ro, NXB Phương Đông lu an [14] Hà Thị Kim Nga (2005), Các loại rủi ro quản lý rủi ro hoạt n va động ngân hàng, Kỷ yếu Hội thảo khoa học, NXB Phương Đông tn to Tiếng Anh gh [15] Joel Bessis (2002), Risk Management in Banking p ie [16] Anthony Saunders (2007), Financial institutions management - A modern perpective w d Websites oa nl [17] Timothy W.Koch (2006), Bank Management lu va an [18] http://investar.edu.vn/2015/08/12/sp-moodys-va-fitch-xep-hang-tin- u nf nhiem-credit-rating-nhu-the-nao-phan-1/ ll [19] http://www.vdb.gov.vn/Trangchu.aspx?ID=DETAIL&INFOID=6002 oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si