(Luận văn) rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu thực trạng và giải pháp phòng ngừa

ng hi ep BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp.HCM w n - lo ad y th ju TRẦN NGỌC HẢI yi pl ua al n RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ n va PHẦN Á CHÂU fu ll THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA oi m at nh z z Chuyên ngành: Kinh tế Tài – Ngân hàng k jm ht : 60.31.12 vb Mã số om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HỒ DIỆU n va y te re TP Hồ Chí Minh – Năm 2008 ac th ng hi MỤC LỤC ep w Chương 1: Tổng quan hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng n lo ngân hàng ad y th ju 1.1 Hoạt động tín dụng yi 1.1.1 Khái niệm pl ua al 1.1.2 Bản chất .2 n 1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng n va 1.2 Rủi ro tín dụng ll fu 1.2.1 Khái niệm oi m 1.2.2 Phân loại nh 1.2.3 Nguyên nhân .5 at 1.2.3.1 Nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng .6 z z 1.2.3.2 Nguyên nhân thuộc phía khách hàng .7 vb jm ht 1.2.3.3 Nguyên nhân khách quan 1.2.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng k gm kinh tế xã hội 1.2.4.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng .10 l.c om 1.2.4.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội .10 a Lu 1.2.5 Một số phương pháp quản lý rủi ro tín dụng 11 n 1.2.5.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng 11 va n 1.2.5.2 Đánh giá rủi ro tín dụng .17 1.2.6 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng nước 22 y te re 1.2.5.3 Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng 20 ac th ng hi Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại ep cổ phần Á Châu w n lo 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu .26 ad 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 26 y th ju 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh thời gian qua 29 yi 2.2 Rủi ro tín dụng NH TMCP Á Châu .32 pl ua al 2.2.1 Tín dụng chung 32 2.2.2 Rủi ro tín dụng 33 n n va 2.2.3 Đánh giá chung hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng 35 ll fu 2.3 Chính sách quy trình cho vay Ngân hàng TMCP Á Châu nhằm hạn chế rủi oi m ro tín dụng 37 nh 2.3.1 Hướng dẫn thủ tục vay vốn tiếp nhận hồ sơ .37 at 2.3.2 Thẩm định hồ sơ vay lập tờ trình 37 z z 2.3.3 Quyết định cho vay thông báo cho khách hàng 38 vb ht 2.3.4 Hoàn tất thủ tục pháp lý tài sản đảm bảo .39 k jm 2.3.5 Nhận quản lý tài sản đảm bảo 39 gm 2.3.6 Lập Hợp đồng tín dụng/Khế ước nhận nợ 39 2.3.7 Tạo tài khoản vay giải ngân 39 l.c om 2.3.8 Lưu trữ hồ sơ 40 a Lu 2.3.9 Kiểm tra, theo dõi khoản vay - thu nợ gốc lãi vay .40 n 2.3.10 Cơ cấu lại thời hạn trả nợ 40 n va 2.3.11 Chuyển nợ hạn 41 2.3.13 Miễn, giảm lãi 42 ac th 2.3.14 Thanh lý/Tất toán khoản vay 42 y te re 2.3.12 Khởi kiện thu hồi nợ xấu .41 ng hi 2.4 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .43 ep 2.4.1 Nguyên nhân rủi ro thuộc phía Ngân hàng 43 2.4.1.1 Thơng tin tín dụng khơng đầy đủ xác 43 w n 2.4.1.2 Lạm dụng tài sản chấp 44 lo ad 2.4.1.3 Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay .45 ju y th 2.4.1.4 Sự lỏng lẻo cơng tác kiểm sốt nội ngân hàng .46 2.4.1.5 Năng lực đội ngũ cán tín dụng cịn hạn chế 47 yi pl 2.4.1.6 Rủi do cạnh tranh tổ chức tín dụng chưa thực lành mạnh, việc al ua chạy theo quy mô, bỏ qua tiêu chuẩn, điều kiện cho vay, thiếu quan tâm đến n chất lượng khoản vay 49 va n 2.4.2 Nguyên nhân rủi ro thuộc phía khách hàng 50 fu ll 2.4.2.1 Do lực tài khách hàng yếu 50 m oi 2.4.2.2 Do lực quản trị điều hành kinh doanh yếu 50 at nh 2.4.2.3 Do sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí trả nợ 51 z 2.4.2.4 Do khách hàng gian lận .52 z vb 2.4.3 Nguyên nhân khách quan 54 jm ht 2.4.3.1 Rủi ro thay đổi môi trường tự nhiên như: thiên tai, dịch bệnh, bão lụt k gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh 55 gm 2.4.3.2 Rủi ro biến động q nhanh khơng dự đốn thị trường om l.c giới 55 2.4.3.3 Rủi ro công hàng nhập lậu 56 a Lu 2.4.3.4 Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi hiệu quan n pháp luật cấp địa phương việc triển khai .57 va n 2.4.3.5 Rủi ro tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu Ngân hàng Nhà te re nước .59 y ac th 2.4.3.6 Rủi ro hệ thống thông tin quản lý bất cập .60 ng hi ep w Chương 3: Một số giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân n hàng thương mại cổ phần Á Châu lo ad y th ju 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu thời yi gian tới 62 pl ua al 3.1.1 Định hướng phát triển kinh doanh thời gian tới .62 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng thời gian tới 64 n n va 3.2 Một số giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng NH TMCP Á Châu .65 ll fu 3.2.1 Xây dựng thực sách cho vay thích hợp .65 oi m 3.2.2 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay .68 nh 3.2.3 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ 72 at 3.2.4 Nâng cao vai trị cơng tác kiểm soát nội ngân hàng 73 z z 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 74 vb ht 3.3 Một số kiến nghị 76 k jm 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 76 gm 3.3.1.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành 76 3.3.1.2 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt .77 l.c om 3.3.1.3 Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) 78 n a Lu 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ 79 n va y te re ac th ng hi CÁC TỪ VIẾT TẮT ep w NHTM : Ngân hàng thương mại n NH TMCP Á Châu : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, Ngân hàng Á Châu, lo ad Ngân hàng ACB y th NHNN ju : Tổ chức tín dụng al : Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước n ua CIC pl TCTD : Thương mại cổ phần yi TMCP : Ngân hàng Nhà nước : Nợ hạn A/O : Nhân viên quản lý phát triển khách hàng (Account fficer) Loan CSR : Nhân viên dịch vụ tín dụng A/A : Nhân viên định giá tài sản LDO : Nhân viên pháp lý chứng từ quản lý tài sản Teller : Nhân viên giao dịch TCBS : Chương trình phần mềm sử dụng Ngân hàng Á Châu n va NQH ll fu oi m at nh z z ht vb : Công ty quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng Á Châu k ACBA jm (The Complete Banking Solution) om l.c gm n a Lu n va y te re ac th ng hi DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ep w PHỤ LỤC 01 n : Kết kinh doanh năm 2005-2007 lo Bảng số liệu 01 ad Bảng số liệu 02 : Cơ cấu cho vay phân tích theo thời hạn cho vay năm 2005-2007 y th Bảng số liệu 03 : Cơ cấu cho vay phân tích theo loại tiền tệ năm 2005-2007 ju : Cơ cấu cho vay phân tích theo nhóm nợ năm 2005-2007 yi Bảng số liệu 04 pl Bảng số liệu 05 : Cơ cấu cho vay phân tích theo thành phần kinh tế 2005-2007 n ua : Tình hình nợ hạn năm 2005-2007 n va Bảng số liệu 07 al Bảng số liệu 06 : Cơ cấu cho vay phân tích theo khu vực địa lý năm 2005-2007 ll fu oi m PHỤ LỤC 02 : Kết kinh doanh năm 2005-2007 Biểu đồ 02 : Cơ cấu cho vay phân tích theo thời hạn cho vay năm 2005-2007 Biểu đồ 03 : Cơ cấu cho vay phân tích theo loại tiền tệ năm 2005-2007 Biểu đồ 04 : Cơ cấu cho vay phân tích theo nhóm nợ năm 2005-2007 Biểu đồ 05 : Cơ cấu cho vay phân tích theo khu vực địa lý năm 2005-2007 Biểu đồ 06 : Cơ cấu cho vay phân tích theo thành phần kinh tế 2005-2007 Biểu đồ 07 : Tình hình nợ hạn năm 2005-2007 at nh Biểu đồ 01 z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th ng hi LỜI MỞ ĐẦU ep Ngân hàng thương mại doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động lĩnh w n vực kinh doanh tiền tệ Hoạt động Ngân hàng thương mại chịu tác động lo ad nhiều yếu tố như: môi trường Kinh tế, Chính trị, Xã hội, chế, sách ju y th quản lý, điều hành vĩ mô vi mơ Và yếu tố lại ln có thay đổi để yi phù hợp với xu hướng phát triển kinh tế, đặc biệt giai đoạn hội nhập kinh tế pl quốc tế Sự thay đổi mặt tạo nhiều hội cho hoạt động al ua Ngân hàng thương mại nước, mặt khác làm gia tăng rủi ro hoạt n động, đặc biệt rủi ro tín dụng ln coi mối nguy hiểm lớn Theo va n thống kê uỷ ban Basel, rủi ro tín dụng nguyên nhân gây 70% thua lỗ ll fu ngân hàng giới m oi Đối với nhà quản lý ngân hàng Việt Nam, rủi ro tín dụng quan tâm nh nhiều nhất, cho vay ln chiếm tỷ trọng lớn bảng cân đối tài sản at z ngân hàng Do vậy, rủi ro rín dụng ln có tác động lớn đến tình hình z vb hoạt động ngân hàng, chí làm cho ngân hàng bị phá sản Bên cạnh đó, rủi jm ht ro tín dụng có tính lây lan tồn hệ thống ngân hàng, dẫn đến k hậu khó lường toàn kinh tế xã hội gm Thực tế cho thấy, khủng hoảng hệ thống ngân hàng Châu Á năm 1997- om l.c 1998 đẩy nhiều nước vào suy thoái nghiêm trọng; đổ vỡ hệ thống quỹ tín dụng năm 1989-1990 Hà Nội gây tác động đến xã hội a Lu thời gian dài Vì vậy, việc quản lý rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng ln n va ngân hàng thương mại đặt lên hàng đầu n Hiện nay, ngành ngân hàng Việt Nam chưa thực ổn định, te re trình hội nhập với ngành ngân hàng khu vực giới nên y ac th tính hiệu an tồn hoạt động tín dụng cịn chưa cao Vì vậy, việc ng hi giải vấn đề rủi ro tín dụng tốn khó ngân hàng ep thương mại Với suy nghĩ mong muốn đưa số giải pháp nhằm hạn chế, w n phịng ngừa rủi ro tín dụng cho Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu nói riêng lo ad Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, tơi xin chọn đề tài “Rủi ro tín dụng ju y th Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, thực trạng giải pháp phòng ngừa” làm luận văn tốt nghiệp cao học kinh tế yi pl Mục tiêu: al Làm sáng tỏ số khái niệm liên quan đến rủi ro hoạt động kinh doanh n - ua Mục tiêu đề tài nhằm vào vấn đề sau: va n ngân hàng, tập trung phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng fu Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ll - m oi ngân hàng TMCP Á Châu Trên sở nghiên cứu ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, từ đưa at nh - z số giải pháp, đề xuất, kiến nghị nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro cho z jm ht Phương pháp nghiên cứu vb hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu k Do tính chất đề tài dựa vào liệu có khứ ngân hàng thương gm mại, kết hợp với quan sát yếu tố, nguyên nhân dẫn đến rủi ro hạn chế tối đa rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại om l.c trường hợp thực tế, tiến hành phân tích rút giải pháp cụ thể để phòng ngừa Phương pháp tổng hợp, chọn lọc nguồn thơng tin từ tạp chí, sách tài liệu n - Phương pháp so sánh biến động dãy số qua năm ac Phương pháp phân tích thống kê th - y Phương pháp thu thập số liệu từ báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng te re - n chuyên ngành,… va - a Lu Vì vậy, việc nghiên cứu đề tài sử dụng phương pháp sau: ng hi Đối tượng phạm vi nghiên cứu ep - Đối tượng nghiên cứu: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Phạm vi nghiên cứu: nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân w n hàng TMCP Á Châu, từ đề xuất biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng lo ad Nội dung nghiên cứu ju y th Đề tài gồm nội dung sau: Chương 1: Tổng quan hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng yi pl Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu al n Châu ua Chương 3: Một số giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Á n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th 10 ng hi thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa ep công việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để ngân hàng thương mại áp dụng w n chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm lo ad tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức ju y th đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp ngân hàng thương mại vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa phân tán rủi ro hoạt động yi pl tín dụng al ua 3.3.1.2 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt n Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để va n kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng fu ll nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp m oi Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu at nh thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên z cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt ngân hàng z vb thương mại, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa jm ht rủi ro không gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại k Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra chi gm nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt om l.c động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, a Lu nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thơng tin n sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt va n động ngân hàng thương mại, mặt khác đưa nhận định, kết luận y te re giúp ngân hàng thương mại nâng cao hiệu hoạt động ac th 87 ng hi Ngân hàng Nhà nước phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến ep nghị Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra w n Hiện hoạt động tra ngân hàng Ngân hàng Nhà nước chủ yếu lo ad kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an ju y th toàn ngân hàng thương mại Về việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại Thanh tra Ngân hàng Nhà nước chưa thực việc yi pl cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực al ua đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro ngân n hàng thương mại qua tra Vì vậy, để tra Ngân hàng Nhà nước va n thực vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương fu ll mại, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội m oi dung hoạt động tra tuân thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến at nh tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng z thông tin trực tuyến với ngân hàng thương mại Tuy nhiên, điều đòi hỏi z jm ht doanh ngân hàng thương mại vb công nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh k 3.3.1.3 Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) gm Một phận ngân hàng thương mại sử dụng Trung tâm om l.c thơng tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng a Lu thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức Tín dụng n giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng va n cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin te re tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích y ac th thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, 88 ng hi cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho ep việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, Ngân hàng Nhà nước cần phải có sách tuyển chọn đào tạo w n cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin lo ad khai thác thông tin qua mạng công cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả ju y th thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho ngân thương yi pl mại tham khảo al ua Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu n muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, Ngân hàng Nhà va n nước nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn fu ll quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC m oi nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần at nh phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc ngân hàng z thương mại hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra z vb Ngân hàng Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân jm ht hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi k phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai gm lệch Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích ngân q trình thẩm định cho vay a Lu 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ om l.c hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có n Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục va n tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững te re hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, y ac th thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại 89 ng hi Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước ep phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ w n vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi lo ad trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi ju y th lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng, chẳng hạn như: yi pl - Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt al ua nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến n đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực va n thi xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế; fu ll - Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm m oi để trường hợp ngân hàng thực quy định chấp, at nh cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng toàn quyền việc z lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn z vb quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay nay; jm ht - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị k trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm gm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa om l.c dạng hóa cơng cụ tốn nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán a Lu theo chuẩn mực quốc tế,…để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện n cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung ngân hàng n va thương mại nói riêng phát triển an tồn, bền vững hội nhập quốc tế y te re ac th 90 ng hi Kết luận chương ep w V ới định hướng đạt mục tiêu tăng trưởng bền vững, mục tiêu hoạt động n lo an tồn, hiệu quả, mục tiêu mở rộng quy mơ hoạt động mục tiêu phát triển khách ad y th hàng,… thời gian tới nhu cầu phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng hệ ju thống Ngân hàng Á Châu đòi hỏi cấp bách cần thiết yi Để thực mục tiêu trên, cần có giải pháp tích cực việc ngăn pl ua al ngừa giảm thiểu rủi ro cho hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động n tín dụng nói riêng Nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng cụ thể là: xây dựng n va thực sách cho vay thích hợp; hồn thiện tn thủ nghiêm ngặt quy ll fu trình cho vay; thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ; nâng oi m cao vai trị cơng tác kiểm soát nội nâng cao chất lượng nguồn nhân lực nh Đồng thời, để nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thương mại, at thiếu hỗ trợ mặt chủ trương, sách chế quản lý Ngân z z hàng Nhà nước, Chính phủ quan ban ngành liên quan k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th 91 ng hi Kết luận ep w Trong kinh doanh ngân hàng, việc ngân hàng đương đầu với rủi ro tín dụng n lo điều khơng thể tránh khỏi Thừa nhận tỷ lệ rủi ro tự nhiên hoạt động ad y th kinh doanh ngân hàng yêu cầu khách quan hợp lý Vấn đề làm để hạn chế ju rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận yi Rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng đề tài mà pl ua al nhà quản trị ngân hàng nghiên cứu không ngừng nhằm tìm kiếm giải n pháp để ngăn ngừa hạn chế Việc quản lý rủi ro tín dụng địi hỏi phải tiến hành n va thường xuyên không riêng ngành ngân hàng mà đòi hỏi phải có phối ll fu hợp, trợ giúp có hiệu ngành, cấp có liên quan oi m Trong thời gian qua, Ngân hàng TMCP Á Châu khơng ngừng hồn thiện, đổi nh thể gia tăng thường xuyên vốn điều lệ, nguồn vốn huy động dư nợ at cho vay Ngân hàng tiến hành nhiều biện pháp hữu hiệu phòng ngừa hạn z z chế rủi ro tín dụng, kết hợp với nỗ lực, tâm cao nên tỷ lệ nợ hạn vb ht giảm dần qua năm, góp phần đưa hoạt động ngân hàng dần vào ổn định, k jm vững vàng thị trường tiếp tục phát triển Tuy nhiên, bên cạnh có cịn gm tồn việc chấp hành quy trình tín dụng chưa nghiêm, thiếu kiểm tra giám sát sau cho vay,…nên nợ hạn Và rủi ro tín dụng điều tất yếu xảy l.c n a Lu hàng hạn chế xảy rủi ro mức thấp om hoạt động kinh doanh ngân hàng nên việc tránh rủi ro điều mà ngân n va y te re ac th 92 ng hi PHỤ LỤC 01 ep Bảng số liệu 01 w n ĐVT: Tỷ đồng 2004 2005 Tổng tài sản y th 15,417 24,247 44,346 85,392 99,409 Vốn huy động ju 14,359 22,332 39,548 74,943 81,064 pl 6,760 9,382 17,114 31,974 40,694 278 385 658.8 2,127 513 lo Chỉ tiêu ad yi Lợi nhuận trước thuế 2007 Q1/2008 n va Bảng số liệu 02 n ua al Dư nợ cho vay 2006 fu ll ĐVT: Triệu đồng 2005 nh Cho vay dài hạn 1,461,047 Q1/2008 17,493,467 22,817,041 z 4,786,212 2,649,768 jm ht 2,639,051 9,578,439 vb Cho vay trung hạn 2007 z 5,281,419 at Cho vay ngắn hạn 9,381,517 17,014,419 6,762,500 7,679,504 7,554,890 10,197,730 31,810,857 40,694,275 k Cộng 2006 oi m Cho vay tạm ứng cho khách hàng gm Bảng số liệu 03 l.c 2005 2006 2007 Q1/2008 a Lu Cho vay tạm ứng cho khách hàng om ĐVT: Triệu đồng 7,097,841 12,750,598 21,517,614 27,930,654 Cho vay ngoại tệ vàng 2,283,676 4,263,821 10,293,243 12,763,621 9,381,517 17,014,419 31,810,857 40,694,275 n va y te re Cộng n Cho vay đồng Việt Nam ac th 93 ng hi Bảng số liệu 04 ep ĐVT: Triệu đồng Cho vay tạm ứng cho khách hàng 2005 w n Nợ đủ tiêu chuẩn Q1/2008 lo 31,713,333 40,559,488 ad 155,799 70,959 93,679 3,458 13,041 9,167 18,410 4,020 9,006 7,078 12,205 20,461 11,115 10,320 10,493 y th 127,853 ju Nợ tiêu chuẩn yi pl Nợ nghi ngờ al n ua Nợ có khả vốn 9,381,517 17,014,419 31,810,857 40,694,275 n va fu Bảng số liệu 05 2007 9,225,725 16,825,458 Nợ cần ý Cộng 2006 ll ĐVT: Triệu đồng 2005 2007 nh at 6,960,194 13,559,687 1,002,090 1,132,362 1,172,467 5,995,028 1,406,960 7,194,034 673,612 2,312,746 k jm ht 371,225 1,375,246 468,374 vb Miền Trung Miền Bắc Q1/2008 23,641,272 30,960,919 z 674,852 z Đồng sông Cửu Long 9,381,517 17,014,419 Bảng số liệu 06 31,810,857 40,694,275 l.c gm Cộng 2006 oi Thành phố Hồ Chí Minh m Cho vay tạm ứng cho khách hàng 2006 2007 Q1/2008 a Lu 7,182,803 13,720,565 18,611,111 n Cho vay tạm ứng cho 2005 khách hàng Doanh nghiệp quốc doanh 3,581,644 om ĐVT: Triệu đồng va 4,747,539 8,703,599 15,910,302 19,728,774 Doanh nghiệp nhà nước 1,052,334 1,128,017 2,179,990 n Khách hàng thể nhân te re 2,354,389 y 31,810,857 40,694,275 94 ac 9,381,517 17,014,419 th Cộng ng hi Bảng số liệu 07 ep ĐVT: Triệu đồng 2006 2007 Q1/2008 - NQH đến 180 ngày 3,458 13,041 9,167 18,410 - NQH đến 360 ngày 4,020 9,006 7,078 12,205 - NQH 360 ngày 20,461 11,115 10,320 10,493 27,939 33,162.00 26,565 41,108 w 2005 pl Nợ hạn n lo ad ju y th yi n ua al Cộng n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th 95 ng hi ep PHỤ LỤC 02 w Biểu đồ 01 n lo ad 100,000 y th 90,000 yi pl 70,000 ju 80,000 al ua 60,000 Tổng tài sản n Vốn huy động va 50,000 Dư nợ cho vay n Lợi nhuận trước thuế ll fu 40,000 oi m 30,000 20,000 nh at 10,000 z 2005 2006 2007 Đến Q1/08 k jm ht vb 2004 z om l.c gm n a Lu n va y te re ac th 96 ng hi Biểu đồ 02 ep 25,000,000 w n lo 20,000,000 ad y th 15,000,000 Cho vay ngắn hạn ju Cho vay trung hạn yi 10,000,000 Cho vay dài hạn pl n ua al 5,000,000 n va 2006 2007 Đến Q1/08 ll fu 2005 oi m at nh Biểu đồ 03 z 30,000,000 z vb jm ht 25,000,000 k 20,000,000 gm 15,000,000 l.c Cho vay đồng Việt Nam om Cho vay ngoại tệ vàng 10,000,000 a Lu n 5,000,000 2006 2007 Đến Q1/08 y te re 2005 n va ac th 97 ng hi Biểu đồ 04 ep 45,000,000 w n 40,000,000 lo ad 35,000,000 y th 30,000,000 ju Nợ đủ tiêu chuẩn 25,000,000 Nợ có khả vốn n ua n va 5,000,000 Nợ nghi ngờ al 10,000,000 Nợ tiêu chuẩn pl 15,000,000 yi 20,000,000 Nợ cần ý fu ll 2006 2007 Đến Q1/08 oi m 2005 at nh z Biểu đồ 05 z vb jm ht 35,000,000 k 30,000,000 gm 25,000,000 l.c 20,000,000 om Thành phố Hồ Chí Minh Đồng sông Cửu Long Miền Trung n Miền Bắc 10,000,000 a Lu 15,000,000 va n 5,000,000 2006 2007 Đến Q1/08 ac th 2005 y te re 98 ng hi Biểu đồ 06 ep 20,000,000 w 18,000,000 n lo 16,000,000 ad 14,000,000 y th 12,000,000 ju n n va 2,000,000 ua 4,000,000 Doanh nghiệp nhà nước al 6,000,000 Khách hàng thể nhân pl 8,000,000 Doanh nghiệp quốc doanh yi 10,000,000 2006 2007 oi m 2005 ll fu Đến Q1/08 nh at Biểu đồ 07 z z jm ht vb 25,000 20,000 k gm 15,000 l.c - NQH đến 180 ngày om - NQH đến 360 ngày 10,000 - NQH 360 ngày n a Lu n va 5,000 2006 2007 Đến Q1/08 y 2005 te re ac th 99 ng hi Tài liệu tham khảo ep 1) Báo cáo thường niên 2005, 2006, 2007 Báo cáo tài hợp niên w độ ngày 31/03/2008 Ngân hàng TMCP Á Châu n lo 2) Luật Tổ chức Tín dụng, Nghị định, Quyết định, thông tư,…liên quan ad y th đến hoạt động Tổ chức Tín dụng Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước ju ban hành yi 3) PGS-TS Nguyễn Đăng Dờn nhóm biên soạn: TS Hoàng Đức, TS Trần Huy pl ua al Hồng, TS Trầm Xn Hương, Th.S Nguyễn Quốc Anh, “Tín dụng ngân hàng”, n Nhà xuất Thống kê n va 4) PGS-TS Trần Huy Hồng nhóm biên soạn: PGS-TS Nguyễn Đăng Dờn, TS ll fu Trầm Xuân Hương, Th.S Nguyễn Văn Sáu, Th.S Nguyễn Quốc Anh, CN oi m Nguyễn Thanh Phong, CN Dương Khoa (2007), “Quản trị ngân hàng thương nh mại”, Nhà xuất Lao động Xã hội at 5) Tài liệu tập huấn chuyên đề nghiệp vụ tín dụng – phần IV Các quy trình z z Ngân hàng TMCP Á Châu vb 8) Tạp chí kiểm tốn số 2/2006 l.c gm 7) Tạp chí Phát triển kinh tế số 170/2006, 187/2006 k jm dụng Ngân hàng TMCP Á Châu ht 6) Tài liệu tập huấn chuyên đề nghiệp vụ tín dụng – phần XI Quản lý rủi ro tín a Lu 22/2005 om 9) Tạp chí thị trường tài tiền tệ số 12/2005, 18/2005, 19/2005, 20/2005, n 10) Ths Lưu Thúy Mai - Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, “Nâng cao n va lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam” y động tín dụng Ngân hàng thương mại trình hội nhập WTO” te re 11) TS Đỗ Thị Thủy – Ngân hàng Công thương Ba Đình, “Nâng cao hiệu hoạt ac th 100 ng hi 12) TS Hà Quang Đào - Đại học Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh, “Một số giải pháp ep góp phần hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại” 13) TS Hồ Diệu (2001), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê w n 14) TS Lê thị Mặn Th.S Hoàng Thị Lan Phương, “Rủi ro tín dụng quản lý lo ad rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại TP.HCM” ju y th 15) TS Ngô Quốc Kỳ - Ngân hàng Chohung Vina Hà Nội, “Các biện pháp bảo đảm thực nghĩa vụ dân - cầm cố, chấp, bảo lãnh hoạt động yi pl ngân hàng” al n Thống kê ua 16) TS Nguyễn Minh kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất n va 17) Website: z k jm ht vb www.tapchiketoan.com z www.vibonline.com.vn; at www.kiemtoan.com.vn; nh www.sbv.gov.vn; oi www.ueh.edu.vn; m www.fob.ueh.edu.vn; ll fu www.mof.gov.vn; om l.c gm n a Lu n va y te re ac th 101