(Luận văn) nâng cao hiệu quả hoạt động bao thanh toán tại ngân hàng thương mại cổ phận á châu , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM \\\\\ [[[\\ ng hi ep w NGUYỄN XUÂN HIỀN n lo ad ju y th NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số : 60.31.12 z ht vb k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ a Lu n HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN VĨNH HÙNG n va y te re th TP.HCM - 2010 LỜI CAM ĐOAN \\ [[ ng hi Luận văn “Nâng cao hiệu hoạt động Bao toán Ngân ep hàng TMCP Á Châu” cơng trình nghiên cứu thân tơi w n Các số liệu, thơng tin luận văn trích dẫn phát triển từ lo ad tài liệu, tạp chí cơng bố, website…Kết nghiên cứu, trình bày ju y th luận văn rút từ trình nghiên cứu thực từ thực tiễn yi Tác giả luận văn pl n ua al n va ll fu Nguyễn Xuân Hiền oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th LỜI CẢM ƠN [[ \\ ng Trải qua trình 03 năm học tập với phấn đấu, nỗ lực hi ep thân giảng dạy đầy tâm huyết tập thể Giảng viên Trường Đại học Kinh tế - TP.HCM Cùng với tình cảm lịng biết ơn sâu sắc, w xin gửi lời tri ân đến: n lo ad Thầy Nguyễn Vĩnh Hùng nhiệt tình tận tâm hướng dẫn tơi hồn ju y th thành luận văn yi Quý Thầy cô Trường Đại học Kinh Tế TP.HCM, Khoa sau Đại học pl ua al truyền đạt kiến thức vơ q báu hữu ích cho n suốt thời gian học tập nghiên cứu va n Ban lãnh đạo Ngân hàng toàn thể Anh, Chị bạn đồng fu ll nghiệp hỗ trợ cung cấp tài liệu quý báu hữu ích oi m cho luận văn nh at Gia đình, người thân, bạn bè ủng hộ tinh thần động z viên tơi nhiều q trình học tập trình thực z ht vb luận văn jm k Trong q trình hồn thành luận văn, cố gắng nhiều để gm luận văn mang lại hiệu thiết thực Tuy nhiên, góc độ phân l.c tích, nhận định cá nhân, luận văn chắn không tránh khỏi om thiếu sót, mong nhận đóng góp chân thành từ Quý Thầy cô, n a Lu gia đình, bạn bè đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện n va Xin chân thành cảm ơn! y th Nguyễn Xuân Hiền te re Tác giả MỤC LỤC ng hi ep LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ NGỮ DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC BIỂU ĐỒ DANH MỤC LƯU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU w n lo ad y th Trang ju yi CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TOÁN pl 1.1 Tổng quan bao toán al ua 1.1.1 Khái niệm bao toán n 1.1.2 Vai trị bao tốn - va n 1.1.3 Các hình thức bao toán fu ll 1.1.4 Các phương thức bao toán -3 m oi 1.1.5 So sánh bao toán với hình thức tín dụng ngân hàng at nh 1.2 Phân loại bao toán theo phạm vi lãnh thổ z 1.2.1 Bao toán nước - z 1.2.2 Bao toán quốc tế - vb ht 1.2.3 So sánh bao toán nước bao toán quốc tế - jm k 1.3 Những lợi ích rủi ro hoạt động bao toán - gm 1.3.1Về lợi ích bao toán l.c 1.3.2 Về rủi ro hoạt động bao toán om 1.4 Kinh nghiệm phát triển hoạt động bao toán số quốc gia học a Lu kinh nghiệm thị trường Việt Nam - 11 n 1.4.1 Kinh nghiệm hoạt động bao toán HongKong - 11 y 1.4.4 Kinh nghiệm hoạt động bao toán Nhật Bản - 13 te re 1.4.3 Kinh nghiệm hoạt động bao toán Trung Quốc 12 n va 1.4.2 Kinh nghiệm hoạt động bao toán Mỹ 11 th 1.4.5 Bài học kinh nghiệm thị trường Việt Nam - 13 KẾT LUẬN CHƯƠNG - 15 ng hi CHƯƠNG 2: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN ep HÀNG TMCP Á CHÂU - 16 2.1 Tổng quan lịch sử hình thành trình phát triển Ngân hàng TMCP w n Á Châu 16 lo ad 2.1.1 Lịch sử hình thành 16 y th 2.1.2 Quá trình phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu 17 ju 2.2 Quá trình hoạt động phát triển bao toán ACB 19 yi pl 2.2.1 Cơ cấu tổ chức bao toán ACB 22 ua al 2.2.2 Kết hoạt động kinh doanh bao toán ACB - 26 n 2.2.3 Phân tích đánh giá SWOT bao tốn ACB 34 va n 2.2.4 Tình hình quản lý chất lượng bao tốn - 39 ll fu 2.2.5 Vai trò quản lý hệ thống công tác hỗ trợ Chi nhánh Bộ phận bao oi m toán - 39 nh 2.2.6 Lợi ích rủi ro hoạt động bao toán ACB - 40 at 2.2.7 So sánh hoạt động bao toán ACB với Ngân hàng cạnh tranh 42 z z 2.3 Những hạn chế tác động đến trình phát triển bao toán ACB - 52 vb ht 2.3.1 Về phía Ngân hàng Nhà nước - 52 k jm 2.3.2 Về phía ACB - 53 gm KẾT LUẬN CHƯƠNG - 57 l.c CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG BAO THANH om TOÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - 58 a Lu 3.1 Mục tiêu phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng chiến lược đến năm 2020 - 58 n th 3.2.2 Định hướng phát triển bao toán ACB - 62 y 3.2.1 Định hướng phát triển bao toán ngành Ngân hàng Việt Nam 61 te re hàng TMCP Á Châu - 61 n va 3.2 Định hướng phát triển bao toán ngành Ngân hàng Việt Nam Ngân 3.3 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động bao toán Ngân hàng TMCP Á Châu - 63 ng hi 3.3.1 Giải pháp vĩ mơ – phía Nhà nước - 63 ep 3.3.2 Giải pháp vi mô – phía Ngân hàng TMCP Á Châu - 65 3.3.3 Giải pháp bổ trợ - 69 w n KẾT LUẬN CHƯƠNG - 71 lo ad KẾT LUẬN 73 ju PHỤ LỤC y th DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO yi pl Phụ lục 1: Lịch sử hình thành phát triển bao toán al n ua Phụ lục 2: Quyết định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước số 1096/2004/QĐ-NHNN n tín dụng va ngày 06 tháng 09 năm 2004 ban hành Quy chế hoạt động bao toán Tổ chức ll fu oi m Phụ lục 3: Quyết định sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao toán 06/09/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước at nh Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày z z Phụ lục 4: Quy chế bao toán Ngân hàng TMCP Á Châu ht vb k jm Phụ lục 5: Quy trình thực bao tốn Ngân hàng TMCP Á Châu gm Phụ lục 6: Công văn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 676/NHNN-CSTT ngày 28 om bao tốn Tổ chức tín dụng l.c tháng năm 2005 việc cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển nợ hạn hoạt động n a Lu n va y te re th DANH MỤC TỪ NGỮ ng Bên bán hàng: tổ chức kinh tế cung ứng hàng hóa, dịch vụ thụ hi ep hưởng khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa cung ứng dịch vụ theo thỏa thuận hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ w Bên mua hàng: tổ chức kinh tế nhận sử dụng hàng hóa, dịch vụ từ bên n lo ad bán hàng có nghĩa vụ tốn khoản phải thu quy định Hợp đồng y th mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ ju Đơn vị bao tốn: tổ chức tín dụng phép thực nghiệp vụ yi pl bao toán ua al Đơn vị bao toán xuất khẩu: tổ chức tín dụng thực bao n toán cho bên bán hàng bên xuất hợp đồng xuất nhập va n Đơn vị bao tốn nhập khẩu: tổ chức tín dụng nước nhà nhập ll fu thực bao tốn tham gia vào quy trình bao tốn xuất - oi m nhập at nh Hệ thống bao toán hai đơn vị: hệ thống bao gồm đơn vị bao toán xuất đơn vị bao toán nhập z z Bao toán có quyền truy địi: bao tốn tổ chức tín dụng vb ht có quyền địi lại số tiền ứng trước cho bên bán hàng bên mua hàng khơng k jm hồn thành nghĩa vụ toán khoản phải thu gm Hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ: thỏa thuận văn om vụ l.c bên bán hàng bên mua hàng việc mua bán hàng hóa, cung ứng dịch a Lu Chứng từ bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ: chứng từ liên quan đến n việc giao hàng, cung ứng dịch vụ việc yêu cầu toán bên bán hàng va n bên mua hàng sở Hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch th Hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ y Khoản phải thu: khoản tiền bên bán hàng phải thu từ bên mua hàng theo te re vụ Số dư bao toán: số tiền mà đơn vị bao toán ứng trước cho bên bán hàng theo thỏa thuận hợp đồng bao toán ng Hạn mức bao toán: tổng số dư bao toán tối đa thời hi ep điểm định theo thoả thuận tổ chức chức tín dụng bên bán hàng hợp đồng bao toán w Hợp đồng bao toán: văn thỏa thuận tổ chức tín dụng bên n lo ad bán hàng việc mua lại khoản phải thu ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl Ngân hàng nhà nước Bao toán Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Factors Chain International – Hiệp hội bao toán quốc tế Tài sản bảo đảm Thương mại cổ phần Tổ chức tín dụng Bao tốn nước Bao toán xuất Nhân viên/Chuyên viên/Giám đốc quan hệ khách hàng Nhân viên dịch vụ khách hàng Nhân viên giao dịch Nhân viên phân tích tín dụng Kiểm sốt viên giao dịch Nhân viên pháp lý chứng từ Định giá tài sản Kênh phân phối bao gồm Sở giao dịch Chi nhánh/Phòng giao dịch Khách hàng doanh nghiệp Trung tâm tín dụng doanh nghiệp Bộ phận bao tốn Hội đồng tín dụng Ban tín dụng Thành phố Hồ Chí Minh Tài sản lưu động Vốn chủ sở hữu Doanh thu Tỷ số lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu n ua al n va NHNN BTT ACB FCI TSBĐ TMCP TCTD BTTTN BTTXK RA/RO/RM CSR Teller CA KSV NV PLCT ĐGTS KPP ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm KHDN TT.TDDN BP.BTT HĐTD BTD TP.HCM TSLĐ VCSH DT ROE n a Lu n va y te re th DANH MỤC BẢNG ng hi ep Bảng Bảng 1.1 Tên Bảng So sánh bao toán cho vay vốn tín dụng Trang Bảng 1.2 So sánh bao toán tài trợ dựa khoản phải thu w Bảng 1.3 n Sự khác bao toán nước bao lo ad toán quốc tế Mục tiêu hoạt động năm 2010 Tập đồn 19 Bảng 2.2 Tình hình hoạt động bao toán tăng trưởng qua 26 ju y th Bảng 2.1 yi pl năm Số lượng khách hàng theo khu vực 31 Bảng 2.4 Tỷ lệ phần trăm (%) khách hàng theo khu vực 31 Bảng 2.5 So sánh với Ngân hàng cạnh tranh Bảng 2.6 Điểm mạnh điểm yếu bao toán ACB so n ua al Bảng 2.3 va n 42 fu ll 44 m oi với Ngân hàng cạnh tranh Quy mô lựa chọn bên mua hàng Bảng 3.1 Một số tiêu tiền tệ hoạt động Ngân hàng giai đoạn at 60 z z vb 2006 – 2010 Điều kiện lựa chọn bên bán hàng bên mua hàng theo 65 ht Bảng 3.2 48 nh Bảng 2.7 k jm nhóm om l.c gm n a Lu n va y te re th 28/06/2005 Ngân hàng Nhà nước việc cấu lại thời hạn trả nợ, ng chuyển nợ hạn hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng hi Gia hạn toán: ep Trường hợp đến hạn toán khoản phải thu theo Hợp đồng mua bán w n hàng hóa, cung ứng dịch vụ mà bên mua hàng khơng hồn thành nghĩa lo ad vụ tốn Ngân hàng Á Châu có quyền xem xét gia hạn tốn y th có văn đề nghị gia hạn toán bên mua hàng bên bán ju yi hàng pl ua al Thời hạn gia hạn tốn Ban tín dụng, Hội đồng tín dụng n định theo thẩm quyền phải đảm bảo thời gian từ ngày ký Hợp va n đồng bao toán đến ngày hết hạn gia hạn tốn khơng q 180 ll fu oi m ngày hàng phải chịu khoản sau: at nh Trường hợp gia hạn toán, bên mua hàng và/hoặc bên bán z z Phí gia hạn tốn: tính giá trị khoản phải thu để bù đắp ht vb jm rủi ro tín dụng (theo Biểu phí dịch vụ hành Ngân hàng Á Châu) k Lãi gia hạn tính số tiền mà Ngân hàng Á Châu ứng trước cho bên gm om định pháp luật Lãi tính theo cơng thức: l.c bán hàng với lãi suất Ngân hàng Á Châu định phù hợp với quy n va hàng Á Châu ứng trước x Lãi suất (tháng) x số ngày]/ 30 ngày n a Lu Lãi mà bên mua hàng và/hoặc bên bán hàng phải trả = [Số tiền Ngân th tốn y đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ đến hết thời gian gia hạn te re Số ngày: tính từ ngày đến hạn tốn tiền mua hàng theo Hợp Bên mua hàng bên bán hàng thỏa thuận việc bên mua hàng ng bên bán hàng bên mua hàng bên bán hàng chịu trách hi nhiệm toán khoản cho Ngân hàng Á Châu Thỏa thuận ep phải Ngân hàng Á Châu chấp nhận w n Ngân hàng Á Châu thu phí gia hạn lần gia hạn toán lo ad cho bên mua hàng khơng hồn lại lý y th Lãi gia hạn thu bên mua hàng và/hoặc bên bán hàng ju yi toán khoản phải thu hết thời hạn gia hạn pl ua al Ví dụ minh họa: n Giá trị khoản phải thu: 300,000,000 đồng va n Số tiền ứng trước: 210,000,000 đồng fu ll Phí gia hạn: 0.3% giá trị khoản phải thu oi m nh Lãi suất gia hạn: 1.05%/tháng at Ngày ký hợp đồng bao toán: 25/10/2008 z z Ngày đến hạn toán: 01/12/2008 ht vb k gm ngày 01/01/2009) jm Thời gian gia hạn toán: 01 tháng (từ ngày 01/12/2008 đến l.c Như vậy, trường hợp gia hạn toán, bên bán hàng om và/hoặc bên mua hàng phải trả thêm cho Ngân hàng Á Châu = 210,000,000 *1.05% *31/30 ngày th = 2,278,500 đồng y Lãi gia hạn te re = 900,000 đồng n va = 300,000,000 đồng * 0.3% n Phí gia hạn toán a Lu khoản sau Chuyển nợ hạn: Khi bên mua hàng khơng hồn thành nghĩa vụ ng toán khoản phải thu đến hạn toán theo Hợp đồng mua hi bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ kể thời gian gia hạn toán (nếu ep có) Ngân hàng Á Châu chuyển toàn số tiền ứng trước cho bên w n bán hàng sang nợ hạn với lãi suất 150% lãi suất hạn Bên lo ad bán hàng và/hoặc bên mua hàng có trách nhiệm tốn lãi hạn cho y th Ngân hàng Á Châu ju yi 12 Truy đòi số tiền ứng trước, đòi nợ khoản phải thu pl ua al Ngân hàng Á Châu thực truy đòi bên bán hàng, bên bảo lãnh cho n bên bán hàng (nếu có) số tiền ứng trước trường hợp bên mua hàng va n khơng hồn thành nghĩa vụ tốn khoản phải thu đến hạn toán fu ll theo Hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ kể thời gian gia hạn oi m nh (nếu có) at Bên bán hàng, bên bảo lãnh cho bên bán hàng phải trả cho Ngân hàng Á z z Châu số tiền ứng trước, lãi khoản phát sinh khác (nếu có) ht vb jm nhận thơng báo Ngân hàng Á Châu việc bên mua hàng khơng k hồn thành nghĩa vụ tốn khoản phải thu theo Hợp đồng mua bán hàng l.c gm hóa, cung ứng dịch vụ om Đồng thời với việc thực truy đòi bên bán hàng, bên bảo lãnh cho n a Lu bên bán hàng (nếu có) số tiền ứng trước khoản lãi hạn (nếu có), n va Ngân hàng Á Châu tiếp tục thực quyền đòi nợ khoản phải thu, lãi th toán cho Ngân hàng Á Châu số tiền ứng trước khoản phát sinh (nếu y Sau bên bán hàng, bên bảo lãnh cho bên bán hàng (nếu có) te re hạn (nếu có) bên mua hàng, bên bảo lãnh cho bên mua hàng (nếu có) có) bên mua hàng, bên bảo lãnh cho bên mua hàng (nếu có) tốn ng cho Ngân hàng Á Châu khoản phải thu khoản phát sinh (nếu có), hi Ngân hàng Á Châu chấm dứt việc truy đòi số tiền ứng trước/đòi nợ khoản ep phải thu w n Ngân hàng Á Châu quyền xử lý tài sản bảo đảm (bao gồm tiền lo ad ký quỹ) để thu hồi nợ Trong trường hợp khoản phải thu bao toán y th đảm bảo nhiều biện pháp bảo đảm Ngân hàng Á Châu ju yi quyền lựa chọn biện pháp bảo đảm số biện pháp để pl ua al xử lý trước nhằm thu hồi nợ n 13 Cho vay thực bao toán va n Ngân hàng Á Châu có quyền xem xét, định cho bên mua hàng, fu ll bên bảo lãnh cho bên mua hàng vay để thực việc toán khoản phải oi m nh thu; cho bên bán hàng, bên bảo lãnh cho bên bán hàng vay để toán số at tiền ứng trước Việc cho vay thực theo quy định cho vay z z Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng Á Châu ht vb jm 14 Quy trình hoạt động bao toán k Bao toán nước thực theo bước l.c gm sau: om Bên bán hàng có Giấy đề nghị Ngân hàng Á Châu thực bao n a Lu toán khoản phải thu (theo mẫu Ngân hàng Á Châu) th bao toán (theo mẫu Ngân hàng Á Châu) y Ngân hàng Á Châu bên bán hàng thoả thuận ký kết hợp đồng te re hoạt động khả tài bên bán hàng bên mua hàng n va Ngân hàng Á Châu thực phân tích khoản phải thu, tình hình Bên bán hàng gửi văn thông báo hợp đồng bao toán cho ng bên mua hàng bên liên quan, nêu rõ việc bên bán hi hàng chuyển giao quyền đòi nợ cho Ngân hàng Á Châu hướng dẫn ep bên mua hàng toán cho Ngân hàng Á Châu w n Bên mua hàng gửi văn cho bên bán hàng Ngân hàng Á Châu lo ad xác nhận việc nhận thông báo cam kết thực y th toán khoản phải thu cho Ngân hàng Á Châu Trường hợp bên mua ju yi hàng khơng xác nhận thơng báo bao tốn khơng có văn pl ua al cam kết thực toán khoản phải thu cho Ngân hàng Á n Châu việc tiếp tục thực bao tốn bên bán hàng va n Ngân hàng Á Châu Hội đồng tín dụng ủy quyền cho Giám đốc fu ll Khối khách hàng doanh nghiệp định oi m nh Bên bán hàng chuyển giao gốc hợp đồng mua bán hàng hóa, cung at ứng dịch vụ; chứng từ mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ z z chứng từ khác liên quan đến khoản phải thu cho Ngân hàng Á ht vb k gm bán hàng jm Châu Chứng từ lưu trữ ACB phải có dấu y bên n a Lu Ngân hàng Á Châu theo dõi, thu nợ từ bên mua hàng om thuận Hợp đồng bao toán l.c Ngân hàng Á Châu chuyển tiền ứng trước cho bên bán hàng theo thoả n va Trường hợp đến hạn toán theo Hợp đồng mua bán hàng hóa, y tốn khoản phải thu có văn đề nghị gia hạn thời hạn toán te re cung ứng dịch vụ mà bên mua hàng khơng hồn thành nghĩa vụ th bên mua hàng, bên bán hàng Ngân hàng Á Châu có quyền ng xem xét, định việc gia hạn toán hi Trường hợp bên mua hàng toán khoản phải thu cho Ngân hàng ep Á Châu đến hạn toán kể thời gian gia hạn (nếu có) w n Ngân hàng Á Châu giao cho bên bán hàng khoản tiền lại Khoản lo ad tiền lại = Giá trị khoản phải thu – Số tiền ứng trước – Lãi bao y th tốn – Chi phí phát sinh (nếu có) ju yi Trường hợp bên mua hàng khơng hồn thành nghĩa vụ tốn pl ua al khoản phải thu đến hạn toán theo Hợp đồng mua bán hàng n hóa, cung ứng dịch vụ kể thời gian gia hạn (nếu có) Ngân hàng va n Á Châu thực việc truy đòi bên bán hàng; bên bảo lãnh cho bên bán fu ll hàng (nếu có) số tiền mà Ngân hàng Á Châu ứng trước cho bên bán oi m nh hàng theo quy định hợp đồng bao toán Đồng thời, Ngân at hàng Á Châu tiếp tục thực quyền đòi nợ khoản phải thu z z bên mua hàng, bên bảo lãnh cho bên mua hàng (nếu có) ht vb jm Xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ (nếu có) k Giải vấn đề tồn tại, phát sinh khác l.c gm 15 Hồ sơ đề nghị bao toán om Khi có nhu cầu bao tốn, bên bán hàng nộp cho Ngân hàng Á Châu n a Lu tài liệu sau: n va Giấy đề nghị bao toán (theo mẫu Ngân hàng Á Châu) th (như quy định cho vay Ngân hàng Á Châu) y hình sản xuất, kinh doanh khả tài bên bán hàng te re Các giấy tờ chứng minh tư cách pháp lý, tài liệu chứng minh tình Các giấy tờ chứng minh tư cách pháp lý, tài liệu chứng minh tình ng hình sản xuất, kinh doanh khả tài bên mua hàng hi (như quy định cho vay Ngân hàng Á Châu) trường hợp ep hoạt động bao toán nước bao toán xuất - nhập w n thực không thông qua đơn vị bao toán nhập lo ad Hồ sơ tài sản bảo đảm trường hợp bao tốn có biện pháp y th bảo đảm ju yi Các hợp đồng, văn giao dịch bên bán hàng bên mua hàng pl ua al làm phát sinh khoản phải thu: Hợp đồng mua bán hàng hóa, cung n ứng dịch vụ; Chứng từ mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ… va n Tùy trường hợp cụ thể mà Ngân hàng Á Châu yêu cầu bên bán fu ll hàng cung cấp loại chứng từ, tài liệu khác phục vụ cho hoạt động oi m nh bao toán at Bên bán hàng, bên mua hàng nộp hồ sơ để mở tài khoản đề z z nghị Ngân hàng Á Châu cấp tín dụng từ lần sau trở không cần ht vb jm phải gửi cho Ngân hàng Á Châu hồ sơ chứng minh tư cách pháp k lý trừ trường hợp có thay đổi, bổ sung nội dung việc ủy quyền hết gm om bên bán hàng, bên mua hàng cung cấp l.c hiệu lực Nhân viên tín dụng có trách nhiệm kiểm tra hồ sơ n a Lu Bên bán hàng, bên mua hàng chịu trách nhiệm tính xác n va hợp pháp văn bản, hồ sơ, tài liệu gửi cho Ngân hàng Á Châu th Châu y sơ, tài liệu gửi phải thơng báo văn cho Ngân hàng Á te re Nếu có thay đổi so với nội dung văn bản, hồ PHỤ LỤC 5: QUY TRÌNH THỰC HIỆN BAO THANH TỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th PHỤ LỤC 5: QUY TRÌNH THỰC HIỆN BAO THANH TỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Quy trình thẩm định cấp hạn mức bao toán bên bán hàng ng ™ Hướng dẫn thủ tục tiếp nhận hồ sơ bao toán hi bên bán hàng ep RA/RO/RM tiếp xúc với bên bán hàng có trách nhiệm tư vấn, w n hướng dẫn đầy đủ, chi tiết thủ tục, điều kiện giấy tờ cần thiết lo ad việc thực bao toán nước có truy địi ju y th RA/RO/RM sử dụng Danh mục hồ sơ bao toán, đánh dấu vào yi khoản mục bên bán hàng cần bổ sung cho ACB gửi bên bán pl ua al hàng Bên bán hàng điền đầy đủ thông tin vào Giấy đề nghị cấp hạn n mức bao toán gửi cho ACB va n ™ Thẩm định cấp hạn mức bao toán fu ll Sau nhận đủ hồ sơ bao toán khách hàng, CA oi m at nh RA/RO/RM tiến hành: Lập phiếu đề nghị định giá chuyển hồ sơ tài sản đảm bảo (nếu z z ht vb có) cho ĐGTS để thẩm định tài sản đảm bảo jm Đồng thời, lập Tờ trình thẩm định bên bán hàng Sau trình k duyệt, Thư ký BTD/HĐTD gửi phúc đáp cho đơn vị l.c gm BP.BTT om Nếu phát sinh trường hợp trái với Thủ tục nghiệp vụ bao a Lu toán nước, CA RA/RO/RM lập Tờ trình yêu cầu n n y te re duyệt va hỗ trợ BP.BTT để có ý kiến trước trình BTD/HĐTD phê th PHỤ LỤC 5: QUY TRÌNH THỰC HIỆN BAO THANH TỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Trong trường hợp cần thiết, CA RA/RO/RM lập Giấy đề ng nghị phân tích tín dụng, trình cấp có thẩm quyền ký duyệt gửi hi TT.TDDN hỗ trợ phân tích ep Việc thẩm định tài sản đảm bảo, lập tờ trình thẩm định tài sản w n đảm bảo (nếu có) tờ trình thẩm định bên bán hàng: thực lo ad tương tự sản phẩm cho vay ngắn hạn khác y th ju ™ Quyết định bao tốn thơng báo kết cho khách yi hàng pl ua al CA RA/RO/RM tiến hành trình BTD/HĐTD xét duyệt hồ sơ n bao toán nước Tối đa 1/2 ngày làm việc kể từ ngày có kết va n phê duyệt BTD/HĐTD, RA/RO/RM CSR thông báo kết ll fu oi m đến khách hàng at nh Để đảm bảo hạn mức bao toán nước bên mua hàng đủ để thực kết nối thời điểm ứng tiền cho bên bán z z ht vb hàng, sau phê duyệt BTD/HĐTD, CSR lập Giấy k gm BP.BTT jm đăng ký sử dụng hạn mức bao toán nước gửi l.c BP.BTT kiểm tra hạn mức bao toán bên mua hàng, ghi om nhận theo dõi việc ưu tiên sử dụng hạn mức bao toán n y th mua hàng tiềm dựa vào quy mô, ngành nghề kinh doanh, uy tín te re Lựa chọn bên mua hàng tiềm năng: BP.BTT lựa chọn bên n ™ Thẩm định cấp hạn mức bên mua hàng va Quy trình thẩm định cấp hạn mức bên mua hàng a Lu bên mua hàng đơn vị PHỤ LỤC 5: QUY TRÌNH THỰC HIỆN BAO THANH TỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU doanh nghiệp tiêu chí xét cấp hạn mức bao tốn bên ng mua hàng quy định thời kỳ Tổng giám đốc ban hành hi Quy định bao tốn nước có truy địi ep Bên mua hàng đơn vị đề nghị thẩm định cấp hạn w n mức bao toán: lo ad Thu thập thông tin: ju y th RA/RO/RM gửi Giấy đề nghị thẩm định bên mua hàng yi BP.BTT pl ua al BP.BTT ghi nhận thời gian nhận giấy đề nghị tiến hành thu n thập thông tin cần thiết để đánh giá sơ va n Trong vòng 01 ngày làm việc RA/RO/RM BP.BTT liên lạc fu ll với bên mua hàng để xếp hẹn BP.BTT yêu cầu oi m at nh TT.TDDN tiếp xúc trực tiếp bên mua hàng Sau tiếp xúc, BP.BTT lập Biên trao đổi/làm việc với bên mua hàng, z z ht vb sau chuyển biên cho đơn vị và/hoặc TT.TDDN jm Trong trường hợp bên mua hàng có quan hệ tín dụng với ACB, k BP.BTT fax giấy yêu cầu cung cấp thông tin gửi đơn vị quản lý gm om chuyển thông tin giấy yêu cầu BP.BTT l.c bên mua hàng Trong vòng 02 ngày làm việc, đơn vị quản lý a Lu Trong vòng 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận giấy đề nghị thẩm n y th Thẩm định cấp hạn mức: te re hàng bao toán nước n cho TT.TDDN theo Thủ tục phối hợp thẩm định bên mua va định bên mua hàng, BP.BTT chuyển tồn thơng tin thu thập PHỤ LỤC 5: QUY TRÌNH THỰC HIỆN BAO THANH TỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU TT.TDDN tiến hành thẩm định theo Tờ trình thẩm định khách ng hàng trình HĐTD phê duyệt cấp hạn mức hi Tối đa 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận đầy đủ thơng tin cần ep thiết, TT.TDDN xem xét trình HĐTD phê duyệt hạn mức bao w n toán bên mua hàng lo ad ™ Bên mua hàng BP.BTT đề nghị HĐTD xét duyệt cấp hạn ju y th mức yi BP.BTT gửi Giấy đề nghị thẩm định bên mua hàng thông pl ua al tin cần thiết TT.TDDN để trình HĐTD xét duyệt cấp hạn mức bao n toán theo Thủ tục phối hợp thẩm định bao toán bên mua n va hàng fu ll Thực tương tự bước thẩm định cấp hạn mức bên oi m at nh mua hàng ™ Tạo tài khoản hạn mức bao toán bên mua hàng z z ht vb BP.BTT thực việc tạo tài khoản hạn mức bao toán jm bên mua hàng phê duyệt vòng 01 ngày làm việc sau k nhận văn phúc đáp phê duyệt HĐTD gm om hạn mức bao toán” l.c ™ Cập nhật, điều chỉnh “Danh sách bên mua hàng cấp a Lu BP.BTT có trách nhiệm cập nhật, điều chỉnh “Danh sách bên n y th bao toán http://webadmin.acb.com.vn te re sinh cập nhật danh sách bên mua hàng cấp hạn mức n qua mail nội bộ/đường truyền nội đến đơn vị có phát va mua hàng cấp hạn mức bao tốn” thơng báo văn PHỤ LỤC 6: ng CÔNG VĂN CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM SỐ 676/NHNN-CSTT hi NGÀY 28 THÁNG NĂM 2005 VỀ VIỆC CƠ CẤU LẠI THỜI HẠN TRẢ NỢ, ep CHUYỂN NỢ QUÁ HẠN ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN CỦA w TỔ CHỨC TÍN DỤNG n ad ju y th   lo   yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ******** ng CỘNG HOÀ Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc ******** hi Số: 676/NHNN-CSTT Hà Nội, ngày 28 tháng năm 2005 ep w n lo CÔNG VĂN ad ju y th CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM SỐ 676/NHNN-CSTT NGÀY 28 THÁNG NĂM 2005 VỀ VIỆC CƠ CẤU LẠI THỜI HẠN TRẢ NỢ, CHUYỂN NỢ QUÁ HẠN ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG BAO THANH TỐN CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG yi Kính gửi: pl Các Các Các Các ngân hàng thương mại ngân hàng liên doanh chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam cơng ty tài n ua al - n va ll fu Thực quy định Điều 17 Quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6/9/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn ngân hàng thương mại, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Việt Nam cơng ty tài (gọi chung tổ chức tín dụng) thực việc cấu lại thời hạn toán, chuyển nợ hạn hợp đồng bao toán sau: oi m at nh z Các tổ chức tín dụng thực việc cấu lại thời hạn toán hợp đồng bao toán theo hai phương thức sau đây: z vb ht - Điều chỉnh kỳ hạn toán việc tổ chức tín dụng chấp thuận thay đổi kỳ hạn trả nợ phạm vi thời hạn toán thoả thuận trước hợp đồng bao tốn, mà kỳ hạn trả nợ cuối khơng thay đổi k jm gm om l.c - Gia hạn tốn việc tổ chức tín dụng chấp thuận kéo dài thêm khoảng thời gian trả nợ tiền bao toán vượt thời hạn toán thoả thuận trước hợp đồng bao tốn n a Lu Các tổ chức tín dụng thực việc cấu lại thời hạn toán, chuyển nợ hạn hợp đồng bao tốn mà tổ chức tín dụng ứng trước tiền cho bên bán hàng sau: n va a Các tổ chức tín dụng tự định việc cấu lại thời hạn toán sở khả tài kết đánh giá khả trả nợ khách hàng trường hợp: y te re th - Khách hàng khơng có khả trả nợ gốc và/hoặc lãi kỳ hạn toán thoả thuận hợp đồng bao toán có ứng trước tiền cho bên bán hàng tổ chức tín dụng đánh giá có khả trả nợ kỳ hạn tiếp theo, tổ chức tín dụng xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi tiền bao toán ng hi ep - Khách hàng khơng có khả trả hết nợ gốc và/hoặc lãi thời hạn trả nợ thoả thuận hợp đồng bao tốn có ứng trước tiền cho bên bán hàng tổ chức tín dụng đánh giá có khả trả nợ khoảng thời gian định sau thời hạn bao tốn, tổ chức tín dụng xem xét định việc gia hạn thời hạn toán gốc và/hoặc lãi tiền bao toán w n b Trường hợp khách hàng không trả nợ hạn thoả thuận hợp đồng bao toán nêu điểm Cơng văn tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả trả nợ hạn khoảng thời gian định sau thời hạn trả nợ, không chấp thuận cho cấu lại thời hạn tốn, số dư nợ gốc hợp đồng bao tốn nợ q hạn; tổ chức tín dụng phân loại tồn số dư nợ gốc tiền bao toán khách hàng vào nhóm nợ thích hợp, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam lo ad ju y th yi pl Đối với hình thức bao tốn nhập mà tổ chức tín dụng phải trả nợ thay cho bên nhập khẩu, tổ chức tín dụng thực việc cấu lại thời hạn toán, chuyển nợ hạn số tiền mà tổ chức tín dụng trả nợ thay theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bảo lãnh ngân hàng n ua al va n Các tổ chức tín dụng phân loại tồn số dư nợ gốc tiền bao tốn khách hàng có khoản nợ cấu lại thời hạn tốn vào nhóm nợ thích hợp, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ll fu m oi Các tổ chức tín dụng phải có quy trình gia hạn tốn phù hợp với quy định Cơng văn này, pháp luật có liên quan hoạt động bao toán gửi cho Thanh tra Ngân hàng Nhà nước sau ban hành at nh z Đối với hợp đồng bao toán gia hạn tốn, tổ chức tín dụng phải báo cáo theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chế độ báo cáo thống kê áp dụng tổ chức tín dụng z ht vb jm Nguyễn Đồng Tiến k (Đã ký) om l.c gm n a Lu n va y te re th