Luận văn thạc sĩ UEH nâng cao hiệu quả hoạt động bao thanh toán tại ngân hàng thương mại cổ phận á châu , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM \\\\\ [[[\\ NGUYỄN XUÂN HIỀN NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN VĨNH HÙNG TP.HCM - 2010 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CAM ĐOAN \\ [[ Luận văn “Nâng cao hiệu hoạt động Bao toán Ngân hàng TMCP Á Châu” cơng trình nghiên cứu thân tơi Các số liệu, thơng tin luận văn trích dẫn phát triển từ tài liệu, tạp chí cơng bố, website…Kết nghiên cứu, trình bày luận văn rút từ trình nghiên cứu thực từ thực tiễn Tác giả luận văn Nguyễn Xuân Hiền LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CẢM ƠN [[ \\ Trải qua trình 03 năm học tập với phấn đấu, nỗ lực thân giảng dạy đầy tâm huyết tập thể Giảng viên Trường Đại học Kinh tế - TP.HCM Cùng với tình cảm lịng biết ơn sâu sắc, tơi xin gửi lời tri ân đến: Thầy Nguyễn Vĩnh Hùng nhiệt tình tận tâm hướng dẫn tơi hồn thành luận văn Q Thầy cô Trường Đại học Kinh Tế TP.HCM, Khoa sau Đại học truyền đạt kiến thức vô q báu hữu ích cho tơi suốt thời gian học tập nghiên cứu Ban lãnh đạo Ngân hàng toàn thể Anh, Chị bạn đồng nghiệp hỗ trợ cung cấp tài liệu quý báu hữu ích cho luận văn Gia đình, người thân, bạn bè ln ủng hộ tinh thần động viên nhiều trình học tập trình thực luận văn Trong q trình hồn thành luận văn, cố gắng nhiều để luận văn mang lại hiệu thiết thực Tuy nhiên, góc độ phân tích, nhận định cá nhân, luận văn chắn khơng tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đóng góp chân thành từ Quý Thầy cơ, gia đình, bạn bè đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! Tác giả Nguyễn Xuân Hiền LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ NGỮ DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC BIỂU ĐỒ DANH MỤC LƯU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU Trang CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TOÁN 1.1 Tổng quan bao toán 1.1.1 Khái niệm bao toán 1.1.2 Vai trị bao tốn - 1.1.3 Các hình thức bao tốn 1.1.4 Các phương thức bao toán -3 1.1.5 So sánh bao tốn với hình thức tín dụng ngân hàng 1.2 Phân loại bao toán theo phạm vi lãnh thổ 1.2.1 Bao toán nước - 1.2.2 Bao toán quốc tế - 1.2.3 So sánh bao toán nước bao toán quốc tế - 1.3 Những lợi ích rủi ro hoạt động bao toán - 1.3.1Về lợi ích bao tốn 1.3.2 Về rủi ro hoạt động bao toán 1.4 Kinh nghiệm phát triển hoạt động bao toán số quốc gia học kinh nghiệm thị trường Việt Nam - 11 1.4.1 Kinh nghiệm hoạt động bao toán HongKong - 11 1.4.2 Kinh nghiệm hoạt động bao toán Mỹ 11 1.4.3 Kinh nghiệm hoạt động bao toán Trung Quốc 12 1.4.4 Kinh nghiệm hoạt động bao toán Nhật Bản - 13 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.4.5 Bài học kinh nghiệm thị trường Việt Nam - 13 KẾT LUẬN CHƯƠNG - 15 CHƯƠNG 2: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - 16 2.1 Tổng quan lịch sử hình thành trình phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu 16 2.1.1 Lịch sử hình thành 16 2.1.2 Quá trình phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu 17 2.2 Quá trình hoạt động phát triển bao toán ACB 19 2.2.1 Cơ cấu tổ chức bao toán ACB 22 2.2.2 Kết hoạt động kinh doanh bao toán ACB - 26 2.2.3 Phân tích đánh giá SWOT bao toán ACB 34 2.2.4 Tình hình quản lý chất lượng bao toán - 39 2.2.5 Vai trò quản lý hệ thống công tác hỗ trợ Chi nhánh Bộ phận bao toán - 39 2.2.6 Lợi ích rủi ro hoạt động bao toán ACB - 40 2.2.7 So sánh hoạt động bao toán ACB với Ngân hàng cạnh tranh 42 2.3 Những hạn chế tác động đến trình phát triển bao tốn ACB - 52 2.3.1 Về phía Ngân hàng Nhà nước - 52 2.3.2 Về phía ACB - 53 KẾT LUẬN CHƯƠNG - 57 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - 58 3.1 Mục tiêu phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng chiến lược đến năm 2020 - 58 3.2 Định hướng phát triển bao toán ngành Ngân hàng Việt Nam Ngân hàng TMCP Á Châu - 61 3.2.1 Định hướng phát triển bao toán ngành Ngân hàng Việt Nam 61 3.2.2 Định hướng phát triển bao toán ACB - 62 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.3 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động bao toán Ngân hàng TMCP Á Châu - 63 3.3.1 Giải pháp vĩ mơ – phía Nhà nước - 63 3.3.2 Giải pháp vi mơ – phía Ngân hàng TMCP Á Châu - 65 3.3.3 Giải pháp bổ trợ - 69 KẾT LUẬN CHƯƠNG - 71 KẾT LUẬN 73 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC Phụ lục 1: Lịch sử hình thành phát triển bao toán Phụ lục 2: Quyết định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06 tháng 09 năm 2004 ban hành Quy chế hoạt động bao tốn Tổ chức tín dụng Phụ lục 3: Quyết định sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao toán Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Phụ lục 4: Quy chế bao toán Ngân hàng TMCP Á Châu Phụ lục 5: Quy trình thực bao toán Ngân hàng TMCP Á Châu Phụ lục 6: Công văn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 676/NHNN-CSTT ngày 28 tháng năm 2005 việc cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển nợ hạn hoạt động bao toán Tổ chức tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC TỪ NGỮ Bên bán hàng: tổ chức kinh tế cung ứng hàng hóa, dịch vụ thụ hưởng khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa cung ứng dịch vụ theo thỏa thuận hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ Bên mua hàng: tổ chức kinh tế nhận sử dụng hàng hóa, dịch vụ từ bên bán hàng có nghĩa vụ tốn khoản phải thu quy định Hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ Đơn vị bao tốn: tổ chức tín dụng phép thực nghiệp vụ bao toán Đơn vị bao tốn xuất khẩu: tổ chức tín dụng thực bao toán cho bên bán hàng bên xuất hợp đồng xuất nhập Đơn vị bao toán nhập khẩu: tổ chức tín dụng nước nhà nhập thực bao tốn tham gia vào quy trình bao tốn xuất nhập Hệ thống bao toán hai đơn vị: hệ thống bao gồm đơn vị bao toán xuất đơn vị bao toán nhập Bao tốn có quyền truy địi: bao tốn tổ chức tín dụng có quyền địi lại số tiền ứng trước cho bên bán hàng bên mua hàng khơng hồn thành nghĩa vụ tốn khoản phải thu Hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ: thỏa thuận văn bên bán hàng bên mua hàng việc mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ Chứng từ bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ: chứng từ liên quan đến việc giao hàng, cung ứng dịch vụ việc yêu cầu toán bên bán hàng bên mua hàng sở Hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ Khoản phải thu: khoản tiền bên bán hàng phải thu từ bên mua hàng theo Hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Số dư bao toán: số tiền mà đơn vị bao toán ứng trước cho bên bán hàng theo thỏa thuận hợp đồng bao toán Hạn mức bao toán: tổng số dư bao toán tối đa thời điểm định theo thoả thuận tổ chức chức tín dụng bên bán hàng hợp đồng bao toán Hợp đồng bao toán: văn thỏa thuận tổ chức tín dụng bên bán hàng việc mua lại khoản phải thu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHNN BTT ACB FCI TSBĐ TMCP TCTD BTTTN BTTXK RA/RO/RM CSR Teller CA KSV NV PLCT ĐGTS KPP KHDN TT.TDDN BP.BTT HĐTD BTD TP.HCM TSLĐ VCSH DT ROE Ngân hàng nhà nước Bao toán Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Factors Chain International – Hiệp hội bao toán quốc tế Tài sản bảo đảm Thương mại cổ phần Tổ chức tín dụng Bao tốn nước Bao toán xuất Nhân viên/Chuyên viên/Giám đốc quan hệ khách hàng Nhân viên dịch vụ khách hàng Nhân viên giao dịch Nhân viên phân tích tín dụng Kiểm soát viên giao dịch Nhân viên pháp lý chứng từ Định giá tài sản Kênh phân phối bao gồm Sở giao dịch Chi nhánh/Phòng giao dịch Khách hàng doanh nghiệp Trung tâm tín dụng doanh nghiệp Bộ phận bao tốn Hội đồng tín dụng Ban tín dụng Thành phố Hồ Chí Minh Tài sản lưu động Vốn chủ sở hữu Doanh thu Tỷ số lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC BẢNG Bảng Bảng 1.1 Tên Bảng So sánh bao toán cho vay vốn tín dụng Bảng 1.2 So sánh bao toán tài trợ dựa khoản phải Trang thu Bảng 1.3 Sự khác bao toán nước bao toán quốc tế Bảng 2.1 Mục tiêu hoạt động năm 2010 Tập đồn 19 Bảng 2.2 Tình hình hoạt động bao toán tăng trưởng qua 26 năm Bảng 2.3 Số lượng khách hàng theo khu vực 31 Bảng 2.4 Tỷ lệ phần trăm (%) khách hàng theo khu vực 31 Bảng 2.5 So sánh với Ngân hàng cạnh tranh 42 Bảng 2.6 Điểm mạnh điểm yếu bao toán ACB so 44 với Ngân hàng cạnh tranh Bảng 2.7 Quy mô lựa chọn bên mua hàng 48 Bảng 3.1 Một số tiêu tiền tệ hoạt động Ngân hàng giai đoạn 60 2006 – 2010 Bảng 3.2 Điều kiện lựa chọn bên bán hàng bên mua hàng theo 65 nhóm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 28/06/2005 Ngân hàng Nhà nước việc cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển nợ hạn hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng Gia hạn toán: Trường hợp đến hạn toán khoản phải thu theo Hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ mà bên mua hàng khơng hồn thành nghĩa vụ tốn Ngân hàng Á Châu có quyền xem xét gia hạn tốn có văn đề nghị gia hạn toán bên mua hàng bên bán hàng Thời hạn gia hạn toán Ban tín dụng, Hội đồng tín dụng định theo thẩm quyền phải đảm bảo thời gian từ ngày ký Hợp đồng bao toán đến ngày hết hạn gia hạn tốn khơng q 180 ngày Trường hợp gia hạn toán, bên mua hàng và/hoặc bên bán hàng phải chịu khoản sau: Phí gia hạn tốn: tính giá trị khoản phải thu để bù đắp rủi ro tín dụng (theo Biểu phí dịch vụ hành Ngân hàng Á Châu) Lãi gia hạn tính số tiền mà Ngân hàng Á Châu ứng trước cho bên bán hàng với lãi suất Ngân hàng Á Châu định phù hợp với quy định pháp luật Lãi tính theo cơng thức: Lãi mà bên mua hàng và/hoặc bên bán hàng phải trả = [Số tiền Ngân hàng Á Châu ứng trước x Lãi suất (tháng) x số ngày]/ 30 ngày Số ngày: tính từ ngày đến hạn tốn tiền mua hàng theo Hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ đến hết thời gian gia hạn toán LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Bên mua hàng bên bán hàng thỏa thuận việc bên mua hàng bên bán hàng bên mua hàng bên bán hàng chịu trách nhiệm toán khoản cho Ngân hàng Á Châu Thỏa thuận phải Ngân hàng Á Châu chấp nhận Ngân hàng Á Châu thu phí gia hạn lần gia hạn toán cho bên mua hàng khơng hồn lại lý Lãi gia hạn thu bên mua hàng và/hoặc bên bán hàng toán khoản phải thu hết thời hạn gia hạn Ví dụ minh họa: Giá trị khoản phải thu: 300,000,000 đồng Số tiền ứng trước: 210,000,000 đồng Phí gia hạn: 0.3% giá trị khoản phải thu Lãi suất gia hạn: 1.05%/tháng Ngày ký hợp đồng bao toán: 25/10/2008 Ngày đến hạn toán: 01/12/2008 Thời gian gia hạn toán: 01 tháng (từ ngày 01/12/2008 đến ngày 01/01/2009) Như vậy, trường hợp gia hạn toán, bên bán hàng và/hoặc bên mua hàng phải trả thêm cho Ngân hàng Á Châu khoản sau Phí gia hạn tốn = 300,000,000 đồng * 0.3% = 900,000 đồng Lãi gia hạn = 210,000,000 *1.05% *31/30 ngày = 2,278,500 đồng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyển nợ hạn: Khi bên mua hàng khơng hồn thành nghĩa vụ tốn khoản phải thu đến hạn toán theo Hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ kể thời gian gia hạn tốn (nếu có) Ngân hàng Á Châu chuyển toàn số tiền ứng trước cho bên bán hàng sang nợ hạn với lãi suất 150% lãi suất hạn Bên bán hàng và/hoặc bên mua hàng có trách nhiệm tốn lãi hạn cho Ngân hàng Á Châu 12 Truy đòi số tiền ứng trước, đòi nợ khoản phải thu Ngân hàng Á Châu thực truy đòi bên bán hàng, bên bảo lãnh cho bên bán hàng (nếu có) số tiền ứng trước trường hợp bên mua hàng khơng hồn thành nghĩa vụ tốn khoản phải thu đến hạn toán theo Hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ kể thời gian gia hạn (nếu có) Bên bán hàng, bên bảo lãnh cho bên bán hàng phải trả cho Ngân hàng Á Châu số tiền ứng trước, lãi khoản phát sinh khác (nếu có) nhận thơng báo Ngân hàng Á Châu việc bên mua hàng khơng hồn thành nghĩa vụ tốn khoản phải thu theo Hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ Đồng thời với việc thực truy đòi bên bán hàng, bên bảo lãnh cho bên bán hàng (nếu có) số tiền ứng trước khoản lãi hạn (nếu có), Ngân hàng Á Châu tiếp tục thực quyền đòi nợ khoản phải thu, lãi hạn (nếu có) bên mua hàng, bên bảo lãnh cho bên mua hàng (nếu có) Sau bên bán hàng, bên bảo lãnh cho bên bán hàng (nếu có) toán cho Ngân hàng Á Châu số tiền ứng trước khoản phát sinh (nếu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com có) bên mua hàng, bên bảo lãnh cho bên mua hàng (nếu có) toán cho Ngân hàng Á Châu khoản phải thu khoản phát sinh (nếu có), Ngân hàng Á Châu chấm dứt việc truy đòi số tiền ứng trước/đòi nợ khoản phải thu Ngân hàng Á Châu quyền xử lý tài sản bảo đảm (bao gồm tiền ký quỹ) để thu hồi nợ Trong trường hợp khoản phải thu bao toán đảm bảo nhiều biện pháp bảo đảm Ngân hàng Á Châu quyền lựa chọn biện pháp bảo đảm số biện pháp để xử lý trước nhằm thu hồi nợ 13 Cho vay thực bao tốn Ngân hàng Á Châu có quyền xem xét, định cho bên mua hàng, bên bảo lãnh cho bên mua hàng vay để thực việc toán khoản phải thu; cho bên bán hàng, bên bảo lãnh cho bên bán hàng vay để toán số tiền ứng trước Việc cho vay thực theo quy định cho vay Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng Á Châu 14 Quy trình hoạt động bao toán Bao toán nước thực theo bước sau: Bên bán hàng có Giấy đề nghị Ngân hàng Á Châu thực bao toán khoản phải thu (theo mẫu Ngân hàng Á Châu) Ngân hàng Á Châu thực phân tích khoản phải thu, tình hình hoạt động khả tài bên bán hàng bên mua hàng Ngân hàng Á Châu bên bán hàng thoả thuận ký kết hợp đồng bao toán (theo mẫu Ngân hàng Á Châu) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Bên bán hàng gửi văn thông báo hợp đồng bao toán cho bên mua hàng bên liên quan, nêu rõ việc bên bán hàng chuyển giao quyền đòi nợ cho Ngân hàng Á Châu hướng dẫn bên mua hàng toán cho Ngân hàng Á Châu Bên mua hàng gửi văn cho bên bán hàng Ngân hàng Á Châu xác nhận việc nhận thông báo cam kết thực toán khoản phải thu cho Ngân hàng Á Châu Trường hợp bên mua hàng không xác nhận thông báo bao tốn khơng có văn cam kết thực toán khoản phải thu cho Ngân hàng Á Châu việc tiếp tục thực bao toán bên bán hàng Ngân hàng Á Châu Hội đồng tín dụng ủy quyền cho Giám đốc Khối khách hàng doanh nghiệp định Bên bán hàng chuyển giao gốc hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ; chứng từ mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ chứng từ khác liên quan đến khoản phải thu cho Ngân hàng Á Châu Chứng từ lưu trữ ACB phải có dấu y bên bán hàng Ngân hàng Á Châu chuyển tiền ứng trước cho bên bán hàng theo thoả thuận Hợp đồng bao toán Ngân hàng Á Châu theo dõi, thu nợ từ bên mua hàng Trường hợp đến hạn toán theo Hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ mà bên mua hàng khơng hồn thành nghĩa vụ tốn khoản phải thu có văn đề nghị gia hạn thời hạn toán LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com bên mua hàng, bên bán hàng Ngân hàng Á Châu có quyền xem xét, định việc gia hạn toán Trường hợp bên mua hàng toán khoản phải thu cho Ngân hàng Á Châu đến hạn toán kể thời gian gia hạn (nếu có) Ngân hàng Á Châu giao cho bên bán hàng khoản tiền lại Khoản tiền lại = Giá trị khoản phải thu – Số tiền ứng trước – Lãi bao tốn – Chi phí phát sinh (nếu có) Trường hợp bên mua hàng khơng hồn thành nghĩa vụ tốn khoản phải thu đến hạn toán theo Hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ kể thời gian gia hạn (nếu có) Ngân hàng Á Châu thực việc truy đòi bên bán hàng; bên bảo lãnh cho bên bán hàng (nếu có) số tiền mà Ngân hàng Á Châu ứng trước cho bên bán hàng theo quy định hợp đồng bao toán Đồng thời, Ngân hàng Á Châu tiếp tục thực quyền đòi nợ khoản phải thu bên mua hàng, bên bảo lãnh cho bên mua hàng (nếu có) Xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ (nếu có) Giải vấn đề tồn tại, phát sinh khác 15 Hồ sơ đề nghị bao tốn Khi có nhu cầu bao toán, bên bán hàng nộp cho Ngân hàng Á Châu tài liệu sau: Giấy đề nghị bao toán (theo mẫu Ngân hàng Á Châu) Các giấy tờ chứng minh tư cách pháp lý, tài liệu chứng minh tình hình sản xuất, kinh doanh khả tài bên bán hàng (như quy định cho vay Ngân hàng Á Châu) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các giấy tờ chứng minh tư cách pháp lý, tài liệu chứng minh tình hình sản xuất, kinh doanh khả tài bên mua hàng (như quy định cho vay Ngân hàng Á Châu) trường hợp hoạt động bao toán nước bao tốn xuất - nhập thực khơng thơng qua đơn vị bao tốn nhập Hồ sơ tài sản bảo đảm trường hợp bao tốn có biện pháp bảo đảm Các hợp đồng, văn giao dịch bên bán hàng bên mua hàng làm phát sinh khoản phải thu: Hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ; Chứng từ mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ… Tùy trường hợp cụ thể mà Ngân hàng Á Châu yêu cầu bên bán hàng cung cấp loại chứng từ, tài liệu khác phục vụ cho hoạt động bao toán Bên bán hàng, bên mua hàng nộp hồ sơ để mở tài khoản đề nghị Ngân hàng Á Châu cấp tín dụng từ lần sau trở không cần phải gửi cho Ngân hàng Á Châu hồ sơ chứng minh tư cách pháp lý trừ trường hợp có thay đổi, bổ sung nội dung việc ủy quyền hết hiệu lực Nhân viên tín dụng có trách nhiệm kiểm tra hồ sơ bên bán hàng, bên mua hàng cung cấp Bên bán hàng, bên mua hàng chịu trách nhiệm tính xác hợp pháp văn bản, hồ sơ, tài liệu gửi cho Ngân hàng Á Châu Nếu có thay đổi so với nội dung văn bản, hồ sơ, tài liệu gửi phải thông báo văn cho Ngân hàng Á Châu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC 5: QUY TRÌNH THỰC HIỆN BAO THANH TỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC 5: QUY TRÌNH THỰC HIỆN BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Quy trình thẩm định cấp hạn mức bao toán bên bán hàng ™ Hướng dẫn thủ tục tiếp nhận hồ sơ bao toán bên bán hàng RA/RO/RM tiếp xúc với bên bán hàng có trách nhiệm tư vấn, hướng dẫn đầy đủ, chi tiết thủ tục, điều kiện giấy tờ cần thiết việc thực bao toán nước có truy địi RA/RO/RM sử dụng Danh mục hồ sơ bao toán, đánh dấu vào khoản mục bên bán hàng cần bổ sung cho ACB gửi bên bán hàng Bên bán hàng điền đầy đủ thông tin vào Giấy đề nghị cấp hạn mức bao toán gửi cho ACB ™ Thẩm định cấp hạn mức bao toán Sau nhận đủ hồ sơ bao toán khách hàng, CA RA/RO/RM tiến hành: Lập phiếu đề nghị định giá chuyển hồ sơ tài sản đảm bảo (nếu có) cho ĐGTS để thẩm định tài sản đảm bảo Đồng thời, lập Tờ trình thẩm định bên bán hàng Sau trình duyệt, Thư ký BTD/HĐTD gửi phúc đáp cho đơn vị BP.BTT Nếu phát sinh trường hợp trái với Thủ tục nghiệp vụ bao toán nước, CA RA/RO/RM lập Tờ trình yêu cầu hỗ trợ BP.BTT để có ý kiến trước trình BTD/HĐTD phê duyệt LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC 5: QUY TRÌNH THỰC HIỆN BAO THANH TỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Trong trường hợp cần thiết, CA RA/RO/RM lập Giấy đề nghị phân tích tín dụng, trình cấp có thẩm quyền ký duyệt gửi TT.TDDN hỗ trợ phân tích Việc thẩm định tài sản đảm bảo, lập tờ trình thẩm định tài sản đảm bảo (nếu có) tờ trình thẩm định bên bán hàng: thực tương tự sản phẩm cho vay ngắn hạn khác ™ Quyết định bao toán thông báo kết cho khách hàng CA RA/RO/RM tiến hành trình BTD/HĐTD xét duyệt hồ sơ bao toán nước Tối đa 1/2 ngày làm việc kể từ ngày có kết phê duyệt BTD/HĐTD, RA/RO/RM CSR thông báo kết đến khách hàng Để đảm bảo hạn mức bao toán nước bên mua hàng đủ để thực kết nối thời điểm ứng tiền cho bên bán hàng, sau phê duyệt BTD/HĐTD, CSR lập Giấy đăng ký sử dụng hạn mức bao toán nước gửi BP.BTT BP.BTT kiểm tra hạn mức bao toán bên mua hàng, ghi nhận theo dõi việc ưu tiên sử dụng hạn mức bao toán bên mua hàng đơn vị Quy trình thẩm định cấp hạn mức bên mua hàng ™ Thẩm định cấp hạn mức bên mua hàng Lựa chọn bên mua hàng tiềm năng: BP.BTT lựa chọn bên mua hàng tiềm dựa vào quy mơ, ngành nghề kinh doanh, uy tín LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC 5: QUY TRÌNH THỰC HIỆN BAO THANH TỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU doanh nghiệp tiêu chí xét cấp hạn mức bao toán bên mua hàng quy định thời kỳ Tổng giám đốc ban hành Quy định bao tốn nước có truy đòi Bên mua hàng đơn vị đề nghị thẩm định cấp hạn mức bao toán: Thu thập thông tin: RA/RO/RM gửi Giấy đề nghị thẩm định bên mua hàng BP.BTT BP.BTT ghi nhận thời gian nhận giấy đề nghị tiến hành thu thập thông tin cần thiết để đánh giá sơ Trong vòng 01 ngày làm việc RA/RO/RM BP.BTT liên lạc với bên mua hàng để xếp hẹn BP.BTT yêu cầu TT.TDDN tiếp xúc trực tiếp bên mua hàng Sau tiếp xúc, BP.BTT lập Biên trao đổi/làm việc với bên mua hàng, sau chuyển biên cho đơn vị và/hoặc TT.TDDN Trong trường hợp bên mua hàng có quan hệ tín dụng với ACB, BP.BTT fax giấy yêu cầu cung cấp thông tin gửi đơn vị quản lý bên mua hàng Trong vòng 02 ngày làm việc, đơn vị quản lý chuyển thông tin giấy yêu cầu BP.BTT Trong vòng 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận giấy đề nghị thẩm định bên mua hàng, BP.BTT chuyển tồn thơng tin thu thập cho TT.TDDN theo Thủ tục phối hợp thẩm định bên mua hàng bao toán nước Thẩm định cấp hạn mức: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC 5: QUY TRÌNH THỰC HIỆN BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU TT.TDDN tiến hành thẩm định theo Tờ trình thẩm định khách hàng trình HĐTD phê duyệt cấp hạn mức Tối đa 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận đầy đủ thông tin cần thiết, TT.TDDN xem xét trình HĐTD phê duyệt hạn mức bao toán bên mua hàng ™ Bên mua hàng BP.BTT đề nghị HĐTD xét duyệt cấp hạn mức BP.BTT gửi Giấy đề nghị thẩm định bên mua hàng thông tin cần thiết TT.TDDN để trình HĐTD xét duyệt cấp hạn mức bao toán theo Thủ tục phối hợp thẩm định bao toán bên mua hàng Thực tương tự bước thẩm định cấp hạn mức bên mua hàng ™ Tạo tài khoản hạn mức bao toán bên mua hàng BP.BTT thực việc tạo tài khoản hạn mức bao toán bên mua hàng phê duyệt vòng 01 ngày làm việc sau nhận văn phúc đáp phê duyệt HĐTD ™ Cập nhật, điều chỉnh “Danh sách bên mua hàng cấp hạn mức bao tốn” BP.BTT có trách nhiệm cập nhật, điều chỉnh “Danh sách bên mua hàng cấp hạn mức bao tốn” thơng báo văn qua mail nội bộ/đường truyền nội đến đơn vị có phát sinh cập nhật danh sách bên mua hàng cấp hạn mức bao toán http://webadmin.acb.com.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC 6: CÔNG VĂN CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM SỐ 676/NHNN-CSTT NGÀY 28 THÁNG NĂM 2005 VỀ VIỆC CƠ CẤU LẠI THỜI HẠN TRẢ NỢ, CHUYỂN NỢ QUÁ HẠN ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG     LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ******** CỘNG HOÀ Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc ******** Số: 676/NHNN-CSTT Hà Nội, ngày 28 tháng năm 2005 CÔNG VĂN CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM SỐ 676/NHNN-CSTT NGÀY 28 THÁNG NĂM 2005 VỀ VIỆC CƠ CẤU LẠI THỜI HẠN TRẢ NỢ, CHUYỂN NỢ QUÁ HẠN ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG BAO THANH TỐN CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG Kính gửi: - Các Các Các Các ngân hàng thương mại ngân hàng liên doanh chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam cơng ty tài Thực quy định Điều 17 Quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6/9/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn ngân hàng thương mại, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam cơng ty tài (gọi chung tổ chức tín dụng) thực việc cấu lại thời hạn toán, chuyển nợ hạn hợp đồng bao tốn sau: Các tổ chức tín dụng thực việc cấu lại thời hạn toán hợp đồng bao toán theo hai phương thức sau đây: - Điều chỉnh kỳ hạn tốn việc tổ chức tín dụng chấp thuận thay đổi kỳ hạn trả nợ phạm vi thời hạn tốn thoả thuận trước hợp đồng bao toán, mà kỳ hạn trả nợ cuối khơng thay đổi - Gia hạn tốn việc tổ chức tín dụng chấp thuận kéo dài thêm khoảng thời gian trả nợ tiền bao toán vượt thời hạn toán thoả thuận trước hợp đồng bao tốn Các tổ chức tín dụng thực việc cấu lại thời hạn toán, chuyển nợ hạn hợp đồng bao tốn mà tổ chức tín dụng ứng trước tiền cho bên bán hàng sau: a Các tổ chức tín dụng tự định việc cấu lại thời hạn toán sở khả tài kết đánh giá khả trả nợ khách hàng trường hợp: - Khách hàng khơng có khả trả nợ gốc và/hoặc lãi kỳ hạn toán thoả thuận hợp đồng bao tốn có ứng trước tiền cho bên bán hàng tổ chức LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com tín dụng đánh giá có khả trả nợ kỳ hạn tiếp theo, tổ chức tín dụng xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi tiền bao tốn - Khách hàng khơng có khả trả hết nợ gốc và/hoặc lãi thời hạn trả nợ thoả thuận hợp đồng bao tốn có ứng trước tiền cho bên bán hàng tổ chức tín dụng đánh giá có khả trả nợ khoảng thời gian định sau thời hạn bao tốn, tổ chức tín dụng xem xét định việc gia hạn thời hạn toán gốc và/hoặc lãi tiền bao toán b Trường hợp khách hàng không trả nợ hạn thoả thuận hợp đồng bao toán nêu điểm Cơng văn tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả trả nợ hạn khoảng thời gian định sau thời hạn trả nợ, không chấp thuận cho cấu lại thời hạn tốn, số dư nợ gốc hợp đồng bao tốn nợ q hạn; tổ chức tín dụng phân loại tồn số dư nợ gốc tiền bao toán khách hàng vào nhóm nợ thích hợp, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đối với hình thức bao tốn nhập mà tổ chức tín dụng phải trả nợ thay cho bên nhập khẩu, tổ chức tín dụng thực việc cấu lại thời hạn toán, chuyển nợ hạn số tiền mà tổ chức tín dụng trả nợ thay theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bảo lãnh ngân hàng Các tổ chức tín dụng phân loại tồn số dư nợ gốc tiền bao toán khách hàng có khoản nợ cấu lại thời hạn tốn vào nhóm nợ thích hợp, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Các tổ chức tín dụng phải có quy trình gia hạn tốn phù hợp với quy định Cơng văn này, pháp luật có liên quan hoạt động bao toán gửi cho Thanh tra Ngân hàng Nhà nước sau ban hành Đối với hợp đồng bao toán gia hạn tốn, tổ chức tín dụng phải báo cáo theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chế độ báo cáo thống kê áp dụng tổ chức tín dụng Nguyễn Đồng Tiến (Đã ký) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... Gịn Thương Tín (Sacombank ), Ngân hàng Phương Đông (OCB ), Ngân hàng Xuất nhập (Eximbank ), Ngân hàng Quốc tế (VIB ), Ngân hàng Đông Nam Á (Seabank ), Ngân hàng Việt ? ?, Ngân hàng Nam ? ?, Ngân hàng Phát... hạn toán ™ Khác Bảng 1.3: Sự khác bao toán nước bao toán quốc tế Bao toán nước Bao toán quốc tế Khoản phải thu sổ sách kế toán Đơn vị bao toán phải cân đối sổ đồng tiền ứng trước cho bên bán sách... nay, số lượng ngân hàng thương mại Việt Nam triển khai thực dịch vụ bao toán tăng lên: Ngân hàng Kỹ thương (Techcombank ), Ngân hàng Á Châu (ACB ), Ngân hàng Ngoại thương (Vietcombank ), Ngân hàng