Luận văn thạc sĩ UEH nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM PHẠM THỊ CẨM TÚ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh – Năm 2009 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM PHẠM THỊ CẨM TÚ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành Mã số : Kinh tế tài – Ngân hàng : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS ĐỖ LINH HIỆP TP.Hồ Chí Minh – Năm 2009 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 81 - MỤC LỤC Danh mục viết tắt Danh mục bảng Danh mục sơ đồ, hình vẽ PHẦN MỞ ĐẦU 1 Đặt vấn đề Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn Điểm bật luận văn .3 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG .4 1.1 Hoạt động tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng .4 1.1.2 Bản chất tín dụng 1.1.3 Phân loại tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng: 1.2.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội 1.2.3.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.3.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 10 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro 10 1.3.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 10 1.3.3 Đo lường rủi ro tín dụng 11 1.3.3.1 Mơ hình định tính - Mơ hình 6C .11 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 82 - 1.3.3.2 Mơ hình lượng hố rủi ro tín dụng 12 1.3.3.3 Xác định mức độ rủi ro tín dụng 16 1.3.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo Ủy ban Basel: 18 1.3.4.1 Nhận diện phân loại rủi ro 18 1.3.4.2 Tính tốn, cân nhắc mức độ rủi ro mức độ chịu đựng tổn thất xảy rủi ro: 18 1.3.4.3 Áp dụng sách, cơng cụ phịng chống thích hợp với loại rủi ro tài trợ rủi ro 22 1.3.4.4 Theo dõi, đánh giá điều chỉnh phương pháp phòng chống 23 1.3.5 Kinh nghiệm Quản trị RRTD số nước 25 1.3.5.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 25 1.3.5.2 Kinh nghiệm Nhật 26 1.3.5.3 Kinh nghiệm Mỹ Châu Âu - xử lý nợ xấu 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 28 2.1 Giới thiệu chung NHTMCP Á Châu 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển: 28 2.1.2 Kết hoạt động ACB 29 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ACB 34 2.2.1 Hoạt động tín dụng ACB: 34 2.2.2 Công tác quản trị RRTD ACB: 40 2.2.2.1 Hệ hống xếp hạng tín dụng nội ACB: 40 2.2.2.2 Chính sách tín dụng hành ACB 42 2.2.2.3 Quy trình tín dụng 45 2.2.2.4 Tổ chức thực quy trình tín dụng 47 2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ACB thời gian qua: 48 2.3.1 Nhóm nguyên nhân chủ quan 49 2.3.1.1 Từ phía khách hàng vay: 49 2.3.1.2 Từ phía ngân hàng cho vay: 50 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 83 - 2.3.2 Nhóm nguyên nhân khách quan: 52 2.3.2.1 Môi trường kinh tế không ổn định: 52 2.3.2.2 Môi trường pháp lý chưa thuận lợi: 54 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 57 3.1 Định hướng, sách ACB năm 2009 57 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ACB 59 3.2.1 Xây dựng hồn thiện sách tín dụng: 59 3.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu thực thi quy trình tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng ACB 61 3.2.2.1 Quy trình cho vay: 61 3.2.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng: 65 3.2.3 Về nhân cấu tổ chức 69 3.2.3.1 Phân công công việc trách nhiệm rõ ràng phận, phòng ban: 69 3.2.3.2 Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu toàn hệ thống: 70 3.2.3.3 Tiêu chuẩn hóa cán làm cơng tác tín dụng: 71 3.2.4 Giải pháp hỗ trợ 73 3.2.4.1 Đối với Hội sở: 73 3.2.4.2 Đối với chi nhánh 74 3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước Chính Phủ 76 3.3.1 Kiến nghị Chính Phủ: 76 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước 77 KẾT LUẬN 80 Phụ lục: Ví dụ xếp hạng Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu Tài liệu tham khảo LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Một số tiêu tài ACB 30 Bảng 2.2: Cơ cấu tài sản ACB giai đoạn 2006 – 2008 .31 Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn ACB giai đoạn 2006 – 2008 31 Bảng 2.4: Dư nợ tín dụng ACB giai đoạn 2006 – 2008 .35 Bảng 2.5: Danh mục cho vay theo thành phần kinh tế ACB .36 Bảng 2.6: Danh mục cho vay theo ngành nghề kinh doanh ACB 36 Bảng 2.7: Danh mục cho vay theo khu vực địa lý ACB 37 Bảng 2.8: Cơ cấu tài sản chấp ACB giai đoạn 2006 – 2009 38 Bảng 2.9: Tình hình kiểm sốt nợ hạn ACB 38 Bảng 2.10: Tình hình nợ hạn ACB giai đoạn 2006 – 2008 39 Bảng 3.1: Chỉ tiêu hoạt động ACB năm 2009 58 Bảng 3.2: Chỉ tiêu tín dụng ACB năm 2009 .58 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Sơ đồ 1: Tóm tắt mơ tả nội dung nghiên cứu đề tài .3 Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng NH .8 Hình 2.1: Tổng tài sản số NHTMCP năm 2007, 2008 30 Hình 2.2: Huy động từ khách hàng số NHTMCP ACB 32 Hình 2.3: Biến động vốn CSH số NHTMCP ACB .33 Hình 2.4: ROAE, ROAA số NHTMCP năm 2008 33 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu Basel : Hiệp ước giám sát hoạt động Ngân hàng BCS&QLTD CLMS CNTT : Ban Chính sách Quản lý tín dụng : Consumer Loan Management System (Chương trình quản lý tín dụng cá nhân) : Cơng nghệ thơng tin EAB : Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Á EIB : Ngân hàng Thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam KH : Khách hàng KHCN : Khách hàng cá nhân 10 KHDN : Khách hàng doanh nghiệp 11 Lotus : Mạng trao đổi thông tin nội 12 NN : Nhà Nước 13 NH : Ngân hàng 14 NHNN : Ngân hàng Nhà Nước 15 NHTM : Ngân hàng thương mại 16 NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần 17 QTRRTD : Quản trị rủi ro tín dụng 18 RRTD : Rủi ro tín dụng 19 STB : Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn thương tín 20 TCB : Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương 21 TCBS : The Complete Banking Solution: Giải pháp NH toàn diện 22 TCTD : Tổ chức tín dụng 23 TNHH : Trách nhiệm hữu hạn 24 TPHCM : Thành phố Hồ Chí Minh 25 VCSH : Vốn chủ sở hữu 26 VIB : Ngân hàng Thương mại cổ phần Quốc Tế LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -1- PHẦN MỞ ĐẦU Đặt vấn đề Q trình tồn cầu hóa làm tăng thêm mức độ phụ thuộc lẫn kinh tế giới Trong lĩnh vực tài chính, NH khơng ngoại lệ Khủng hoảng tín dụng có ảnh hưởng khơng nhỏ đến kinh tế Thời gian qua, khủng hoảng tín dụng Mỹ khởi nguồn cho khủng hoảng kinh tế toàn cầu Các quốc gia phải thực cải cách, xây dựng hệ thống quản lý tài chế phịng ngừa rủi ro tài quốc tế, công khai, minh bạch hoạt động NH để tránh nguy biến động mạnh thị trường tài chính, hoạt động tuân theo quy luật chung thị trường Trong kinh doanh NH Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập NH Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có nềns kinh tế Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chun nghiệp cán NH chưa cao… Trong năm 2007, tình hình tăng nóng tín dụng chứa đựng nhiều nguy rủi ro cao hoạt động NH Năm 2008, tăng trưởng tín dụng có phần giảm, nhiên hậu tăng trưởng nóng năm 2007 bắt đầu có dấu hiệu đáng lo ngại RRTD ln tồn nợ xấu thực tế hiển nhiên NH nào, kể NH hàng đầu giới có rủi ro nằm ngồi tầm kiểm sốt người Tuy nhiên, khác biệt NH có lực quản trị RRTD khả quản trị nợ xấu tỷ lệ chấp nhận nhờ xây dựng mơ hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trường hoạt động để hạn chế RRTD mang tính chủ quan, xuất phát từ yếu tố người RRTD khác kiểm sốt Kiểm sốt tốt RRTD cơng việc cần thiết phải làm NH, song song với hoạt động tín dụng NHTMCP Á Châu NH hàng đầu Khối NHTMCP mặt, tình hình kiểm sốt tín dụng thời gian qua xem tốt Tuy nhiên tình hình nay, việc hướng đến tiêu chuẩn quốc tế việc nên LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -2- làm NH nào, ACB khơng ngoại lệ Do đó, u cầu xây dựng mơ hình quản trị RRTD có hiệu phù hợp với điều kiện Việt Nam đòi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động cấp tín dụng, hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro, phù hợp với môi trường hội nhập Mục tiêu nghiên cứu - Làm sáng tỏ số vấn đề sở lý luận quản trị RRTD NHTM - Nghiên cứu, khảo sát thực trạng quản trị RRTD ACB, từ tìm nguyên nhân dẫn đến RRTD thời gian qua - Trên sở nguyên nhân đó, đề xuất giải pháp tồn diện phù hợp với tình hình hoạt động ACB quản trị RRTD theo thông lệ quốc tế, rút ngắn thời gian hội nhập Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng: Hệ thống lý luận quản trị RRTD, hệ thống pháp luật, hệ thống chuẩn mực đánh giá, giám sát quản trị tín dụng - Phạm vi: Trọng tâm nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến RRTD NH TMCP Á Châu giai đoạn 2006 – 2008, từ đề xuất vấn đề kỹ quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Á Châu theo chuẩn mực Basel Phương pháp nghiên cứu Sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, … từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu luận văn Đồng thời, tiếp thu ý kiến phản biện nhiều chuyên gia, cán quản lý, điều hành có liên quan để hoàn thiện giải pháp Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia làm chương, cụ thể sau: Chương 1: Tổng quan hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 68 - - Tìm hiểu rõ thực trạng kinh doanh, tài sản đảm bảo, thái độ KH: phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác KH; tình trạng khả xử lý tài sản đảm bảo - Lựa chọn phương pháp xử lý: cẩn uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù KH khả chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý Xử lý tài sản đảm bảo giải pháp cuối sau áp dụng biện pháp khác để thu hồi nợ Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay: RRTD phân tích xuất phát từ ngun nhân mà NH khơng lường trước Vì vậy, sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng - Yêu cầu KH mua bảo hiểm tài sản chấp, giải thích rõ lợi ích mà KH có rủi ro xảy Vì đơi khi, tập quán mà KH chưa quen với việc mua bảo hiểm, họ cho việc mua bảo hiểm khơng cần thiết - Xem xét kỹ tính pháp lý tài sản đảm bảo, tuân thủ quy định thủ tục pháp lý, công chứng đăng ký đầy đủ tài sản đảm bảo theo quy định trước giải ngân Để đảm bảo tính pháp lý tài sản đảm bảo, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản phần tài sản hình thành tương lai, xem điều kiện cấp tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản đảm bảo - Hiện nay, bảo hiểm người vay ACB áp dụng sản phẩm vay tín chấp, thẻ tín dụng Kiến nghị nên mở rộng hình thức bảo hiểm trước mắt KH lớn tuổi độ tuổi bảo hiểm, làm việc ngành nghề có rủi ro cao, nhằm đảm bảo khả tốn nợ vay có rủi ro xảy cho người vay Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng: Tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 69 - tín dụng có nguy gây rủi ro 3.2.3 Về nhân cấu tổ chức Cho dù sách tín dụng có đắn đến đâu, quy trình tín dụng có chặt chẽ đến đâu mà yếu tố người không tương xứng không bố trí thích hợp hiệu đạt khơng thể cao Nói chung, yếu tố người quan trọng việc thực mục đích người, người đặt Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời RRTD đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Khả kiểm soát phịng ngừa rủi ro hệ thống khơng thể đa dạng hố (như thiên tai, tình hình kinh tế, …) hạn chế, nâng cao hiệu quản trị RRTD cách sử dụng yếu tố người vận hành chế quản trị RRTD 3.2.3.1 Phân công công việc trách nhiệm rõ ràng phận, phòng ban: Tách biệt chức bán hàng, chức thẩm định, quản lý RRTD chức quản lý nợ hoạt động cấp tín dụng Song song, phải phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý phận để tránh mâu thuẩn quyền lợi gây nên nhiều rủi ro - Bộ phận bán hàng: có chức tìm kiếm, tiếp xúc, khởi tạo quan hệ tín dụng với KH Sau xem xét hồ sơ đầy đủ, theo quy định, chuyển hồ sơ sang phận thẩm định để thẩm định KH thẩm định tài sản đảm bảo - Bộ phận thẩm định: bao gồm phận thẩm định tư cách KH, tình hình tài chính, tính hiệu phương án vay, … phận thẩm định tài sản đảm bảo - Bộ phận quản lý RRTD: thẩm định tín dụng độc lập (tái thẩm định), giám sát trình thực phận phận bán hàng thẩm định Đồng thời giám sát trình vay vốn, trả nợ KH, tạo trình kiểm tra liên tục sau cho vay Sau xem xét điều kiện KH vay, có phúc đáp việc đồng ý hay khơng khoản vay LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 70 - - Bộ phận tác nghiệp/quản lý nợ vay: có chức lưu trữ hồ sơ, nhập máy tính, theo dõi quản lý khoản vay theo quy định, điều kiện phê duyệt từ phận quản lý RRTD ™ Để thực giải pháp cần lưu ý biện pháp: - Trong giai đoạn đầu chuyển đổi, phải điều chuyển số nhân từ phận tín dụng trước sang phận bán hàng Nhiều nhân viên quen với cách làm việc cũ, gây khó khăn việc chuyển đổi mơ hình phải thơng đạt tư tưởng cho nhân viên ảnh hưởng đến quyền lợi họ - Bộ phận bán hàng nên đào tào bản, chuyên nghiệp là mặt NH - Đảm bảo cho toàn nhân viên chuyển sang phận phải đào tạo đầy đủ, đáp ứng cho nhu cầu cơng việc - Bên cạnh đó, cần phân định rõ ràng trách nhiệm phận để tránh e ngại, sợ trách nhiệm q trình cấp tín dụng, ảnh hưởng đến hoạt động NH KH 3.2.3.2 Xây dựng chế trao đổi thơng tin hiệu tồn hệ thống: Trao đổi thơng tin nhanh chóng, xác, đồng thời phải đặc biệt quan tâm đến bảo mật thông tin KH - Ngồi TCBS, CLMS chế trao đổi thơng tin phận cần phải xác, đáp ứng nhanh chóng nhu cầu hợp lý KH Đồng thời, chế bảo mật thông tin KH phải tôn trọng đến mức tối đa, tránh tiết lộ thông tin cá nhân gây khó chịu cho KH - Giữa phận, phòng ban cần thường xuyên đào tạo nghiệp vụ, bổ sung kiến thức cho nhân viên, không kiến thức công việc mà phải đào tạo kiến thức phận có liên quan Nên ln chuyển cơng việc để nhân viên nắm bắt cơng việc phận có liên quan, từ có cung cách phục vụ KH hợp lý - Khi nhân viên tín dụng tiếp xúc KH nên có thói quen ghi âm lại để ghi chép sau thật cẩn thận, tránh tình trạng thơng tin truyền đạt khơng xác, gây hiểu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 71 - nhầm nhu cầu KH, thẩm định hồ sơ khơng xác, nhân viên phận phải hỏi hỏi lại câu mà nhân viên trước hỏi, gây phiền hà cho KH thiếu tính chuyên nghiệp cách phục vụ KH 3.2.3.3 Tiêu chuẩn hóa cán làm cơng tác tín dụng: Yếu tố người quan trọng xem xét đến hoạt động lĩnh vực Trong tín dụng, yếu tố người lại quan trọng gấp nhiều lần, người định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hiệu tín dụng NH Cho nên, cần thiết phải chuẩn hóa đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng, theo hướng sau: ™ Tuyển chọn đào tạo nhân viên có lực, có đạo đức, phù hợp với cơng việc có chế độ đãi ngộ thích hợp với nhân viên Các tiêu chuẩn cần có nhân viên tín dụng là: - Cán tín dụng phải người có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cao, trung thực, có trách nhiệm tâm huyết với NH, đặc biệt cấp lãnh đạo - Cán tín dụng phải có kiến thức chuyên môn vững vàng, đào tạo bồi dưỡng chu đáo kiến thức chuyên môn, am hiểu thị trường, pháp luật, chun mơn hóa thẩm định ngành, nghề đối tượng KH - Kiên xử lý cán tín dụng có liên quan đến tiêu cực tín dụng, khơng trung thực chuyển cán sang phận công tác khác thiếu kiến thức chuyên môn nghiệp vụ Cần quan tâm đến việc đào tạo Trung tâm đào tạo ACB - Các tài liệu giảng dạy cần cập nhật thường xuyên, xác mang tính thực tiễn cao Có thể tổ chức thêm lớp đào tạo nghiệp vụ tín dụng ngồi làm việc để thuận tiện cho việc chuyển đổi vị trí nhân viên mà khơng có thời gian để tham dự lớp học Tránh tình trạng nhân viên làm việc chức danh chưa đào tạo kiến thức cần thiết, đặc biệt hoạt động tín dụng - Đội ngũ giảng dạy người có kinh nghiệm thực tế, cơng tác vị trí giảng dạy nhiều năm Cần thiết phải thuê chuyên gia giảng dạy, LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 72 - nhiên phải thường xuyên theo sát lớp học để tránh tình trạng giảng dạy nội dung khơng yêu cầu ACB - Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên đề, trao đổi tình tín dụng xảy để rút kinh nghiệm chung ™ Cán tín dụng nhân tố quan trọng hoạt động kiểm sốt tín dụng Ngoài việc phải nâng cao nhận thức kiểm sốt tín dụng, cần thiết vai trị kiểm sốt tín dụng hoạt động NH, cịn phải nâng cao nhận thức cho cán tín dụng ý nghĩa kiểm soát, đào tạo cho họ kiến thức kỹ cần thiết để phục vụ hoạt động Từ tạo cho họ khả chủ động kiểm soát khoản vay phức tạp, khó giám sát Trên sở làm cho cán tín dụng hiểu rõ cần thiết vai trị kiểm sốt tín dụng khơi gợi củng cố tinh thần tự giác, chủ động, tính có trách nhiệm kiểm sốt tín dụng Các giải pháp đề nghị: - Giám đốc/Trưởng phịng tín dụng cần thường xun nhắc nhở, lưu ý cán tín dụng việc kiểm sốt tín dụng, giảm thiểu rủi ro việc cấp tín dụng - Tổ chức buổi hội thảo, thảo luận kiểm soát RRTD, nhấn mạnh sai phạm hậu gặp phải tồn hệ thống để phịng tránh Thảo luận đưa biện pháp kiểm sốt tín dụng linh hoạt an toàn cho trường hợp cụ thể - Loại bỏ tâm lý cho vay dựa vào tài sản đảm bảo mà phải thực nguyên tắc: cho vay phải dựa vào hiểu biết KH, kiểm sốt hoạt động tín dụng cho vay ™ Bố trí nhân hợp lý, tránh tình trạng thiếu nhân - Lượng hóa cơng việc hợp lý, cụ thể để đo lường suất làm việc nhân viên, từ bố trí nhân cho phù hợp Tránh tình trạng làm việc mức, gây chán nản nhân viên, động lực làm việc không đủ thời gian để tiếp xúc KH theo dõi khoản cho vay - Bên cạnh đó, phải có chế độ đãi ngộ hợp lý, với cam kết ban đầu thỏa thuận nhận việc Tránh tình trạng ký Phụ lục hợp đồng lao động cách LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 73 - tùy tiện để thay đổi điều khoản ban đầu Trường hợp bất khả kháng nên giải thích cách hợp lý, bố trí nhân viên chuyên trách/người có trách nhiệm để giải thích với nhân viên cách hợp lý, tránh gây chán nản nhân viên - Có chế độ đãi ngộ hợp lý, tránh tình trạng “chảy máu chất xám” ACB đào tạo để có nguồn nhân 3.2.4 Giải pháp hỗ trợ 3.2.4.1 Đối với Hội sở: - Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin: TCBS CLMS, đáp ứng cho nhu cầu truy xuất số liệu thống kê, phục vụ cho công tác QTRRTD nói riêng quản trị kinh doanh NH nói chung - Ban sách Quản lý tín dụng đầu mối, tích cực rà sốt lại văn bản, quy chế, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng cho chuẩn hóa tồn hệ thống Sau rà soát, phổ biến đến khối cần xây dựng lại thành Sổ tay tín dụng có hiệu lực tồn hệ thống thơng đạt đến tồn thể nhân viên Trong sổ tay tín dụng tổng hợp quy trình, thủ tục cơng việc Cịn văn hướng dẫn chi tiết thay đổi thời kỳ, cần cập nhật liên tục theo dõi hệ thống mạng Lotus để thuận tiện cho việc cập nhật văn bảo mật thông tin Đặc biệt lưu ý tránh tình trạng văn ban hành mâu thuẫn Khối, Phòng ban Để thực điều này, ACB cần: + Chú trọng việc tuyển chọn, đào tạo nhân viên nghiệp vụ BCS&QLTD, Khối KHDN, Khối KHCN, Khối Vận hành đặc biệt Ban Pháp chế (nhân viên Ban Pháp chế trình độ nghiệp vụ cịn hạn chế, đa số nhân viên trường chưa có kinh nghiệm thực tế nhiều nên giải tình đơi mang tính sách nhiều, khơng phù hợp với tình hình thực tế) Tuyển chọn người thực có lực, tâm huyết với ACB + BCS&QLTD đầu mối để tổng hợp xem xét tính thống cơng văn ban hành kịp thời hiệu chỉnh sai sót + Đối với văn quan trọng nên cung cấp tài liệu giấy như: lãi suất LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 74 - cho vay, sách KH, để thuận tiện cho việc nghiên cứu tác nghiệp nhân viên Đối với tài liệu quan trọng phân phối có ký nhận thu hồi nhân viên chuyển công tác nghỉ việc - Khi soạn thảo văn hướng dẫn thực phải rõ ràng, tránh dùng từ đa nghĩa, tránh soạn thảo văn chung chung, gây hiểu nhầm thực Phải ghi rõ ràng tên số điện thoại nhân viên phụ trách giải đáp thắc mắc trình thực hiện, tránh đùn đẩy công việc nhân viên phận, gây khó khăn cho chi nhánh - Khi có phản hồi chi nhánh phải gấp rút phân công nhân viên chuyên trách giải đáp thắc mắc cách rõ ràng, phân phối toàn hệ thống để chi nhánh khác không hỏi lại câu trùng lắp, đồng thời tham khảo chi nhánh phát sinh Đặc biệt giai đoạn nay, mà tình hình kinh tế khơng ổn định, sách NHNN thay đổi liên tục 3.2.4.2 Đối với chi nhánh - Tuân thủ Quy chế cho vay Quy trình cấp tín dụng: Để đảm bảo an tồn, giảm rủi ro q trình cấp tín dụng, cán NH phải tuân thủ Quy chế cho vay NHNN Quy trình cấp tín dụng ACB - Tránh tình trạng lạm dụng chức vụ, quyền hạn cấp khoản tín dụng khơng hợp lý, lập hồ sơ giả, làm gia tăng RRTD - Bộ phận kiểm soát chi nhánh phải phát huy tối đa vai trò mình, tn thủ tính độc lập kiểm tra, kiểm sốt hồ sơ Hoạt động tín dụng hoạt động có nhiều khả xảy rủi ro Do vậy, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội NH có ý nghĩa quan trọng, đảm bảo hoạt động tín dụng đạt chất lượng cao Trên sở nhận thức tầm quan trọng cơng tác kiểm tra kiểm sốt kết đánh giá chất lượng tín dụng chi nhánh, cơng tác kiểm tra, kiểm soát giải pháp quan trọng để nâng cao chất lượng tín dụng Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt chi nhánh cần tiếp tục hoàn thiện theo hướng sau: Một là, đảm bảo thực kiểm tra tất khâu trình cho vay: + Kiểm tra trước cho vay: Kiểm tra tuân thủ trình thẩm định LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 75 - KH, phương án, dự án vay vốn Đồng thời kiểm tra việc thực đầy đủ điều kiện phê duyệt trước giải ngân cấp thẩm quyền Nếu có xét duyệt ngoại lệ phải thực theo quy trình, thủ tục hướng dẫn để việc theo dõi dễ dàng, tránh sai sót cấp tín dụng + Kiểm tra cho vay: kiểm tra việc chuyển tiền tốn KH có phù hợp với mục đích vay vốn hay khơng, đặc biệt kiểm tra việc giải ngân tiền mặt để tốn tiền mua hàng hóa chi trả lương cho nhân viên + Kiểm tra sau cho vay: kiểm tra việc sử dụng vốn vay có mục đích, kiểm tra bảo đảm nợ vay, kiểm tra khả thu hồi nợ sở theo dõi tình hình ln chuyển hàng hố, tình hình tài doanh nghiệp Chú ý trường hợp KH đề nghị gia hạn nợ Cần phải xem xét, phân tích toàn diện để kịp thời phát khoản nợ khó địi, khả kinh doanh doanh nghiệp suy giảm/nguồn thu nhập trả nợ bị ảnh hưởng, thay đổi, NH cần thu hồi nợ thấy có dấu hiệu không khả quan Chỉ cấu lại nợ thực cần thiết, tăng tài sản để đảm bảo cho khoản vay Nếu khó khăn khơng thể đảo ngược NH cần phải có hành động kịp thời để thu hồi nợ, bảo toàn nguồn vốn cho vay NH Hai là, việc kiểm soát thường xuyên khoản nợ vay KH Công tác kiểm soát cần tiến hành theo số nội dung sau: + Xem xét danh mục phân loại khoản vay, KH vay + Kiểm tra định kỳ tái định giá tài sản đảm bảo + Kiểm sốt hồ sơ, đánh giá chất lượng tín dụng khoản vay, KH vay + Kiểm tra việc tuân thủ quy trình sách tín dụng cán tín dụng Ba là, để cơng tác kiểm sốt đạt hiệu cao chi nhánh nên bố trí cán kiểm sốt cán có nghiệp vụ giỏi, lĩnh nghề nghiệp, đặc biệt có nghệ thuật đấu tranh để mạnh dạn đóng góp tham mưu cho Ban Giám đốc + Khi nhận văn hướng dẫn Hội sở, cơng văn quan trọng Trưởng đơn vị/Trưởng phịng nghiệp vụ phải tổ chức họp để trao đổi ý kiến, tránh trường hợp hiểu sai, hiểu nhầm, người hiểu theo hướng, gây khó LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 76 - khăn trình thực hiện, gây rủi ro cho ACB Đồng thời, chi nhánh nên tổ chức thường xuyên buổi sinh hoạt chuyên đề để phổ biến, trao đổi công văn, chế độ ngành để cán tín dụng nắm bắt trao đổi lẫn để hiểu sâu + Trong trình tác nghiệp, có khó khăn, vướng mắc phải kịp thời gửi văn hỏi Hội sở, tránh trường hợp gọi điện thoại hỏi người trả lời không chắn Nên tận dụng mạng Lotus để việc liên lạc với Hội sở nhanh chóng xác Cần lưu lại văn hướng dẫn trường hợp nhận phản hồi từ Hội sở + Tổ chức nâng cao lực nhân viên, kể trình độ chun mơn nghiệp vụ lẫn đạo đức, giúp nhân viên ý thức tầm quan trọng việc quản trị rủi ro khả nhận biết rủi ro trình cho vay để phòng tránh + Cung cấp báo cáo kịp thời xác có u cầu từ Hội sở, phục vụ cho công tác nghiên cứu, theo dõi đưa biện pháp giảm rủi ro nói chung, giảm RRTD nói riêng cho ACB 3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước Chính Phủ 3.3.1 Kiến nghị Chính Phủ: - Trong hoạch định sách, cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng khơng nhỏ đến lợi ích NHTM - Tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật, khơng ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng cho NHTM, chẳng hạn như: + Cần rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao khơng đơn hướng dẫn nghiệp vụ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 77 - + Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, để NH thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký tài sản đảm bảo xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý tài sản đảm bảo cách nhanh chóng + Hồn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế toán theo chuẩn mực quốc tế, thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an tồn, bền vững để hội nhập quốc tế 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước ™ Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng: - Sớm hoàn thiện dự án Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật Các tổ chức tín dụng, Luật Bảo hiểm tiền gửi Luật Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng - Phối hợp với quan việc xử lý nợ xấu, tháo gỡ khó khăn thủ tục trình phát tài sản đảm bảo Nên có bước hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, quan Cơng an, quyền sở, Sở tài nguyên môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa công việc thi hành án - Nghiên cứu, chỉnh sửa, hoàn thiện quy định ngoại hối, phân loại nợ, bảo đảm an toàn phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế điều kiện thực tế Việt Nam ™ Điều hành sách tiền tệ hiệu quả: - Điều hành linh hoạt sách lãi suất cơng cụ khác nhằm hỗ trợ ngân hàng thương mại đảm bảo khả khoản an toàn hoạt động kinh doanh - Điều hành tỷ giá linh hoạt theo tín hiệu thị trường, khuyến khích xuất khẩu, kiểm sốt nhập khẩu, có biện pháp can thiệp kịp thời để ổn định thị trường ngoại hối - Theo dõi, phân tích, đánh giá dự báo sát diễn biến kinh tế, tiền tệ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 78 - nước giới, đặc biệt lĩnh vực tín dụng để đưa giải pháp phù hợp điều hành sách tiền tệ nhằm đạt mục tiêu tiền tệ, tín dụng Quốc hội Chính phủ đề Đồng thời, đảm bảo cho TCTD hoạt động định hướng NHNN hạn chế rủi ro ™ Công tác tra: - Tiếp tục triển khai đổi công tác tra, giám sát ngân hàng Cần nâng cao chất lượng tra cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ NH đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục NHTM hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa Thanh tra chỗ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý vi phạm dựa tài liệu chứng minh không tuân thủ quy định pháp luật nguyên nhân khách quan hay chủ quan làm sở để áp dụng chế tài cụ thể Giám sát từ xa giúp cảnh báo kịp thời sai phạm để NHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Triển khai tra, giám sát cách thống nhất, có trọng tâm, trọng điểm TCTD Xử lý kiên quyết, kịp thời sai phạm phát qua tra - Nghiên cứu, xây dựng, ban hành văn pháp lý liên quan đến hoạt động tra, giám sát ngân hàng Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thơng tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức; nội dung tra phải cải tiến để đảm bảo kiểm soát NHTM, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro, khơng gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM - Ổn định máy tổ chức Cơ quan tra, giám sát ngân hàng Tăng cường số lượng, chất lượng cán làm công tác tra, giám sát ngân hàng Thực có hiệu việc phân công cán tra theo dõi chịu trách nhiệm an toàn chi nhánh, đơn vị tổ chức tín dụng địa bàn Đồng thời, cần hoán đổi cán tra chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi thêm nghiệp vụ, xử lý tình LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 79 - ™ Hoàn thiện lại hệ thống thơng tin tín dụng ngành NH (CIC) - Nhằm bước hoàn thiện phát triển hệ thống thơng tin tín dụng ngành NH, NHNN Việt Nam cần ban hành quy chế bắt buộc TCTD doanh nghiệp có quan hệ tín dụng, cung cấp thơng tin tín dụng cho CIC ngành NH, phải có quy định chế tài TCTD cung cấp thơng tin tín dụng khơng đầy đủ, kịp thời, xác Những trường hợp phát thơng tin khơng xác, NHTM phải chịu phạt vi phạm hành bồi thường thiệt hại cho NHTM khác sử dụng thông tin khơng xác gây Bên cạnh cần có quy định khen thưởng NHTM chấp hành tốt quy chế hoạt động thơng tin tín dụng nhằm động viên NHTM nâng cao chất lượng thông tin cung cấp - Thơng tin cung cấp nên có phần nhận xét định tính KH vay bên cạnh tiêu định lượng nay, chi tiết khoản có liên quan, ví dụ như: tư cách người vay, tình hình bảo lãnh vay vốn, tài sản đảm bảo, dư nợ vay chất lượng tín dụng thời kỳ, - CIC nên tăng cường chức kiểm tra tính xác, đầy đủ thông tin NHTM cung cấp Trên sở định kỳ hàng q có thơng báo tồn ngành nhận xét tình hình chấp hành quy chế, xử phạt hành NHTM vi phạm quy chế Trong Chương 3, tác giả đề số giải pháp ACB nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn theo tiêu chuẩn quốc tế; Như hồn thiện sách tín dụng, chuẩn hóa quy trình tín dụng, quy trình Quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế giám sát nghiêm ngặt việc tn thủ quy trình tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng đề Trong đó, yếu tố người xuyên suốt, quan trọng Bên cạnh đó, tác giả có số kiến nghị NHNN Chính phủ nhằm hỗ trợ ngân hàng công tác Quản trị rủi ro tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - 80 - KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng ln chứa đựng rủi ro, rủi ro tín dụng chiếm khoảng 60% tổng rủi ro NH Châu Á (theo nghiên cứu McKinsey & Company) Việc nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy nhiệm vụ hàng đầu NHTM Thành cơng quản trị rủi ro tín dụng kiểm soát rủi ro tỷ lệ tổn thất thấp tổn thất dự kiến Rủi ro tín dụng đa dạng phức tạp, bao gồm rủi ro kiểm sốt rủi ro nằm ngồi tầm kiểm soát người Và hậu rủi ro tín dụng thường nặng nề, khơng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh NH mà ảnh hưởng dây chuyền đến kinh tế quốc gia Ngân hàng TMCP Á Châu thời gian qua tiếp cận với chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, tất giai đoạn khởi đầu hậu rủi ro tín dụng ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh NH Trên sở đó, với kiến thức thu thập trình học tập, nghiên cứu kinh nghiệm thực tế, với hướng dẫn tận tình PGS.TS Đỗ Linh Hiệp, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu giai đoạn Trong q trình thực khơng thể tránh khỏi thiếu sót Rất mong Q thầy cơ, anh chị bạn đóng góp, bổ sung thêm Chân thành cảm ơn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TÀI LIỆU THAM KHẢO Công ty đào tạo tư vấn nghiệp vụ ngân hàng (Bank Training and Consultancy) (2008), “Quản trị rủi ro tín dụng”, tài liệu giảng dạy Huỳnh Thế Du (2006), “Basel”, Tài liệu giảng dạy, chương trình Giảng dạy Kinh tế Fullbright TS Hồ Diệu (2000), “Tín dụng ngân hàng”, Nhà xuất Thống kê TS Hồ Diệu (2002), “Quản trị ngân hàng”, Nhà xuất Thống kê PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007), “Quản trị Ngân hàng thương mại”, NXB Lao động xã hội TS Nguyễn Minh Kiều (2007), “Nghiệp vụ Ngân hàng đại”, Nhà xuất Thống kê PTS Nguyễn Văn Tiến (1999), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất Thống kê Th.S Nguyễn Đức Trung (2007), “Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng”, Luận văn thạc sĩ, Học viện Ngân hàng Nguyễn Đào Tố (2008), “Xây dựng mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu” 10 GS - TS Lê Văn Tư (2000), “Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Thống kê 11 Bản tin “Thông tin thương mại, Chuyên ngành Ngân hàng – Tài – Tiền tệ”, số ngày 25/05/2009, Bộ công thương 12 Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP năm 2008 ( EAB, VIB, EIB, TCB, STB) 13 Ngân hàng TMCP Á Châu, “Báo cáo phân tích Ngành ngân hàng Việt Nam”, tháng 06/2009 14 Cơng ty cổ phần chứng khoán Bảo Việt, “Báo cáo phân tích Ngành ngân hàng Việt Nam”, tháng 12/2008 15 Ngân hàng TMCP Á Châu: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Báo cáo thường niên năm 2006, 2007, 2008 - Tài liệu nội 16 Luật NHNN Việt Nam số 01/1997/QH10 ngày 12/12/1997, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật NHNN Việt Nam số 10/2003/QH11 ngày 17/06/2003 17 Luật Các TCTD số 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các TCTD số 10/2003/QH11 ngày 15/06/2004 18 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN Việt Nam ban hành ngày 22/04/2005, “Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD” 19 Quyết định 18/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN Việt Nam ban hành ngày 25/04/2007, “Sửa đổi, bổ sung Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005” 20 Quyết định 457/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN Việt Nam ban hành ngày 19/04/2005, “Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD” 21 NHNN Việt Nam (2005), “Tài liệu hỏi đáp Quyết định 493/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định 457/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005” 22 Các trang web: www.acbcapital.com.vn : Công ty Quản lý quỹ ACB www.bvsc.com.vn : Cơng ty CP Chứng khốn Bảo Việt www.creditinfo.org.vn : Trung tâm Thơng tin tín dụng www.gso.gov.vn : Tổng cục thống kê www.mof.gov.vn : Bộ Tài www.ncseif.gov.vn : Trung tâm thông tin dự báo kinh tế - xã hội quốc gia www.sbv.gov.vn : Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam www.tintucvietnam.com : Tin tức Việt Nam www.vnba.org.vn : Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam www.vneconomy.com.vn : Thời báo kinh tế Việt Nam LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... quy trình quản lý rủi ro tín dụng sau: Ban hành sách tín dụng, Quy trình tín dụng, Giám sát rủi ro danh mục tín dụng, Lập báo cáo quản trị rủi ro, Chính sách dự phịng rủi ro tín dụng, Xác định... tín dụng ngân hàng: khái quát tín dụng, rủi ro tín dụng ngân hàng, ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hệ thống ngân hàng kinh tế - Quản trị rủi ro tín dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng theo Ủy... 2.4: ROAE, ROAA số NHTMCP năm 2008 Đơn vị: % 2,5 0% 2,3 2% 3 5,0 0% 2,3 7% 1,7 4% 1,5 0% 3 1,5 2% 3 0,0 0% 2,0 0% 2 5,5 3% 2 5,0 0% 1,7 4% 2 0,0 0% 1,4 4% ROAA 1,0 0% 1 5,9 7% 1 5,0 0% ROAE 1 2,6 4% 1 0,0 0% 0,5 0% 7,4 3% 7,5 5%