Giai phap nang cao chat luong tin dung ngan han 57944

Trường Đại học KT QTKD  Khoá luận tốt nghiệp Lời mở đầu Sự cần thiết đề tài Trong điều kiện nay, khu vực toàn cầu hóa trở thành xu hướng phổ biến bên cạnh trình hợp tác theo nguyên tắc hai bên có lợi, quốc gia ln kèm theo q trình cạnh tranh gay gắt, khốc liệt Trong mơi trường kinh tế giới vậy, yêu cầu khách quan cấp bách đất nước ta phải nâng cao lực cạnh tranh kinh tế để hội nhập ngày sâu, rộng có hiệu Một biện pháp để nâng cao lực cạnh tranh kinh tế lành mạnh hóa hệ thống tài ngân hàng Hoạt động ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng đảm bảo an tồn, hiệu có đóng góp tích cực vào việc ổn định cải thiện môi trường kinh tế vĩ mô; kiềm chế lạm phát, trì nhịp độ tăng trưởng nên kinh tế Trong năm gần đây, hoạt động tín dụng nói chung hoạt động tín dụng ngắn hạn nói riêng Ngân hàng TMCP Công thương Bắc Giang tốt, dư nợ cho vay tăng nhanh qua năm, tỷ lệ nợ hạn giảm Tuy nhiên, bên cạnh hiệu đạt ngân hàng tồn cần khắc phục Chất lượng tín dụng không mối quan tâm nhà quản trị ngân hàng mà cịn mối quan tâm tồn xã hội tín hiệu tổng hợp, vừa phản ánh trình độ hồn thiện pháp luật theo chế thị trường quản lý kinh tế nói chung hoạt động quản lý ngân hàng nói riêng, vừa phản ánh lớn mạnh mặt bất cập quản lý điều hàng ngân hàng Như vậy, làm để củng cố nâng cao chất lượng tín dụng nói chung chất lượng tín dụng ngắn hạn nói riêng vấn đề mà trước đây, tương lai đặt lên vị trí quan trọng quản trị ngân hàng Chính vậy, em chọn đề tài : “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng TMCP Công Thương Bắc Giang” SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp K3QTDNCN Trường Đại học KT QTKD  Khố luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài đề cập đến vấn đề lý luận hoạt động tín dụng nói chung hoạt động tín dụng ngắn hạn nói riêng, làm rõ vai trị tín dụng ngân hàng thương mại từ thấy rõ tầm quan trọng chất lượng tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng ý nghĩa việc nâng cao chất lượng tín dụng Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, đặc biệt tín dụng ngắn hạn Ngân hàng TMCP Công thương Bắc Giang để từ kết đạt được, vấn đề tồn nguyên nhân tồn đồng thời kiến nghị nhằm củng cố nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt kinh doanh ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng phạm trù rộng, bao gồm nhiều hoạt động hoạt động huy động vốn, cho vay, bảo lãnh Trong chuyên đề đề cập chủ yếu tới chất lượng tín dụng ngắn hạn góc độ cho vay Phạm vi nghiên cứu: Vấn đề lý luận, thực tiễn có liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại chất lượng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng TMCP Công thương Bắc Giang giai đoạn 2007 - 2009 Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp thống kê, đồng thời kết hợp sử dụng phương pháp so sánh phân tích, tổng hợp sử dụng bảng số liệu để minh họa qua rút kết luận tổng quát Kết cấu khóa luận Chuyên đề nghiên cứu gồm: Lời mở đầu Chương I: Lý luận tín dụng chất lượng tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng TMCP Công thương Bắc Giang Chương III: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng TMCP Cơng thương Bắc Giang Kết luận SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp K3QTDNCN Trường Đại học KT QTKD  Khố luận tốt nghiệp CHƯƠNG I LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế 1.1.1 Khái niệm đặc trưng tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng đời phát triển tất yếu khách quan sản xuất xã hội Khi sản xuất hàng hóa phát triển đến mức độ định tất dẫn đến giàu nghèo Trong xã hội bắt đầu xuất tầng lớp có thu nhập cao, nhiều vốn tầng lớp khác có thu nhập thấp hơn, thiếu vốn để hoạt động sản xuất bình thường Để giải mâu thuẫn nội người thừa vốn người thiếu vốn, thực việc điều hòa nhu cầu tạm thời vốn, hoạt động tín dụng đời Như quan hệ tín dụng ngắn hạn gắn liền với quan hệ kinh tế người vay người cho vay Nó thể quy trình vận đơng vốn vay thơng qua việc sử dụng vốn tín dụng q trình tái sản xuất điểm cuối trình hồn trả (cả gốc lẫn lãi) tín dụng Từ ta thấy: Bản chất tín dụng quan hệ phân phối vốn dựa nguyên tắc hồn trả vốn Sự hồn trả tín dụng đặc trưng thuộc chất trình vận động tín dụng Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng vốn tiền tệ bên ngân hàng, bên cá nhân tổ chức xã hội, ngân hàng giữ vai trò người vay, vừa người cho vay Như vậy, tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng thể mối quan hệ kinh tế ngân hàng với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế nhân dân lao động Dựa vào việc tập trung vốn tạm thời chưa sử dụng kinh tế, dựa vào vốn tự có, vốn cấp phát Nhà nước vốn phát hành, ngân hàng thực mối quan hệ kinh tế phương pháp cho vay có hồn trả SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp K3QTDNCN Trường Đại học KT QTKD  Khoá luận tốt nghiệp Quan hệ tín dụng ngân hàng hình thành có điều kiện kinh tế xã hội cụ thể làm tiền đề cho Chính vậy, NHTM xuất sớm quan hệ tín dụng hình thành vào khoảng cuối kỷ 19 Thơng thường q trình vận động tín dụng ngân hàng trải qua giai đoạn: - Phân phối tín dụng hình thức cho vay: Ở giai đoạn vốn tiền tệ chuyển từ ngân hàng sang người vay Đây đặc điểm khác với mua bán hàng hóa thơng thường quan hệ mua bán hàng hóa giá trị thay đổi hình thái tồn - Sử dụng vốn trình sản xuất: Sau nhận khoản vay từ ngân hàng, người vay có quyền sử dụng lượng giá trị để thỏa mãn mục đích định Trong giai đoạn này, vốn sử dụng vào q trình mua hàng hóa, vật tư, nguyên vật liệu, máy móc để phục vụ sản xuất Tuy nhiên, người vay khơng có quyền sở hữu lượng giá trị này, mà họ phải hoàn trả thời gian định - Hoàn trả tín dụng: Là giai đoạn kết thúc chu kỳ tín dụng Sau vốn sử dụng vào việc thực chu kỳ sản xuất, đến thời gian định (được thỏa thuận ngân hàng người vay vốn) vốn tín dụng người vay hoàn trả lại cho ngân hàng với lượng giá trị cao lượng giá trị vay (bao gồm gốc lẫn lãi) Tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế mà kịp thời khắc phục nhược điểm hình thức tín dụng khác lịch sử như: Tín dụng nặng lãi, tín dụng thương mại 1.1.1.2 Đặc trưng tín dụng ngân hàng Một là, tín dụng cung cấp lượng giá trị dựa sở lòng tin Ở người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay có hiệu sau thời gian định có khả trả nợ Từ đặc trưng cho thấy quan hệ tín dụng xảy bên có tin tưởng lẫn Để có lịng tin khách hàng, ngân hàng ln thẩm định đánh giá khách SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp K3QTDNCN Trường Đại học KT QTKD  Khoá luận tốt nghiệp hàng trước cho vay Nếu khâu thực cách khách quan, xác việc cho vay ngân hàng gặp rủi ro ngược lại Hai là, tín dụng sử chuyển nhượng lượng giá trị có thời hạn Đặc trưng tín dụng xuất phát từ tính chuyển nhượng tạm thời Để đảm bảo thu hồi nợ hạn, người cho vay xác định thời hạn cho vay phụ thuộc vào trình luân chuyển vốn đối tượng vay tính chất vốn ngân hàng Như vậy, ngân hàng định kỳ hạn nợ cách phù hợp với đối tượng vay khả trả nợ cao ngược lại Ba là, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị nguyên tắc hoàn tả gốc lẫn lãi Đây thuộc tính riêng tín dụng vốn cho vay ngân hàng vốn huy động người tạm thời thừa vốn nên sau thời gian định ngân hàng phải có nguồn bù đắp chi phí hoạt động khấu hao tài sản cố định, trả lương cán cơng nhân viên, chi phí văn phịng phẩm người vay ngồi việc trả nợ gốc phải trả cho ngân hàng khoản lãi Đây nguồn thu nhập ngân hàng, sở để ngân hàng tồn phát triển 1.1.2 Chức tín dụng ngân hàng Tín dụng có vị trí quan trọng q trình phát triển kinh tế quốc dân Vị trí trước hết biểu qua chức sau tín dụng: Thứ nhất: Tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Vốn nguồn lực, điều kiện thiếu để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Đối với tổ chức kinh tế, ngồi vốn tự có vốn vay để mở quy mô, nâng cao chất lượng Tín dụng ngân hàng thực chức chuyển dịch tạm thời lượng vốn với điều kiện hoàn trả vốn lẫn lãi vay sau thời gian định Thứ hai: Với tư cách trung gian chuyển vốn từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn nên tín dụng ngân hàng đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn kinh tế, góp phần giúp cho việc sử dụng vốn kinh tế có hiệu hơn, góp phần tăng tốc độ tăng trưởng SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp K3QTDNCN Trường Đại học KT QTKD  Khố luận tốt nghiệp Thứ ba: Tín dụng ngân hàng thực chức giám đốc Đối với kinh tế, ngân hàng trung ương đảm nhiệm việc quản lý Nhà nước hoạt động tiền tệ, tín dụng, ngân hàng nước nhằm ổn định giá trị tiền tệ Như vậy, hoạt động ngân hàng thương mại việc ban hành sách, quy định hướng dẫn cụ thể cần thiết ngân hàng thương mại có trách nhiệm thi hành sách, quy định hướng dẫn cụ thể cần thiết ngân hàng thương mại có trách nhiệm thi hành sách Tín dụng ngân hàng sử dụng công cụ quản lý tích cực hoạt động ngân hàng ảnh hưởng lớn đến lượng tiền kinh tế Như vậy, tín dụng ngân hàng cơng cụ để điều tiết lưu thông tiền tệ cơng cụ để nhà nước kiểm sốt hoạt động đơn vị kinh tế 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng Phân loại tín dụng việc xếp khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại tín dụng có sở khoa học tiền đề thiết lập quy trình tín dụng thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Trong q trình phân loại sử dụng nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng song thực tế nhà kinh tế học thường phân loại tín dụng theo tiêu thức sau đây: 1.1.3.1 Thời hạn tín dụng Căn vào tiêu thức chia tín dụng làm ba loại: Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân Đây tín dụng rủi ro cho ngân hàng thời gian ngắn có biến động xảy xảy biến động ngân hàng tính Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm năm chủ yếu sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh Hình thức tín dụng có mức độ rủi ro khơng cao ngân hàng có khả dự đốn biến động xảy SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp K3QTDNCN Trường Đại học KT QTKD  Khố luận tốt nghiệp Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm năm, sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng (đường xá, sân bay, bến cảng ) cải tiến mở rộng sản xuất với quy mơ lớn Loại tín dụng có mức rủi ro lớn thời gian dài có biến động xảy lường trước 1.1.3.2 Đối tượng tín dụng Nếu vào đối tượng tín dụng chia tín dụng thành loại: Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng sử dụng để hình thành vốn lưu động tổ chức kinh tế, có ý nghĩa cho vay bù đắp vốn lưu động cho vay chi phí sản xuất, cho vay để tốn khoản nợ hình thức chiết khấu kỳ phiếu Đây loại tín dụng có mức độ rủi ro thấp vốn lưu động doanh nghiệp vốn luân chuyển chu kỳ sản xuất kinh doanh nên ngân hàng theo dõi thường xuyên có biến động xảy kịp thời thu hồi vốn Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng sử dụng để hình thành tài sản cố định, có ý nghĩa đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp cơng trình Hình thức tín dụng thường có mức độ rủi ro cao khả thu hồi vốn chậm 1.1.3.3 Mức độ tín nhiệm khách hàng Căn vào tiêu thức tín dụng chia làm loại: Tín dụng khơng có bảo đảm: Là loại tín dụng khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị có hiệu ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín khách hàng mà khơng cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung Như vậy, khơng có tài sản đảm bảo loại tín dụng rủi ro cho ngân hàng khách hàng có uy tín lớn có khả trả nợ ngân hàng cao cấp tín dụng mà khơng có đảm bảo SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp K3QTDNCN Trường Đại học KT QTKD  Khoá luận tốt nghiệp Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng dựa sở đảm bảo chấp, cầm cố có bảo lãnh người thứ ba Hình thức áp dụng khách hàng uy tín cao ngân hàng, vay vốn địi hỏi phảo có đảm bảo Sự đảm bảo sở pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai Mặc dù có đảm bảo hình thức có mức độ rủi ro tài sản bị giá hay người bảo lãnh không thực nghĩa vụ 1.1.3.4 Tính chất tín dụng Dựa vào tiêu thức tín dụng chia làm hai loại: Tín dụng gián tiếp: hình thức tín dụng thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn tốn Đây loại tín dụng có mức độ rủi ro lớn ngân hàng khơng có đầy đủ thông tin nợ, doanh nghiệp khơng có kinh nghiệm việc cấp tín dụng cho khách hàng Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Mức độ rủi ro trường hợp thấp ngân hàng trực tiếp gặp khách hàng thực cán có nghiệp vụ kinh nghiệm việc cung cấp tín dụng 1.1.4 Vai trị tín dụng ngân hàng Trong điều kiện đất nước chuyển sang kinh tế thị trường, có điều tiết vĩ mơ nhà nước, tín dụng nói chung tín dụng ngân hàng nói riêng có vai trị quan trọng, huy động nguồn vốn nhàn rỗi dân chúng, toàn xã hội đầu tư vào sản xuất kinh doanh, từ thúc đẩy q trình tập trung vốn, phát triển sản xuất, kính thích tăng trưởng kinh tế Một là, tín dụng ngân hàng phục vụ phát triển kinh tế nói chung đơn vị kinh tế nói riêng: Thực chức phân phối lại (cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho đơn vị kinh tế dự trữ vật tư, hàng hóa thỏa mãn chi phí q trình SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp K3QTDNCN Trường Đại học KT QTKD  Khoá luận tốt nghiệp sản xuất lưu thông, tăng thêm giá trị TSCĐ, TSLĐ mà đơn vị sử dụng Do vậy, tín dụng góp phần tăng nhanh tốc độ chu chuyển vật tư, hàng hóa kinh tế, rút ngắn thời gian lưu thơng, giảm bớt chi phí, tạo điều kiện nâng cao lợi nhuận Qua chức mình, tín dụng ngân hàng tác động mạnh mẽ đến phát triển ngành kinh tế: Công nghiệp, nông nghiệp, giao thơng vận tải, văn hóa nghệ thuật Bởi hoạt động tín dụng thỏa mãn nhu cầu vốn nhằm giúp đỡ ngành nghề thực thuận lợi nhiệm vụ sản xuất kinh doanh, tăng cường quản lý, sử dụng có hiệu lao động,vật tư, tiền vốn, sở vật chất, kỹ thuật sẵn có qua củng cố chế độ hạch tốn kinh tế Hai là, tín dụng ngân hàng cơng cụ để Nhà nước tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn ngành kinh tế phát triển: Thông qua sách ưu đãi, từ thức đẩy ngành kinh tế phát triển, đẩy nhanh tốc độ công nghiệp hóa, đại hóa đất nước Ba là, tín dụng ngân hàng có vai trị quan trọng việc tổ chức điều hịa lưu thơng tiền tệ: Trong kinh tế hàng hóa, quy luật giá trị quy luật lưu thơng tiền tệ địi hỏi cân đối hàng hóa tiền tệ, đảm bảo ổn định tiền tệ, đảm bảo ổn định đời sống nhân dân, tiền đề quan trọng để vận dụng có hiệu quy luật hệ thống quản lý kinh tế Việc sử dụng tín dụng ngân hàng địn bẩy kinh tế góp phần xác lập quan hệ cân đối hàng tiền cần thiết mà khả thực Trước hết, q trình thực nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng huy động tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi, đồng thời thu nợ rút khỏi lưu thông phận tiền tệ Mặt khác, q trình cân đối nguồn vốn tín dụng, ngân hàng phát hành thêm tiền tệ cho vay phát triển sản xuất, tăng nhanh tốc độ chu chuyển tiền mặt qua ngân hàng Sau nữa, để thực mối quan hệ kinh tế tổ chức kinh tế với nhau, mối quan hệ tín dụng ngân hàng với tổ chức kinh tế tổ chức kinh tế phải mở tài khoản ngân hàng Việc mở tài khoản ngân hàng tạo SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp K3QTDNCN Trường Đại học KT QTKD  Khoá luận tốt nghiệp khả củng cố phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Như vậy, việc tăng thêm rút bớt lượng tiền lưu thông , việc mở tốn khơng dùng tiền mặt, việc cho vay phát triển sản xuất, tổ chức lưu thơng hàng hóa biểu vai trị tín dụng ngân hàng lĩnh vực điều hịa lưu thơng tiền tệ, góp phần xác lập quan hệ cân đối hàng tiền Bốn là, tín dụng ngân hàng có vai trị cơng cụ kiểm soát hoạt động kinh tế nhằm nâng cao hiệu kinh tế - xã hội: Trước hết, tất thành phần kinh tế có quan hệ tín dụng thường xuyên với ngân hàng mối quan hệ tín dụng vừa tạo khả năng, vừa u cầu ngân hàng tiến hành kiểm sốt tín dụng mặt hoạt động kinh tế Hơn nữa, quan hệ tín dụng quan hệ kinh tế dựa nguyên tắc hoàn trả nên ngân hàng phải thực kiểm soát hoạt động kinh tế đơn vị vay để nguyên tắc hoàn trả đảm bảo, ngân hàng không bị vốn ban đầu Không thế, hiệu kinh tế xã hội đạt yêu cầu ngân hàng thực kiểm soát tín dụng hoạt động kinh tế cách thường xun, tồn diện chặt chẽ thơng qua chế kiểm sốt tín dụng cho vay, xét duyệt cho vay suốt trình đơn vị kinh tế sử dụng vốn vay Mục đích kiểm sốt tín dụng phản ánh tổng hợp nhạy bén trình thực kế hoạch kinh tế, qua phát tượng đầu tư tín dụng khơng đối tượng, khơng có trọng điểm gây lãng phí vốn Do vậy, việc kiểm sốt có chất lượng tạo điều kiện để việc cung cấp vốn tín dụng cho kinh tế hướng đạt hiệu kinh tế cao Năm là, hoạt động kinh tế đối ngoại, tín dụng ngân hàng tạo điều kiện phát triển kinh tế nước: Hiện phát triển nước gắn với thị trường quốc tế, tín dụng trở thành phương tiện để nối nước với Nó có vai trò quan trọng việc mở rộng xuất nhờ vốn tín dụng bên ngồi mà phát triển kinh tế nước Sáu là, tín dụng ngân hàng động lực việc hình thành chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng cơng nghiệp hóa, đại hóa đất SV: Nguyễn Thị Thu Trang 10 Lớp K3QTDNCN